Lunner kommune. Resultatrapportering 2. tertial 2013

Transkript

1 Lunner kommune Resultatrapportering 2. tertial 2013 Roa,

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 RÅDMANNENS INNLEDNING Brukere Organisasjon Økonomi SAMFUNNSUTVIKLING Regnskap pr. funksjon KOMMUNEORGANISASJON Regnskap pr. funksjon KULTUR Regnskap pr. funksjon OPPVEKST Regnskap pr. funksjon OMSORG Regnskap pr. funksjon TEKNISK Regnskap pr. funksjon SKATT, TILSKUDD OG FINANSIERING Status finans Regnskap pr. funksjon INVESTERING

3 1 RÅDMANNENS INNLEDNING 1.1 Brukere Kjære leser 2. tertial er for de fleste tjenester gjennomført som planlagt. Unntakene er innen pleie og omsorg, både institusjon og hjemmebasert, barnevern og en av skolene. Disse har opparbeidet et vesentlig merforbruk i forhold til siste rapportering. Mange brukere responderer positivt på møtet med kommunen som tjenesteleverandør. Dette har nær sammenheng med dyktige og dedikerte medarbeidere, som gjennom medarbeiderundersøkelsen gir tilbakemelding om at de er stolte av å jobbe i kommunen. Det er stor aktivitet i kommunen både når det gjelder drift og utvikling. De viktigste utviklingsprosessene gjelder Lea n (foredle det bestående), revisjon av kommuneplanen, oppdatering av økonomireglementet når det gjelder prosesstyring av investeringer, Samhandlingsreformen, Læringsmiljø Hadeland, og stedsutviklingen på Harestua. Revisjon av alle kommunedelplanene har vært omfattende prosesser, som har involvert mange medarbeidere og tillitsvalgtsapparatet. Planene har dessuten gjennomgått en endring i omfang og struktur. Kommunedelplanene er fireårige og vil være viktige styringsdokumenter i denne perioden.. Samtidig er kommuneplanens samfunnsdel vedtatt og arealplanen vil trolig bli vedtatt i siste tertial. Gjennom arbeidet med å sikre oss en god fasestyring av prosjekter, både drift og investeringer har det blitt utarbeidet et forslag som vil erstatte dagens rutiner i kap 8.3 i økonomireglementet. For å avstemme kvaliteten i rutinene blir flere investeringsprosjekter bearbeidet og innfaset i denne milepælsplanen. Før implementering vil de de nye rutinene bli avstemt med kontrolltuvalget, slik at resultatet svarer godt opp på forbedringspunktene i sist avlagte forvaltningsrevisjonsrapport om investeringer. Lunner barneskole har fortsatt utfordringer med å tilpasse driften til rammene som er gitt, og vil være nødt til å sette i gang et betydelig arbeid for å få dette til. Skolen har i løpet av 2. tertial bygget om og utvidet en paviljong. Slik har SFO fått nytt kjøkken og bedret garderobesituasjonen, og skolen et nytt undervisningsrom. Familie og oppvekst rapporterer pr 2. tertial om merforbruk innen to hovedområder. Antall personer som har fått innvilget omsorgslønn har økt sammenlignet med tidligere år. I tillegg øker utgiftene til brukerstyrt personlig assistanse (BPA). Barnevernet har så langt i 2013 opplevd en stor økning i rettsaker og ankesaker, noe som har ført til et betydelig merforbruk av juridiske konsulenter. I tillegg har man vært nødt til å engasjere konsulenter da man ikke har lykkes med å skaffe vikarer for sykemeldte medarbeidere. Skolene i Lunner går nå i sitt siste skoleår med Læringsmiljø Hadeland. Samtidig starter ungdomsskolene opp med «GNIST», et femårig nasjonalt prosjekt som skal styrke den skolebaserte kompetanseutviklingen hos lærerne. I 2. tertial har Tilrettelagte tjenester startet opp et omfattende tilbud knyttet til en ny bruker. Dette har engasjerte hele tjenesten, og mange medarbeidere har lagt ned et betydelig arbeid med utarbeidelse av rutiner, dokumentasjon og oppdekking av vakter gjennom sommeren. Oppstartskostnadene innen dette tilbudet har vært og er betydelige, men tjenesten har tro på 3

4 at disse vil kunne reduseres på sikt. Kommunen har søkt Fylkesmannen om skjønnsmidler på grunn av dette forholdet. Det har vært innkjøringsproblemer ved Harestua renseanlegg. I perioder har dette gitt uønsket sjenerende lukt. Forholdet er leverandørens ansvar og dette ansvaret er fulgt tett opp. For barnehagene generelt har endringene i arealnormen resultert i redusert antall barn og/eller sammensetning av barne-gruppa. For å imøtekommet arealnormen blir det satt opp modulbygg i Eventyrskogen barenhage og Kalvsjø barnehage i løpet av oktober. Etablering av modulbyggene har vært krevende på grunn av blant annet korte frister og endringer som er oppstått underveis. Endringen i barnegruppa medfører også endring i tilskuddet til den enkelte barnehage. Arbeidet med å tilpasse driften til antall barn og økonomisk ramme er godt i gang, og vil fortsette utover året. Lunner kommene har gjennom de to første tertialene jobbet med å få på plass et ø- hjelpstilud i samarbeid med Gran kommune og Helse Sørøst RHF v/sykehuset Innlandet HF. Dette tilbudet vil være på plass fra 1. september, med 1 ø-hjelpsplass på Marka i Gran kommune. Denne plassen er finansiert gjennom tilskudd fra Helsedirektoratet og Helse Sørøst RHF. Lunner omsorgssenter har i 1. tertial hatt utfordringer knyttet til å tilpasse driften stabilt til 4 % reduksjonen for For å lykkes med dette vil justeringer og endringer i driften være nødvendig i tiden fremover. Årsaken til utfordringene skyldes blant annet at pasienter i hjemmesykepleien i stadig større grad har et mer omfattende pleiebehov. Av disse årsaker er prognosen for 2013 at LOS vil ha et merforbruk på i overkant av 6 mill ved årets slutt. Langtidsfravær og annet fravær har gitt utfordringer knyttet til stabsavdelingens evne til å levere som ønsket. Omfattende oppgradering av arkivsystem ESA og overgang til nytt målkartsystem har ikke gått som planlagt. Det vurderes om målkartene i siste tertial blir gjennomført i oppdaterte egne regneark, som tidligere. Oppsummert kan man si at 2. tertial har vært positivt strevsomt i Lunner kommune. Omstilling, vekst og utvikling krever sitt, men er samtidig motiverende og lærerikt. Vi vil fortsette å arbeide med å gjøre dagens oppgaver smartere gjennom å Lea n. Det er inspirerende og oppleve at en rekke andre kommuner har henvendt seg til Lunner for å se på den helhetlige tanken som ligger bak vårt systematiske forbedringsarbeid. Dette arbeidet skal også være en vesentlig bidragsyter til Kommune 1.1. Lunner kommune har også iverksatt er arbeid for å systematisk kunne rapportere på forbedringsarbeid og leanprosesser. Dette vil bli presentert for politisk ledelse i forbindelse med trepartsmøte og formannskapsmøte i oktober. 1.2 Organisasjon Lunner kommune er i ferd med å gjennomføre Lea n programmet for alle ansatte slik at det i siste tertial kun vil delta nyansatte. Programmet justeres da noe og vil være kommunens introduksjonsprogram for nyansatte.. Se for mer info. Det er en utfordring å rekruttere førskolelærere, vernepleiere, ingeniører og prosjektledere. Satsning på strategisk kompetanseutvikling, revidert rekrutteringsprosess kombinert med god omdømmebygging gir forventninger om vi skal tilrekke oss de nødvendige ressursene fremover. 4

