BN Boligkreditt AS RAPPORT 1. KVARTAL 2012

Transkript

1 BN Boligkredi AS RAPPORT 1. KVARTAL 2012

2 Innhold Høydepunker...3 Nøkkelall...4 Syres berening...5 Resularegnskap...7 Balanse...8 Endring i egenkapial...9 Konansrømoppsilling Noer Noe 1. Regnskapsprinsipper...12 Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi...12 Noe 3. Endring i egenkapial...12 Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos...13 Noe 5. innlån...15 Noe 6. Kapialdekning...16 Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen...17 Noe 8. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi...17 Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral...17 Revisjonsberening Erklæring i henhold il verdipapirhandellovens

3 Høydepunker Resula eer ska på 7 millioner kroner (6 millioner kroner) Avkasning på egenkapial eer ska på 9,3 prosen (8,2 prosen) Tap på ulån er inneksfør med 4 millioner kroner. Kjernekapialdekning på 29,9 prosen (23,3 prosen) 3

4 Nøkkelall MILLIONER KRONER NOTE % AV GFK % AV GFK ÅRET 2011 % AV GFK Resulasammendrag Neo rene- og krediprovisjonsinneker 9 1,22 % 12 1,08 % 44 5,90 % Sum andre drifsinneker -1-0,14 % -1-0,09 % -2-0,27 % Sum inneker 8 1,08 % 11 0,99 % 42 5,63 % Sum andre drifskosnader 2 0,28 % 2 0,18 % 6 0,80 % Drifsresula før ap på ulån 6 0,80 % 9 0,81 % 36 4,83 % Tap på ulån -4-0,54 % 0 0,00 % 0 0,00 % Resula før ska 10 1,34 % 9 0,81 % 36 4,83 % Beregne skaekosnad 3 0,41 % 3 0,27 % 10 1,34 % Resula 7 0,94 % 6 0,54 % 26 3,49 % Lønnsomhe Egenkapialrenabilie 1 9,3 % 8,2 % 35,7 % Reneneo 2 1,22 % 1,08 % 5,90 % Kosnadsprosen 3 26,0 % 18,2 % 14,3 % Balanseall Bruo ulån Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder -31,5 % -54,6 % -28,0 % Gjennomsnilig forvalningskapial Forvalningskapial Tap og mislighold Tapsprosen ulån 5-0,03 % 0,00 % 0,00 % Misligholde engasjemen i % av bruo ulån 0,77 % 0,42 % 0,75 % Andre apsusae engasjemen i % av bruo ulån 0,00 % 0,00 % 0,00 % Solidie Kapialdekning 37,3 % 29,6 % 39,4 % Kjernekapialdekning 29,9 % 23,3 % 31,5 % Kjernekapial Ansvarlig kapial Aksjer Resula per aksje i perioden (hele kroner) 15,38 13,33 57,78 Noe 1) Overskudd eer ska i prosen av gjennomsnilig egenkapial 2) Sum reneneo hiil i år i forhold il gjennomsnilig forvalningskapial 3) Sum drifskosnader i prosen av sum drifsinneker 4) Gjennomsnilig forvalningskapial er beregne som e sni av kvaralvis forvalningskapial og per og ) Neo ap i prosen av gjennomsnilig bruo ulån hiil i år 4

