Levanger kommune årsrapport endelig versjon

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Levanger kommune årsrapport endelig versjon"

Transkript

1 Levanger kommune årsrapport endelig versjon Innhold INNLEDNING OG SAMMENDRAG 3 STYRINGSSYSTEMET STYRINGSKORT HOVEDTALL FRA REGNSKAPET 6 HOVEDTALL (TIDSSERIE) 6 DRIFTSREGNSKAP 6 DRIFTSRESULTAT 8 EKSTERNE INNTEKTER 8 FRIE INNTEKTER 9 INVESTERINGER 10 BALANSE 11 ENDRING AV ARBEIDSKAPITAL 12 GJELD 12 FINANSSTRATEGI 12 ÅRSVERK 13 SYKEFRAVÆR 13 ANDRE VIKTIGE HOVEDTALL FOR LEVANGER KOMMUNE 14 BEFOLKNINGSUTVIKLING 14 ARBEIDSLEDIGHET 14 BOLIGBYGGING 15 LEVEKÅR 15 NOEN UTVALGTE KOSTRA-TALL OM TJENESTEPRODUKSJONEN 17 ØKONOMISK OVERSIKT (FUNKSJONER) 17 DE ENKELTE RESULTATENHETENE 18 RESULTATOVERSIKT ALLE ENHETER 19 POLITISKE ORGANER/RÅDMANN/STAB 20 STØTTEAVDELINGEN 20 KEMNEREN 20 SERVICEKONTORET 20 INNVANDRERTJENESTEN 21 MULE OPPVEKSTSENTER 22 LEVANGER OPPVEKSTSENTER 22 HALSAN SKOLE 22 NESHEIM SKOLE 22 SKOGN BARNE- OG UNGDOMSSKOLE 23 EKNE/TUV OPPVEKSTSENTER 23 ÅSEN OPPVEKSTSENTER 24 YTTERØY OPPVEKSTSENTER 24 FROL UNGDOMSSKOLE 24 Side 1

2 NESSET UNGDOMSSKOLE 25 MOMARKA BARNEHAGE 25 FOREBYGGING/OPPVEKST 25 HELSE/SOSIAL/REHABILITERING 25 BARNE- OG UNGDOMSVERN 26 STAUPSHAUGEN VERKSTED/VOKSENOPPLÆRING 27 DISTRIKT NORD 27 DISTRIKT SØR 28 LANDBRUK 29 KULTUR 29 FESTIVITETEN 30 TEKNISK SAKSBEHANDLING 30 OPPMÅLING 31 DRIFT-ANLEGG 32 BYGG OG EIENDOM 32 VANN OG AVLØP 33 VEG, PARK, PARKERING 33 BRANN OG FEIERVESEN 34 BOLIGFORVALTNING 34 Side 2

