Innkalling til møte i Høgskolestyret den 20. april 2012

Transkript

1 Lillehammer, 13. april 2012 Innkalling til møte i Høgskolestyret den 20. april 2012 Til: Bente Ohnstad, Jens Uwe Korten, Kari Broberg, Jan Grund, Marit Reitan, Peter Arbo, Marit Roland Udnæs, Geir Haugsbakk, Kristin Solli, Mads E. Larsen, Sara Elisabeth Inholm, Kari Kjenndalen Kopi med vedlegg: Varamedlemmer, hovedtillitsvalgte, fagavdelingene, studiedirektør, økonomi- og driftsdirektør, personal- og organisasjonsdirektør, Biblioteket, Fylkesmannen Kopi per e-post med elektronisk vedlegg: Alexander Løtvedt, Rune Øygard, Prosjektdirektør PiU, SOPP, SELL, LiSt, Studenttorget, Sentralbordet (Servicesenteret), Hovedbibliotekar, Leder IT-tjenesten, Dekaner, Statsbygg, KD, Oppland Fylkeskommune, Riksrevisjonen, Høgskolen i Hedmark, Høgskolen i Gjøvik Tid og sted: Fredag 20. april 2012 Kl Lunsj serveres kl Høgskolen i Lillehammer, Møterom Ø201 Med vennlig hilsen Bente Ohnstad Rektor Kari Kjenndalen Høgskoledirektør Høgskolen i Lillehammer, postboks 952, 2604 Lillehammer. Telefon: Faks E-post: post@hil.no

2 Dagsorden 20. april 1. Godkjenning av innkalling og dagsorden 2. Godkjenning av protokoll fra siste møte 3. Styreleder oppsummerer viktige hendelser i perioden og orienterer om de viktigste Sakene 4. Referatsaker. Saker som styret skal være kjent med 13/12 a Protokoll. Behandling av sak 1/12 Foreløpig årsregnskap 2011 b Protokoll fra møte i Høgskolestyret c Protokoll fra møte i Høgskolestyret d Referat fra møte i Avdelingsstyret TVF e Protokoll fra møte i Avdelingsstyret ASV f Referat fra møte i Avdelingsstyret ØKORG g Referat fra møte i Studienemnda h Brev fra KD av om bruk av standardavtalen for forsknings- og utgreiingsoppdrag i Kopi av brev fra KD av vedr. godkjenning av doktorgradsstudium i profesjonsrettede lærerutdanningsfag ved HH j Brev fra KD av vedr. oppfølging etter 22. juli k Brev fra KD av vedr. kontroll med forvaltningen av statens interesser i selskaper statsrådens beretning til Riksrevisjonen 2011, samt svarbrev av med oversendelse av aksjonæravtale U. OFF. l Brev fra UHR av vedr. arbeidsgruppe for UH-pedagogikk oppnevningsbrev m Brev fra Riksrevisjonen av vedr. årsregnskapet 2011, samt svarbrev av U. OFF. n Årsrapport fra Internasjonalt kontor o På rektorfullmakt i perioden: Sammensetning av sakkyndig komité for vurdering av opprykk til førstelektor for Øivind Nøhr. Godkjent Sammensetning av sakkyndig komité for vurdering av opprykk til professor II for Nils Kaland. Godkjent Beslutningssaker. Saker som legges fram for styret for vedtak 14/12 Prosjekt Innlandsuniversitetet a) Status i prosessen b) Budsjettmessige konsekvenser av bortfall av støtte fra PIU 15/12 Regnskap /12 Utlysning av stilling som dekan ved avdeling for økonomi og organisasjonsvitenskap (ØKORG) 17/12 Utlysning av stilling som dekan ved avdeling for Film og TV (AFT) 18/12 Revisjon av retningsliner for tilsetting i stilling som stipendiat ved Høgskolen i Lillehammer 2

3 19/12 Oppfølging av campusprosjekt 20/12 Endringer i styrerepresentasjon 21/12 Møteplan høsten Orienteringssaker. Saker uten vedtak som styret er orientert om 22/12 Oppfølging av tiltaksplan på økonomi og lønns- og personalområdet 23/12 Orientering om status i arbeidet med å etablere ny avdeling for film og TV ved HiL 24/12 Forskningsrapport Drøftingssaker 25/12 Samarbeidsavtaler forskningsinstitutter - muntlig 26/12 Rammer og prosess for studieportefølje for HiL 2013/14 27/12 Etatsstyringsmøte 10. mai 8. Eventuelt 28/12 Eventuelt 3

4 Møtedato Saksbehandler Kari Kjenndalen Arkivreferanse 14/12: Prosjekt Innlandsuniversitetet Forslag til vedtak: Orienteringen om status tas til etterretning. Innspill fra styrets drøfting legges til grunn for eventuelt videre samarbeid. Styret ber administrasjonen foreslå nødvendige tiltak i forbindelse med revidert budsjett 2012 til junimøtet Saksfremlegg A Status Det vises til styresak 12/12 behandlet i styremøte 19.mars 2012 og utsendt protokoll fra møtet. Vedlagt følger referat fra møte med Statsråd Aasland og innlandshøyskolene den 20.mars (vedlegg 1) og orientering fra eierne av KUF-fondet datert 29. mars (vedlegg 2). Det har også vært avholdt et møte med samarbeidspartnerne i avtalen på Honne den 27.mars. Det foreligger ikke noe referat fra dette møtet. Eierne av KUF fondet redegjorde for sine standpunkter vedr. mislighold av samarbeidsavtalen og retten til å holde tilbake utbetalinger (både tilsagte/planlagte). (Notat fra advokatfirmaet Ræder om status for samarbeidsavtalen og KUF-fondets rolle i den ble delt ut). Høyskolene ble oppfordret til å gjenoppta dialogen for å komme frem til et omforent forslag til organisering av en sammenslått høyskole og ble gitt en frist til månedsskiftet mai-juni for å komme tilbake med en fremdriftsplan. KUF- fondet signaliserte at det ikke var stemning for å støtte faglige utviklingsprosjekter uten forpliktende avtaler om organisatoriske sammenslutninger. Rektoratet ved HiL har etter møtet med Aasland i et avisnnlegg kalt Alternative samarbeidsstrategier foreslått et samarbeid med utgangspunkt i administrative oppgaver for på den måten å skape arenaer for faglig samarbeid og få til en bedre forankring av universitetsprosessen (vedlegg 3). Høgskolen i Gjøvik hadde styremøte den 28. mars og fattet et vedtak der de signaliserte et ønske om samarbeid om utvikling av administrative og faglige prosjekter før implementering av fusjon (vedlegg 4). Høgskolen i Hedmark har hatt et ekstraordinært styremøte/-seminar den 28. mars. En oppsummering av dette fra rektors side følger vedlagt (vedlegg 5). Hedmark har gitt uttrykk for at de i begrenset grad ser administrativt samarbeid som aktuelt uten at det knyttes til en fusjon. Det synes derfor vanskelig pt å se hvordan man kan oppnå enighet om en videre samarbeidsstrategi som omfatter alle tre høyskolene slik KUF- fondets eiere har oppfordret til. Et forsøk fra prosjektdirektør Harald Landheims side på å samle ledelsene ved de tre høyskolene før styremøtene den 20. april har ikke lyktes så langt. Fra HiLs side støtter vi et slikt initiativ, både for å drøfte om det finnes grunnlag for å gå videre og også fordi det uansett er behov for å drøfte felles strategi mht økonomiske utfordringer, bruk av SAK-midler med mer. Styret bes drøfte hvordan høyskolen best kan forholde seg i den videre prosessen.

