INNSPILL BUDSJETT 2012 ØKONOMIPLAN

Transkript

1 INNSPILL BUDSJETT 2012 OG ØKONOMIPLAN

2 1. GRUNNLAG Bergen kommune har etter Kirkelovens 15 ansvar for Bergen kirkelig fellesråd (BKF); 15. Kommunens økonomiske ansvar. Kommunen utreder følgende utgifter etter budsjettforslag fra kirkelig fellesråd: a) utgifter til bygging, drift og vedlikehold av kirker, b) utgifter til anlegg og drift av kirkegårder, c) utgifter til stillinger for kirketjener, klokker og organist/kantor ved hver kirke, og til daglig leder av kirkelig fellesråd, d) driftsutgifter for fellesråd og menighetsråd, herunder utgifter til administrasjon og kontorhold, e) utgifter til lokaler, utstyr og materiell til konfirmasjonsopplæring, f) utgifter til kontorhold for prester. Fellesrådets budsjettforslag skal også omfatte utgifter til kirkelig undervisning, diakoni, kirkemusikk og andre kirkelige tiltak i soknene. BKF er et selvstendig offentlig organ, hjemlet i Kirkelov og Gravferdslov, med følgende 3 ansvarsområder: Soknene i Den norske kirke i Bergen Kirkelovens 14 fastslår at det kirkelige fellesråd i kommunen; skal ivareta administrative og økonomiske oppgaver på vegne av soknene, utarbeide mål og planer for den kirkelige virksomheten i kommunen, fremme samarbeid mellom menighetsrådene og ivareta soknenes interesser i forhold til kommunen Videre er ansvaret for bygging, forvaltning, drift og vedlikehold av kirker lagt til det kirkelige fellesråd. Vernede kirker i Bergen Ansvar for vernede kirker er i Kirkeloven, som for de andre kirkene i Bergen, lagt til BKF. Disse kirkene ivaretar BKF på vegne av menighetene som bruker dem, men også for samfunnet generelt. Vernede kirker er monumentalbygg som er historie-, kultur- og arkitekturbærere for alle byens innbyggere uavhengig av tilknytning til Den norske kirke. Kirkegårder, gravplasser, kapell og krematorier i Bergen Gravferdslovens 3 sier at kirkelig fellesråd har ansvaret for at kirkegårder og bygninger på kirkegårder forvaltes med orden og verdighet og i samsvar med gjeldende bestemmelser På dette området har BKF ansvar for alle innbyggere i Bergen uavhengig av tros- og livssyn. 2

3 2. DRIFTSRAMME FUNKSJON 390 DEN NORSKE KIRKE Driftsramme 2012: Basert på økonomiplanen , samt bystyrets vedtatte budsjett for Vedtatt årsbudsjett 2011 kr * Tertialrapport 1/11 Økning deflator 2011 kr * Tertialrapport 1/11 Bønes kirke drift kr Driftsramme 2011 kr A. Ytrebygda nærkirke drift iht. øko.pl. kr B. Levekår/Nærkirken kr C. Kirketjener og kantor Ytrebygda kr Deflator 2012 kr Sum ny driftsramme 2012 kr Tjenesteytingsavtalens kalkulatoriske kostnader inngår ikke i disse beløpene. Økonomiplan : Tiltak A. Ytrebygda nærkirke drift iht. øko.pl. kr B. Levekår/Nærkirken kr kr kr kr C. Kirketjener og kantor Ytrebygda kr kr D. Kantorbemanning kr kr kr E. Produsent Bergen domkirke kr kr kr kr kr kr FUNKSJON 393 KIRKEGÅRDER, GRAVPLASSER, KAPELL OG KREMATORIER Driftsramme 2012: Basert på økonomiplanen , samt bystyrets vedtatte budsjett for Vedtatt årsbudsjett 2011 kr * Tertialrapport 1/11 Økning deflator 2011 kr * Tertialrapport 1/11 Drift kirkeg/gravpl kr * Tertialrapport 1/11 Vedlh. kirkeg/gravpl kr Driftsramme 2011 kr A. Drift av kirkegårdene og gravplassene kr B. Vedlikehold kirkegårder og gravplasser kr Deflator kr Sum ny driftsramme 2012 kr Kalkulatoriske kostnader etter tjenesteytingsavtalen inngår ikke i disse beløpene. Økonomiplan : Tiltak A. Drift av kirkegårdene og gravplassene kr kr kr B. Vedlikehold kirkegårder og gravplasser kr kr kr C. Åsane kirkegård, drift utvidelse kr kr D. Øvsttun kirkegård, drift utvidelse kr kr E. Fyllingsdalen kirkegård, drift utvidelse kr kr kr kr kr

