LILLEHAMMER SKIKLUB 2609 LILLEHAMMER

Transkript

1 Årsregnskap for LILLEHAMMER Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Utarbeidet av: Askus AS Anders Sandvigs Gate LILLEHAMMER Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør

2 Resultatregnskap for 2015 Note Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad / direkte klubbkostnader Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Aksjeutbytte Annen renteinntekt Annen finansinntekt Avkastning fond Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat ( ) ( ) 6 ( ) ( ) (55 163) (52 163) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (1 003) (1 930) (1 003) (1 930) ( ) ( ) ( ) Overføringer Annen egenkapital Sum ( ) ( )

3 Balanse pr. 31. desember 2015 Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Aksjer i Birkebeinerrittet / Lillehammer Skifestival Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Lagerbeholdning Sum varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

4 Balanse pr. 31. desember 2015 Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser Avsetninger fond Sum avsetning for forpliktelser Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Bjørgulv Noraberg Styrets leder/konstituert daglig leder Eiliv Furuli Nestleder Harald Morten Stavseth Styremedlem Ole Kristian Kirkerud Styremedlem Stine Skaarseth Styremedlem Trine Sommerfelt Stenberg Styremedlem Per Bjørn Brandsæter Styremedlem Ole Gillebo Styremedlem

5 Noter 2015 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Sponsoravtaler inntektsføres for den perioden avtalen er gjeldende. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Note 1 Salg Inga Låmi Lillehammer Skiklub tapsfører kr av tidligere inntektsført salg av Inga Låmi til Birkebeinerrennet AS Note 2 Utbytte Det er mottatt ordinært utbytte fra Birkebeinerrennet AS på kr

6 Note 3 Egenkapital og fondsmidler Spesifikasjon egenkapital Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital Weidemann Tandberg Sollidfondet Totalt fondet fondet Kapital pr Avkastning Kapital pr Styret i klubben kan etter 5 i Weidemannsfondets vedtekter fritt disponere avkasningen av grunnkapitalen. Note 4 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr Skyldig skattetrekk er kr Note 5 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn/stipend Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre relaterte ytelser Sum Foretaket har sysselsatt ca 6 årsverk i regnskapsåret. Note 6 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Note 7 Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordning tilfredstiller kravene i denne lov. Note 8 Godgjørelse revisor Det er i 2015 kostnadsført kr i ordinært revisjonshonorar og kr vedrørende andre tjenester levert av revisor. Beløpene er etter foholdsmessig fradrag.

7 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 3000 Sponsor og samarbeid avg. pl. ( ,00) ( ,00) ( ,52) 3001 Viderefakturerte inntekter avg.pl (94 680,80) (94 680,80) (73 850,00) 3002 Arrangement inntekter avg.pl (17 972,80) (17 972,80) (5 724,00) 3100 Sponsor og samarbeid avg.fritt ( ,53) ( ,53) ( ,00) 3200 Medlemskontingenter ( ,00) ( ,00) ( ,00) 3210 Treningsavgifter ( ,50) ( ,50) ( ,00) 3220 Egenandeler ( ,50) ( ,50) ( ,89) 3230 Dugnad og annet inntektsbr. arbeid ( ,60) ( ,60) ( ,00) 3240 Startkontingenter og påmeldinger ( ,95) ( ,95) ( ,61) Salgsinntekt ( ,68) 0,00 ( ,68) ( ,02) 3700 Periodiserte sponsorinntekter , , , Andre driftsinntekter (22 226,65) (22 226,65) (20 704,03) 3912 Provisjon 25% (ikke i bruk) 0,00 0,00 (2 500,00) 3920 Andre tilskudd ( ,71) ( ,71) ( ,77) 3950 Viderefakt. medlemmer avg.fritt (motkont... 0,00 0,00 (6 816,00) 6990 Momsrefusjon ( ,00) ( ,00) ( ,00) Annen driftsinntekt ( ,31) 0,00 ( ,31) ( ,80) Sum driftsinntekter ( ,99) ( ,82) 4105 Utgifter og premier arrangement, fritt , , , Tidtaking, ikke i bruk 0,00 0, , Utgifter arrangement, pliktig , , , Premier (ikke i bruk) 2 498, , , Transport/overnatting (ikke i bruk) 0,00 0, , Heiskort/parkeringskort (ikke i bruk) 0,00 0, , Krets/forbund avgifter , , , Arena og lokaleleie , , , Møteutgifter 0,00 0, , Trenings/instruksjonsutg. (heiskort, parke , , , Samlinger , , , Renndeltakelse , , , Startkontingenter , , , Skismørning , , , Varekjøp avg pl (ikke i bruk) 0,00 0, , Innkjøp klær medlemmer. viderefakt , , , Barter/utstyrsavtaler , , ,54 Varekostnad / direkte klubbkostnader ,28 0, , , Stipend løpere , , , Lønn ansatte , , , Lønn og honorarer inkl feriepenger , , , Lønn andre 2 625, ,00 0, Stipend, fritt , , , Periodisering OTP 0,00 0, , Avsatte feriepenger , , , Fordel kommunikasjon u/aga 0,00 0, , Fordel kommunikasjon m/aga , , ,30 Side 1