5 B Økonomiske konsekvenser Gitt at det ikke er mulig å komme frem til en omforent løsning som medfører at samarbeidsavtalen gjenopptas eller reforhandles, er det nødvendig å se på konsekvensen av et mulig inntekstbortfall for HiLs budsjett (jf også at styret bad om dette i møte 19.mars). Selv om det arbeides med å få på plass alternative finansieringsmekanismer, vil det være behov for å se på de mer umiddelbare virkningene for budsjettet i 2012 dersom de midlene vi har lagt til grunn i budsjettbehandlingen trekkes tilbake. Til sammen er det gitt tilsagn om 8,3 mill kroner fra PIU for våren 2012 og forventet et tilsvarende beløp for høstsemesteret. Budsjettet for inneværende år er saldert med disse midlene. (I tillegg kommer midler fra Eidsiva, 1, 4 mill kroner). Vedlagte notat (vedlegg 6) viser hvordan midlene er fordelt og drøfter aktuelle former for innsparinger og kutt i budsjettet for 2012 og fremover. Vedlegg Del A: Vedlegg 1: Vedlegg 2: Vedlegg 3: Vedlegg 4: Vedlegg 5: Del B: Vedlegg 6: Brev fra KD 23. mars 2012 vedlagt referat fra møte 20.mars mellom statsråd Aasland og Innlandshøyskolene Brev fra KUF-fondet i Innlandet AS av 29. mars 2012 vedlagt protokoll fra eiermøte i KUF-fondet den 20. mars 2012 Avisinnlegg fra rektoratet ved HiL Styrevedtak HiG Oppsummering fra styrebehandling HiHm Budsjettmessige konsekvenser av bortfall av støtte fra PIU

6

7

8

9 Kompetanse-, universitets- og forskningsfondet i Innlandet AS Til Partene i samarbeidsavtalen PIU Hamar, Deres ref: Vår ref: Sak. nr. 12/ Ark 033 &01 Saksbeh. Unni Fornæss Tlf KUF - Prosjekt Innlandsuniversitetet - organisering og oppfølging av samarbeidsavtalen Styret i Kompetanse-, universitets- og forskningsfondet i Innlandet AS avholdt styremøte den 26. mars 2012 hvor det bl.a. ble orientert fra eiermøtet som ble avholdt 20. mars En oppsummering fra eiermøtet følger vedlagt til orientering. Det vises for øvrig også til utarbeidede juridiske betraktninger fra advokatfirmaet Ræder av 19.mars, utdelt på møte med samarbeidspartene på Honne 27. mars. Styret fattet i sitt møte 26. mars følgende vedtak i sak 17/2012: 1. Styret tar styreleders redegjørelse og de juridiske betraktninger i tilknytning til samarbeidsavtalen til orientering. 2. Styret ber administrasjonen følge saken opp videre gjennom å gjøre klart for de tre høgskolene og de to fylkeskommunene fondets følgende synspunkter: Høgskolene har misligholdt samarbeidsavtalen i forhold til organisatorisk framdrift Det er i dag klare holdepunkter for at det vil oppstå ytterligere forsinkelser KUF-fondet har varslet om misligholdet og er berettiget til å holde tilbake både tilsagte og evt. framtidig planlagte utbetalinger. Ovenstående vedtak oversendes med dette til orientering. Med vennlig hilsen Sigurd Skage Daglig leder Dette dokumentet er elektronisk godkjent og sendes uten signatur. Postadresse: Postboks 4404 Bedriftssenteret, 2325 Hamar- Besøksadresse: Parkgata 64 - Tlf Brønnøysunnregisteret Org nr:

10

11

12

13

14

15

16 Vedlegg 6. Vedlegg 6: Budsjettmessige konsekvenser av bortfall av støtte fra PIU Bakgrunn Tabellene 1 til 7 viser fordelingen av PIU-støtten i høgskolens budsjett for 2012 og videre i perioden fram til 2015, samt grunnlag for å vurdere behovet for å gjøre tiltak for å tilpasse virksomheten til de reduserte rammene ved et bortfall av PIU-støtten. Tabell 1 - Vedtatte budsjettrammer for 2012 (sak 4/12): Av rammen utgjør hhv Budsjett-ramme 2012 PIU-støtte Gave fra Eidsiva Avdelinger Avdeling for pedagogikk og sosialfag (APS) Avdeling for samfunnsvitenskap (ASV) Avdeling for økonomi og organisasjonsvitenskap (ØKORG) Avdeling for TV-fag (TVF) Den norske filmskolen (DnF) Doktorgradsområdene Senter for livslang læring (SeLL) Totalt avdelingene Fellesavdelinger Fellesadministrasjonen Bygningsmessig drift Totalt fellesavdelinger Fellesposter Forskning Studentvelferd Øvrige poster Totalt fellesposter Totalt før strategiske midler Strategiske midler Totalt Tildelt ramme Disponibelt -703 Salderinger Kostnadsreduksjoner APS 742 Kostnadsreduksjoner ASV Kostnadsreduksjoner TVF 288 Sum salderinger Saldert budsjett 2012 (driftsresultat) herav dekning av underskudd i herav overskudd SeLL til virksomhetskapitalen 500 1