4 Kommentarer til funksjon Den norske kirke A. Ytrebyda nærkirke drift iht. øko.pl. Ytrebygda nærkirke åpnes desember I tråd med vedtatt økonomiplan, ber Bergen kirkelige fellesråd om årlig styrking av driftsrammen med det budsjetterte beløp kr fra Dette skal dekke driftsutgifter som strøm, renhold, forsikring, vedlikehold og lignende. B. Levekår/Nærkirken herunder diakon i Åsane nord og Sædalen Den diakonale delen av kirken i Bergen er en viktig faktor i det helsefremmende arbeidet for byens innbyggere. I de fleste menigheter drives et stort diakonalt arbeid av frivillige. Dette er lavterskel tilbud i nærmiljøet som treffer både barn, unge og voksne. Kirken når gjennom disse tiltakene også mennesker som kanskje ikke finner sin plass i mer organiserte tiltak. Nærhet og åpenhet er grunnverdier i arbeidet. BKF ønsker å bidra til å opprettholde og styrke dagens tiltak og etablere nye tiltak i nye og eksisterende bydeler. For å få dette til trengs det profesjonalisering av tiltakene gjennom lønnede diakoner og en koordinerende ressurs for de diakonale tiltakene i nærmiljøene - Nærkirken. Som en start på satsingen ber BKF herved om kr 2 mill, med kr 0,5 mill i de 4 neste årene. Dette skal dekke en koordinator for det diakonale arbeidet i menighetene i Bergen, diakon Haukås/Ytre Arna, diakon Sædalen og diakon Fyllingsdalen (Fyllingsdalen og Sælen menigheter). C. Kirketjener og kantor Ytrebygda For å kunne betjene Ytrebygda nærkirke, når den åpnes i desember, må BKF ha midler til minimum 40 % kirketjener og 30 % kantor. D. Kantorbemanning Et resultat av Bergen kirkelige fellesråds nødvendige innsparingstiltak i 2005 var reduksjon i kantorbemanningen. Vi ser nå at dette har ført til svekket aktivitet i kirkene i Bergen. Reduksjonen ble gjort i forhold til aktivitet og antall medlemmer i den enkelte menighet, med det resultat at det i dag finnes få 100 % kantorstillinger i Bergen. Før 2005 var det 100 % stilling i 23 av de 25 menighetene. Det har vist seg svært vanskelig å rekruttere kompetente kantorer i reduserte stillinger. Over tid vil dette føre til en betydelig svekking av den samlede kompetansen blant kantorene i Bergen og en nedbygging av det som har vært en svært viktig kompetansebase ikke bare for kirken men også resten av kulturlivet og byen. Bergen kirkelige fellesråd mener den beste vei å gå for å sikre et fortsatt rikt musikkliv i kirkene i Bergen er å ha 100 % stillinger i flere av byens menigheter/kirker. Økt kostnad for å ha 100 % kantorstilling i 19 av 25 menigheter beløper seg til ca kr 1,2 mill per år. BKF ber om en styrking av kantorbemanningen med en økning i årlig ramme med kr 1,2 mill. E. Produsent Bergen domkirke Bergen domkirke er lokomotivet i det musikalske arbeidet i kirken i Bergen. For å understøtte dette trengs det en produsent som kan avlaste Domkantor. Andre byer det er naturlig å sammenligne med har flere domkantorer, noe vi ikke har i Bergen. Det er viktig å frigjøre Domkantor til det utøvende og at hans tid ikke brukes opp på administrasjon og produksjon. 4

5 Kommentarer til funksjon 393 Kirkegårder, gravplasser, kapell og krematorier A. Drift av kirkegårdene og gravplassene i Bergen BKF er kirkegårdsmyndighet i Bergen og er ansvarlig for alle innbyggere når det gjelder kirkegårder og gravplasser. I de 13 år fellesrådet har eksistert har vi gjort det som er mulig for å ivareta ansvaret på en best mulig måte. Men siden utskillelsen fra Bergen kommune i 1997 har kravene til BKF endret seg betydelig. Spesielt gjør dette seg gjeldende på kirkegårdsområdet. Stadig oppleves det klager om manglende betjening og for dårlig holdte kirkegårder. Dette skyldes økt arbeidsmengde på grunn av befolkningsvekst, større andel eldre