5 Ny kommunalsjef, Bente Rudrud, var på plass i løpet av 2. tertial. Det er tilsatt ny tjenesteleder for Skatteoppkreveren på Hadeland, Hege Brænna, som tiltrer 7. oktober. Det har vært en positiv nedgang i sykefraværet første halvår. Dette gis økt oppmerksomhet for å stablisere det nye lavere nivået ut året. Felles nødetatsbygg er tatt i bruk og åpnes 17. oktober. Voksenopplæringen har i løpet av 1. tertial flyttet over i oppussede lokaler på Frøystad. Det vurderes om Flyktningetjenesten skal flytte inn på rådhuset. Kommunestyret har vedtatt å evaluere politisk organsiering. Det vil kunne bety endringer i den administriative organiseringen Økonomi Etter åtte måneders drift, er prognosen nå på 13,7 mill kr i mindreinntekt/merforbruk. Dette skyldes i hovedsak anslag på: Mindreinntekt frie inntekter 9 mill kr, (hvorav 4 sikret gjennom beløp avsatt til fond) Merinntekt integreringstilskudd flyktninger 3 mill kr Merutgift LOS 6,25 mill kr (mot 1,3 mill kr 1. tertial) Merutgift LUB 1,7 mill kr (mot kr tertial) Merutgift TT 2 mill kr (mot 1 mill kr 1. tertial, der kr ble tildelt) Merutgift FO Oppvekst kr 1,5 mill kr (mot 1,9 mill kr sist, kr tildelt) Ubrukte midler nytt tiltak nye ordinære plasser barnehage 1,5 mill kr 3. tertial vil derfor bli preget av kollektiv innsats for å redusere prognosen på minus 13,7 mill. Dette vil foregå ved at: Stillingsbank åpnes (ble etablert høsten 2012) rådmannen inndrar delegert myndighet til ansettelse fra alle tjenesteledere og overfører myndigheten til Stillingsbanken Aktivitet-/kvalitets-gjennomgang av K-sjefer/økonomiavdelingen med bistand fra PUF på LOS, TT, Barnevern og LUB for å komme i balanse innenfor tildelt ramme Tjenestestedene skal etterstrebe å styre mot et overskudd på 1 %. Dette er en forventning gjennom Kommune 1.1. Med stor sannsynlighet for at vi samlet sett går underskudd med 13,7 millioner vil vi alle bli utfordret. Hvis underskuddet ikke kommer så vil det opparbeide overskuddet kunne bli brukt til tiltakene som budsjettet for 2014 ikke gav rom for. Obligatorisk kompetansepåfyll hos alle ledere denne høsten. Vi vil bruke det meste av tiden på lederkonferansene til konkret og praktiske øvelser innenfor økonomistyring. Mange ledere er dyktige på dette, og vi vil bruke arenaen for å overføre kompetanse og praksis mellom ledere/tjenestesteder. 5

6 Avvikene som gir en prognose på minus 13,7 mill beskrives under. I tillegg kommenteres pensjon. Ordinære frie inntekter lå opprinnelig 7,9 mill over det KS-modellen skulle tilsi, hvorav 4,2 mill skyldtes antatt befolkningsvekst og 3,7 mill var en ren saldering av budsjettet. KSmodellen er nå oppdatert med befolkningstallene som legges til grunn for beregning av skatt og rammetilskudd. Vårt budsjett ligger med det 7,7 mill over det KS-modellen anbefaler. Skatteinntektene våre ligger også betydelig lavere enn budsjett. Prognose fra skatt dersom trenden fortsetter, er ca 10 mill lavere enn budsjett ved årsslutt. Detvi eventuelt vil ligge lavere enn KS-modellen, vil i stor grad bli kompensert ved økt rammetilskudd på grunn av inntektsutjevning. Prognosen pr 2. tertial er derfor på 8 mill i mindreinntekt i skatt og ordinært rammetilskudd. Det er avsatt 4 mill til fond i forhold til usikkerhet knyttet til frie inntekter. Vi avventer imidlertid til årsoppgjøret for eventuelt bruk av fondet. Selv om tallene for Lunner kommune tilsier en prognose på 8 mill kr, kan vi likevel få en positiv overraskelse ved årsslutt, da det foregår en omfordeling av inntektene basert på hele landets inntekter. Under rammeinntekter budsjetteres også ekstraordinære skjønnsmidler. Det ble i opprinnelig budsjett forutsatt ekstraordinære skjønnsmidler på ca 2 mill. Vi vil maksimalt få 1 mill, som er det vi til sammen har søkt om. Dette gir en prognose på 1 mill lavere ekstraordinære inntekter. Integreringstilskuddet ser pr august ut til å bli 3-3,3 mill kr høyere enn budsjettert. Dette skyldes blant annet at Flyktningetjenesten, som er et interkommunalt samarbeid, avstemmer sine aktiviteter med Gran kommune. Driften i Lunner kommune er også annerledes oppbygd,. Dette gir en netto mindreinntekt på alle frie inntekter på 6 mill kr. Når det gjelder Lunner omsorgssenter (LOS), har det tatt tid å få oversikt over driftssituasjonen, og at denne er så dramatisk som en prognose på i overkant av 6 mill i merforbruk i 2013 tilsier. LOS har hatt problemer med å gjennomføre planlagte kutt i forhold til nedtak på 4 %, som utgjøt 2,6 mill kr. Avvikene er knyttet til lønn, og da hovedsaklig høyt vikarbruk. Dette skyldes blant annet omfattende pasientoppgaver knyttet til en stor økning av palliativ omsorg, både i hjemmet og på sykehjemmet. Det har også vært nødvendig å leie inn vikar for ansatte som tar videreutdanning og utdanning i fag det er kritisk behov for i tjenesten. Innen hjemmetjenesten har LOS i tillegg forutsatt og bemannet opp i forhold til en høyere ramme enn de faktisk har fått for Dette skyldes vedtak gjort for 2012 om styrking av hjemmetjenesten med 2 mill, og med helårsvirkning på ytterligere 2 mill for Dette er ikke er fulgt opp i 2013-budsjettet. Lunner Barneskole (LUB) har ikke hatt tilstrekkelig oversikt over den økonomiske situasjonen. Prognose på merforbruk på 1,7 mill gjelder i hovedsak lønn, der skolen har bemannet opp utover de rammer de faktisk har. LUB hadde for øvrig et 4% kutt, tilsvarende som på andre tjenestesteder, som utgjorde ca kr som bare delevis er gjennomført. Videre fikk de med seg et underskudd på kr fra Anslått merforbruk innen TT som pr august oppgis til 2 mill, skyldes reelt merforbruk pga vedtaksutløste tjenester for nye brukere. Prognosen på merforbruk innen Familie og oppvekst på 1,5 mill skyldes i hovedsak overforbruk i barneverntjenesten og innen hjemmetjenesten FO. Barnevernstjenestens merforbruk, anslått til kr kommer bl a som følge av at flere saker ankes flere ganger. Advokatutgifter er langt høyere enn budsjettert. Videre er det en utfordring med langvarig sykdom blant ansatte, og vanskelig å rekruttere vikarer. Et høyt antall meldinger, krevende 6