8 Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring 5216 Medlems og funskjonærpleie , ,20 0, OTP Innberettet (inng.fakt) , , , Annen fordel i arbeidsforhold 0,00 0, , Motkonto fordeler (85 401,35) (85 401,35) ( ,45) 5330 Styrehonorar , , , Annen oppg.pl godtgjørelse , , , Arbeidsgiveravgift , , , Avsatt arb.g.avgift av feriepenger , , , Gaver til ansatte, ikke fr.berettiget 218,30 218,30 0, Pensjonsforsikring 0,00 0, , Andre sosiale utgifter 8 519, , ,32 Lønnskostnad ,64 0, , , Avskrivninger , , ,71 Avskrivning på driftsmidler ,00 0, , , Husleie , , , Felleskostnader , , , Leie datasystemer 2 295, ,12 0, Inventar og utstyr , , , Regnskapshonorar , , , Revisjon , , , Konsulenttjenester , , , IT kostnader , , , Fastleie IT / onlinetilganger 0,00 0, , Andre fremmede tjenster (inkasso) 7 003, , , Kontorrekvisita 930,00 930, , Aviser/tidsskrifter 459,00 459, , Telefon, fax, internett , , , Porto 4 633, , , Møteutgifter , , , Drivstoff LSK biler , , , Driftsutgifter LSK biler , ,20 929, Bilgodt. oppgavepl , , , Reiseutgifter 9 532, ,60 0, Medlems og funksjonærpleie , , , Reiseutgifter, ikke oppg. pl 8 310, , , Reisekostnad, ikke oppg.pl.,inkl. 8% mva 0,00 0,00 782, Annonser , , , Prod. annonser/reklame 0,00 0, , Trykk til arrangement (ikke i bruk) 0,00 0, , Profileringsmateriell , , , Deltakelse arrangement 0,00 0, , Tap på fordringer , , , Gaver , , , Gaver ikke fradragsber. (ikke i bruk) 0,00 0,00 327, Forsikringer 7 853, , , Merker, medaljer ol , ,00 158, Andre driftsutgifter , , , Bankgebyr/omkostninger , , , Tap ved avgang driftsmidler 250,00 250,00 0,00 Side 2

9 Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring Annen driftskostnad ,42 0, , ,03 Sum driftskostnader , ,76 Driftsresultat , , Aksjeutbytte ( ,00) ( ,00) ( ,00) Aksjeutbytte ( ,00) 0,00 ( ,00) ( ,00) 8055 Renteinntekter, andre (3 805,89) (3 805,89) (3 131,99) Annen renteinntekt (3 805,89) 0,00 (3 805,89) (3 131,99) 8060 Agio (8 719,33) (8 719,33) (401,37) 8070 Renteinntekter bank (44 932,00) (44 932,00) (66 952,66) Annen finansinntekt (53 651,33) 0,00 (53 651,33) (67 354,03) 8080 Avkastning fondsplassering (6 965,84) (6 965,84) (20 174,73) Avkastning fond (6 965,84) 0,00 (6 965,84) (20 174,73) Sum finansinntekter ( ,06) ( ,75) 8110 Rentekostnader (323,00) (323,00) 64, Rentekostnader leverandører 1 325, , ,68 Annen rentekostnad 1 002,78 0, , ,68 Sum finanskostnader 1 002, ,68 Netto finans ( ,28) ( ,07) Ordinært resultat før skattekostnad ( ,93) ,87 Ordinært resultat ( ,93) ,87 Årsresultat ( ,93) , Årsresultat 0,00 S , ,93 ( ,87) Annen egenkapital 0, , ,93 ( ,87) Sum ,93 ( ,87) Side 3

