Avviklingsstyrets beretning Næringsbygg Holding III AS - under avvikling

Transkript

1 Avviklingsstyrets beretning Næringsbygg Holding III AS - under avvikling Selskapets virksomhet Næringsbygg Holding Ill AS (NBH) ble stiftet i 2003, men selskapets operative virksomhet startet først i Selskapet sitt formål har vært å investere i næringsbygg i EU/ EØS og USA. Selskapet har sammen med det svenske søsterselskapet Kommersiella Fastigheter Holding Ill Gran AB (publ) (KFH), via datterselskapet Næringsbygg i Norge Ill AS (NBN) investert i ni eiendomsporteføljer, hvorav tre er i USA, to i Sverige, og ett i hver av landene Norge, Finland, Tyskland og Latvia. Selskapets forretningskontor ligger i Oslo. Den 15. desember 2015 solgte NBH Ill investeringene ved salg av sine aksjer i datterselskapet NBN til selskap tilknyttet Blackstone Group, med unntak av to investeringer i USA (Wall Street og Arlington). Disse ble solgt til Blackstone Group juni / juli Fortsatt drift Selskapet er vedtatt avviklet og forutsetningen om fortsatt drift er følgelig ikke lagt til grunn ved avleggelse av regnskapet, og eiendeler og gjeld er verdsatt til virkelig verdi. Selskapet har ingen gjeld utover avsetninger i avsetningsbalansen. Selskapet har innlevert forhåndsligning, og vil meldes endelig oppløst når forhåndsligning er mottatt, forventet i løpet av Finansiell risiko Oppgjøret for salget er mottatt i 2016 og fordring i USD var valutasikret. Arbeidsmiljø og personale Selskapet har ingen ansatte. Det synes således ikke nødvendig å iverksette tiltak i forhold til arbeidsmiljø eller likestilling i selskapets virksomhet. Selskapets avviklingsstyre består av fire menn. Miljørapportering Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Forskning og utvikling Selskapet har ikke hatt forsknings- og utviklingsaktiviteter i regnskapsåret. Resultat og disponeringer Selskapets resultat på TNOK er foreslått dekket av annen innskutt egenkapital. Oslo, 19. september 2016 Avviklingsstyret i Næringsbygg Holding III AS 4-5 /je erje Nesbakken Styrets leder Christer Wennersten Styremedlem Andres Lu' Aulik Styreme lem In e Fjlistad Styre dlem

2 AVVIKLINGSREGNSKAP PR Note DRIFTSINNTEKTER Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Lønnskostnader Tap ved salg av anleggsmidler Andre driftskostnader Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter Finanskostnader Netto finansposter RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD Skattekostnad 5 ÅRSRESULTAT Opplysninger om disponering: Tilleggsutbytte Annen innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum disponert Næringsbygg Holding Ill AS under avvikling

3 AVVIKLINGSBALANSE PR FORTEGNELSE OVER EIENDELER OG GJELD Note ANLEGGSMIDLER Investeringer i datterselskap 1 38 Sum finansielle anleggsmidler 38 OMLØPSMIDLER Fordringer konsernselskaper Fordring på Wall Street Owner LLC Andre fordringer Bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital 2 Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 113 Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld /3764 Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 19. september 2016 Avviklingsstyret i Næringsbygg Holding III AS erje Nes bakken Styrets leder Christer Wennersten Styremedlem /)/(4 Andres Lu. Aulik Styrem lem In 'stad Styre dlem Næringsbygg Holding III AS under avvikling