7 saksprosesser og vakanser har gjort det nødvendig å engasjere konsulenter. Konsulentbruken avvikles nå. Hjemmetjenesten FO anslås i tillegg å gå med et merforbruk på ca kr Dette skyldes en fordobling av omsorgslønnsutbetalinger hittil i år, økning i vedtak Brukerstyrt personlig assistanse og økning i utgifter til rusrelatert institusjonsopphold. Når det gjelder barnehage, anslås et mindreforbruk på 1,5 mill som følge av sentralt avsatte midler for å ivareta en eventuell økning av nye plasseravslutningsvis vil vi kommenter pensjon.. I følge oppstillinger fra KLP/SPK og interne beregninger ser det ut til at vi har budsjettert med ca 2,3 mill for lavt.. Det ligger imidlertid an til et merforbruk ute på enhetene, slik at det regnskapsføres langt mer enn budsjettert.. Vi velger derfor å ikke komme med prognose på pensjon. Det er knyttet stor usikkerhet til pensjon, både eksternt og intern. Ekstern usikkerhet, fordi det er mye som påvirker hva den endelige beregningen av pensjonskostnaden vil være. Intern usikkerhet fordi det kan være vanskelig å forutsi hva den endelige pensjonsbelastningen på enhetene vil bli. I tillegg jobber administrasjonen med å bygge opp kompetanse på dette området. En rekke mindre avvik på tjenestene er kommentert under kapitlene om kommunedelplanene. Når det gjelder investeringer vises til kommentarer under kapittel 9. 7

