Fylkesmannens lovlighetskontroll og tertialrapport nr. 1. Byrådsleder Monica Mæland og finansbyråd Liv Røssland Pressekonferanse

Transkript

1 Fylkesmannens lovlighetskontroll og tertialrapport nr. 1 Byrådsleder Monica Mæland og finansbyråd Liv Røssland Pressekonferanse

2 Fylkesmannens lovlighetsvedtak

3 Fylkesmannens to utbyttevedtak Vedtak 13. april 2011 Vedtak 9. juni 2011

4 Kommentarer til vedtakene Prosessen: Det har vært møte mellom fylkesmannen og klagerne uten at den innklagede er varslet. Saksbehandlingsfeil: Det er fremlagt informasjon som byrådet verken er gjort kjent med eller har fått kommentere innholdet av. Det juridiske: Endringer i regnskapsforskriften settes til side som uvesentlig. Brudd på aksjelov: Fylkesmannen opprettholder påstanden om at BKK skal ha brutt aksjeloven.

5 Store konsekvenser for kommunene Kommunens muligheter for å anvende egne midler blir begrenset. Dette er en trussel mot lokaldemokratiet. Et budsjett viser lokalpolitikernes prioriteringer. Saken er prinsipiell. Bergen ber om at den blir lagt frem for Justisdepartementets lovavdeling.

6 Vedtakets ringvirkninger Fylkesmannens vedtak reiser viktige problemstillinger både når det gjelder faktagrunnlaget for vedtaket og de juridiske vurderingene som er foretatt. Vedtaket vil også ha konsekvenser for regnskapsføringen utover Bergen kommune. BKK AS har 17 kommuner fra Hordaland og Sogn og Fjordane som aksjonærer i selskapet. Om lag 300 norske kommuner hadde utbytteinntekter i 2009.

7 Fylkesmannens påstand "Bergen kommune har fått et utbytte som overskrider selskapets frie egenkapital etter aksjeloven 8-1, tredje ledd. Fylkesmannens påstand innebærer BKK har handlet i brudd med aksjelovens bestemmelser. BKK omtaler selv alle deler av utbyttet som ordinært i tråd med aksjelovens 8-1. Selskapets revisor støtter denne vurderingen gjennom å avgi en revisjonserklæring uten merknader.

8 Vedtaket mangler hjemmel i lov Når fylkesmannen overprøver kommunens vedtak må han påvise tilstrekkelig rettslig grunnlag for sin overprøving. Kommunens myndighetsutøving er således beskyttet av legalitetsprinsippet mot ikke lovhjemlede inngrep fra statens side. Fylkesmannen må derfor ha et klart rettslig grunnlag for å innskrenke kommunens adgang til å anvende kommunens egne midler. Fylkesmannen har ikke påvist at et slikt hjemmelsgrunnlag finnes.

9 Konsekvenser for Bergens økonomi Fylkesmannens saksbehandlingstid er uakseptabel lang. Tidsbruken har medført at kommunen har mistet muligheter til å tilpasse sin drift etter de rammevilkår som fylkesmannens vedtak innebærer. Konsekvensen kan være inntil 293 millioner kroner på årets budsjett. Byrådet kommer ikke til å kutte i tjenestetilbudet til bergenserne.

10 Vedtak etter utløpt budsjettår En opphevelse av deler av budsjettet er å likestille med en endring av budsjettet. I henhold til kommuneloven kan ikke en slik endring gjøres etter at budsjettåret er utløpt. Fylkesmannen i Hordaland har derfor ikke kompetanse til å oppheve deler av Bergen kommunes budsjett for 2010 etter utløpet av dette året.

11 Ufullstendig faktagrunnlag Fylkesmannen legger til grunn at det gjennom en overføring fra overkursfondet er skapt en fri egenkapital som gir en utbytteutdeling ut over det som selskapets drift gir grunnlag for. Bergen kommune mener at fylkesmannens vedtak er basert på et ufullstendig faktum. Overkursfondet har sammenheng med at Statkraft Holding AS betalte markedsverdi for aksjene. Denne var større enn pålydende verdi. Differansen ble tillagt overkursfondet. Overkursfondet synliggjør en verdiskapning i selskapet. Byrådet er derfor uenig med Fylkesmannen om at utbyttet med opphav i fri egenkapital fra overkursfondet er å anse som tilbakebetaling av innbetalt kapital.

12 Størrelsen på utbyttet Fylkesmannen mener Bergen kommune har fått utbytte som overskrider selskapets frie egenkapital. Selskapets samlede overskudd i perioden er høyere enn det beløpet som er disponert til utbytte. Samlet overskudd etter skatt er kr mill. Av dette er i alt kr mill disponert til utbytte. Så lenge det samlede utbyttet ikke overstiger samlet årsresultat etter skatt, har utbyttet sitt opphav i selskapets overskudd. Fylkesmannens vedtak medfører at kommunene ikke kan spare opp kapital i selskaper hvor de er eiere.