3 Innledning og sammendrag Utvikling i kommunesektoren Kommunesektoren utgjør en stadig større del av den totale sysselsettingen i landet vårt. I 2001 var 20,2 % av de sysselsatte ansatt i kommunene. Tilsvarende tall for 1990 var 17,2%. Aktiviteten i kommunesektoren har de siste årene vært omtrent like stor som halvparten av statsbudsjettet. Dette i kombinasjon med et betydelig press i den norske økonomien og en situasjon med høye realrenter og sterk krone som gjør at den konkurranseutsatte industrien sliter, gjør at sentrale myndigheter av ulik politisk tilhørighet krever at kommunene effektiviserer sin virksomhet. Til tross for betydelige omstillinger i mange kommuner har en de siste årene vært vitne til svekkelse av de økonomiske resultatene. Det er anbefalt å styre mot et netto driftsresultat på 3% av driftsinntekter. Resultatene for 2002 ventes å ligge betydelig under dette. Foreløpige KOSTRA-tall viser at netto driftsresultat for kommunene i 2002 er 0,04 prosent mot 1,9 prosent i 2001.Det er ikke noe som tyder på at de økonomiske rammene for sektoren vil øke noe særlig framover. Staten legger imidlertid opp til at effekter skal hentes ved at det loves større lokalt handlingsrom gjennom mindre øremerking, større andel frie inntekter og forenkling av lover og regler. Det forventes at kommunene utnytter handlingsrommet og fortsatt omstiller og moderniserer virksomheten for å tilpasse utgiftene til inntektene. Utviklingen i Levanger kommune I motsetning til de fleste andre kommuner i landet opplevde Levanger kommune også i 2002 en forbedring i sin økonomiske situasjon. Året startet med et akkumulert underskudd på nesten 35 mill kr, og med en plan om å dekke inn 25 mill. kr. av dette i løpet av 2002 og resten i løpet På grunn av et særdeles kostbart lønnsoppgjør og store økninger i pensjonskostnadene, ble det ikke mulig å tilbakebetale så mye som budsjettert, men underskuddet ble redusert med ca 16 mill.kr til 18,9 mill. kr ved utgangen av Det er budsjettert med en nedbetaling av 10 mill.kr i 2003, slik at de siste 9 mill. kr. kan nedbetales i Det hadde ikke vært mulig å nå de økonomiske målene så tilfredsstillende uten svært stram styring og effektiv drift i hele organisasjonen. Ny organisasjon Som følge av Kommunestyrets vedtak i september 2001 gikk Levanger kommune over til en helt ny organisasjon fra Hele organisasjonen ble flatet ut gjennom innføring av tonivåmodell med 31 resultatenheter. De tidligere etatene ble avskaffet og ressursene brukt til etatsadministrasjon ble frigjort med tanke på bedre tjenesteproduksjon enn en ellers kunne ha maktet. I tillegg til å redusere administrasjonen lå den en forventning om bedre resultatoppnåelse gjennom desentralisering av myndighet til resultatenhetene. At 26 av 31 resultatenheter holdt sine budsjett som for de flestes vedkommende var svært stramme, vitner om at omleggingen har vært vellykket. Noen av enhetene har med sine positive budsjettavvik bidratt svært til kommunens samlede resultat. Innvandrertjenesten og drift/anlegg er blant de som har størst positivt budsjettavvik. Nytt styringssystem Parallelt med den nye organisasjonen ble det innført et nytt styringssystem, hvor Balansert Målstyring (BMS) og styringskort er de sentrale elementene. Hensikten med dette var å sikre Side 3

4 fokus på et videre perspektiv enn bare økonomien, selv om denne selvsagt blir veldig viktig i den situasjonen Levanger kommune har vært i de siste årene. De styringsperspektivene som skal balanseres med økonomiperspektivet er Samfunn og brukere, Tjenester og Organisasjon. Kommunestyret vedtok det overordnede styringskortet sammen med budsjettet for Måloppnåelsen rapporteres kvartalsvis, og i årsrapporten gis en tilbakemelding på hvordan året har vært i forhold til målene. Systemet bør gi gode muligheter for strategisk politisk styring. Skal det bli det må det bli sterkere politisk fokus på prosessen fram til vedtak. Brukerne i fokus I kommuneplanen for Levanger kommune er følgende hovedmål for tjenesteytingen vedtatt: Tilbud med riktig kvalitet tilpasset brukernes behov Vi har imidlertid visst lite om hvordan vår kommune ligger an i forhold til andre. Som en følge av dette har Levanger kommune deltatt i et nettverk for effektivisering og fornyelse av kommunesektoren i regi av KS og KRD. Gjennom dette nettverket har vi fått langt bedre data på våre tjenesteproduksjon som bl.a. kan brukes i budsjett og økonomiplanleggingen. Inkluderende arbeidsliv Kommunestyret besluttet i juni 2002 at Levanger kommune skulle bli en IA-bedrift. I dette ligger bl.a. en forpliktelse på å arbeide for reduksjon i sykefravær. Det er med tilfredshet vi kan konstatere at sykefraværet i løpet av året er redusert fra gjennomsnittlig 9,5% i 2001 til 8,4% i Dette er bemerkelselsverdige og gledelige tall når en vet at sykefraværet på landsbasis går opp! Nedbemanning Som følge av at en flere år hadde levd over evne, har nivået på tjenesteproduksjonen blitt redusert og bemanningen redusert. Nedbemanningen har skjedd gradvis de siste årene. I 1999 hadde vi 1029 årsverk, mens det ved slutten av 2002 var 915 årsverk. En reduksjon på over 100 stillinger er selvsagt ikke mulig uten at det har konsekvenser. Vi har hatt som mål at brukerne av de kommunale tjenestene skal merke så lite som mulig av disse innstramningene. Konsekvensene har vært størst for de ansatte som har måttet ta stadig større tak. Dette har vært mulig pga god arbeidsmoral, godt arbeidsmiljø og godt samarbeid med de ansattes organisasjoner. Den enkelte ansatte og deres fagforeninger fortjener honnør for enestående innsats i en omstillingstid. At vi skal komme oss på offensiven med å kvitte oss med gamle underskudd og etter hvert ta igjen forsømt vedlikehold av realkapital og humankapital er drivkrefter. Det er viktig å ikke slappe av før vi har kommet dit. Interkommunal samarbeid samkommune Etter et arbeidsseminar med de administrative ledergruppene i Frosta, Levanger og Verdal i juni 2001 laget konsultentfirmaet KPMG en forstudie som ble vedtatt av alle kommunestyrene høsten På bakgrunn av forstudien ble de igangsatt 5 delprosjekt innenfor følgende områder: Felles formannskapsmøter, felles IKT-strategi, samarbeid om barnevern, samarbeid om rusforebygging og regionalt utviklingsprogram. For å komme et steg videre i forpliktende samarbeid har kommunestyrene vedtatt å etablere Innherred Samkommune som skal løse fellesoppgaver for de 3 kommunene. Dette er et prosjekt som har vakt nasjonal interesse. Det er store forventninger til dette samarbeidet i Side 4