5 Syres berening Oppsummering av 1. kvaral 2012 Resula eer ska i 1. kvaral 2012 ble 7 millioner kroner mo 6 millioner kroner for samme periode i Finansieringssiuasjonen i BN Boligkredi AS (BN Boligkredi) er god og selskape har en god kapialisering. Misligholde i prosen av bruo ulån er 0,77 prosen som er 0,02 prosenpoeng høyere enn ved inngangen il åre. Virksomhe, mål og sraegi BN Boligkredi har konsesjon fra Finansilsyne som krediforeak. BN Boligkredi er BN Banks selskap for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. Selskapes sraegi er å usede obligasjoner med forrinnsre med grunnlag i bankens god sikrede boliglån og gi konserne ilgang il dee finansieringsinsrumene. Målseningen er å legge il ree for en effekiv og mer diversifiser finansiering av konsernes virksomhe. BN Boligkredi yer ikke egne ulån, men erverver boliglån fra BN Bank. Selskape erverver ulån som kvalifiserer for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. Maksimal låneumåling på idspunke for erverv er 75 prosen. Poreføljen besår av boliglån og boligkredier med flyende rene. Krediforeake ble eabler i 2007, og den førse ulånsporeføljen ble erverve i januar I mai 2012 forfaller 1,1 milliarder kroner av selskapes oale verdipapirgjeld på 1,6 milliarder kroner. Forfalle vil bli hånder ved overføring av ulån il SpareBank 1 Boligkredi AS. Selskape har hovedkonor i Trondheim. Lånakerne er geografisk spred, men konsenrer om de sørse byene. Økonomisk uvikling BN Boligkredi avlegger selskapsregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Resula 1. kvaral 2012 BN Boligkredi oppnådde e resula eer ska på 7 millioner kroner i 1. kvaral 2012, mo 7 millioner kroner i 4. kvaral Reduser ap på ulån oppveies av nedgang i verdiendringer på finansielle insrumener. Neo reneinneker ble 9 millioner kroner i 1. kvaral 2012, mo 10 millioner kroner i forrige kvaral. Drifskosnadene er 2 millioner kroner i 1. kvaral 2012, som er en økning på 1 millioner kroner sammenligne med 4. kvaral Selskape kjøper alle drifsjeneser av BN Bank. Per 31. mars 2012 er misligholde 0,77 prosen av bruo ulån. Dee er en økning på 0,02 prosenpoeng fra forrige kvaral. Tap på ulån er inneksfør med 4 millioner kroner i 1. kvaral De skyldes overgang il SpareBank 1 Alliansens beregningsmodell innen personmarked. Gruppenedskrivningene ugjør 2 millioner kroner per 31. mars De ilsvarer 0,10 prosen av bruo ulån. Gi den lave risikoen knye il boliglånsvirksomheen i selskape vurderes avseningene ilsrekkelig. 5

6 Balanse Per 31. mars 2012 var ulånsporeføljen på 1,9 milliarder kroner. De er en reduksjon på 0,9 milliarder kroner sise 12 måneder. Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer er per 31. mars ,6 milliarder kroner. De er en reduksjon på 1,0 milliarder kroner sise 12 måneder. Solidie BN Boligkredis ansvarlige kapial ugjorde 382 millioner kroner ved ugangen av perioden. De ilsvarer en kapialdekning på 37,3 prosen. Kjernekapialen var 306 millioner kroner. De ilsvarer en kjernekapialdekning på 29,9 prosen ved ugangen av mars Risikoveke balanse var millioner kroner på samme idspunk. Syre vurderer forholde mellom BN Boligkredi AS solidie og relevane risikoer som beryggende. Fremidsusiker Arbeide med å se på hvordan videreuvikling og samordning av virksomheen i BN Boligkredi og SpareBank 1 Boligkredi kan syrke finansieringen av bankens virksomhe forseer. Trondheim, 23. april 2012 Svend Lund (Leder) Kjell Fordal Arve Ausesad Kjersi Hovdal Hege Krisine Kvisand (Nesleder) Trond Søraas (Adminisrerende direkør) 6

7 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap MILLIONER KRONER NOTE 1. KV KV ÅRET 2011 Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula for perioden

8 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Balanse MILLIONER KRONER NOTE ÅRET 2011 Ulån 4, Forskuddsbeale og oppjene inneker Finansielle derivaer Konaner og fordringer på krediinsiusjoner Sum eiendeler Aksjekapial Annen egenkapial Sum egenkapial Usa ska Ansvarlig lånekapial Gjeld il krediinsiusjoner Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker Bealbar ska Annen korsikig gjeld Sum gjeld Sum gjeld og egenkapial Syre Trondheim, 23. april

9 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Endring i egenkapial AKSJE- OVERKURS- ANNEN SUM MILLIONER KRONER KAPITAL FOND EGENKAPITAL EGENKAPITAL Balanse Periodens resula Balanse Avgi konsernbidrag il mor Periodens resula Balanse Periodens resula Balanse Syre Trondheim, 24. april