17 Tabell 2 - Bevilgninger til strategiske tiltak i den vedtatte budsjettrammen for 2012 Fordeling pr år Beløp pr år Tiltak Vedlegg 6. Fusjonsrelaterte kostnader PIU Reserver Finansiering av tiltak i avdelingene / inndekning akkumulerte underskudd Husleie Idrettsbygg Bygningsmessige tiltak LiST - studentvelferd Ekstraordinære investeringer teknisk utstyr auditorier og undervisningsrom Nye stillinger i fellesadministrasjonen Økte kostnader knyttet til eksamensgjennomføring og andre kostnader relatert til økt aktivitet SUM Bortfall av bevilgning konsekvenser Indirekte kostnader i Fellesadministrasjonen En andel av støtten fra PIU har vært benyttet til å finansiere indirekte kostnader. Dette utgjør om lag 2,5 mill kroner. De indirekte kostnadene inngår i finansieringen av fellesadministrasjonen og er fordelt seg slik: Enhet Beløp i 2011 Ledelsen generelt 626 Økonomi 200 Bygningsmessig drift 400 Personal 269 Markedsføring 160 Studieadministrasjonen 400 Informasjon 80 Bibliotek 280 IT-enheten 160 SUM 2575 I tillegg har om lag 0,5 mill kroner av støtten fra PIU vært benyttet til å finansiere de administrative funksjonene på avdelingene. Masterstudiene Det er 6 av høgskolens masterstudier som det er mottatt støtte fra PIU for å delfinansiere. I forbindelse med rapporteringen av bruken av den økonomiske støtten fra PIU for fase 10 (studieåret 2010/2011), utgjorde den totale ressursbruken på de seks masterstudiene 23,1 mill kroner (inkludert påslag for indirekte kostnader). Dette ble finansiert med inntekter fra studiepoengproduksjonen 6,1 mill kroner (26,4 %), støtte fra PIU 8,8 mill kroner (38,1 %), og egenfinansiering av høgskolen med 8,2 mill kroner (35,5 %). 2

18 Vedlegg 6. Forskjellen mellom 8,8 mill kroner som er støtten fra PIU, og 6,6 mill kroner til avdelingene jf tabell 4 i tabellvedlegg, er knyttet til andelen for indirekte kostnader (FA). Doktorgradsområdene Doktorgradprogrammenes økonomi er i stor grad knyttet til bemanningsressurser som helt eller delvis finansieres over avdelingenes lønnsbudsjetter. I tillegg kommer stipendiatstillingene som også finansieres over høgskolens ordinære bevilgning. I forbindelse med rapporteringen av bruken av den økonomiske støtten fra PIU for fase 10 (studieåret 2010/2011), utgjorde den totale ressursbruken på de to doktorgradsprogrammene og Visuelle medier 14,1 mill kroner (inkludert påslag for indirekte kostnader). Av dette var høgskolens egenfinansiering 8,5 mill kroner (60,1 %). Vurderinger Konsekvensene av bortfallet av støtten fra PIU i størrelsesorden 16 mill kroner, vil redusere høgskolens økonomiske handlingsrom. Uten ekstern støtte (PIU eller andre), vil det over tid ikke være mulig å opprettholde satsingen på master og doktorgradsprogrammene på dagens nivå. Støtten fra PIU har etter hvert blitt en del av finansieringen av høgskolens aktivitet, både for å finansiere bemanningsressurser og den øvrige infrastrukturen. Behovet for bemanning og infrastruktur vil ikke reduseres på kort sikt, jf bl.a opptak av masterstudenter. Gjennom å omstille virksomheten og omprioritere ressurser, vil det være mulig å videreføre deler av master- og doktorgradssatsingen. Omfanget av videre satsing på master- og doktorgradsprogrammene over de ordinære budsjettrammene er avhengig av inntjening på bachelorstudiene. Det er likevel et spørsmål hvor realistisk det er å omprioritere tilstrekkelig ressurser fra den øvrige virksomheten, i en situasjon hvor veksten i antall studenter og ansatte allerede har gitt økonomiske utfordringer for høgskolen. Hvis forutsetningene for langtidsbudsjettet innfris, er høgskolens økonomi i balanse i perioden (jf tabell 3 i tabellvedlegg). Basert på at basisbevilgningen øker også de to tre neste årene, er det i rammene for kommende periode innarbeidet strategiske midler i størrelsesorden 13 mill kroner. I langtidsbudsjettet er det forutsatt støtte fra PIU i størrelsesorden mill kroner. I tabell 2 fremgår det hvordan bruken av de strategiske midlene er planlagt disponert i perioden fram til Bruk av strategiske midler til å finansiere master- og doktorgradsprogrammene vil gjøre at andre satsinger må reduseres tilsvarende. Bruk av strategiske midler på master og doktorgradssatsingen må også ses i sammenheng med de øvrige utfordringer høgskolen står overfor, og hvilke behov det er for å videreutvikle andre deler av virksomheten. Basert på prognosene for studiepoengproduksjonen de kommende årene, vil inntektene fra den resultatbaserte undervisningsbevilgningen øke også i årene framover. Denne økningen er planlagt og innarbeidet i avdelingenes budsjetter, og det er ikke noe som tyder på at avdelingene gjennom de økte inntektene har lagt opp til betydelige overskudd. Høgskolens økonomiske handlingsrom kan økes gjennom å øke de eksterne inntektene knyttet til forskning. Denne delen av arbeidstidsordningen er allerede i all hovedsak finansiert med høgskolens ordinære bevilgning. Økningen av de eksterne inntektene knyttet til bemanningsressurser hvor kostnadene er allerede finansiert, vil bidra betydelig til å øke det økonomiske handlingsrommet. Det arbeides med å få annen ekstern finansiering av master- og doktorgradssatsingen, men det må tas høyde for den risikoen som er for at dette arbeidet ikke fører frem. Det er en fordel å komme raskt i 3