8 Budsjett, regnskap og avvik pr funksjon 2 tertial 2013 Sum Avvik: Regnskap - per bud Regnskap 2 tertial 2013 Periodisert budsjett 2 tertial 2013 Justert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Funk avvik Lønn A utg Innt. Lønn A utg Innt. SUM Lønn A utg Innt. SUM Lønn A utg Innt. SUM Lønn A utg Innt. SUM 100 Politiske styring og kontr.org -310,9-28,6-302,8 20, ,6 534,2-29, , ,0 231,4-8, , , ,3-16, , , ,3-16, ,8 110 Kontroll og revisjon -31,1-7,9-32,1 8,9 34,9 949,0-35,6 948,4 27,0 917,0-26,7 917,3 54, ,0-40, ,0 54, ,0-40, ,0 120 Administrasjon , ,6-624,0 343, , , , , , , , , , , , , , , , ,4 121 Forv.utg. i eiend.forv. 339,6 186,0 104,5 49,1 516,4-11,4-49,8 455,3 702,5 93,1-0,7 794, ,1 669,5-1, ,6 450,8 543,4-1,0 993,2 130 Administrasjonslokaler 126,8 6,7-30,6 150,6 312,8 778,4-482,2 608,9 319,6 747,8-331,6 735,7 502, ,5-640, ,5 502, ,1-640, ,1 170 Premieavvik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,5 0,0 0, , ,5 0,0 0, ,5 171 Amort tidl års premieavvik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,2 0,0 0, , ,2 0,0 0, ,2 180 Diverse fellesutgifter -116,4-37,2-75,1-4,0 723,0 101,2-1,2 822,9 685,7 26,1-5,2 706, ,8 25,1-63,6 969,4 808,6 26,1-5,2 829,4 190 Interne serviceenheter -111,2-198,6 61,2 26, ,5 340, , , ,8 401, , , ,0 989, , , ,0 878, , ,2 201 Førskole 966,6-279,6 454,8 791, , , , , , , , , , , , , , , , ,4 202 Grunnskole , ,6-630,0-31, , , , , , , , , , , , , , , , ,7 211 Styrket tilbud til førsk.barn -14,8-474,9 242,6 217, ,7 38,2-217, , ,8 280,8 0, , ,2 323,1-133, , ,0 336,5-133, ,4 213 Voksenopplæring 7,9-522,0-554, , , , , , ,8 854, , , , , , , , , , ,6 215 Skolefritidstilbud 223,8 427,8 255,5-459, ,1 285, ,2 462, ,0 541, ,7 686, ,9 966, , , , , , ,1 221 Førskolelokaler og skyss 25,2 14,9-155,9 166,2 995, ,7-363, , ,8 945,8-197, , , , , , , , , ,7 222 Skolelokaler -357,7-299,0-317,0 258, , , , , , , , , , , , , , , , ,7 223 Skoleskyss 189,0 0,0-1,4 190,4 0, ,4-190, ,0 0, ,0 0, ,0 0, ,2 0, ,2 0, ,2 0, ,2 231 Aktivitetstilbud barn og unge -10,8-8,9-1,9 0,0 82,4 620,3 0,0 702,8 73,5 618,4 0,0 692,0 116, ,1 0, ,6 116, ,5 0, ,0 232 Foreb. - skole- og helsest.tj. -129,0-66,0-119,3 56, ,9 264,2-208, , ,9 144,9-152, , ,0 501,3-481, , ,0 495,5-425, ,5 233 Annet forebyggende helsearb. -72,8-61,7-0,9-10,2 150,5 0,0 9,7 160,2 88,8-0,9-0,6 87,4 138,1-0,4-1,2 136,6 138,1 0,2-1,2 137,1 234 Aktivisering eldre og funk.hem -13,4-106,1-54,8 147, ,8 651,6-528, , ,7 596,9-381, , , ,9-519, , , ,5-519, ,4 241 Diagnose, behandling, rehab. -223,2 43,1-392,8 126, , ,2-972, , , ,3-845, , , , , , , , , ,2 242 Råd, veiledn.og sos.foreb.arb. 472,9 36,0 424,7 12,1 827, , , ,3 863, , , , , , , , , , , ,7 243 Tilb. til pers. med rusprobl. 32,9 19,8-0,4 13,6 76,7 17,8-126,2-31,7 96,5 17,3-112,7 1,2 149,0 499,3-131,5 516,8 149,0 499,9-76,5 572,4 244 Barneverntjeneste -867,3-23, ,2 195, , , , , , ,7-843, , , , , , , ,4-927, ,3 251 Barneverntiltak i familien 42,0 43,7-1,7 0,0 309,2 411,7 0,0 720,9 352,9 410,0 0,0 762,9 583,6 662,5 0, ,1 753,6 485,0 0, ,6 252 Barneverntiltak utenfor fam. -87,7-46,4-12,4-28, , , , , , , , , , , , , , , , ,7 253 Pleie, omsorg, hjelp i inst , , ,7-119, , , , , , , , , , , , , , , , ,7 254 Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet -606,9-853,3 146,6 99, , , , , , , , , , , , , , , , ,3 255 Medfin somatiske tj -86,7 0,0-86,7 0,0 0, ,0 0, ,0 0, ,3 0, ,3 0, ,0 0, ,0 0, ,0 0, ,0 261 Botilbud i institusjon -26,3-96,2-15,9 85,8 992, , ,4 993,4 896, , ,6 967, , , , , , , , ,1 265 Kommunalt disponerte boliger -24,0-3,8-29,1 8,9 3,8 72,8-82,8-6,2 0,0 43,7-73,9-30,2 0,0 417, ,8-691,0 0,0 417, ,8-691,0 273 Kommunale sysselsettingstiltak 18,6 0,0 18,6 0,0 0,0 683,5 0,0 683,5 0,0 702,1 0,0 702,1 0,0 702,1 0,0 702,1 0,0 702,1 0,0 702,1 275 Introduksjonsprogram -551,2 168,9-745,7 25, , , , , ,6 540, , , , , , , , , , ,8 276 Kvalifiseringsordningen -84,6 0,0-84,6 0,0 0,0 900,9 0,0 900,9 0,0 816,3 0,0 816,3 0, ,0 0, ,0 0, ,0 0, ,0 281 Økonomisk sosialhjelp -431,2 0,0-440,7 9,4 0, ,7-38, ,1 0, ,0-29, ,9 0, , , ,5 0, , , ,5 283 Bist. etabl./oppr.h. egen bol. -122,9-119,8-636,6 633,5 301,2 992,5-977,4 316,3 181,4 355,9-343,9 193,4 280,1 632,7-515,8 396,9 280,1 633,9-515,8 398,1 285 Tj utenfor ord komm ansv omr 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 290 Interkomm. Samarb. 8,6 2,0 171,8-165, ,1 424, ,8-199, ,1 596, ,0-190, , , ,6-50, , , ,6-38,7 301 Plansaksbehandling -19,0 10,8-26,3-3,4 827,4 135,2-205,3 757,3 838,1 108,9-208,8 738, ,1 731,7-846, , ,0 358,8-592, ,5 302 Bygge-, delings-, seksjoneringssaker -129,4-5,6-96,4-27, ,8 143, ,4-31, ,2 47, ,7-160, ,3 445, ,7-7, ,2 476, ,5-21,9 303 Kart og oppmåling 209,0 11,3-27,5 225,2 853,0 219, ,5 58,1 864,2 192,2-789,3 267, ,4 907, , , ,0 755,9-875, ,0 315 Boligb. og fysiske bom.tiltak -1,1 0,0-1,1 0,0 0,0 1,1 0,0 1,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 320 Kommunal næringsvirks. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 325 Tilrettel.og bist.for næringsl -314,1 0,0-317,6 3,5 0,0 517,6-3,5 514,1 0,0 200,0 0,0 200,0 0,0 673,4 0,0 673,4 0,0 673,4 0,0 673,4 329 Landbr forvaltn og -næringsutv 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 833,1 0,0 833,1 0,0 833,1 0,0 833,1 0, ,4-352, ,6 0, ,4-352, ,6 332 Komm. veier, miljø og sikk. 598,7 202,1-1,7 398,3 937, ,3-644, , , ,5-246, , , , , , , , , ,8 333 Komm.veger, nyanl.,drift,vedlh 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 334 Komm.veger, miljø- og trafikks 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 338 Foreb. brann og andre ulykker 283,8 3,3 281,9-1,4 0,0 418,1 1,4 419,5 3,3 700,1 0,0 703,3 5, , ,3-9,0 5, , ,3-9,0 339 Beredsk branner/andre ulykker -58,3 0,0-79,7 21,3 0, ,7-60, ,7 0, ,0-38, ,4 0, ,1-58, ,1 0, ,7-58, ,7 340 Produksjon av vann 40,9-106,4 193,1-45,8 620,2 626,2-466,5 779,8 513,8 819,3-512,3 820,8 795, , , ,9 795, , , ,9 345 Distribusjon av vann -723,8-133,1-542,5-48, , , , , ,9 916, , , , , , , , , , ,7

9 Sum Avvik: Regnskap - per bud Regnskap 2 tertial 2013 Periodisert budsjett 2 tertial 2013 Justert budsjett 2013 Opprinnelig budsjett 2013 Funk avvik Lønn A utg Innt. Lønn A utg Innt. SUM Lønn A utg Innt. SUM Lønn A utg Innt. SUM Lønn A utg Innt. SUM 350 Avløpsrensing ,9-55, ,7 10,5 505, ,7-10, ,2 450, ,0 0, ,3 697, ,3 0, ,9 697, ,3 0, ,9 353 Avløpsnett/innsaml avløpsvann 3 781,8-105,8 111, ,6 770,4 566, , ,5 664,6 677, , , , , , , , , , ,2 354 Tømming slamavsk., septikt. ol 876,1 19,0 331,7 525,4 203,6 320, , ,6 222,6 652, ,2-250,5 343, , ,4-4,2 343, , ,4-4,2 360 Naturforvaltning og friluftsl. -133,9 1,5-104,6-30,8 477,4 343,4-579,8 240,9 478,8 238,7-610,6 107,0 783,6 950,1-950,3 783,4 783,6 681,4-678,2 786,8 370 Bibliotek 161,1 43,2 66,4 51,6 903,4 292,4-96, ,9 946,6 358,8-45, , ,9 620,2-71, , ,1 524,7-66, ,0 375 Museer -6,5 0,0-6,5 0,0 0,0 119,7 0,0 119,7 0,0 113,1 0,0 113,1 0,0 226,3 0,0 226,3 0,0 226,3 0,0 226,3 377 Kunstformidling 40,1 0,0 40,1 0,0 0,0 265,0 0,0 265,0 0,0 305,1 0,0 305,1 0,0 826,3 0,0 826,3 0,0 506,3 0,0 506,3 380 Idrett 0,2 0,0 0,2 0,0 0,0 171,0 0,0 171,0 0,0 171,2 0,0 171,2 0,0 342,5 0,0 342,5 0,0 342,5 0,0 342,5 381 Komm idr.bygg og -anl. 236,1 68,7 113,0 54,4 157,7 208,1-54,4 311,4 226,4 321,0 0,0 547,4 349, , , ,1 349, , , ,8 383 Musikk og kulturskoler 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,6 0, ,6 0, ,6 0, ,6 0, ,6 0, ,6 0, ,6 0, ,6 385 Andre kulturaktiviteter og utg kulturbygg -39,7 0,0-39,7 0,0 0,0 401,0 0,0 401,0 0,0 361,3 0,0 361,3 0,0 722,6 0,0 722,6 0,0 722,6 0,0 722,6 386 Kommunale kulturbygg 138,4 10,3 133,2-5,1 31,8 51,7-47,3 36,3 42,1 185,0-52,4 174,7 65,0 379,8-78,5 366,2 65,0 380,0-78,5 366,5 390 Den norske kirke 0,0 0,0 0,0 0,0 0, ,3 0, ,3 0, ,3 0, ,3 0, ,3-8, ,0 0, ,3-8, ,0 392 Andre relgiøse formål 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 166,4 0,0 166,4 0,0 166,4 0,0 166,4 800 Skatt på inntekt og formue ,2 0,0 0, ,2 0,0 0, , ,0 0,0 0, , ,1 0,0 0, , ,0 0,0 0, , ,0 840 Stat.ram.tilsk.+øvr.gen.statil -524,4 0,0 0,0-524,4 0,0 0, , ,1 0,0 0, , ,5 0,0 0, , ,0 0,0 0, , ,0 850 Gen.statstilskudd vedr.flykt ,4 0,0 0, ,4 0,0 0, , ,8 0,0 0, , ,5 0,0 0, , ,3 0,0 0, , ,1 860 Motpost avskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, , ,5 0,0 0, , ,0 870 Renter/utbytte og lån -180,9 0,0 150,4-331,3 0, , , ,6 0, , , ,7 0, , , ,5 0, , , ,0 880 Interne finansieringstrans. 52,0 0,0 0,0 52,0 0, , , ,6 0, , , ,6 0, , , ,8 0, ,0-360, ,9 899 Årets regnsk.m. mer-/mindrefor 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0, , , , , , , , , , , , , , , ,4 0, , , ,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 9