og økt krav fra våre brukere. Det kan nevnes at det i 2008 var 250 flere kremasjoner og 200 flere dødsfall pr år enn i BKF har flere ganger omorganisert og effektivisert driften av kirkegårdene, men dette er ikke tilstrekkelig. Man er nå kommet i en situasjon der de kommunale bevilgninger ikke er store nok for å dekke den mest nødvendige bemanning og et minimum av driftsutgifter. BKF er helt avhengig av en styrket overføring fra Bergen kommune for å kunne ivareta ansvaret på en forsvarlig og god måte. Det må i denne forbindelse opplyses om at hvis dagens utvikling fortsetter med for små rammer til driftsutgifter, vil det om få år blir vanskelig å få gjennomført begravelser og urnenedsettelser etter de pårørendes ønsker. BKF er svært takknemlig for den første bevilgningen til tiltaket i tertialrapport 1/2011 med kr 0,5 mill og ber om en ytterligere økning i årlig ramme til drift av kirkegårdsområdet med kr 1,3 mill i løpet av økonomiplanperioden. B. Vedlikehold av kirkegårdene og gravplassene i Bergen For å opprettholde den nødvendige standard på kirkegårdene i Bergen må vedlikeholdsbudsjettet også styrkes. Vi opplever nå etter hvert store behov for rehabilitering av vannposter, veger, murer, gjerder og lignende. Alt dette kunne vært forhindret med et jevnt årlig vedlikehold. BKF er svært takknemlig for den første bevilgningen til tiltaket i tertialrapport 1/2011 med kr 0,5 mill og ber om en ytterligere økning i årlig ramme til vedlikehold av kirkegårdene og gravplassene i Bergen med kr 0,5 mill pr år de tre første årene av økonomiplanperioden. C. Åsane kirkegård, drift utvidelse Åpning av Åsane kirkegård trinn 3 skal etter skje i årsskiftet 2012/13. Drift av utvidelsen som skjer på arealer utenfor dagens kirkegårdsareal vil koste kr 0,5 mill per år. Dette fordeler seg med et behov for rammeøkning på kr 0,3 mill i 2013 og kr 0,2 mil i D. Øvsttun kirkegård, drift utvidelse Utvidelse av Øvsttun kirkegård er fullfinansiert i For å drifte utvidelsen ber BKF om kr 0,5 mill per år, med et behov for rammeøkning på kr 0,3 mill i 2014 og kr 0,2 mil i E. Fyllingsdalen kirkegård, drift utvidelse Nødvendig utvidelse av Fyllingsdalen kirkegård gir økte driftsutgifter. BKF planlegger åpning av gravplassen etterhvert som feltene blir opparbeidet, på grunn av allerede for liten plass innenfor dagens areal. Totalt beløper de økte driftsutgiftene seg til kr 0,3 mill med kr 0,2 mill i 2015 og kr 0,1 mill i

6 3. INVESTERINGSRAMME BEVILGEDE OG FORSLAG NYE INVESTERINGER FUNKSJON 390 DEN NORSKE KIRKE KIRKER Total- Tidligere Prosjekt kostnad bevilget Rehabilitering kirker 10,0 10,0 20,0 Universell utforming av kirkene i Bergen 50,0 10,0 5,0 5,0 10,0 Rammetilskudd kirker - herunder: - Birkeland kirke, tilbygg/kirketun 20,0 10,0 10,0 20,0 - Rehabilitering kirker 10,0 10,0 20,0 - Universell utforming av kirkene i Bergen 4,0 4,0 8,0 - Laksevåg kirke, orgel 2,0 1,0 1,0 2,0 - Sædalen nærkirke 35,0 0,25 10,0 10,0 20,0 Sum Kirker 107,0 10,3 25,0 25,0 25,0 25,0 100,0 FUNKSJON 390 DEN NORSKE KIRKE VERNEDE KIRKER * Total- Tidligere Prosjekt kostnad bevilget Mariakirken, restaurering 80,0 60,0 20,0 20,0 Rammetilskudd vernede kirker - herunder: - Korskirken, restaurering 150,0 20,0 20,0 10,0 50,0 - Domkirken, restaurering 150,0 10,0 10,0 Sum Vernede kirker 380,0 60,0 20,0 20,0 20,0 20,0 80,0 FUNKSJON 393 KIRKEGÅRDER, GRAVPLASSER OG KREMATORIER * Total- Tidligere Prosjekt kostnad bevilget Øvsttun kirkegård, utvidelse 65,0 33,1 11,9 20,0 31,9 Åsane kirkegård, utvidelse eksist. kirkegård 30,0 18,0 12,0 12,0 Rammetilskudd kgr., grp., kap. og kr. - herunder: - Fyllingsdalen kirkegård, utvidelse 25,0 1,1 2,0 16,9 5,0 25,0 - Fana kirkegård, nye urnefelt 3,0 