10 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 1221 Salgsvogn , ,00 0, Tidtakerutstyr,langrenn , , , Skjerm alpint , , , Radioer , , ,00 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormas ,00 0, , ,00 Sum varige driftsmidler , , Aksjer Birkebeinerrennet , , , Lillehammer Skifestival AS 500,00 500,00 500, Aksjer Lillehammer Skifestival AS , , ,00 Aksjer i Birkebeinerrittet / Lillehammer Sk ,00 0, , ,00 Sum finansielle anleggsmidler , ,00 Sum anleggsmidler , , Lagerbeholdning , , ,00 Lagerbeholdning ,00 0, , ,00 Sum varer , , Kundefordringer , , , Mellomregning Birken AS (72%) 6 403, , , Mellomregning LCK (7%) 720,00 720, , Mellomregning LSK/salg Inga Låmi , , , Avsetning tap på fordringer (50 000,00) (50 000,00) (50 000,00) Kundefordringer ,09 0, , , Utlegg til viderefakturering (1 144,25) (1 144,25) 0, Andre kortsiktige fordringer 0,00 0,00 (1 776,58) 1720 Periodiserte treningsavgifter , ,00 0, Periodiserte sponsorinntekter , ,00 0, Maihaugløypa inntekter 0,00 0,00 0, forskuddsbet kostnader forsikring etc , , ,89 Andre fordringer ,75 0, , ,51 Sum fordringer , , Spb Drift , , , Spb Spar , , , Spb Weidemannfondet , , , Spb Arrangement , , , Spb Skatt , , , Spb Medlemskontingent , , , DNB Lang Likviditet Fond , , ,07 Bankinnskudd, kontanter og lignende ,62 0, , ,81 Sum bankinnskudd, kontanter og lignende , ,81 Sum omløpsmidler , ,75 Sum eiendeler , ,75 Side 4

11 Spesifikasjon av poster Foreløpig Endring Side 5

12 Spesifikasjon av poster Kontospesifisert årsregnskap Foreløpig Endring 2040 Egenkapital ( ,81) S1 ( ,93) ( ,74) ( ,81) 2050 Årets resultat , , ,87 Annen egenkapital ( ,94) ( ,93) ( ,87) ( ,94) Sum opptjent egenkapital ( ,87) ( ,94) Sum egenkapital ( ,87) ( ,94) 2110 Avsetning Weidemannsfondet ( ,00) ( ,00) ( ,00) 2111 Avsetning Tandbergfondet (6 109,24) (6 109,24) (6 109,24) 2112 Avsetning Sollifondet (27 659,49) (27 659,49) (27 659,49) Avsetninger fond ( ,73) 0,00 ( ,73) ( ,73) Sum avsetning for forpliktelser ( ,73) ( ,73) Sum langsiktig gjeld ( ,73) ( ,73) 2410 Leverandørgjeld ( ,62) ( ,62) ( ,40) Leverandørgjeld ( ,62) 0,00 ( ,62) ( ,40) 2600 Skattetrekk (86 381,00) (86 381,00) (99 134,00) 2740 Oppgjørskonto merverdiavgift ( ,00) ( ,00) (46 302,70) 2771 Skyldig arbeidsgiveravgift (47 052,36) (47 052,36) (53 652,56) 2787 Påløpt aga av feriepenger (25 369,30) (25 369,30) (25 905,77) Skyldige offentlige avgifter ( ,66) 0,00 ( ,66) ( ,03) 2870 Periodiserte sponsorinntekter 0,00 0,00 ( ,00) 2890 Annen kortsiktig gjeld (75 000,00) (75 000,00) ( ,00) 2940 Påløpte kostnader ( ,00) ( ,00) 0, Skyldige feriepenger ( ,58) ( ,58) ( ,65) 2945 Utbetalte feriepenger , ,05 0, Forskuddsbetalte inntekter ( ,05) ( ,05) 0,00 Annen kortsiktig gjeld ( ,58) 0,00 ( ,58) ( ,65) Sum kortsiktig gjeld ( ,86) ( ,08) Sum gjeld ( ,59) ( ,81) Sum egenkapital og gjeld ( ,46)( ,75) Side 6