13 Formuebevaringsprinsippet Fylkesmannens vedtak synes å bygge på at det eksisterer et absolutt formuebevaringsprinsipp. Denne bestemmelsen ble imidlertid opphevet 7. juli 2000 (i kraft fra 1. januar 2001) nettopp for å gi kommunen større frihet til å anvende salgsinntekter til løpende drift. Lovlighetskontrollen er foretatt som om lovendringen i 2000 ikke har funnet sted, og forholdet til lovendringen er heller ikke kommentert i fylkesmannens vedtak. Det kan ikke være slik at kommunen skulle stå friere til å anvende salgsinntektene dersom kommunen solgte aksjene i BKK AS, enn når kommunen tar ut utbytte.

14 Stortinget er lovgiver Fylkesmannens vedtak representerer innstramming i forhold til det som tidligere var gjeldende rett. Fylkesmannen mangler således ikke bare kompetansegrunnlag for sitt vedtak, men vedtaket er dessuten uttrykkelig i strid med lovgivers begrunnede vilje. Stortinget er den lovgivende myndighet. Fylkesmannens vedtak representerer en betydelig innstramming i forhold til gjeldende rett før lovendringen. Lovendringen trådte i kraft fra 1. januar Endringen stiller kommunen langt friere enn tidligere.

15 Byrådet krever omgjøring Bergen kommune krever at Kommunal- og regionaldepartementet omgjør fylkesmannens vedtak i lovlighetskontrollen om føring av ekstraordinært utbytte fra BKK som inntekt i driftsbudsjettet. Fylkesmannen og departementet plikter av eget initiativ å omgjøre ugyldige vedtak når man blir oppmerksom på ugyldigheten. Bergen kommune ber om at alle sakens rettslige problemstillinger forelegges for Justisdepartementets lovavdeling.

16 Tertialrapporten

17 Hovedbildet Tertialrapport 1/2011 viser økonomisk status pr. 30. april og årsprognose 2011 for byrådsavdelingene, bystyrets organer og de sentrale postene. Byrådsavdelingene melder om et forventet negativt årsavvik på 31,7 mill. Samlet årsprognose for 2011 inkludert sentrale poster, viser et negativt avvik på 28,9 mill. Lønnsoppgjør koster Bergen kommune 83 mill. kr. Konsekvensene av fylkesmannens vedtak når det gjelder BKK-utbytte er ikke innarbeidet i prognosene.

18 Tjenesteområdene pr. 1. tertial Prognose avvik pr. april 2011 Tjenesteområde (tall i mill) Barnehage og skole -14,4 Barnevern -15,6 Eldre og særlig omsorgstrengende -15,3 Sosialtjenester 13,3 Helsetjenester 0,0 Samferdsel 0,0 Kultur 0,0 Idrett -3,0 Øvrige tjenesteområder 3,3 SUM -31,7

19 Byrådsavdelingene pr. 1. tertial Byrådsavdeling (tall i mill) Prognose avvik pr. april 2011 Byrådsleders avdeling 0,00 Byrådsavd. for finans, konkurranse og eierskap 3,70 Byrådsavd. for helse og inkludering -18,40 Byrådsavd. for barnehage og skole -14,40 Byrådsavd. for byutvikling, klima og miljø 0,00 Byrådsavd. for næring, eiendomsforvaltning og samferdsel -0,70 Byrådsavd. for kultur, kirke og idrett -4,10 Bystyrets organer 2,20 SUM -31,7

20 Helse og inkludering ( 18,4 mill) Barnevernstjeneste (forventet avvik 15,6 mill) Utfordringen innenfor barnevernet er først og fremst en vedvarende tilmelding av nye saker over lengre tid, saker som er undersøkt og har ført til behov for flere tiltak. En av hovedstrategiene for barneverntjenesten de siste årene har vært satsing på det forebyggende arbeidet for å redusere barn og unges behov for mer omfattende og kostnadskrevende tiltak utenfor hjemmet. Resultatet har vært en dreining der sakene har blitt tyngre og mer kostnadskrevende.

21 Helse og inkludering (forts). Eldre og særlig omsorgstrengede (- 15,3 mill.) Forvaltningsenhetene (-6,8 mill) Hjemmesykepleie (balanse) Tjenester til utviklingshemmede (+1,5 mill) Aldersinstitusjoner (-3,3 mill) Psykisk helse (-6,7 mill) Felles utfordring: Økende antall brukere med omfattende ressursbehov

22 Helse og inkludering (forts.) Forvaltningsenhetene (forventet avvik -6,8 mill) Utfordringen er å tildele tjenester til en økt befolkning, særlig når det gjelder de eldste eldre Det styres fremdeles med budsjettrammen som mål ved fortsatt stram utmåling av tjenestene Vi ser en økende andel brukere med mer omfattende behov for tjenester.