10 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Konansrømmer fra operasjonelle akivieer Rene-/provisjonsinnbealinger og gebyrer fra kunder Innbealing av rener på andre plasseringer Ubealing av rener på andre lån Inn- /ubealinger (-) på ulån il kunder Inn- /ubealinger (-) på gjeld il krediinsiusjoner Inn- /ubealinger (-) ved usedelse av verdipapirer Andre inn-/ubealinger Ubealinger il leverandører for varer og jeneser Ubealinger av skaer Neo konansrøm fra operasjonelle akivieer Konansrømmer fra inveseringsakivieer Neo konansrøm fra inveseringsakivieer Konansrøm fra finansieringsakivieer Ubealing av ubye/konsernbidrag Neo konansrøm fra finansieringsakivieer Neo konansrøm for perioden Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker pr Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker pr

11 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Noer Noe 1. Regnskapsprinsipper...12 Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi...12 Noe 3. Endring i egenkapial...12 Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos...13 Noe 5. innlån...15 Noe 6. Kapialdekning...16 Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen...17 Noe 8. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi...17 Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral

12 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskape er for dee kvaral er uarbeide i samsvar med IFRS, herunder IAS 34 om delårsregnskap. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper selskape har lag il grunn ved avleggelse av regnskape fremgår av årsrapporen for NOTE 2. VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Verdiendring renederivaer plikig il virkelig verdi over resula Verdiendring innlån upek il virkelig verdi over resula Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi Realisere kursgevinser/-ap(-) obligasjoner og serifikaer vurder il amoriser kos Sum verdiendring finansielle insrumener NOTE 3. ENDRING I EGENKAPITAL De ble i ordinær generalforsamling veda å ye e konsernbidrag på 37 millioner kroner før ska il morselskape. 12

13 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 4. TAP OG NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN VURDERT TIL AMORTISERT KOST De forskjellige elemenene som inngår i ap og nedskrivninger på ulån, er omal i noe 1 i årsrapporen for Lån mislighold mer enn 3 måneder er definer som lån som ikke er bejen i.h.. låneavalen på 3 måneder eller mer. Som førseprioriesinsiusjon kan selskape likevel få ilgang på inneker. MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Konsaere ap uover idligere års nedskrivninger Konsaere ap på engasjemener uen idligere nedskrivninger Periodens nedskrivninger: Endring i gruppenedskrivninger Sum endring i gruppenedskrivninger Økning på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Avsening på engasjemener uen idligere nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Sum endring i individuelle nedskrivninger Bruo ap på ulån Inngå på idligere konsaere ap Tap på ulån Inneksføre rener på nedskrevne lån MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden Gruppenedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Periodens gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån Gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden

14 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Lån mislighold mer enn 3 måneder MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Bruo hovedsol Individuelle nedskrivninger Neo hovedsol Øvrige lån hvor de er forea individuell nedskrivning MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Bruo hovedsol Individuelle nedskrivninger Neo hovedsol Lån mislighold mer enn 3 måneder fordel på sekor og i % av ulån BRUTTO BRUTTO BRUTTO UTESTÅENDE UTESTÅENDE UTESTÅENDE MILLIONER KRONER % % 2011 % Bedrifsmarkede 15 0, , ,75 14

15 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 5. INNLÅN Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Selskape har ikke emier obligasjoner og serifikaer per I balansen er innlån med fas rene vurder il virkelig verdi, mens innlån med flyende rene er vurder il amoriser kos. MILLIONER KRONER SERTIFIKATER OBLIGASJONER SUM Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Innregnede verdier MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Obligasjoner vurder il amoriser kos Obligasjoner upek il virkelig verdi Sum innregne verdi av obligasjoner Sum innregne verdi av gjeld sife ved usedelse av verdipapirer

16 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 6. KAPITALDEKNING Prosess for vurdering av kapialbehov Kapialvurderingene for BN Boligkredi er en del av de samlede kapialvurderingene syre i BN Bank gjør for hele BN Bank konserne. MILLIONER KRONER ÅRET 2011 Aksjekapial Annen egenkapial Fradrag for: Usa skaefordel Kjernekapial Tidsbegrense ansvarlig lånekapial Fradrag for: Tidsbegrense ansvarlig lånekapial som ikke kan medregnes Neo illeggskapial Sum ansvarlig kapial Risikoveke balanse Kjernekapialdekning (%) 29,9 23,3 31,5 Kapialdekning (%) 37,3 29,6 39,4 Spesifikasjon av risikoveke balanse MILLIONER KRONER ÅRET 2011 INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET RISIKOVEKT BELØP BELØP BELØP BELØP BELØP BELØP 0 % % % % % % % Plasseringer som inngår i handelsporeføljen Omseelige gjeldsbrev som inngår i handelsporeføljen Sum risikoveke balanse Kapialdekning 37,3 29,6 39,4 16