5 Styringssystemet styringskort 2002 Sammen med budsjett for 2002 ble det første overordna styringskortet vedtatt. Nedenfor følger rådmannens tilbakemelding på styringskortet. Visjon Levanger triveligst i Trøndelag! Overordna mål En kommune kjent for trivsel og kvalitet Næringsliv bygd på høg kompetanse og kvalitet Innbyggere med opplevelse av at de bor i en kommune Ansatte med opplevelse av at de jobber i en organisasjon Tjenester Organisasjon Økonomi T1-Tilbud med riktig kvalitet tilpasset brukerne Styringsperspektiv brukere Samfunn og Hovedmål S1- Befolkningsvekst O1- Kvalitetsbevisste og motiverte medarbeidere O2-Gode interne støttefunksjoner O3-Lavt sjukefravær Ø1-Økonomisk handlefrihet Ø2-God budsjettstyring Suksessfaktorer S1- Attraktiv bokommune T1-Utarbeide serviceerklæringer O1-Personaledelse O2-Klare roller god kompetanse O3-Lederfokus på sjukefraværet Ø1-Nedbetale underskudd Ø2-Budsjettkontroll på ansvarsnivå Måleindikatorer S1- Netto flytteoverskudd T1-Antall serviceerklærte tjenester O1-Gjennomførte medarbeidersamtal er O2- Brukertilfredshet O3-Samtale med sjukm. >14 dager Ø1-Nedbetalt underskudd Ø2-Periodisert budsjettavvik i % Resultatmål S1- Minst 50 personer pr. år T1-2o i løpet av 2002 O1-60 % av alle fast tilsatt i stilling >50 % O2-75 % av interne brukere godt fornøyd O3-100% oppfølging Ø1-25 mill. kroner Ø2-Periodisert budsjettavvik> +/-5 % Måloppnåelse S1- Flytteoverskudd på 71 personer T1-5 serviceerklæringer og 17 tjenesteytingsavtaler på plass O1-25 resultatenheter har gjennomført dette O2 ok O3 - ok Ø1 16 mill nedbetalt Ø2 5 av 31 enheter hadde over 5% negativt avvik. 7 enheter hadde over 5% positivt avvik. Som tabellen viser har det vært bra måloppnåelse på målene i det overordnede styringskortet. På enhetenes styringskort er det negative avvik på antall serviceerklæinger samtidig som 6 enheter ikke har nådd målene for medarbeidersamtaler. Side 5