23 Helse og inkludering (forts). Aldersinstitusjoner (forventet avvik -3,3 mill) Aldersinstitusjonene har i stor grad oppnådd kontroll på merforbruket som er knyttet beboere med ordinært ressursbehov. Flere institusjoner har imidlertid utfordringer knyttet til særlig ressurskrevende enkeltbrukere, og må ha ekstra ressurser utover normpris for å håndtere dette. Psykisk helse (forventet avvik -6,7 mill) Innenfor psykisk helse er det særlig enkeltbeboere med behov for særlig ressurskrevende tjenester som utfordrer den økonomiske siden av driften. Det gjennomføres tiltak bl.a. ved å slå sammen aktivitetssentre som vil ha noe utgiftsdempende effekter.

24 Helse og inkludering (forts.) Sosialtjeneste (forventet avvik +13,3 mill.) Samlet sett er det ca 400 færre personer som har mottatt økonomisk sosialhjelp de første fire månedene i år, sammenlignet med samme periode i fjor. Antall i aldersgruppen år er stabilt, og utgjør derfor en særskilt utfordring for tjenestene. Antall deltakere i kvalifiseringsprogram var 478 i april. Dette er ca 30 færre enn på samme tid i fjor.

25 Barnehage og skole (- 14,4 mill) Fylkeskommunen har dekket skyss mellom hjem og skole for barn i spesialskoler og spesialavdelinger uavhengig av nærskoleprinsippet. Fra 2011 må kommunen som utgangspunkt dekke alle skyssutgifter for elever som går i spesialskoler og spesialavdelinger. For 2011 vil dette innebære merutgifter i størrelsesorden 5-6 mill. Skolene og barnehagene rapporterer et samlet negativt avvik på 9,8 mill.

26 Sentrale poster Eiendomsskatt Eiendomsskatteinntektene vil bli 2,5 mill. høyere enn justert budsjett. Renter, utbytte og avdrag Oppdateringer på renter, avdrag og utbytte tilsier en netto mindreutgift på 20,2 mill., herav en oppdatering av utbytter på ca 2 mill. Overføring fra kommunale foretak Overføring fra Bergen Vann KF og Bergen hjemmetjenester KF I vedtatt budsjett 2011 er det lagt til grunn en overføring til bykassen på 2 mill hver. Regnskapsresultatene for 2010 tilsier imidlertid at byrådet foreslår at disse overføringsbeløpene nullstilles for 2011.

27 Budsjettjusteringer

28 Tilleggsbevilgninger (engangs) REF. TEKST BELØP Kulturskolen - behov for utstyr, instrumenter og inventar Lokal arrangør - Underskudd Superliga Friidrett Lokal arrangør - VM i sportsdrill Trappeheis - VilVite, Bergen Vitensenter a.s SUM tilleggsbevilgninger drift (engangs)

29 Tilleggsbevilgninger (varige tiltak) TEKST BELØP BKF - Bønes kirke - driftsutgifter BKF - Drift av kirkegårder og gravplassene i Bergen BKF - Vedlikehold av kirkegårdene og gravplassene i Bergen Underdekning prestebolig - Kollåsen Bydelskulturkontorene - nedleggelse av bydelsstyrene SUM tilleggsbevilgninger drift (varig)

30 Konsulentbruken går fortsatt ned Tall i hele 1000 Regnskap 2010 Regnskap 2011 Endring Endring i prosent Konsulenttjenester ,55 % Konsulent EDB ,84 % Juridisk bistand ,54 % Vikartjenester ,46 % Totalt Kjøp av konsulent- og vikarttjenester ,77 %

31 Vedlikehold av kirker Kompensasjon for driftsutgiftene ved Bønes kirke. Byrådet ber også om at Bystyret vurderer rammeøkning til BKF knyttet til utfordringene på drift og vedlikehold av kirkegårder og gravplasser i Bergen med henholdsvis kr ,- på hvert av tiltakene.

32 Investeringer Formidlingslån fra Husbanken Boligetaten har behov for å øke årets låneopptak i Husbanken med 50 mill (til 450 mill), basert på prognoser om økning av antall søknader til Startlån Brannsikring av trekirker Laksevåg og Ytre Arna kirker er de eneste trekirkene BKF har. Byrådet foreslår at det bevilges kr 3,4 mill til brannsikring - sprinkling av Laksevåg kirke. Ytre Arna kirke vurderes når endelig rapport med kostnadsoverslag foreligger.