19 Vedlegg 6. gang med å gjennomføre nødvendige tiltak. Skulle ekstern finansiering komme på plass, vil tiltakene kunne reverseres eller benyttes til ytterligere satsing eller fremtidig støtte. Aktuelle tiltak Masterstudiene omstruktureres slik at kostnadene reduseres, jf 38 % PIU-finansiering i dag. Aktivitetsnivået for de to doktorgradsområdene reduseres, og de oppsparte midlene (restmidler pr jf tabell 4) må disponeres slik at de har en varighet over 2 3 år. Virksomheten til Visuelle medier inngår i avdelingens (ASV) ordinære aktivitet, og en eventuell videreutvikling av dette området finansieres innenfor avdelingens ordinære rammer. Deler av de strategiske midlene (størrelsesorden 5 millioner kroner), jf tabell 2, benyttes til omstilling og/eller delfinansiering av masterstudiene, delfinansiering av de to doktorgradsområdene, og delfinansiere bortfallet av bevilgningene til Fellesadministrasjonen. Det må avklares hvordan de bemanningsressursene som har vært benyttet på masterstudiene og doktorgradsområdene til nå, kan inngå og finansieres i den ordinære virksomheten. Det bør innføres tilsettingsstopp i 6 måneder til dette er nærmere avklart. Avdelingene bes utarbeide konkrete tiltaksplaner for å øke de eksterne inntektene knyttet til forskning, eventuelt innenfor undervisning hvis dette bidrar til å finansiere nåværende kostnader. Dette, sammen med forslag til andre tiltak for å kompensere for bortfallet av inntektene, skal oversendes direktøren senest 20. mai. Forslag til revidert budsjett for 2012 behandles av styret på møtet i juni. Vedlegg Tabellvedlegg 4

20 Tabellvedlegg Vedlegg 6. Tabell 3 - Prognose for perioden * Inntekter Budsjettramme for 2012 Budsjettramme for 2013 Budsjettramme for 2014 Budsjettramme for 2015 Revidert budsjett 2011 Regnskap 2010 Regnskap 2009 Bevilgning KD inkludert korreksjon for periodens avskrivninger Ekstraordinære investeringer (bevilgningsreduksjon) Inntekt fra bevilgning KD Støtte fra PIU og gaver Eksterne inntekter Sum inntekter Kostnader Personellrelaterte kostnader Driftskostnader Periodens investeringer (bevilgningsreduksjon) Avskrivninger Interne transaksjoner Strategiske midler Sum kostnader Ordinært driftsresultat Periodisering av bevilgning fra KD Periodens driftsresultat * I prognosen for PIU-bevilgningen er det ikke tatt hensyn til den planlagte nedtrappingen av støtten til masterstudiene, som det uansett ville måtte tas hensyn til i planleggingen av økonomien til masterstudiene. Tabell 4 - Restmidler pr og budsjettert PIU-støtte og gave for perioden Budsjettert støtte fra PIU og gave pr år Periodiserte bevilgninger - saldo pr Indirekte kostnader (Fellesadm) Masterstudier APS ØKORG ASV PHD BUK BUK (gave) INTOP/SIT VisMed Felles midler SUM

21 Vedlegg 6. Prognose for utviklingen i avsetningene og virksomhetskapitalen Prognosen er utarbeidet på bakgrunn av langtidsbudsjettet for perioden (jf tabell 3). Pr utgjorde avsetningene (21,5 mill kroner) og virksomhetskapitalen (8,0 mill kroner) totalt 29,6 mill kroner. Tallene er basert på de innarbeidede strategiske tiltakene og støtte fra PIU. Tabell 5 - Utvikling i avsetninger og virksomhetskapital Avsetninger som følge av mer- og mindreforbruk pr 1.1 (note 15) Ordinært driftsresultat Avsetninger som følge av mer- og mindreforbruk pr (note 15) Virksomhetskapital Kjøp av aksjer i ØF Sum avsetninger og virksomhetskapital Endring pr år Tabell 6 - Fordelingen av avsetningene mellom avdelinger og enheter pr ** Beløp Fri egenkapital ved avdelingene pr PhD (BUK, SIT, Visuelle medier) periodisering av støtte fra PIU Periodisering av stipendiatbevilgning Utsatte investeringer og restmidler teknisk plattformskifte Udisponerte midler (reserver) Forskning herunder Forskningsutvalget Investeringer i kantina/studentvelferd Fellesadministrasjonen Avdeling for pedagogikk Avdeling for samfunnsvitenskap Den norske filmskolen Avdeling for TV-fag Avdeling for økonomi og organisasjonsvitenskap Senter for livslang læring Udekket underskudd nedlagt avdeling Høgskolen i Lillehammer Tall i hele tusen Tabell 7 - Opptjent virksomhetskapital ** Beløp Virksomhetskapital pr Opptjent virksomhetskapital Høgskolen i Lillehammer Tall i hele tusen ** Det er i større eller mindre grad knyttet forpliktelser til avsetningene og virksomhetskapitalen. 6

22 Møtedato Saksbehandler Økonomi- og driftsdirektør Jan Aasen Arkivreferanse - 15/12: Regnskap 2011 Forslag til vedtak: Styret tar regnskapet for 2011 til etterretning og godkjenner forslag til årsberetning. Forutsatt at revisjonsberetningen ikke inneholder merknader, anses regnskapet for 2011 for godkjent. Basert på denne forutsetningen gis rektor fullmakt til å oversende endelig regnskap til Kunnskapsdepartementet senest 14 dager etter at revisjonsberetningen er mottatt. Saksframlegg Det foreløpige årsregnskapet for 2011 ble behandlet av styret før oversendelse til KD (jf sak 1/12) den 14. februar (pr epost). Protokollen fra epostbehandlingen ble signert av styrets medlemmer i møtet den 27. mars 2012 (jf referatsaker). I sak 1/12 gjorde styret følgende vedtak: Styret tar det foreløpige årsregnskapet for 2011 til etterretning. Det endelige årsregnskapet behandles av styret når revisjonsberetningen foreligger. Rektor og direktør gis fullmakt til å oversende årsregnskapet med ledelseskommentar til KD innen fristen 15.februar Styret ber om at den videre behandlingen av regnskapet for 2011 legges opp slik at det kan endelig behandles og oversendes KD innen den fastsatte fristen etter at revisjonsberetningen foreligger. I etterkant av styrets behandling er regnskapet revidert av Riksrevisjonen, med påfølgende korrespondanse / spørsmål om enkeltheter i regnskapet. Høgskolen har mottatt brev datert hvor Riksrevisjonen ber om kommentarer til to punkter, som høgskolen besvarte i brev datert Riksrevisjonens brev og høgskolens svar er vedlagt som referatsak (utsatt offentlighet). Det endelige årsregnskapet skal styrebehandles og oversendes KD senest 14 dager etter at revisjonsberetningen foreligger. Revisjonsberetningen forventes å mottas i løpet av mai. Det vil i praksis være vanskelig å samle styret til et fysisk møte på så kort varsel. Derfor er det foreslått en behandlingsform som innebærer behandling av regnskapet på møtet i april, hvor brevet fra Riksrevisjonen og høgskolens svar inngår. Mottar vi en ren revisjonsberetning, foreslås det at styret gir rektor fullmakt til å oversende det endelige regnskapet til KD umiddelbart etter at revisjonsberetningen er mottatt. 1