3,0 3,0 - Storetveit kirkegård, utvidelse trinn 1 6,0 3,1 2,9 6,0 - Rehabilitering kirkegårder/gravplasser 5,0 5,0 10,0 - Kirkegårdssystem/webbasert bestilling 1,8 1,8 1,8 - Solheim kapell, rehabilitering 25,0 5,0 5,0 - Åsane kirkegård, utvidelse på IKEA tomten 42,0 3,3 3,3 - Tennebekk gravplass 45,0 2,0 2,0 Sum Kirkegård, gravplass, kapell og krematorier 242,8 51,1 25,0 25,0 25,0 25,0 100,0 * Rammetildeling er fordelt da kirkegårder/gravplasser og kapell og vernede kirkebygg omfatter alle Bergens innbyggere uavhengig av medlemskap i Den norske kirke, jfr. "Forskrift om tilskot til livsynssamfunn" 9". 6

7 Kommentarer til funksjon Kirker A. Rehabilitering kirker Gjennom en årrekke har vedlikeholdet av Bergenskirkene vært mangelfullt, og det er nå et stort etterslep på vedlikehold. Det er nok å vise til Søreide og Fyllingsdalen kirke for å dokumentere dette. Bergen kommunes bevilgninger til dette formålet de senere år har gjort BKF i stand til å foreta helt nødvendige tiltak på flere kirker. Dette gir håp om at etterslepet en dag skal kunne tas igjen. Kirkene der det er gjennomført rehabiliteringstiltak er Arna, Landås, Årstad, Fridalen, Birkeland, Slettebakken, Ytre Arna, Åsane gamle og Nygård. Det er viktig at nivået på bevilgningene opprettholdes da utfordringene fortsatt er mange og store. Kirkene det særlig gjelder er; Biskopshavn, Eidsvåg, Loddefjord, Salhus, Sandvikskirken, Solheim, St. Markus og Storetveit. I tillegg har Johanneskirken i lang tid hatt problemer med fuktinntrengning. BKF Byggs murere har forsøkt ut metoder som man med hell har prøvd andre steder. Dette viser at behovet for midler ikke er så stort for murveggen som først anslått av eksterne konsulenter. Men kirken har store lekkasjer i taket og vinduer og det er fare for at vinduene faller ut. Total anslår nå BKF at rehabilitering av Johanneskirken alene vil beløpe seg til ca kr 25 mill. I økonomiplanen foreslår BKF avsatt kr 10 mill hvert år. Fra 2014 inngår tiltaket i pkt D. Rammetilskudd kirker. B. Universell utforming av kirkene i Bergen Alle offentlige bygg skal være universelt utformet. Dette er en svært vanskelig utforming i kirkene våre. De nyeste kirkene; Sælen og Skjold er bygget med dette i grunn, mens de 30 andre kirkene ikke har hatt dette med i planleggingen. Forholdene for blant annet adkomst til våre kirker er kritikkverdige. Det arbeides med å sette i gang tiltak i flere av kirkene. BKF har mottatt henvendelser fra Rådet for funksjonshemmede om behovet for å utbedre situasjonen ved kirkene og kirkegårdene. For universell utforming av kirken i Bergen trenger fellesrådet rundt kr 50 mill, og BKF er svært glad for de bevilgninger som allerede er på plass. Fra 2014 inngår tiltaket i pkt D. Rammetilskudd kirker. C. Rammetilskudd kirker I dette punktet inngår (ikke omtalt ovenfor): Birkeland kirke, tilbygg/kirketun Birkeland kirke er for liten til å tilfredsstille lovens krav om sitteplass til 10 % av medlemmene i soknet. Det finnes heller ikke noe tilliggende menighetssaler og lignende som det er krav om i norm for kirkebygg i Bergen. Arbeidstilsynet har i tillegg til dette bedt om at Birkeland kirke bygges ut for å sikre forsvarlige hygieniske forhold. Sammen med Birkeland menighetsråd har BKF kommet til at løsningen for Birkeland er å bygge et hus i tilknytning til kirken og menighetskontoret. Disse tre bygningene vil da utgjøre et kirketun, som vil være pulsen og samlingspunktet i menigheten. Skisser og detaljert kalkyle for kirketunet vil foreligge om kort tid. BKF har beregnet et hus med menighetssal og toalettanlegg til å koste kr 20 mill. Laksevåg kirke, orgel Basert på rapporter og analyser er Kirkevergen kommet til at orgelet i Laksevåg kirke må skiftes ut. Et nytt orgel vil ha ca 25 stemmer og koste ca kr 4 mill eks mva. 7