6 Hovedtall fra regnskapet Hovedtall (tidsserie) I tabellen under er de viktigste regnskapstallene for kommunen (alle kronetall i 1000kr) gjengitt. Hovedtall for årene Antall innbyggere v/årets utgang Endringstakt i % 0,0% 0,4% 0,3% 0,0% 0,1% 0,4% 1,1% Skatt på inntekt og formue Eiendomsskatt Rammetilskudd Andre inntekter Driftsinntekter Netto driftsresultat Akkumulert regnskapsres Akk. res % av drifts.innt -0,6% -1,4% -7,0% -7,7% -8,0% -5,6% -2,9% Investeringer Netto langsiktig gjeld *) Nto langsiktig gjeld% av driftsinnt 65,2% 76,5% 86,6% 92,2% 91,0% 80,8% 165,1% *) Langsiktig gjeld *) Videreformidlingslån Skatter totalt Rammetilskudd Sum frie inntekter Herav til renter og avdrag på lån Renteutgifter Avdrag Sum frie inntekter Vekst i frie inntekter Vekst i renter og avdrag på lån Herav % til renter og avdrag på lån 11,7% 12,2% 15,0% 17,6% 18,7% 15,8% 15,5% *) herav i påløpte pensjonsforpliktelser (nytt bokføringsprinsipp fra 2002) Driftsregnskap I tabellen på de neste to sidene framgår økonomisk oversikt- drift (resultatregnskapet) for året 2002 målt mot budsjett 2002 og regnskapet for forrige år (2001). For mer detaljerte regnskapsoversikter henvises til eget hefte Regnskap 2002 som omfatter obligatoriske oversikter for drift, investeringer, anskaffelse og anvendelse av midler, balanse, regnskapsskjema 1 A og 1B (drift), regnskapsskjema 2A og 2B (investering) og noter. Den viktigste endringen i regnskapsprinsipp er beskrevet i note 2 til regnskapet : Fra og med regnskapsåret 2002 er prinsippet for bokføring av pensjonsutgifter i driftsregnskapet endret fra å utgiftsføre betalt pensjonspremie til å utgiftsføre påløpt (beregnet) pensjonskostnad, samt føring i balansen av (beregnet) pensjonsforpliktelse og premiefond. De økte lønns- og pensjonskostnaden i 2002 medførte at kommunen ikke klarte å dekke inn så stor andel av tidligere års regnskapsmessige merforbruk (akkumulert underskudd) som budsjettert. Det akkumulerte underskudd pr på 34,9 mill. kroner ble i 2002 redusert med 16 mill. kroner slik at det gjenstår å dekke inn18,9 mill. kroner i årene 2003 og I et svært vanskelig år for mange kommuner må det oppnådde resultatet karakteriseres som svært bra. Uten de uforutsette utgiftsøkningene til lønn og pensjonspremie hadde kommunen nådd sitt mål om å redusere det akkumulerte underskuddet med 25 mill. kroner i Side 6

7 Levanger Kommune 2002 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , Andre salgs- og leieinntekter , Overføringer med krav til motytelse , Rammetilskudd , Andre statlige overføringer , Andre overføringer , Skatt på inntekt og formue , Eiendomsskatt , Andre direkte og indirekte skatter 0, Sum driftsinntekter , Driftsutgifter Lønnsutgifter , Sosiale utgifter , Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , Overføringer , Avskrivninger , Fordelte utgifter , Sum driftsutgifter , Brutto driftsresultat , Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , Mottatte avdrag på utlån , Sum eksterne finansinntekter , Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , Avdragsutgifter , Utlån , Sum eksterne finansutgifter , Resultat eksterne finanstransaksjoner , Motpost avskrivninger , Netto driftsresultat , Side 7

8 Levanger Kommune 2002 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Budsjett Regnskap i fjor Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , Bruk av disposisjonsfond , Bruk av bundne fond , Bruk av likviditetsreserve 0, Sum bruk av avsetninger , Overført til investeringsregnskapet 0, Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk , Avsetninger til disposisjonsfond 0, Avsetninger til bundne fond , Avsetninger til likviditetsreserven 0, Sum avsetninger , Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0, Driftsresultat Diagrammet nedenfor viser Netto driftsresultat de enkelte år (første stolpe) og akkumulert regnskapsresultat (andre stolpe). Linjen viser akkumulert regnskapsresultat i prosent av driftsinntektene (høyre verdiakse). Netto driftsresultat og akkumulert resultat ,0% ,0% ,0% 0-3,0% ,0% -5,0% ,0% ,0% -8,0% Netto driftsresultat Akkumulert regnskapsres Akk. res % av drifts.innt -0,6% -1,4% -7,0% -7,7% -8,0% -5,6% -2,9% -9,0% Eksterne inntekter Diagrammet og tabellen nedenfor viser kommunens eksterne inntekter og fordelingen av disse de siste sju år. Side 8