23 Ifølge Kunnskapsdepartementets krav til regnskapsavleggelse for 2011 skal regnskapet settes opp etter reglene i de statlige regnskapsstandardene, og bestå av følgende: Ledelseskommentarer til regnskapet Resultatregnskap Balanseoppstilling Kontantstrømsoppstilling etter den direkte metoden Noter Resultatbudsjett Prinsippnote Kontrollark og standardiserte nøkkeltall Det er vedlagt ledelseskommentarer til regnskapet (vedlegg 2) og resultatregnskap og balanseoppstilling (vedlegg 3). For den øvrige dokumentasjonen henvises til utsendte dokumenter i sak 1/12. Årsregnskapet for 2011 Tabellen under viser en samlet oppstilling av regnskap og budsjett for 2011 Hele Høgskolen Regnskap Budsjett Avvik 2010 Inntekter Lønn Andre kostnader Ordinært driftsresultat Finans Avregninger Periodens resultat Tall i hele tusen. Regnskap og budsjett viser inntekter med positivt fortegn og kostnader med negativt fortegn. Det ordinære driftsresultatet i 2011 er minus 3,8 mill kroner, noe som er 3,3 mill kroner bedre enn budsjett. Forbedringen i resultatet i forhold til budsjettet er i all hovedsak knyttet til reduserte kostnader i den bevilgningsfinansierte aktiviteten. Resultatet av oppdragsvirksomheten (endring i virksomhetskapitalen) er Det negative resultatet henger sammen med at det er kjøpt aksjer i Østlandsforskning AS for finansiert med virksomhetskapital. Avregningene viser endringen i avsetningene i balansen (note 15), og er uttrykk for hvordan merforbruket i den ordinære virksomheten er finansiert. Når avregningene og finanskostnadene er hensyntatt, fremkommer periodens resultat som tilsvarer endringen i virksomhetskapitalen i balansen. Høgskolen mottar den resultatbaserte undervisningsbevilgningen for filmskolen annethvert år. Korrigerer vi det ordinære driftsresultatet for den resultatbaserte undervisningsbevilgningen for filmskolen for 2011 (som vi mottar i 2012), ville det ordinære driftsresultatet i 2011 vært + 4,2 mill kroner. (Vedlegg 4: Viser detaljer og vurderinger av komponentene i regnskapet, samt sammenligningstall for perioden for de mest sentrale komponentene.) 2

24 Driftsresultat avdelingene og fellesadministrasjonen i 2011 Driftsresultat avdelingene og fellesadm APS ASV DNF TVF PHD ØK.ORG SeLL Fellesad TOTALT m HIL Finansiert med avset ninger Driftsresultat Diagrammet viser hvordan det ordinære driftsresultatet totalt for høgskolen på minus 3,8 mill er fordelt på de ulike avdelingene og fellesadministrasjonen. Det er relativt store variasjoner i avdelingenes resultater. Variasjonene er delvis knyttet til svingninger i aktiviteten, men også at det er ubalanse mellom kostnadsnivået og de inntektene som genereres. For Avdelingen for Samfunnsvitenskap (ASV) er 3 mill kroner av merforbruket planlagt og finansiert med avsetninger (tidligere års mindreforbruk). Dette er i tråd med styrets budsjettvedtak for 2011, og gjelder oppstart av juss og omstrukturering av internasjonale studier. Fellesadministrasjonen (FA) omfatter både de administrative tjenestene, fellesfunksjoner og bygningsmessig drift, og fellesposter som for eksempel reserven og stipendiatbevilgningen. For fellesadministrasjonen totalt sett er det et mindreforbruk på 3,6 mill kroner, hvorav hovedparten av dette er knyttet til fellespostene. Innenfor de øvrige budsjettenhetene er det også variasjoner, men som totalt sett går i balanse. (Vedlegg 5: Kommentarer til avdelingene og fellesadministrasjonens resultater.) Styrets årsberetning for 2011 Det er i enkelte sammenhenger, blant annet ved søknader om eksterne midler, behov for en dokumentasjon av godkjent regnskap og styrets vurdering av virksomheten. Vedlagt følger forslag til årsberetning basert på prinsippene i regnskapsloven, men tilpasset høgskolens virksomhet og rammevilkår. Beretningen vil inngå i en brosjyre / dokumentasjon som også viser nøkkeltall på forskningsog studieaktiviteten mv. 3

25 Direktørens vurdering Resultatet for 2011 er bedre enn budsjett, og sett i forhold til den totale økonomien for høgskolen er det relativt små avvik mellom regnskap og budsjett. To av avdelingene har underskudd, en avdeling samt SeLL har overskudd, mens de to øvrige er om lag i balanse. Fellesadministrasjonen er totalt sett i balanse, men reserven og stipendiatbevilgningen bidrar til at fellesadministrasjonen fremstår med overskudd. Korrigerer vi resultatet for den periodiserte bevilgningen knyttet til filmskolen, ville høgskolen i 2011 hatt et overskudd på 4,2 mill kroner. Studiepoengproduksjonen har økt med om lag 700 siden 2007, noe som har bidratt til at de totale inntektene er økt fra 266 mill kroner i 2007 til 327 mill kroner i 2011 (+22,9 %). Antall publiseringspoeng har økt fra 95 i 2007 til 132 i Inntektene fra Norges forskningsråd er redusert siden 2007, men vært stabilt rundt 4 mill kroner de to siste årene. Som en konsekvens av den økte aktiviteten har antall årsverk økt med 50 siden 2007 (+19,4 %), hvorav 12 årsverk er relatert til stipendiatstillinger. Økningen i antall årsverk sammen med den årlige lønnsveksten, har medført at lønnskostnadene er økt fra 157 mill kroner i 2007 til 221 mill kroner i 2011 (+40,7 %). Økningen i antall studenter og ansatte øker behovet for arealer, og sammen med økning i bruk og pris på strøm, er kostnadene til husleie og strøm økt med 9 mill kroner fra Det er krevende å gjennomføre virksomheten innenfor gjeldende budsjettrammer, og det må også fremover være god budsjettdisiplin og nøkternhet for å oppnå økonomisk balanse. Arbeidet med å øke de eksterne inntektene må gis stor oppmerksomhet, og det vil bli nødvendig å vurdere tiltak knyttet til et mulig bortfall av eksterne inntekter knyttet til masterog PhD-satsingen (jf sak 14/12). Departementet forutsetter at det endelige årsregnskapet skal styrebehandles og oversendes KD senest 14 dager etter at revisjonsberetningen foreligger. Det vil i praksis være vanskelig å samle styret til et fysisk møte på så kort varsel. Forutsatt at vi mottar en ren revisjonsberetning, foreslås det derfor at styret gir rektor fullmakt til å oversende det endelige regnskapet til KD umiddelbart etter at revisjonsberetningen er mottatt. Kari Kjenndalen Direktør Vedlegg Vedlegg 1: Vedlegg 2: Vedlegg 3: Vedlegg 4: Vedlegg 5: Styrets årsberetning (ettersendes) Ledelseskommentaren til det foreløpige regnskapet for 2011 oversendt KD Resultatregnskap og balanseoppstilling Detaljer og vurderinger av komponentene i regnskapet, samt sammenligningstall for perioden for de mest sentrale komponentene. Kommentarer til avdelingene og fellesadministrasjonens resultater. For øvrig dokumentasjon av regnskapet vises det til vedlegg til styresak 1/12. 4