10 Regnskapsstatus 2013 For perioden januar til og med august 2013 Likviditet Avvik på skatt og ramme i forhold til budsjett Alle tall i millioner kroner. Likviditet Mai August Kasse, post, bank (mest likvide OM = oml mid 106,8 89,1 125,0 74,9 148,3 KSG (kortsiktig gjeld) 69,6 72,7 93,9 77,6 66,6 Likviditetsgrad 2 (bør være større enn 1) 1,5 1,2 1,3 1,0 2,2 Øvrige omløpsmidler 55,6 60,6 81,0 56,9 53,0 Arbeidskapital (OM - KSG) 92,8 77,0 112,1 54,1 134,6 Skatt (i regnskap / på konto md etter) Mai August 187,9 187,2 182,8 Skatteinngang HIÅ 189,4 169,5 185,1 59,6 122,9 Skatteinngang budsjett 179,4 168,6 184,2 59,8 126,3 Avvik i forhold til budsjett 10,0 0,9 0,9-0,2-3,4 Rammetilskudd HIÅ 96,9 179,6 199,2 97,6 140,0 Rammetilskudd budsjett 102,1 174,8 197,7 99,3 140,5 Avvik i forhold til budsjett -5,2 4,7 1,5-1,8-0,5 Sum skatt og ramme* 286,3 349,1 384,3 157,2 262,9 Budsjett HIÅ skatt og ramme 281,5 343,4 381,9 159,2 266,8 Avvik i forhold til budsjett 4,8 5,7 2,4-2,0-4,0 Sykefravær Mai Juli Egenmeldt fravær 0,8 % 0,9 % 0,9 % 1,0 % 0,8 % Øvrig fravær i arbeidsgiverperioden 2,1 % 2,5 % 2,7 % 1,9 % 1,6 % Fravær utover arbeidsgiverperioden 5,5 % 5,0 % 5,7 % 4,7 % 4,4 % Totalt 8,4 % 8,4 % 9,3 % 7,6 % 6,8 % Driftsregnskapet (hittil i år) Mai August ,1 0,09 0,08 0,07 0,06 0,05 0,04 0,03 0,02 0,01 0 Folkevalgt styring Mai August Adm, kontroll og revisjon 5,5 % 5,0 % Interk. samarb Reserv tilleggsbevilgn Mest likvide OM Interne service enheter Barnehage Skole Foreb og aktiviser Diagn, behandl, rehab Tjenestekategorier Utgifter HIÅ 517,9 569,2 633,0 263,2 391,0 1,7 24,0 3,0 0,0 4,9 51,7 93,3 7,3 8,2 33,9 113,5 5,8 9,3 5,9 4,1 2,7 0,0 0,0 21,8 0,0 Budsjett HIÅ 509,0 558,1 616,0 254,5 377,2 1,4 22,3 3,2 0,0 4,7 51,5 90,4 6,9 7,8 31,4 109,0 5,2 8,1 6,0 4,5 2,7 0,0 0,0 21,9 0,0 Utgift avvik -8,9-11,1-17,0-8,7-13,8-0,3-1,6 0,2 0,0-0,1-0,2-2,9-0,4-0,3-2,4-4,5-0,6-1,2 0,1 0,4 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 Sykefravær 5,7 % Arbeidskapital 4,7 % 4,4 % 2,1 % 2,5 % 2,7 % 1,9 % 1,6 % 0,8 % 0,9 % 0,9 % 1,0 % 0,8 % Mai Juli Sosiale tjenester 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 0,0-1,0-2,0-3,0-4,0-5,0-6,0 Eldreom s og hjemmetj Arealforvaltn Teknisk drift - selvkost Teknisk drift - annet Skatteinngang Fondsmidler Kultur Kirkelige formål Skatt og ramm e Mai August Bundne investeringsfond Bundne dri ftfond Ub. investeringsfond Endret regnskapspri nsipp (likv.res) Disposisjonsfond (inkl udisp årsres dr/inv) Mai August Skatt og statlige overf Avskriv n Renter/ avdrag Finans trans Inntekter HIÅ 532,7 581,8 641,9 220,6 372,8 0,0 2,7 3,2 0,0 2,0 8,8 20,6 0,7 1,0 6,0 18,4 3,6 18,6 0,7 0,2 0,0 283,8 0,0 2,3 0,0 Budsjett HIÅ 509,0 558,1 616,0 220,2 364,7 0,0 2,2 3,4 0,0 2,0 7,6 19,6 0,5 0,8 5,2 18,3 3,5 14,4 0,3 0,1 0,0 284,1 0,0 2,7 0,0 Inntekts avvik 23,6 23,7 25,9 0,4 8,2 0,0 0,5-0,2 0,0 0,0 1,2 1,0 0,2 0,1 0,9 0,1 0,2 4,2 0,4 0,1 0,0-0,3 0,0-0,3 0,0 Netto resultat 14,8 12,6 8,9-42,6-18,2-1,7-21,2 0,2 0,0-2,9-42,9-72,6-6,6-7,2-27,8-95,1-2,2 9,3-5,2-3,9-2,7 283,8 0,0-19,4 0,0 Budsjettert resultat 0,0 0,0 0,0-34,2-12,5-1,4-20,1 0,2 0,0-2,8-43,9-70,8-6,4-7,0-26,2-90,7-1,8 6,3-5,7-4,4-2,7 284,1 0,0-19,3 0,0 Netto avvik 14,8 12,6 8,9-8,3-5,6-0,3-1,1 0,0 0,0-0,1 1,0-1,8-0,2-0,2-1,6-4,4-0,4 3,0 0,5 0,5 0,0-0,3 0,0-0,2 0,0 Fondsmidler Mai August Disposisjonsfond (inkl udisp årsres dr/inv) 29,5 26,1 25,6 25,2 24,4 Endret regnskapsprinsipp (likv.res) -5,0-5,0-5,0-5,0-5,0 Ub. investeringsfond 2,7 0,8 0,8 0,8 0,8 Bundne driftfond 26,1 23,7 19,3 19,7 19,8 Bundne investeringsfond 5,5 3,1 4,9 4,9 4,9 Sum 58,9 48,7 45,6 45,6 44,9 3,5 2,5 1,5 0,5-0,5-1,5 Folkevalgt styring Adm, kontroll og revisjon Interk. samarb Interne service enheter Skole Foreb og aktiviser Nettoavvik pr. Tjenestekategori Diagn, behandl, rehab Sosiale Eldreoms tjenester og hjemmetj Reserv tilleggsbevilgn Barnehage Arealforvaltn Teknisk drift - selvkost Teknisk drift - annet Kultur Kirkelige formål Skatt og statlige overf Avskrivn Renter/ avdrag Finans trans -2, :27 Øk avd -3,5