9 Kommunens totale eksterne inntekter Andre inntekter Rammetilskudd Eiendomsskatt Skatt på inntekt og formue Driftsinntekter Frie inntekter Kommunens totale frie inntekter og utviklingen av skatter og rammetilskudd de siste år går fram av diagrammet nedenfor. Nederste del, (under nullstreken) indikerer hvor stor andel av disse inntektene som går med til å dekke renter og avdrag. Kommunens frie inntekter og disponert til renteutgifter og avdrag Rammetilskudd Skatter totalt Herav til renter og avdrag på lån Sum frie inntekter Side 9

10 Veksten i de frie inntekter fra år til år samt veksten i finanskostnadene går fra av diagrammet under. Utvikling i inntektsforhold Vekst i frie inntekter Vekst i renter og avdrag på lån Sum frie inntekter Investeringer De største investeringene i 2002 er sammenfattet i tabellen nedenfor. INVESTERINGER 2002 (1000 kr.) Kloakker Institusjoner/-boliger Skoler Kommunale veier Vannverk Ikt-investeringer Enøk/brannsikring Maskinforvaltning avg.pliktig Rehab bygninger Veibelysning mv. 537 Kulturlandskapstiltak 338 Parker 187 Brannvesen/feiervesen 34 Videreutlån mv T O T A L T For mer detaljerte oversikter over investeringsprosjekter, henvises til årsregnskapet. Utviklingen i investeringer og lånegjeld de siste sju år går fram av tabell og diagram nedenfor. For 2002 inneholder netto langsiktig gjeld den beregnede påløpne pensjonsforpliktelse med 525,5 mill. kroner (Nytt bokføringsprinsipp fra 2002). Side 10

11 Investeringer og lånegjeld ,0% herav påløpte pensjonsforpliktelser (nytt bokføringsprinsipp fra 2002) 160,0% 140,0% ,0% ,0% 80,0% ,0% ,0% 20,0% Investeringer Netto langsiktig gjeld Nto langsiktig gjeld% av driftsinnt 65,2% 76,5% 86,6% 92,2% 91,0% 80,8% 165,1% 0,0% Balanse Hovedgrupperingen i balansen ved de siste to årsskifter er vist i tabellen nedenfor. På grunn av tidligere omtalte prinsippendring vedrørende føring av pensjon, er balansevolumet økt både for anleggsmidlene (inkl. pensjonsmidler) og langsiktig gjeld ( inkl.beregnet pensjonsforpliktelse). Balansen i 2002 er også påvirket av at boligmassen er overført til eget kommunalt foretak i løpet av Foretaket overtok boliger til en beregnet verdi av 100 mill. kroner. Balanse pr Eiendeler Gjeld og egenkapital Anleggsmidler 1 179,0 721,2 Egenkapital 121,4 178,4 herav utlån, aksjer, andeler 154,9 73,4 herav fond 35,4 22,8 pensjonsmidler 426,7 likviditetsreserve -57,5-54,0 Omløpsmidler 166,2 90,8 akkumulert underskudd -18,9-34,9 herav kortsiktige fordringer 51,4 31,1 årets overskudd - 6,4 premieavvik 9,2 kapitalkonto 162,4 238,1 Langsiktig gjeld 1 116,9 540,8 herav pensjonsforpliktelse 525,5 Kortsiktig gjeld 106,9 92,8 Sum eiendeler 1 345,2 812,0 Sum gjeld og egenkapital 1 345,2 812,0 Side 11