8 Nå når Salhus orgelet får sin løsning, anser Kirkevergen det som naturlig å se på nytt orgel i Laksevåg kirke som det neste orgelprosjektet for BKF. BKF ønsker å dekke halvparten av kostnaden, mens Laksevåg menighetsråd har gått inn for å dekke resten av beløpet. Sædalen nærkirke Presset på Birkeland menighet og kirke som også har Sædalenområdet i sitt sokn er svært stort. I tillegg er den geografiske avstanden fra Sædalen til Birkeland for stor. Det må så snart som mulig bevilges midler til å bygge en nærkirke for Nattland/Sædalen området. Slettebakken og Birkeland menighetsråd har sammen med Bjørgvin bispedømme allerede etablert et aktivt menighetsarbeid i området. BKF ber om at det avsattes kr 35 mill i økonomiplanperioden til bygging av nærkirken. Kommentarer til funksjon Vernede kirker A. Mariakirken, restaurering Mariakirken ble bygget første halvdel av 1100-tallet, ca 1125, og er Bergens eldste soknekirke og samtidig byens eldste bevarte bygning. Dette gjør at Mariakirken er i en særstilling som en av Bergens og Norges viktigste bygg. Restaurering av Mariakirken er fullfinansiert i økonomiplanen med kr 80 mill, med siste bevilgning i B. Rammetilskudd vernede kirker BKF ser det som et minimum å opprettholde bevilgningen på kr 20 mill pr år til våre vernede kirker. Først og fremst gjelder dette: Korskirken, restaurering BKF har etter en del undersøkelser funnet det rett å prioritere oppstart av arbeidet med Korskirken. Dette skyldes at en del bygningsdeler på Korskirken står i fare for å gå tapt hvis ikke arbeidet kommer i gang i løpet av noen år. Blant annet gjelder dette klebersteinsportaler som må sikres. Korskirken restaurering er foreløpig anslått til å koste kr 150 mill. Detaljert kalkyle kan først utarbeides når det foreligger bevilgning til prosjektet. Bergen domkirke, restaurering Første del av domkirken er oppført rundt år Manglende vedlikehold over lang tid gjør at kirken nå er i en svært dårlig forfatning. Blant annet opplevde vi i påsken 2009 at stein falt ned fra veggene. Heldigvis ble ingen skadet og BKF Bygg fikk plassert steinen forsvarlig i muren igjen. Man sliter også med store lekkasjer og settes det ikke i gang tiltak i løpet av kort tid står vi i fare for å miste en viktig del av vår kulturarv. Bergen domkirke er også svært mye brukt. I tillegg til stor gudstjenesteaktivitet er kirke en viktig konsertarena og hovedkirke for Bjørgvin bispedømme. Foreløpig kalkyle, basert på rapporter utarbeidet av eksterne konsulenter, beløper seg til ca kr 150 mill. Med bakgrunn i sin etter hvert brede erfaring med tilsvarende arbeider vil BKF Bygg utarbeide en egen kalkyle for restaureringen. 8

9 Kommentarer til funksjon 393 Kirkegårder, gravplasser, kapell og krematorier A. Øvsttun kirkegård, utvidelse Øvsttun kirkegård ble tom for festegraver i Dette gir et ekstra press på Fana kirkegård som er den eneste kirkegården i distriktet som har festegraver. Øvsttun er også per dags dato den eneste kirkegården i Fana kirkegårdsdistrikt som har mulighet for utvidelse. I tillegg er situasjonen at det på Øvsttun ikke er ny graver ledig, men kun gjenbruk og fortetting. Dette betyr at utvidelse må startes straks. Kalkyle for utvidelse av Øvsttun kirkegård gir et anslag for utvidelsen til totalt kr 65 mill. B. Åsane kirkegård, utvidelse av eksisterende kirkegårdsareal Åsane kirkegård er tom for både festegraver og nye enkle graver. Gjenbruk av graver dekker behovet i et år til, og BKF har derfor satt i gang utvidelsen. Totalt vil utvidelsen koste kr 30 mill og den er fullfinansiert i økonomiplanen i C. Rammetilskudd