17 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 7. BETINGEDE UTFALL, HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN De foreligger ikke eiendeler eller forplikelser som de knyer seg beingede ufall il og der disse ufall kan ha vesenlig påvirkning på selskapes finansielle silling og resula. De har ikke vær vesenlige hendelser eer balansedagen. NOTE 8. OVERFØRING TIL SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT SpareBank 1 Boligkredi er eid av sparebanker som inngår i SpareBank 1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank 1 Næringskredi AS i Savanger. Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av boliglån il konkurransedykige priser. Obligasjonene il SpareBank 1 Boligkredi har en raing på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody s og Fich. SpareBank 1 Boligkredi erverver ulån med pan i boliger og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån fra BN Boligkredi i 2010 og Ved ugangen av mars 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 3,8 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BN Bank moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. NOTE 9. RESULTATREGNSKAP 5 SISTE KVARTAL 1. KV 4. KV 3. KV 2. KV. 1. KV. MILLIONER KRONER Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula for perioden

18 Revisjonsberening Til Syre i BN Boligkredi AS Ualelse om forenkle revisorkonroll av delårsrapporering Innledning Vi har forea en forenkle revisorkonroll av vedlage balanse for BN Boligkredi AS pr. 31. mars 2012 og ilhørende resularegnskap og oppsilling over endringer i egenkapial og konansrømoppsilling for remånedersperioden avslue denne dao. Ledelsen er ansvarlig for uarbeidelsen og fremsillingen av delårsrapporeringen i samsvar med Inernaional Accouning Sandard 34 "Inerim Financial Reporing".Vår oppgave er å avgi en ualelse om delårsrapporeringen baser på vår forenklede revisorkonroll. Omfange av den forenklede revisorkonrollen Vi har ufør vår forenklede revisorkonroll i samsvar med ISRE 2410 "Forenkle revisorkonroll av delårsregnskaper, ufør av foreakes valge revisor". En forenkle revisorkonroll av en delårsrapporering besår i å ree forespørsler, primær il personer med ansvar for økonomi og regnskap, og å gjennomføre analyiske og andre konrollhandlinger. En forenkle revisorkonroll har e beydelig mindre omfang enn en revisjon ufør i samsvar med revisjonssandarder fassa av Den norske Revisorforening, og gjør oss følgelig ikke i sand il å oppnå sikkerhe om a vi er bli oppmerksomme på alle vesenlige forhold som kunne ha bli avdekke i en revisjon. Vi avgir derfor ikke revisjonsberening. Konklusjon Vi har ved vår forenklede revisorkonroll ikke bli oppmerksomme på noe som gir oss grunn il å ro a den vedlage delårsrapporeringen i de al vesenlige ikke er uarbeide i samsvar med Inernaional Accouning Sandard 34 "Inerim Financial Reporing". Trondheim, 24. april 2012 PricewaerhouseCoopers AS Rune Kenneh S. Lædre Sasauoriser revisor x PricewaerhouseCoopers AS, Braørkaia 17 B, NO-7492 Trondheim T: 02316, Org.no.: MVA, Medlem av Den norske Revisorforening 18

19 Erklæring i henhold il verdipapirhandellovens 5-6 Vi bekrefer a selskapes delårsregnskap for perioden 1. januar il 31. mars 2012 eer vår bese overbevisning er uarbeide i samsvar med IAS34 Delårsrapporering, og a opplysningene i delårsbereningen gir e revisende bilde av selskapes eiendeler, gjeld, finansielle silling og resula som helhe. Delårsbereningen gir eer vår bese overbevisning en revisende oversik over vikige begivenhener i regnskapsperioden og deres innflyelse på delårsregnskape, sam en beskrivelse av de mes senrale risiko- og usikkerhesfakorer virksomheen sår overfor i nese regnskapsperiode. Trondheim, 23. april 2012 Syre i BN Boligkredi AS Svend Lund (Leder) Kjell Fordal Arve Ausesad Kjersi Hovdal Hege Krisine Kvisand (Nesleder) Trond Søraas (Adminisrerende direkør) 19

20