Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17. desember 2012.

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17. desember 2012."

Steffen Pettersen
7 år siden
Visninger:

Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 15.04.2013 Dykkar dato 12.02.2013 Vår referanse 2013/2498 331.

1 Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, Vår dato Dykkar dato Vår referanse 2013/ Dykkar referanse Vaksdal kommune Konsul Jebsensgate Dalekvam Vaksdal kommune - budsjett 2013 og økonomiplan Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17. desember Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Etter 15 i forskrifter om årsbudsjettet skal årsbudsjettet, slik det er vedteke av kommunestyret, liggja føre som eige dokument innan 15. januar. Økonomiske oversyn må vera utarbeidd innan 1. mars i budsjettåret. Etter kommunelova 45 tredje punkt skal innstillinga til årsbudsjett ha vore lagt ut til offentleg gjennomsyn i minst 14 dagar før handsaming i kommunestyret. Det er lagt opp til uendra skatteøyre for kommunane frå 2012, 11,6 prosent, også for Frie inntekter Kommunen har budsjettert med kr 86,6 mill i skatt på eige og inntekt for I 2012 var det ein samla skatteauke for kommunane i landet på 6,8 %. Det er no rekna med ein skatteauke for kommunane frå 2012 til 2013 med 5,1 %. Kommunen sitt skattenivå i 2012 var 87,2 % av landsgjennomsnittet. I rammeoverføring til kommunane er det symmetrisk inntektsutjamning. Kommunar med skattenivå over/under landsgjennomsnittet får eit trekk/tillegg i 2013 tilsvarande 60 % av differansen mellom eige skattenivå og landsgjennomsnittet. Inntektsutjamninga inneheld og ein tilleggskompensasjon til kommunar med aller lågast skattenivå, tilsvarande 35 % av differansen mellom 90 % av landsgjennomsnittet og eige skattenivå. Denne kompensasjonen er alle kommunar med å betale. Kommunen sine frie inntekter består av ordinær skatt og statleg rammeoverføring, etter fråtrekk for inntektsutjamning. Sum frie inntekter er budsjettert til kr 229,52 mill. Inntektsprognosen for 2013 er no oppdatert med førebelse innbyggjartal pr og innkomen skatt i Grunnlaget for inntektsutjamninga vil vere innbyggjartal pr Statens hus Kaigaten 9, 5020 Bergen Telefon: Telefaks: Fylkesmannen i Hordaland Postboks 7310, 5020 Bergen Org.nr: E-post: postmottak@fmho.no Internett:

2 2013. For innbyggjartilskot og aldersfordelinga i utgiftsutjamninga er grunnlaget innbyggjartal pr Forventa sum for skatt og rammetilskot er kr 228,9 mill. Dei budsjetterte frie inntektene til kommunen er med andre ord litt høgare enn prognosen, men skilnaden er ikkje vesentleg. Eigedomsskatt Kommunen har budsjettert med kr 35,5 mill i eigedomsskatt for 2013 (og i den resterande økonomiplanperioden). Det er en auke frå 2012 da budsjettert inntekt var kr 31,5 (kommunen har ikkje rapportert førebelse KOSTRA-tal). Auken skuldast i all hovudsak at kommunestyret har vedteke å auke satsen frå 2,5 til 3,5 promille (forventa auke i kroner er 1,9 mill). Auken skuldast elles at maksimumstaksten for kraftverk har stege med 11 prosent. Eigedomsskatt for kraftverka er for 2012 berekna til å vere ca. kr 23 mill. Løns- og prisauke Prisindikatoren for kommunesektoren for 2013 er i statsbudsjettet 3,3 %. Denne består av pårekna lønsvekst med 4,0 % (vekt 0,635) og varekjøp med 2,1 % (vekt 0,365 ). Avdrag I økonomireglane er det gitt minimumskrav for storleiken på årlege avdrag. Etter kommunelova 50 sjuande ledd kan attståande løpetid for kommunen si samla gjeldsbyrde ikkje overstiga den vegde levetida for kommunen sine anleggsmidlar ved det siste årsskiftet. Kommunelova set eit minstekrav til totale låneavdrag for kommunen. Ein hovudregel vil vere at årlege låneavdrag som eit minimum må utgjere om lag 3 ½ - 4 % av lånegjelda (når formidlingslån og avdrag på slike lån ikkje er rekna med). Det er budsjettert med kr 9,98 mill i avdrag for Basert på kjente rekneskapstal og budsjettert opplåning/avdrag, kan det sjå ut som om kommunen etterlever hovudregelen. Driftsresultat Kommunelova 46 punkt 6 legg til grunn at det blir budsjettert med eit driftsresultat som minst er tilstrekkeleg til å dekke renter, ordinære avdrag og nødvendige avsetjingar (inklusive inndekning av underskot). Paragraf 3 i forskriftene om årsrekneskapen presiserer nærare det driftsrekneskapen og investeringsrekneskapen skal omfatte. Som hovudregel må til dømes ei inntekt og innbetaling som ikkje er ordinær bli ført i investeringsrekneskapen. Frå og med 2010 har det vore endring i korleis kommunane kan disponera momsrefusjon frå investeringar. Det er ein overgangsperiode frå 2010 og fram til For budsjettåret 2013 skal minimum 80 % av meirverdiavgiftskompensasjonen frå investeringar bli overført til investeringsrekneskapen. Budsjettforskrifta 5 og rekneskapsforskrifta 3 er endra i samsvar med dette. Denne overføringa til investeringsrekneskapen må bli gjennomført sjølv om ein kommune eventuelt har meirforbruk i årsrekneskapen for det same året eller frå tidlegare år. 2