kirkegårder, gravplasser, kapell og krematorier Det må avsettes minimum kr 25 mill per år til formålet. Hvis bevilgningene ikke kommer på plass, vil BKF ikke kunne klare å ivareta kravet om gravplass til innbyggerne i Bergen. Det vil bli betraktelig dyrere hvis det i framtiden må kjøpes gravplass for innbyggerne i Bergen i omegnskommunene. Gravplassene og tiltakene dette gjelder, er først og fremst: Fyllingsdalen kirkegård, utvidelse Fyllingsdalen kirkegård er nærmest tom for både enkle graver og festegraver og det haster med en utvidelse. Der er ingen naturlige alternative kirkegårder i området og areal for utvidelse er tilgjengelig. Totalt vil utvidelsen koste kr 25 mill Fana kirkegård, nye urnefelt BKF har på grunn av et akutt behov måttet utvide urnegravkapasiteten på Fana kirkegård med egne midler. Dette hjelper kun for et par år og fellesrådet er nå avhengig av bevilgninger fra Bergen kommune. Totalt vil etablering av nye urnefelt koste kr 3 mill. Storetveit kirkegård, utvidelse trinn 1 Kirkegården er fullt belagt, og eneste mulighet for å få grav i dag er ved gjenbruk av gamle graver og fortetting ved blant annet fjerning av vegetasjonen (busker og trær) på kirkegården. Det er få slike muligheter i løpet av et år. Areal for utvidelse er tilgjengelig, men krever endring av reguleringsplan. På Slettebakken er det ikke utvidelsesmuligheter, og dødsraten i befolkningsgrunnlaget er høy. Utvidelse bør igangsettes senest Erfaring fra andre prosjekter sier at det er viktig å få planleggingen i gang i tide slik at ikke lokalbefolkningen må benytte kirkegårder i lang avstand fra lokalmiljøet og samtidig øke belastningen på andre kirkegårder. Kostnadsanslag for prosjektet er kr 6 mill. Rehabilitering kirkegårder/gravplasser BKF må med bekymring melde at det, som for kirkene i Bergen, er et stort vedlikeholdsetterslep på kirkegårdene i Bergen. Dette skyldes for små driftsbudsjetter og manglende planmessig organisering av feltet. BKF har derfor sett seg nødt til å omorganisere arbeidet på kirkegårdene i Bergen og har nå en organisering som er klar for å ta tak i utfordringene. Det eneste som nå mangler er midler til å rehabiliteringen. 9

10 Det jobbes med egne tilstandsrapporter for alle de 27 kirkegårdene i Bergen. De første vil foreligge i løpet av et års tid, men det kan allerede nå meldes om følgende akutte behov for rehabilitering: Utskiftning rørsystem På Solheim og Møllendal kirkegård er det svært gamle rørsystemer som trengs skiftes ut. Dette arbeidet haster da hele nettverket er i ferdig med å kollapse med en omfattende konsekvenser for kirkegården og bebyggelsen rundt. Omramming Svært mange av kirkegårdene i Bergen begynner å bære preg av manglende vedlikehold når det gjelder gjerder og lignende. De verste eksemplene er Solheim kirkegård smijernsgjerde mot Løbergsveien og muren langs Fjøsangerveien, gjerdene på Møllendal kirkegård og gjerdene på Assistentkirkegården. Dette er ikke verdig for våre ellers så vakre kirkegårder. Mange steder er dette så graverende at det utgjør en sikkerhetsrisiko. Veidekke og gelender Mange steder er asfaltering på hovedveiene så gammel at det er stor snublefare, og i tillegg mangler det gelender ved trapper og bakker. Dette gjør det spesielt farlig for eldre og bevegelseshemmede å ferdes på mange av kirkegårdene i Bergen. I økonomiplanen bør det avsattes kr 5 mill hvert år fra Kirkegårdssystem/webbasert bestilling Siden 2004 har BKF jobbet med å etablere et kirkegårdssystem som erstatter all bruk av skriftlige protokoller og kart på papir. Kun få oppgaver gjenstår før arbeidet er fullført. For å kunne betjene byråer, pårørende og andre godt nok må dette systemet være