26

27

28

29

30

31

32

33

34 Universiteter og høyskoler - standard mal for årsregnskap Resultatregnskap - VEDLEGG 3 Virksomhet: Høgskolen i Lillehammer. Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Tilskudd og overføringer fra andre Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner Salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader 0 0 Andre driftskostnader Kostnadsførte investeringer og påkostninger 4,5 0 0 Avskrivninger 4, Nedskrivninger 4,5 0 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader 28 0 Inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. Utbytte fra selskaper m.v. 0 Sum inntekter fra eierandeler i selskaper m.v. 0 0 Resultat av ordinære aktiviteter Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) Sum avregninger Periodens resultat Disponeringer Tilført annen opptjent virksomhetskapital Sum disponeringer Innkrevningsvirksomhet Inntekter av avgifter og gebyrer direkte til statskassen Andre inntekter fra innkrevningsvirksomhet Overføringer til statskassen Sum innkrevningsvirksomhet 0 0 Tilskuddsforvaltning Overføringer fra statskassen til tilskudd til andre Utbetalinger av tilskudd til andre Sum tilskuddsforvaltning 0 0 Dato: Versjon: :50

35 Universiteter og høyskoler - standard mal for årsregnskap Balanse Virksomhet: Høgskolen i Lillehammer EIENDELER Note Referanse A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Forskning og utvikling Rettigheter og lignende immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler AI.1 II Varige driftsmidler Bygninger, tomter og annen fast eiendom Maskiner og transportmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy og lignende Anlegg under utførelse Beredskapsanskaffelser Sum varige driftsmidler AII.1 III Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskaper Investeringer i tilknyttet selskap Investeringer i aksjer og andeler Obligasjoner og andre fordringer 0 0 Sum finansielle anleggsmidler AIII.1 Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Varebeholdninger BI.1 Forskuddsbetalinger til leverandører BI.2 Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører 0 0 II Fordringer Kundefordringer BII.1 Andre fordringer BII.2 Opptjente, ikke fakturerte inntekter BII.3 Sum fordringer III Investeringer Tøyenfondet og Observatoriefondet 8 Sum finansielle omløpsmidler 0 0 BIII.1 IV Kasse og bank Bankinnskudd på konsernkonto i Norges Bank BIV.1 Andre bankinnskudd BIV.2 Andre kontanter og kontantekvivalenter BIV.3 Sum kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler Dato: Versjon: :51

36 Universiteter og høyskoler - standard mal for årsregnskap Balanse Virksomhet: Høgskolen i Lillehammer Note Referanse VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital I Innskutt virksomhetskapital Innskutt virksomhetskapital 8 0 Sum innskutt virksomhetskapital 0 0 II Opptjent virksomhetskapital Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital C.1 D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Ikke inntektsført bevilgning knyttet til anleggsmidler 4, DI.1 Andre avsetninger for forpliktelser DI.2 Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 0 0 Sum annen langsiktig gjeld 0 0 DII.1 III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld DIII.1 Skyldig skattetrekk DIII.2 Skyldige offentlige avgifter DIII.3 Avsatte feriepenger DIII.4 Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter DIII.5 Annen kortsiktig gjeld DIII.6 Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) DIV.1 Avsetning statlig og bidragsfinansiert aktivitet (nettobudsjetterte) DIV.2 Ikke inntektsførte bevilgninger og bidrag (nettobudsjetterte) DIV.3 Ikke inntektsførte gaver og gaveforsterkninger DIV.4 Sum avregninger Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld Dato: Versjon: :51

37 Vedlegg 4. Vedlegg nr 4 - Detaljer og vurderinger av komponentene i regnskapet, samt sammenligningstall for perioden for de mest sentrale komponentene. Inntekter Økningen i de totale inntektene er på vel 2 mill kroner fra 2010 til Sum inntekter fra bevilgninger er 8,3 mill kroner høyere enn i 2010, mens det er reduksjoner i andre inntektsposter, særlig knyttet til oppdrag og andre undervisningsrelaterte inntekter med om lag 6 mill kroner. Støtten fra Prosjekt Innlandsuniversitetet (PIU) er i tråd med budsjett og forutsetningene. Virksomheten på doktorgradsprogrammet "Barns og unges deltakelse og kompetanseutvikling" (BUK) er finansiert med gave fra Eidsiva Energi AS. Gaven fra Eidsiva er innenfor gaveforsterkningsordningen, og høgskolen mottok i februar 2012 gaveforsterkning for 2011 på 0,9 mill kroner (tilsvarende 25 % av mottatt gave). Dette er dermed ikke hensyntatt i resultatet for Reduksjonen i salgs- og leieinntektene med 6 mill kroner (jf resultatregnskapet og note 1) i forhold til 2010, er hovedsakelig relatert til oppdragsvirksomheten. Hovedårsaken til reduksjonen er svingninger i aktivitetsnivået, herunder periodiseringer mellom regnskapsår, og vil i stor grad kompenseres med tilsvarende kostnadsreduksjoner. Andelen midler fra Forskningsrådet (NFR) er fortsatt lav og ble redusert fra 4,3 mill kroner i 2010 til 3,6 mill kroner i Høgskolen har 0,5 mill kroner i tilskudd fra EU til undervisning som gjelder Uniska-samarbeidet. Høgskolen har i 2011 hatt prosjekter finansiert med midler fra Regionalt Forskningsfond (RFF) hvor kostnadene er periodisert og vil finansieres med inntekter som mottas i Totale inntekter Totale inntekter Totale inntekter Den resultatbaserte undervisningsbevilgningen Endringene i inntektene til høgskolen påvirkes i stor grad av studiepoengproduksjonen. I diagram 2 og 3 fremkommer utviklingen i antall studenter og studiepoengproduksjonen i perioden