4 Regnskapsprinsipper Avviklingsbalansen viser selskapets eiendeler, gjeld og forpliktelse pr. dato for awikling. Awiklingsbalansen er satt opp i samsvar med aksjelovens bestemmelser. Eiendeler, gjeld og forpliktelser er verdsatt til virkelig verdi pr dato for avvikling. Det er avsatt for latente forpliktelser og estimerte finansinntekter frem til endelig oppløsning. Selskapet ble besluttet oppløst i generalforsamling den 31. august 2016 og selskapet er under awikling. Endelig oppløsning er forventet å skje i løpet av Note 1 Vesentlige hendelser i regnskapsperioden Selskapet hadde ved årsskifte to gjenværende eiendommer i USA, 44 Wall Street og Arlington, som i perioden frem til avleggelse av avviklingsregnskapet har blitt solgt. 44 Wall Street ble i henhold til avtalen med Blackstone solgt 15 juni 2016, mens Arlington ble solgt 15 juli Alle investeringer og underliggende selskaper er som følge av dette solgt pr avleggelse av awiklingsregnskapet. Netto effekten i regnskapet knyttet til disse to transaksjonene er et tap på kr 33 millioner. Tapet er hovedsakelig relatert til kostnader for å løse de pågående rettstvistene i USA. Løsning på rettstvistene var en forutsetning for at Blackstone skulle tre inn i avtalen om kjøp av 44 Wall Street og selskapet inngikk avtaler for oppfylle disse vilkårene. Selskapet hadde etter transaksjonen en fordring på 44 Wall Street Owner LLC., et av eierselskapene til 44 Wall Street, som ble gjort opp av kjøper 15. september Det påløp rente på 5,87 % p.a., frem til forfall som er innregnet i avviklingsregnskapet. Hele beløpet på USD 45,5 millioner var valutasikret mot norske kroner. Note 2 Egenkapital Annen innskutt Aksjekapital Overkurs egenkapital Egne aksjer Sum Egenkapital pr Periodens resultat Egenkapital pr Selskapets aksjekapital består av aksjer pålydende NOK 0,01. Selskapet eier egne aksjer med en kostpris på kr 10,25 pr aksje. Alle aksjer har lik stemmerett. Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser mm. Selskapet har ingen ansatte og er derfor ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Sum Honorar til styret Styrehonorar Honorar til revisor (inkl. mva) Lovpålagt revisjon Andre tjenester Note 4 Bankinnskudd Bankinnskudd består av selskapets ordinære bankkonti i NOK. Selskapet har ingen bundne bankmidler pr Næringsbygg Holding III AS under avvikling

5 Note 5 Skatt Betalbar skatt Korreksjon av tidligere års skatt* Endring i utsatt skatt Norge Sum skattekostnad Årets skattegrunnlag Resultat før skatt Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Fremførbart underskudd Årets skattegrunnlag (350) (32 282) Skatteøkendel(-reduserende) midlertidige forskjeller Midlertidige forskjeller Underskudd til fremføring Grunnlag beregning utsatt skatt Nedvurdering av grunnlag for utsatt skattefordel Balanseførte midlertidige forskjeller Netto utsatt skatt (-utsatt skattefordel) Utsatt skattefordel er ikke balanseført siden det ikke er sannsynlighetsovervekt for at fordelen kan utnyttes. Avstemming av selskapets skatteprosent Periodens skattesats ganger resultat før skatt Skatteeffekt permanente forskjeller Effekt av endring i skattesats Nedvurdering av utsatt skattefordel Beregnet skattekostnad Effektiv skattesats (skattekostnad i forhold til resultat før skatt) 0% 0% Fra inntektsåret 2016 er skattesatsen på alminnelig inntekt i Norge redusert fra 27% til 25 %. Utsatt skatt og utsatt skattefordel per 31. desember 2015 og 30. april er beregnet med bruk av en skattesats på 25 %. Forholdet påvirker ikke årets skattekostnad siden utsatt skattefordel ikke er balanseført. Selskapet har anmodet om forskuddsligning for perioden til og har også levert ordinær ligning for perioden til Selskapet har ikke mottatt skatteoppgjøret for de to periodene på tidspunkt for signering av avviklingsbalansen. Note 6 Poster som er slått sammen i regnskapet Andre driftskostnader Kjøpte tjenester Forsikring Øvrige kostnader Sum andre driftskostnader Finansinntekter Renteinntekter sertifikater 850 Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Valutagevinst Sum finansinntekt Finanskostnader Annen rentekostnad Tap på valutaterminer Valutatap Sum finansinntekt Næringsbygg Holding III AS under avvikling

6

7