tilgjengelig på internett. Når løsningen er fullt rullet ut på nettet vil pårørende, steinhuggere, begravelsesbyråer og andre selv kunne finne beliggenhet for gravstedene og bestille gravferd og andre tjenester fra BKF. Løsningen har en totalkostnad på kr 1,8 mill. Solheim kapell, rehabilitering Solheim kapell er i svært dårlig forfatning. Det er grunnmuren som svikter flere steder og i tillegg er taket i Columbariet nær ved å kollapse. Solheim kapell har svært mange seremonier i løpet av året og er i tillegg reserve for krematoriet på Møllendal. Total kostnad er anslått til kr 25 mill. Åsane kirkegård, utvidelse på IKEA tomten Videre utvidelse av Åsane kirkegård er planlagt på IKEA tomten, men grunnforholdene her er slik at opparbeiding vil bli et omfattende arbeid. Dagens masse kan ikke brukes og må derfor skiftes ut, og kirkegårdsarealet må sikres mot vanninntregning fra elv. Når BKF får på plass utvidelsen av eksiterende kirkegård/gravplass vil denne dekke behovet fram til 2017/18. Da må utvidelsen på IKEA tomten stå ferdig. BKF ber derfor om kr 42 mill til utvidelse av Åsane kirkegård. Tennebekk gravplass Det skal etableres gravplass på avsatt areal i Tennebekk. Gravplassen skal avlaste Gravdalspollen kirkegård og Nygård kirkegård i tillegg til å være gravplass for nærmiljøet. Det finnes i dag ikke mulighet for festegraver på Gravdalspollen og Nygård kirkegårder. Foreløpig kalkyle anslår en total kostnad på kr 45 mill. 10

11 4. GRAVFERDSAVGIFTER 2012 Avgiftstype Avgifter knyttet til Bergen kirkelige fellesråd - Leie av kapell - innenbys boende - Leie av kapell - utenbys boende - Kremasjonsavgift 1) - Festeavgift for reservert grav/festegrav 2) - Festeavgift for familiegravsted pr. m 2 pr. år 3) Festeavgift frigraver utover fredningstid 4) : - festeavgift - kistegrav pr. år - festeavgift - urnegrav pr år Satser i 2011 (kr) Forslag til satser Endring i beløp (kr) Merknader 1) Gjelder bare utenbys boende. 2) For reservert grav/festegrav ved siden av ny frigrav (kiste) betales det festeavgift i 20 år. For reservert grav/festegrav utover 20 år betales det vanlig festeavgift. 3)Familiegravsted er et gravsted med mer enn to kistegraver 4) Utenbys boende må betale festeavgift i fredningstiden. BKF har foretatt en total gjennomgang av gravferdsavgiftene, som viser at festeavgiften er for lav i forhold til utgiftene BKF har med festegraver (se eget notat). Beregninger viser at korrekt festeavgift for frigraver utover fredningstiden pr år for urnegraver er kr 347 og for kistegraver er kr 497. Dette får også konsekvenser for festeavgiften for reserverte graver/festegraver og familiegravsted. For kremasjonsavgift og leie av kapell foreligger det enda ikke nye kostnadsoverslag for driftsutgifter på grunn av nye Møllendal kapeller og krematorie ikke har vært i drift lenge nok. BKF har derfor, per i dag, ikke grunnlag for å avdekke et tilsvarende avvik for de andre avgiftene. Bergen, 10. august 2011 Kjell Bertel Nyland kirkeverge Ove-Christian Fredriksen økonomi-, personal- og eiendomssjef Vedlegg: Gjennomgang festeavgift 11

12 Gjennomgang festeavgift Hvilke kostnader har BKF med en grav per år? Dette er utgangspunktet for festeavgiften. Bestemmelsene om feste av grav finnes i Gravferdslovens kapittel 3 og i vedtektene for kirkegårdene i Bergen. Forutsetninger: Friperiode på 25 år for kistegraver og 20 år for urnegraver for innbyggere i Bergen kommune. Andre må betale festeavgift fra dag én. Det er også lov å reservere/feste en grav ved siden av en frigrav. Kostnadene med gravene i friperioden dekkes av Bergen kommune gjennom driftstilskuddet til BKF. Etter friperiodens utløp skal denne kostnaden dekkes av festeavgiften. En