11 Avviksrapport iht ansvarsstruktur i Lunner kommune Perioden Budsjett Regnskap Avvik Prognose Prognose Budsjett Ansvar hittil i år hittil i år hittil i år avvik året etter budsjettjust. 2. tert året 1010 Rådmann (adm. og personal) Kommunalsjef Idun Kommunalsjef Bente Investering Tildelingskontoret IKT og Informasjonsforvaltning Controller Økonomi og personal Skatteoppkreveren Hadeland Lunner barneskole Grua skole Harestua skole Lunner ungdomsskole Eventyrskogen barnehage Gamleskolen barnehage Harestua barnehage Malmgruben barnehage Roa barnehage Kalvsjø barnehage Voksenopplæringen Lunner omsorgssenter Tilrettelagte tjenester Familie og oppvekst Flyktningetjenesten Eiendom og Infrastruktur Arealforvaltning Hele utvalget, totalt Prognose hittil i år Prognose pr md Feb Apr Mai Aug Okt Nov Feb Apr Mai Aug Okt Nov

12 2 SAMFUNNSUTVIKLING 2.1 Regnskap pr. funksjon (alle tall i 1000 kr.) Funksjon Avvik pr. Regn pr. Budsjett Oppr. Justert Foreslått Prognose Nr. Beskrivelse 2. tertial 2. tertial 2. tertial Budsjett budjett budsj.just Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen Plansaksbehandling Bygge-, delings- og seksjoneringssaker Kart og oppmåling Tilrettelegging og bistand for næringslivet Landbruksforvaltning og -næringsutvikling Naturforvaltning og friluftsliv Avviksforklaring Funksjon 121 o Avviket skyldes bl a feil regnskapsføring på en annen tjeneste angående deler av lønnen til en person. Dette vil bli korrigert. Funksjon 302 o Negativt avvik skyldes manglende periodisering. Funksjon 303 o Økte gebyrinntekter på oppmålingstjenesten. Tjenesten ser dermed ut til å bli 100% selvkostfinansiert i Funksjon 325 o Kr 300 er gitt i tilskudd til Lunner Almenning for stedsutviklingsprosjekt på Harestua. Oppland fylkeskommune har gitt tilsagn om tilskudd til prosjektet, og vi får dermed ikke noe avvik reelt. Funksjon 360 o Noe av avviket skyldes innkjøp av nytt sikkerhetsutstyr til nytt fallviltmannskap.. o Resten av avviket skyldes periodiseringsfeil under ansvar 4311 Vannbruksplan for Randsfjorden. Forklaring prognose Funksjon 303 o Økt gebyrinntekter på oppmålingstjenesten med kr vil redusere behovet for bidrag fra kommunen med tilsvarende beløp. Funksjon 360 o Merforbruk fallvilt kr 10, mindreforbruk vannbruksplan for Randsfjorden, netto mindreforbruk på kr 13

13 3 KOMMUNEORGANISASJON 3.1 Regnskap pr. funksjon (alle tall i 1000 kr.) Funksjon Avvik pr. Regn pr. Budsjett Oppr. Justert Foreslått Prognose Nr. Beskrivelse 2. tertial 2. tertial 2. tertial Budsjett budjett budsj.just Politisk styring og kontrollorgan Kontroll og revisjon Administrasjon Diverse fellesutgifter Interkommunale samarbeider Avviksforklaring Funksjon 100 o Avviket skyldes i hovedsak Møtegodtgjørelse og Tjenestefrikjøp, samt noe feil periodisering. Funksjon 120 o Refusjonsinntekter kommer senere enn antatt. Merkostnader til nyrekrutering av k-sjef og advokathonorar i forbindelse med rettsaker. o Resterende periodiseringsavvik Funksjon 180 o Merforbruk AFP kr 130. Periodiseringsavvik. Kommentar til prognose Funksjon 100 o Mulig merforbruk møtegodtgjørelse og tjenestefrikjøp.. Funksjon 120 o Prognose på økonomi og personalavdelingen viser et mindreforbruk på ca kr 700. Dette skyldes kr 200 i reduserte lønnsutgifter pga permisjoner og AFP, samt økte sykepengerefusjoner. Kr 200 mindreforbruk HMS. Kr 300 av overført mindreforbruk fra 2012 er ikke benyttet. o Prognose på merforbruk kr 100 kontingent OU-midler. 13

14 4 KULTUR 4.1 Regnskap pr. funksjon Funksjon Avvik pr. Regn pr. Budsjett Oppr. Justert Foreslått Prognose Nr. Beskrivelse 2. tertial 2. tertial 2. tertial Budsjett budjett budsj.just Aktivitetstilbud barn og unge Bibliotek Museer Kunstformidling Idrett Musikk- og kulturskoler Andre kulturaktiviteter og utgifter til kulturbygg Den norske kirke Andre religiøse formål Avviksforklaring Funksjon 370 o Avviket på biblioteket skyldes i hovedsak sykefravær uten lønnsrettigheter, vakanse i stilling og vikar lavere lønnet enn den de vikarier for, samt økte gebyrinntekter Forklaring til prognose Funksjon 370 o Mindreforbruk kr 100, se avviksforklaring 14