38 Vedlegg 4. Antall studenter Det har vært en jevn vekst av studenter i perioden De siste fem årene har antall studenter økt med 1034 studenter, og den positive søkerutvikling viser at høgskolen er en attraktiv institusjon. Høgskolen arbeider systematisk med å sikre robuste fagmiljøer for å gi studentene et best mulig tilbud. Høgskolen har et bredt spekter av masterutdanninger som sikrer femårige løp og godkjenning av ph.d. program styrker tilbudet ytterligere. Studiepoengproduksjon *Tallene er justert for filmskolen Diagrammet viser utviklingen av produserte studiepoeng for de siste 5 årene. Studiepoengproduksjonen gjelder egenfinansierte studenter. Den samlede studiepoengproduksjonen for Høgskolen i Lillehammer viser en jevn økning, noe som vil gi utslag i økte bevilgninger fra KD da bevilgningen beregnes ut fra hvordan vi får studentene til å lykkes i sine studieløp. Økningen i studiepoengproduksjonen fra 2010 til 2011 vil i 2013 gi en økt bevilgning fra KD på ca 11,3 mill justert for filmskolen som uteksaminerer sine studenter hvert annet år. Den resultatbaserte forskningsbevilgningen Den resultatbaserte forskningskomponenten er den andre resultatbaserte komponenten i departementets finansieringssystem, og fastsettes basert på publiseringspoeng, inntekter fra NFR og EU, og avlagte doktorgradskandidater. Den totale bevilgningen på denne komponenten er en fastsatt ramme, og fordeles relativt mellom institusjonene ut i fra oppnådde resultater. Uttellingen vil derfor i stor grad avhenge av hvordan resultatutviklingen er for de aktuelle komponentene ved de øvrige institusjonene. For 2011 utgjorde den resultatbaserte bevilgningen totalt for høgskolen 4,5 mill kroner (4,3 mill kroner i 2012). 2

39 Vedlegg 4. Publiseringspoeng Publiseringspoeng 140,0 120,0 100,0 95,6 98,7 111,2 105,3 132,1 Mottatt bevilgning pr publiseringspoeng: 80,0 60,0 40,0 2011: kr pr poeng 2012: kr pr poeng 20,0 0, Publiseringspoeng 95,6 98,7 111,2 105,3 132,1 Inntekter fra Norges forskningsråd Norges forskningsråd Mottatt bevilgning pr 1000-kroner i NFRinntekt: NFR 2011: kr 138 pr tusen kroner 2012: kr 145 pr tusen kroner NFR Inntekter fra EU Høgskolen har i perioden hatt inntekter knyttet til Uniska-samarbeidet (inngår ikke i beregningen av denne bevilgningen), men utover dette ikke hatt inntekter som har gitt uttelling i beregningen av den resultatbaserte forskningskomponenten. For hver tusen kroner i inntekt fra EU ville bevilgningen vært kr 1871 pr tusen kroner i 2011 (kr 1359 pr tusen kroner i 2012). 3

40 Vedlegg 4. Lønnskostnader Lønnskostnadene i 2011 utgjorde 221,1 mill kroner (208,5 mill kroner i 2010) som er en økning på 12,6 mill kroner (+ 6 %). Lønnskostnadene i 2011 utgjorde 66,8 % (65,3 % i 2010) av de totale kostnader, noe som er en økning på 1,5 prosentpoeng fra året før. Lønnskostnadene i 2011 er 0,5 mill kroner lavere enn budsjettert. Enkelte av avdelingene og fellesadministrasjonen har et betydelig mindreforbruk i lønnskostnadene i Lønnskostnadene utgjør hovedparten av avdelingenes kostnader, og dermed er den vesentligste posten for å påvirke resultatet. Samtidig er det økte aktivitetsnivået krevende å håndtere innenfor dagens bemanningsnivå, og det har vist seg vanskelig å redusere andelen lønnskostnader av totale kostnader. Totale lønnskostnader Totale lønnskostnader Totale lønnskostnader Utvikling i antall årsverk Diagrammet viser utviklingen i antall årsverk for perioden Totalt økte antall årsverk i denne perioden med 49,8 årsverk. Teknisk og administrative stillinger har økt med 17,5 årsverk, mens vitenskapelige stillinger økte med 32,3 årsverk. Av økningen i de vitenskapelige stillingene utgjør 12,1 årsverk økning i stipendiatstillinger. 4

41 Vedlegg 4. Driftskostnader Driftskostnadene uten avskrivninger i 2011 utgjorde 101,4 mill kroner (103,1 mill kroner i 2010), noe som er en reduksjon på 1,8 mill kroner (- 1,7 %). Av totale driftskostnader utgjorde husleie og strøm 50,6 mill kroner i 2011 (48,9 mill kroner i 2010), noe som er en økning på 1,7 mill kroner fra De totale driftskostnadene har ligget på om lag samme nivå de siste årene, til tross for at antall studenter og ansatte har økt. Den økte aktiviteten har så langt vært mulig gjennom effektivisering. Vi er nå kommet til et punkt hvor kostnadene knyttet til plassmangel, logistikk, økt bruk og slitasje på arealer, utstyr mv, øker som en konsekvens av veksten. Totale driftskostnader Totale driftskostnader Tot ale drif t skost nader Husleie og strøm Av driftskostnadene utgjør husleie og strøm om lag halvparten av de totale driftskostnadene. Husleie og strøm Husleie og strøm Andelen som husleien utgjør av totale driftskostnader har økt fra 44 % i 2007 til 50 % i Årsaken er knyttet til at antall kvadratmeter vi leier har økt, uten at bevilgningen til HiL er kompensert tilsvarende, og at de øvrige driftskostnadene har blitt redusert. 5