12 Endring av arbeidskapital Tabellen nedenfor viser endringen i arbeidskapital de siste år mill.kroner Endring betalingsmidler -5,6 12,8-1,8-26,8-1,2 16,9 55,1 Endring kortsiktige fordringer 1,2 0,5 0,0 2,8 21,1-16,7 20,4 Endring materialbeholdning -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0-0,3 0,0 Endring Omløpsmidler -4,5 13,3-1,8-24,0 19,9-0,1 75,5 Endring kortsiktig gjeld -0,7-11,7-10,6-14,1-8,6 6,5-14,1 Endring arbeidskapital -5,2 1,6-12,4-38,1 11,3 6,4 61,4 Gjeld Tabellen nedenfor viser langsiktig gjeld og garantiansvar totalt og pr. innbygger de siste år Langsiktig gjeld pr.1.1. (mill kr) 298,9 335,6 391,3 439,8 485,1 515,8 540,9 Låneopptak i året (mill kr) 54,2 76,6 85,2 77,6 68,0 58,9 88,2 Innbetalte avdrag i året (mill kr) 17,5 20,9 29,0 32,3 37,3 33,8 37,6 Lån overført Levanger/Verdal Havn 7,7 Lånegjeld pr (mill kr) 335,6 391,3 439,8 485,1 515,8 540,9 591,5 Lånegjeld pr.innbygger (kr) Nedbetalingsrate (avdr/gjeld) % 5,2 5,3 6,6 6,7 7,2 6,2 6,4 Gjennomsnittlig nedbet.tid (år) 19,2 18,7 15,2 15,0 13,8 16,0 15,7 Garantiansvar pr (mill kr) 94,5 99,0 94,0 93,1 94,9 98,7 94,2 Lån- og garantiansvar pr innbygger Finansstrategi Finansstrategien er utarbeidet med hjemmel i Kommunelovens 52 nr 2 og Forskrift av om kommuner og fylkeskommuners finansforvaltning. Strategien skal forvaltes i samsvar med de til en hver tid gjeldende lover og forskrifter som påvirker finansfunksjonen. Ved endringer i lover og forskrifter, skal finansstrategien oppdateres. Finansstrategien gjelder for alle enheter i kommunen, og ble sist vedtatt av Kommunestyret den , Sak 067/02 Rapportering av finansfunksjonens aktiviteter innpasses i kommunens øvrige regnskapsrapportering. I årsrapporten skal utfyllende kommentarer til aktiviteten gis. Innskudd I henhold til finansstrategien skal mellom 50% og 100% av beholdningen være bankinnskudd og maksimum 50% kan være sertifikater. Levanger Kommunes samlede likviditetsbeholdning har i løpet av året svingt mellom 17 mill. kroner og 127 mill. kroner. Kommunen har også en avtale med hovedbankforbindelsen om en kassakreditt på 20 mill. kroner, godkjent av Fylkesmannen. Kommunen har i 2002 valgt å ha hele sin likvidbeholdning i bankinnskudd. Betingelsene for dette innskuddet følger avtalen med banken og er i avtaleperioden knyttet opp mot NIBOR-3mnd. Da den flytende renten i 2002 har vært relativt høy, vil dette kunne anses som økonomisk gunstig avkastning med lav risiko. Langsiktig gjeld Kommunens samlede rentebinding på netto renteposisjoner (sum finansiering likviditetsbeholdning) skal ligge i intervallet 1 til 5 år. Ved inngangen til året 2002 og i store deler av året var mye av kommunens lån avtalt med flytende rente. I siste del av året fulgte kommunen de ledende anbefalinger og avtalte fastrente med ett til tre års varighet på flere lån. Ved utgangen av året er 25% av lånemassen avtalt med flytende lån og resten lån med fast rente. Den gjennomsnittlige renten ved årets utgang var på 6,27%. Det meste av lånemassen er tatt opp i Husbanken, Norges Kommunalbank, Kommunekreditt eller KLP. Samlet utgjør den langsiktige gjelden ved årsskiftet 591 mill. kroner (ekskl. beregnet pensjonspremie). Gjennomsnittlig gjenværende løpetid for lånene er på 15,7 år og gjennomsnittlig rentebindingstid er på 2,5 år. Side 12

13 Årsverk Basert på tidligere rapporterte utførte årsverk samt de enkelte resultatenheter sine rapporter for året 2002 er det satt opp et diagram over utviklingen for kommunen sett under ett. Omorganiseringen til resultatenheter fra 2002 medfører at sammenligningstall pr. enhet ikke kan fremskaffes. Totalt for kommunen er antall årsverk i 2002 på 915. Tilsvarende tall for 2001 var på 983 og for år 1999 var totaltallet 1029, dvs. en reduksjon på 114 årsverk i treårsperioden Antall årsverk ant. helstillinger År Sykefravær Kommunen har som en del av sin kvartalsvise rapportering også oppfølging av sykefraværet pr. resultatenhet. Utviklingen i sykefravær for hele kommunen sett under ett er vist i tabell nedenfor. Sykefraværet er fortsatt høyt og arbeides aktivt for å redusere fraværet i de enkelte enheter. Som tidligere beskrevet har kommunen bla. inngått avtale om et inkluderende arbeidsliv. Sykefraværet for de enkelte enheter er beskrevet i kommentarene fra hver enhet. Kvartalsvis Akk. året 1. kv ,5 9,5 2. kv ,3 9,4 3. kv ,5 9,5 4. kv ,8 9,5 1. kv ,3 9,3 2. kv ,9 9,1 3. kv ,3 8,2 4. kv ,9 8,4 10,0 9,5 9,0 8,5 8,0 7,5 1.kv.01 2.kv.01 3.kv.01 Akk. året 4.kv.01 1.kv.02 2.kv.02 3.kv.02 4.kv.02 k Side 13