15 5 OPPVEKST 5.1 Regnskap pr. funksjon Funksjon Avvik pr. Regn pr. Budsjett Oppr. Justert Foreslått Prognose Nr. Beskrivelse 2. tertial 2. tertial 2. tertial Budsjett budjett budsj.just Førskole Grunnskole Styrket tilbud førskolebarn Voksenopplæring Skolefritidstilbud Forebygging - skole og helsestasjon Barneverntjenesten Barneverntiltak i familien Barneverntiltak utenfor familien Introduksjonsprogram Avviksforklaring Funksjon 201 o Avviket skyldes sentralt avsatte midler for barnehage, som var budsjettert for å ivareta en eventuell økning av nye plasser. Dette har ikke inntruffet, og beløpet tilbakeføres. Funksjon 202 o Lunner barneskole viser pr august et merforbruk på skole på kr 769. Dette er i stor grad reelle merforbruk lønn, selv om det er noen utgifter som refunderes i etterkant, bl a midler seniortiltak. o Ikke meldt om andre reelle avvik på skolene. Funksjon 215 o Periodiseringsavvik Funksjon 232 o Helsestasjonen har hatt høye utgifter ifbm. konvertering til Winmed 3 noe som er nødvendig for å kunne gjennomføre lovpålagt dokumentasjon gjennom Vakslink. En del merutgifter til overtid i forbindelse med kriseteamets arbeid i sommer. Merforbruket kan dekkes fra fond. Funksjon 244 o Barnevernstjenestens merforbruk skyldes blant annet at flere saker ankes flere ganger. Advokatutgifter er langt høyere enn budsjettert. Utfordring med langvarig sykdom blant ansatte, og vanskelig å rekruttere vikarer. Et høyt antall meldinger, krevende saksprosesser og vakanser har gjort det nødvendig å engasjere konsulenter. Konsulentbruken avvikles nå. Funksjon 252 o Prognosen betydelig forbedret etter at man fikk tilført midler ved budsjettjustering 1. tertial. Flere av tiltakene har lavere satser, noen tiltak vil bli avviklet i løpet av høsten. Forventet avvik er 0. Funksjon 275 o Kr 611 av dette sees mot positivt avvik på funksjon 242. Budsjett ble flyttet fra funksjon 275 til 242 i mai, regnskapet er ikke flyttet pr. august. Reelt positivt avvik er kr 60 skyldes mindreforbruk på introsøknad. Forklaring prognose 15

16 Funksjon 201 o Positivt avvik sentralt på 1,5 mill kr. Dette skyldes at nytt tiltak med ordinære plasser i barnehage 2013 på 2,5 mill kr ikke fullt ut har vært behov for, se også sak om modulbygg barnehager. Funksjon 202 o Lunner barneskole har store utfordringer i fht å holde rammen. I tillegg til løpende reelle merforbruk på lønn har de et underskudd på kr 500 fra 2012 og et trekk i lønnsmidler som ikke reflekteres i avviket pr august. Prognosen settes til kr 1 mill kr, selv om dette også vil bli en utfordring å nå. Funksjon 244 o Prognose på merforbruk kr 900. Funksjon 275 o Reelt positivt avvik er kr 60 skyldes mindreforbruk på introsøknad. 16

17 6 OMSORG 6.1 Regnskap pr. funksjon Funksjon Avvik pr. Regn pr. Budsjett Oppr. Justert Foreslått Prognose Nr. Beskrivelse 2. tertial 2. tertial 2. tertial Budsjett budjett budsj.just Annet forebyggende helsearb. (samh.ref.) Aktivisering eldre og funksjonshemmede Diagnose, behandling og rehabilitering Råd, veiledn. og sosialt forebyggende arbeid Tilbud til personer med rusproblemer Pleie, omsorg og hjelp i institusjon Pleie, omsorg og hjelp i hjemmet Medfinansiering somatiske tjenester Kommunale sysselsettingstiltak Kvalifiseringsordningen Økonomisk sosialhjelp Bistand etabl. og oppretth av egen bolig Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak Avviksforklaringer: Funksjon 233 o I hovedsak utgifter samhandlingsreformen. Dekkes av midler avsatt til fond. Funksjon 241 o Kommunalt tilskudd til pasientskadeerstatning kr 237, kr 184 høyere enn budsjett. Funksjon 242 o Kr av dette sees mot negativt avvik på funksjon 275. Budsjett ble flyttet fra funksjon 275 til 242 i mai, regnskapet er ikke flyttet pr. august. Reelt negativt avvik på kr skyldes i hovedsak økning i utgifter til taxi til barnehage og skolefritidsordning, samt tolketjenester. Funksjon 253. o Merforbruk LOS på ca 2 mill kr pr august. Det har vært store utfordringer med å ta ned driften i forhold til 4% kutt på 2,6 mill kr, Det har i tillegg vært høyt vikarbruk som følge av blant annet omfattende pasientoppgaver. Videre har det vært nødvendig å leie inn vikar for flere ansatte som tar videreutdanning og utdanning i fag som er vurdert som behov for i tjenesten. Sykelønnsrefusjon har vært budsjettert ca 1 mill kr for høyt, brukerbetalingen er også blitt lavere enn budsjettet. o Merforbruk innen TT på ca 1,9 mill kr pr august. Reelt merforbruk som skyldes vedtaksutløste tjenester for nye brukere. Det vil bli foreslått en budsjettjustering mellom 254 og 253 innen TT, se forklaring under budsjettjustering. Funksjon 254 o Merforbruk hjemmetjeneste LOS på 1,4 mill kr pr august. LOS har forutsatt 2 mill kr høyere ramme enn tildelt for 2013, Bemannet i hht dette. I tillegg store utfordringer med krevende pasientoppgaver/mange besøk. 17