42 Vedlegg 4. Husleie og strøm %-vis andel av totale driftskostnader 51 % 50 % 50 % 50 % 49 % 48 % 48 % 47 % 47 % 46 % 45 % 44 % 44 % 43 % 42 % 41 % %-vis av dr.k 44 % 47 % 50 % 48 % 50 % Større investeringer Større investeringer utgjorde 9,5 mill kroner (8,2 mill kroner i 2010) i Investeringene er i stor grad relatert til film- og fjernsynsutdanningene og teknisk plattformskifte med 5,6 mill kroner, bygningsmessig drift med 1,2 mill kroner, IT med 0,9 mill kroner, idrettsstudiet 0,6 mill kroner og kantinen 0,4 mill kroner. Avskrivningene i 2011 utgjorde 8,5 mill kroner. Når en sammenligner nivået på investeringene og avskrivningene, er det bra samsvar mellom nivået på investeringer og kalkulert verditap på inventar og utstyr. 6

43 Vedlegg 4. Avsetninger og virksomhetskapital Avsetningene er mer- og mindreforbruk knyttet til bidragsfinansiert virksomhet, og virksomhetskapitalen er overskudd fra oppdragsvirksomheten. Det er i større eller mindre grad knyttet forpliktelser til avsetningene og virksomhetskapitalen. Fordelingen av avsetningene mellom avdelinger og enheter Fri egenkapital ved avdelingene IB 2011 UB 2011 PhD (BUK, SIT, Visuelle medier) periodisering av støtte fra PIU Periodisering av stipendiatbevilgning Utsatte investeringer og restmidler teknisk plattformskifte Udisponerte midler (reserver) Forskning herunder Forskningsutvalget Investeringer i kantina/studentvelferd Fellesadministrasjonen Avdeling for pedagogikk Avdeling for samfunnsvitenskap Den norske filmskolen Avdeling for TV-fag Avdeling for økonomi og organisasjonsvitenskap Senter for livslang læring Udekket underskudd nedlagt avdeling Høgskolen i Lillehammer Tall i hele tusen Opptjent virksomhetskapital Virksomhetskapital IB 2011 UB 2011 Opptjent virksomhetskapital Høgskolen i Lillehammer Tall i hele tusen Likviditet Høgskolens likviditetssituasjon er god. Ved utgangen av 2011 har høgskolen en kontantbeholdning i Norges Bank på 78,4 mill kroner (76,4 mill kroner i 2010), som er 2,0 mill kroner høyere enn tilsvarende tidspunkt i

44 Vedlegg 5 Kommentarer til avdelingene og fellesadministrasjonens resultater I oversikten for avdelingene og fellesadministrasjonen fremkommer både det totale driftsresultatet, og hvordan dette fordeler seg mellom den bevilgningsfinansiert og eksternfinansiert virksomhet. HIL totalt Vedlegg 5. Bevilgningsfinanisert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik 2010 Inntekter Lønn Andre kostnader Resultat Eksternfinanisert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik 2010 Inntekter Lønn Andre kostnader Resultat TOTALT Tall i hele tusen. Regnskap og budsjett viser inntekter med positivt fortegn og kostnader med negativt fortegn. Sett ut i fra at de totale inntekter utgjør 327 mill kroner, er avvikene mellom regnskap og budsjett små. Tabellen viser at forbedringen i resultatet i forhold til budsjett i all hovedsak er knyttet til reduserte kostnader i den bevilgningsfinansierte virksomheten. Avdelingene og fellesadministrasjonen Avdeling for pedagogikk og sosialfag (APS) APS Bevilgningsfinanisert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik 2010 Inntekter Lønn Andre kostnader Resultat APS Eksternfinanisert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik 2010 Inntekter Lønn Andre kostnader Resultat TOTALT APS Tall i hele tusen. Regnskap og budsjett viser inntekter med positivt fortegn og kostnader med negativt fortegn. 1

45 Avdelingen har totalt sett et merforbruk på 2,2 mill. Avdelingen har klart å redusere kostnadene slik at merforbruket er 2,6 mill bedre enn budsjettert. Vedlegg 5. Bevilgningsfinansiert virksomhet Det er et avvik på - 2,4 mill på inntektene. Dette skyldes at det ble budsjettert i overkant optimistisk med andre inntekter. Studiet relasjonskompetanse og adferdsanalyse ble ikke igangsatt, noe som også er med å forklare inntektsavviket. For interne prosjekter fremkommer arbeidsinnsats som en reduksjon av lønnskostnadene og ikke som inntekt, mens de var budsjettert som eksterne inntekter. Det at inntektene er lavere enn budsjett må derfor også ses i sammenheng med de lavere lønnskostnadene. Mindreforbruket på lønn på 1,6 mill skyldes i stor grad lønnsrefusjoner (jf kommentaren overfor). I tillegg kom det noe lønnsrefusjon på SAK prosjekter og førstelektor som ikke var budsjettert. Driftskostnader har et avvik på -2,9 mill i forhold til budsjett. Dette avviket skyldes bl.a. at budsjettenhetene administrasjon og tiltak er overbudsjettert med 0,6 mill. Størsteparten av underforbruket kommer av lavere reisekostnader for ansatte på praksisbesøk og utgifter som studentene har i forbindelse med praksisplasser. Disse kostnadene er 1,5 mill lavere enn budsjettert. De resterende budsjettenhetene har alle generelt drevet noe billigere enn budsjettert. Eksternfinansiert virksomhet Inntektene er i tråd med budsjett. Lønnskostnadene har et underforbruk på 0,4 mill. Dette skyldes i hovedsak to prosjekter som var budsjettert med belastning av lønnsmidler fra andre budsjettenheter. Prosjektene ble ikke avsluttet i 2011, men vil bli avsluttet i Lønnsmidlene på prosjektene vil dermed bli bokført i Avviket skyldes også andre interne lønnsrefusjoner som ikke ble foretatt i 2011, men som vil bli gjort i Driftskostnadene som er lavere enn budsjett skyldes at det er brukt mindre driftsutgifter enn forventet på prosjektene. Avdeling for samfunnsvitenskap (ASV) ASV Bevilgningsfinanisert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik 2010 Inntekter Lønn Andre kostnader Resultat ASV Eksternfinanisert virksomhet Regnskap Budsjett Avvik 2010 Inntekter Lønn Andre kostnader Resultat TOTALT ASV Tall i hele tusen. Regnskap og budsjett viser inntekter med positivt fortegn og kostnader med negativt fortegn. 2