14 Andre viktige hovedtall for Levanger kommune Befolkningsutvikling Antall innbyggere i kommunen er ved siste årsskifte på og endringstakten siste år var hele 1,1%. Utvikling i kommunens innbyggertall ,2 % ,0 % ,8 % ,6 % ,4 % ,2 % Antall innbyggere v/årets utgang Endringstakt i % 0,0% 0,4% 0,3% 0,0% 0,1% 0,4% 1,1% 0,0 % Arbeidsledighet Den gjennomsnittlige arbeidsledigheten økte fra 3,2% i 2001 til 3,4% i En ytterligere økning forventes for inneværende år. Arbeidsledighet i % 4,0 3,5 3,0 2,5 2,6 2,6 3,4 3,2 3,4 2,0 1,5 1,0 0, Side 14

15 Boligbygging Det ble igangsatt i alt 116 nye boliger i Dette er en betydelig økning fra året før da det kun ble igangsatt 62 boliger Antall nye boliger pr år ( i gangsatt) Levekår Statistisk Sentralbyrå har utviklet en indeks for levekårsproblemer og delindekser for en del enkeltindikatorer som levekår kan knyttes opp til. Jo høyere verdi, jo flere levekårsproblemer. Nedenfor diagram som viser den positive utviklingen for Levangers indeks de siste år, er gjengitt sammenligningstall med en del andre Nord-trønderske kommuner. Utvikling av levekårsindikatorer( 1= best, 10 dårligst) 10,0 9,0 8,0 7,0 6,0 5, ,0 3,0 2,0 1,0 0,0 Indeks Sosial-hjelp Døde-lighet Uføre-trygd Attføringspenger Vold Arbeids-løshet Overgangsstønad Lav utdanning Side 15

16 Sosial- Døde- Uføre- Attføring Arbeid Overgangshjelp Lav lighet trygd penger ledige stønad Kommune Indeks Vold utdannin g 1702 Steinkjer 7, Namsos 7, Stjørdal 4, Frosta 6, Levanger 6, Verdal Oversikt over innholdet i indeksen: Sosialhjelpstilfeller 16 år og over pr. 100 innbyggere 16 år og over Dødelighet i alt pr innbyggere. Årsgjennomsnitt Alders- og kjønnsstandardiserte tall. Uførepensjonister år pr. 31. desember 2000 pr innbyggere år. Attføringspengetilfeller. Løpende tilfeller 31. desember 2000 pr innbyggere år. Voldskriminalitet. Siktelser etter bostedskommune/-bydel. Gjennomsnitt for 1998 og 1999 pr innbyggere. Registrert arbeidsledige og deltakere på arbeidsmarkedstiltak pr. 100 innbyggere år Overgangsstønad. Mottakere i alt pr. 100 kvinner år pr. 31. desember Lav utdanning. Andel med barne- og ungdomsskolenivå som høyeste fullførte utdanning i aldersgruppen år pr. 1. oktober 1999 (inngår ikke i indeksen). Side 16