18 o Hjemmetjenesten FO går med et stort merforbruk. Dette skyldes en fordobling av omsorgslønnsutbetalinger hittil i år, økning i vedtak Brukerstyrt personlig assistanse og økning i utgifter til rusrelatert institusjonsopphold. o Mindreforbruk pr aug på kr 372 innen TT. Noe skyldes periodisering, men reelt mindreforbruk pga redusert avdelingslederressurs, se prognose. Funksjon 255 o A konto trekk pr mnd ligger noe høyere enn budsjettert. Dette området vil gå i tilnærmet i balanse ved årsslutt, da dette er prorata beløp. Funksjon 276 o Kvalifiseringsordningen. Merforbruket skyldes høy deltakelse første halvår. Noe avtakende deltakelse andre halvår og man forventer ingen avvik. Funksjon 281 o Utbetalinger til økonomisk sosialhjelp har økt betydelig i år. Dette er i tråd med nasjonal trend. I Lunner har vi hatt en nedgang i antall brukere, men en økning i utbetalingens størrelse. Dette kan sees i sammenheng med tilsyn i 2012, der NAV fikk avvik på utbetalinger til barnefamilier, og ble pålagt å ta større hensyn til barns behov. Avvikslukking begynner å gi utslag nå. Sosiale utlån, som ligger under økonomisk sosialhjelp, har også økt. Funksjon 283 o Merforbruk på denne tjenesten skyldes bl a feilføring av deler av lønn til en person på denne tjenesten, som skulle vært ført på funksjon 121. Vil bli rettet opp. Kommentar til budsjettjustering Funksjon 253/254 o Innen TT er det ikke alltid enkelt å vite på forhånd hvilken type tjeneste som skal ytes til ulike brukere. Om det skal ytes tjenester som faller innunder 253 Institusjon eller om det er innen 254 Hjemmetjeneste. Tiltak som i budsjett 2013 ble lagt under 254, ble i stedet utført under 253. Det foreslås derfor en budsjettjustering på 1 mill kr fra 254 Hjemmetjeneste til 253 Institusjon. Kommentar til prognose Funksjon 234: o Prognose på merforbruk eldresenter på -50 Funksjon 241 o Anslått merforbruk på kr 184 pga tilskudd til pasientskadeerstatning. Funksjon 242 o Sosialtjenesten (NAV) melder at Gran kommune har pålagt tjenesten å spare en betydelig sum i år ved å ikke sette inn vikarer ved sykdom og permisjoner. Lunner kommunes andel av det som spares blir ca kr 300. o Anslått merforbruk Flyktningetjenester på kr 121, se avviksforklaring Funksjon 253: o Merforbruk LOS på 4 mill kr, se avviksforklaring o Merforbruk TT på 2,3 mill kr, etter ovennevnte foreslåtte budsjettjustering. Funksjon 254: o Anslått merforbruk hjemmetjenesten på LOS på 2,2 mill kr, se avviksforklaring o Prognose på merforbruk Hjemmetjenesten FO er kr 800. o Anslått mindreforbruk TT på kr 300 etter ovennevnte foreslåtte budsjettjustering, se også avviksforklaring. 18

19 7 TEKNISK 7.1 Regnskap pr. funksjon Funksjon Avvik pr. Regn pr. Budsjett Oppr. Justert Foreslått Prognose Nr. Beskrivelse 2. tertial 2. tertial 2. tertial Budsjett budjett budsj.just Adm lokaler Interne serviceenheter Førskolelokaler og skyss Skolelokaler Skoleskyss Botilbud i institusjon Kommunalt disponerte boliger Kommunale veier, miljø og trafikksikkerhetstiltak Forebygging av brann og andre ulykker Beredskap brann og andre ulykker Produksjon av vann Distribusjon av vann Renseanlegg Avløpsnett/innsamling avløpsvann Tømming slamavskillere, septik og lignende Kommunale idrettsbygg- og -anlegg Kommunale kulturbygg Avviksforklaring: Funksjon 130 o Periodiseringsavvik, bl a når det gjelder strøm Funksjon 190 o Periodisering. Utgifter på 190-funksjonen blir omfordelt til andre tjenester ved årets utløp. Funksjon 222 o Manglende periodisering. Funksjon 223 o Periodiseringsavvik Funksjon 332 o Mangelfull periodisering Funksjon 338 o Periodiseringsavvik Funksjon 339 o Periodiseringsavvik Funksjon 340/345 o Manglende periodisering, selvkostområde vann som balanseres mot fond. 19

20 Funksjon 350/353 o Manglende periodisering, selvkostområde avløp som balanseres mot fond o Endringer i rentenivå eller avskrivningsgrunnlag gir svingninger i bidraget fra selvkostområdet. Pr 2. tertial ser det ut til at selvkostområdet Avløp bidrar med ca kr 40 mer enn forutsatt i budsjett. Også dette skyldes først og fremst økning i avskrivningsgrunnlaget i forhold til det som var forutsatt i budsjett Funksjon 354 o Selvkostområde, manglende periodisering Funksjon 386 o Avvik pga stenging av kulturbygg (Kløvertun) Prognose: Funksjon 340/345 o Endringer i rentenivå eller avskrivningsgrunnlag gir svingninger i bidraget fra selvkostområdet. Pr 2. tertial ser det ut til at selvkostområdet Vann bidrar med ca kr 700 mer enn forutsatt i budsjett. Dette skyldes først og fremst økning i avskrivningsgrunnlaget i forhold til det som var forutsatt i budsjett. Funksjon 350/353 o Endringer i rentenivå eller avskrivningsgrunnlag gir svingninger i bidraget fra selvkostområdet. Pr 2. tertial ser det ut til at selvkostområdet Avløp bidrar med ca kr 40 mer enn forutsatt i budsjett. Også dette skyldes først og fremst økning i avskrivningsgrunnlaget i forhold til det som var forutsatt i budsjett Funksjon 386 o Reelt mindreforbruk kr 100 ved stenging av kulturbygg 20

21 8 SKATT, TILSKUDD OG FINANSIERING 8.1 Status finans Tekst Saldo Kommentarer Kasse beholdning i kassene på rådhuset og LOS Spb 1 Ringerike Hadeland driftskonto ingen begrensning på uttak Spb 1 Ringerike Hadeland ocr konto DNB og Skogavgift Spb 1 Ringerike Hadeland direkte remittering avregning Lindorff og Startlån Spb 1 Ringerike Hadeland procasso ocr Spb 1 Ringerike Hadeland forskuddstrekk tømmes 2 hver måned i forb m skattetrekkoppgjør Sum finansielle omløpsmidler Innskuddsrente i Sparebank 1 Ringerike Hadeland fastsettes basert på 3 md NIBOR + 1,25%. Likviditetssituasjonen er stabilt god. Det har ikke vært foretatt plasseringer i løpet av året. Tekst Snitt Saldo rente Kommentarer Husbanken, form lån, flytende rente ,19 % se under Husbanken, form lån fast rente ,48 % utløp 2017 Husbanken, inv lån, flytende rente ,88 % ord 2,182%, spes vilkår 1,182% Husbanken, inv lån, fast rente 0 Kommunalbanken, flytende rente ,25 % p.t. rente Kommunalbanken, fast rente ,07 % Utløp KLP, flytende rente ,57 % p.t. rente KLP, fast rente ,44 % Utløp Sum langsiktig lånegjeld Andel fastrente 54 % økonomireglement mellom 1/3 og 2/3 Andel flytende rente 46 % økonomireglement mellom 1/3 og 2/3 Husbankens flytende rente beregnes med grunnlag i statens innlånsrente på lån med kort gjenstående løpetid (0-3 md statskasseveksler). Ved utlån fra Husbanken legges det til en rentemargin på 0,5 prosentpoeng. Renten blir justert hvert kvartal. Gjennomsnittlig innlånsrente i første kvartal er grunnlaget for utlånsrenten i tredje kvartal osv. Husbanken vil dermed være på etterskudd i forhold til markedet til enhver tid.

22 Lånegjeld fordelt på banker -44% -8% -47% Husbanken Kommunalbanken KLP Kommunekreditt 22