3 Det er budsjettert med kr 7,- mill i overføring til investeringsrekneskapen. Denne summen skal dekke krava etter forskrift. Det er generelt tilrådd at kommunane bør ha eit netto driftsoverskot i rekneskapen på minimum 3 % av driftsinntektene. Dette er viktig for å kunne setje av midlar til å møta ei mellombels ubalanse på drifta og til finansiering av investeringar no eller seinare. Det er budsjettert med eit netto driftsoverskot for 2013 på kr 6,53 mill. Det er godt under tilrådinga, og kommunen kommenterer da også at budsjettet er stramt. Kommunen arbeider med iverksetting av ei omorganisering (basert på konsulentarbeid). Desse forslaga er innarbeid frå 2013 i form av tilpassing av ny organisasjonsstruktur, og resultatet er innarbeid i økonomiplanen sine år Utover i økonomiplanperioden aukar netto driftsresultat år om anna, men når ikkje treprosentmålet. Investering, lånegjeld og kapitalutgifter Kommunen sitt investeringsprogram er relativt ekspansivt i planperioden og gjelda vil auke. For 2013 er det budsjettert med investeringar tilsvarande kr 59,35 mill. Det store tiltaket er ny barnehage Vaksdal/Tveitane (kr 30,- mill). Deretter kjem barnehage på Stanghelle, også eit nybygg (kr 9,- mill). Sistnemnte vil også prege investeringane for 2014 (kr 21,- mill). Andre store investeringar er ny veg til Tveitane som skal stå ferdig før barnehagen vert tatt i bruk (kr 6,5 mill) og bustader Lavik (kr 3,25 mill). Ut over dette er det mange mindre investeringar. Berre kr. 3,- mill er, etter kva Fylkesmannen kan sjå, knytte til sjølvfinansierande vass- og avlaupsinvesteringar. Ut over i økonomiplanperioden er investeringsiveren lågare enn for Tettaneset buvisjon pregar økonomiplanen sine siste år. Investeringane i 2013 vert finansierte med kr 36,15 mill i ordinære lån. I tillegg kjem lån med rentekompensasjon (kr 1,7 mill). Investeringane vert elles finansierte med sal av eigedom (kr 15,- mill) og balansert med overføringar frå driftsrekneskapen. Det er lagt opp til meir opplåning, vel kr 90 mill i ordinære lån, i heile planperioden. Avdraga i perioden er berekna til kr 40,- mill. I tillegg kjem lån med rentekompensasjon. For 2013 vert det tatt opp kr 2,- mill i lån til vidare utlån. Den største investeringa som vert fullført i 2013 er ny idrettshall/fleirbrukshall. Prosjektet er frå før fullfinansiert og ikkje lagt inn på nytt i budsjettet. 3

4 Vi har rekna ordinær langsiktig gjeld pr pr. innbyggjar for kommunane i fylket utanom Bergen til kr ,-. (kommunekonsern). I dette talet er ikkje pensjonsforplikting medrekna. Det tilsvarande talet for kommunen er kr ,-. Ser vi på beteningsevne, det vil seie kor stor gjelda er i høve til brutto driftsinntekter for 2011, ligg kommunen noko under 60 prosent (93,73 prosent for fylket samla, utan Bergen). Oppsummering Sysselsettinga i kommunen har over tid falt i dei tradisjonelle hjørnesteinsverksemdene, men kommunen har den føremona at den ligg i pendlaravstand til jobbmarknaden i Bergen. Med forventa betring i dei offentlege kommunikasjonane, kan pendlinga få ei enda større geografisk spreiing. Kommunen reknar likevel med at inntektene vil bli meir usikre i tida som kjem. Kommunen er rekna som dyr, heile 18,35 prosent dyrare enn landsgjennomsnittet. Han blir kompensert for det gjennom utgiftsutjamninga (i rammetilskotet). Kommunen er også skattesvak og får kompensasjon over inntektsutjamninga. Det kan ikkje fullt utlikne det å vere ein lettdriven og skattesterk kommune, men frie inntekter pr innbyggjar er likevel noko høgare enn fylkesgjennomsnittet. I tillegg har kommunen gode inntekter frå eigedomsskatt. Inntektssystemet tek seg berre av dei objektive kriteria. Dersom kommunen driv for dyrt ut over det, vert han ikkje kompensert. Kommunen har gjennomført ei analyse av verksemda der ein fant innsparingspotensiale. Tiltaka vert no gjennomførte og er forventa å ha verknad frå neste år. Kommunen har relativt låg gjeld, men har i denne perioden lagt opp til relativt store investeringar med tilhøyrande opplåning. Det blir ein utfordring. Høg gjeld slår direkte inn på resultata i form av renter og avdrag. Samstundes legg kommunen opp til ein investeringspause når dei store planlagde investeringane er tekne. Kommunen har ikkje rapportert førebelse tal for KOSTRA på ein fullgod måte. Desse tala er viktige for styringa av kommunen sjølv, men også for andre kommunar, regionen og sentrale styresmakter. Fylkesmannen legg til grunn at det vert retta opp. Budsjettdokumenta er informative, og vert følgt av eit godt oppsummerande notat når budsjettet vert sendt Fylkesmannen. Med helsing Lars Sponheim Rune Fjeld ass. fylkesmann Brevet er godkjent elektronisk og har derfor inga underskrift. 4

5 Kopi til: KPMG Postboks 4 Nygårdstangen 5838 BERGEN 5

Like dokumenter

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 05.05.2015 Dykkar dato 22.04.2015 Vår referanse 2015/5765 331.1 Dykkar referanse Odda kommune, Opheimgata 31, 5750 Odda ODDA KOMMUNE - BUDSJETT