kistegrav er 4,5 m 2 og en urnegrav er 2,25 m 2. Kostnadene kan deles inn i tre: Etablering av gravsted (avskrivning) Vedlikehold av gravplassene/kirkegårdene Administrasjon Etablering/Avskrivning av gravplass Kostnaden ved å etablere en gravplass må fordeles på antall graver og en fornuftig avskrivningstid. Etter hvert som tiden går vil anlegget utsettes for slitasje, og de ulike delene av gravplassen må byttes ut. Kostnad ved å etablere en grav De sist anlagte gravplassene i Bergen er Mjeldheim (2008), Bønes (2002) og utvidelse av Åsane (1997). Kostnadene på disse endte på hhv. kr ,-, kr ,- og kr ,-. Fordeles disse kostnadene på antall etablerte graver vil man komme fram til en kostnad per grav. Denne prisen må også indeksreguleres for å kunne gi et riktig anslag på hva det koster å etablere en grav i dag. Indeksregulering skjer i forhold til byggeindeks for boligblokk, som gir den mest korrekte prisutviklingen for etablering av gravplasser. Avskrivningstid Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid, skal avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan, jf. regnskapsloven 5-3 Trygve Nedland skriver i Økonomiarbeid i den lokale kirke at ved avskrivning av kirkegårder bør man ta hensyn til gjenværende oppfyllings-tid Skatteloven opererer med en avskrivningssats på fire prosent på bygg og anlegg mv. og på to prosent på forretningsbygg Når det gjelder avskrivning av en gravplass vil de ulike delene (veier, bygg, vann-nett osv.) ha ulik levetid. Etter hvert som tiden går vil de områdene som benyttes til gravlegging måtte masseutskiftes, siden jorden endrer karakter og den naturlige nedbrytningen stopper opp. Men for å gjøre det mulig å komme frem til et anslag på årlig kostnad per gravsted forutsettes det likevel én felles avskrivningstid på hele gravplassen. I fastsettelsen av festeavgift legger BKF til grunn 60 års avskrivningstid på gravplasser. Side 1 av 2

13 Da kiste- og urnegraver som nevnt har forskjellig størrelse i areal, må etableringskostnad for gravplassen fordeles pr m 2. En kistegrav vil da koste kr 300,- og en urnegrav kr 150,- pr år. Vedlikehold av gravplassene/kirkegårdene Gressklipping, snøbrøyting, kosting, søppeltømming, vann o.a. Vedlikehold av veier, kantstein, vannposter, bed, hekker, tilhørende bygg o.a. For å komme frem til en vedlikeholdskostnad per grav tas det utgangspunkt i den andelen av driftstilskuddet BKF mottar fra Bergen kommune til kirkegårdsområdet, med fratrekk for krematorie- og kapelldrift, administrasjon og graving av graver. For 2011 er dette beløpet kr ,-. Fordeles dette beløpet på antall brukte graver (ca stk) i Bergen kommune, gir det en vedlikeholdskostnad på kr 142,- per grav per år. Administrasjon Utsending av melding til den ansvarlige for graven om hvem som skal være fester Når ansvaret for graven er klarlagt blir det sendt ut et vedtak Ved ny gravlegging og noen få andre ganger; vedtak om oppsetting av nytt gravminne/påføring av navn Hvert 5. år: ta kontakt med pårørende med forespørsel om de ønsker å opprettholde graven Fakturering Skjønnsmessig kan det settes et tillegg på rundt 15 % pr år. Dette utgjør rundt kr 55,- pr grav pr år. Korrekt festeavgift Festeavgiften skal dekke de utgifter BKF har ved festegraver. Gjennomgangen viser at dagens festeavgift på kr 235,- pr år pr gravsted ikke gjør det. Korrekt festeavgift for frigraver utover fredningstiden er kr 347,- pr år for en urnegrav og kr 497,- pr år for en kistegrav. Dette gir festeavgift for reservert graver på kr 9 940,- for 20 år. Festeavgift for familiegravsted, som er gravsted med mer enn to kistegraver, settes utfra dette til kr 110,- pr m2 pr år. Bergen, 10. august 2011 Side 2 av 2