17 Noen utvalgte Kostra-tall om tjenesteproduksjonen I tabellen nedenfor er vist et utvalg statistikkdata fra Kostra-innrapporteringen. Ut fra denne innrapporteringen er det mulig å se utviklingen over år samt sammenligne seg med andre kommuner. Tallene for 2002 enda er foreløpige, men vi har likevel tatt med sammenligning mot snitt for Nord-Trøndelag og snitt for landet (ekskl. Oslo) KOSTRADATA Levanger Snitt N-T Landet(-Oslo) Netto driftsutgifter til grunnskole, per innbygger Netto driftsutgifter til grunnskole, per innbygger 6-15 år Elever per årsverk.. 12,00 12,12 10,90 10,90 Elever per klasse, 1. til 7. klassetrinn 19,28 18,60 19,51 18,00 19,30 Elever per klasse, 8. til 10. klassetrinn 22,03 24,10 24,19 22,20 23,50 Antall kommunale grunnskoler Antall klasser i kommunale grunnskoler Antall klasser 1. til 7. klassetrinn Antall klasser 8. til 10. klassetrinn Antall elever i kommunale grunnskoler Antall elever 1. til 3. klassetrinn Antall elever 1. til 7. klassetrinn Antall elever 8. til 10. klassetrinn Netto driftsutgifter barnehage i % av totale netto.. 2,63 2,50 2,42 2,70 3,30 Andel barn 1-5 år med barnehageplass 66,58 67,44 66,44 68,00 65,00 Netto driftsutgifter til barnehager per innbygger Netto driftsutgifter helse i prosent av samlede netto driftsutgifter 4,4 4,6 4,6 4,8 4,7 Legeårsverk pr innbyggere, kommunehelsetjenesten 5,5 7,8 7,5 8,4 8,2 Årsverk av helsepersonell pr innbyggere. Funksjon 233 0,6 1,9 1,7 1,5 1,1 Andel barn med barneverntiltak ift. innb år 2,5 3,8 4,3 3,1 3,2 Netto driftsutgifter til sammen pr. innbygger (kr) Netto driftsutgifter (f 244, 251 og 252) pr. barn i barnevernet Netto driftsutg. til sosialt i prosent av tot netto driftsutgif.. 6,2 5,7 6,2 4,4 5,8 Andelen sosialhjelpsmottakere i forhold til innbyggere.... 2,6 2,7 2,9 Andelen sosialhjelpsmottakere i forhold til innbyggere i alderen år 4,7 4,6 4,4 4,6 4,9 Gjennomsnittlig utbetaling pr. stønadsmåned Netto driftsutgifter pleie og omsorg i prosent av netto driftsutgifter i al.. 28,69 31,24 32,82 34,8 34,3 Andel innbyggere under 67 år som mottar hjemmetjenester 0,53 1,22 1,6 1,26 1,1 Andel innbyggere år som mottar hjemmetjenester 6,98 6,36 6,36 11,6 10,6 Andel innbyggere år som mottar hjemmetjenester 28,3 29,45 28,22 39,9 36,5 Andel innbyggere 90 år og over som mottar hjemmetjenester 46,79 59,66 60,55 63,5 52 Andel beboere i bolig 80 år og over 55,6 55,6 57,08 55,2 45,2 Andel beboere på institusjon under 67 år 19,67 18,06 15, ,9 Andel innbyggere år i institusjon 0,91 1,62 1,75 2,11 2 Andel innbyggere år i institusjon 8,09 8,98 10,58 10,7 11,5 Andel innbyggere 90 år og over som er beboere i institusjon 29,36 30,25 33,03 35,1 35 Andel heldøgnsbeboere på korttidsopphold 38,52 41,25 33,33 21,3 16,5 Netto driftsutgifter pr. innbygger i kroner, pleie- og omsorgtjenesten Netto driftsutgifter, pleie og omsorg pr. innbygger 80 år og over Korrigerte brutto driftsutgifter pr. plass i kr. i kommunale institusjoner Økonomisk oversikt (funksjoner) FORDELING PÅ FUNKSJONER REGNSKAP KR. % Skoler/barnehager ,2 Pleie og omsorg ,7 Politiske organer/adm/felles ,6 helsetj. rehab.forebygging ,5 Sosiale tjenester ,4 Barne- og ungdomsvern ,4 Tekniske tjenester ,2 Kultur-miljø-natur ,7 Kirken ,3 SUM FUNKSJONER ,0 Side 17

18 Fordeling på funksjoner 2002 Skoler/barnehager Helse pol/adm sos tekn kultur kirken bu Pleie og omsorg Politiske organer/adm/felles helsetj. rehab.forebygging Sosiale tjenester skole Barne- og ungdomsvern plo Tekniske tjenester Kultur-miljø-natur De enkelte resultatenhetene Fra ser den administrative organiseringen av Levanger kommune slik ut: Rådmann med stab Distrikt Sør Skogn bu Åsen os Ekne/Tuv os Drift og anlegg Vann og avløp Halsan skole Momarka bh Oppmåling Brannvesen Veg og park Resultatenheter Servicekontoret Forebygging og oppvekst Kemner Bygg og eiendom Støtteavdeling Distrikt Nord Staupshaugen Nesheim skole Ytterøy os Mule os Kultur Frol us Innvandrertjenesten Levanger os Nesset us Festiviteten Plan og byggesak Landbruk Barnevernet Helse og rehabilitering Side 18

19 Den enkelte resultatenhetsleder har fullt økonomi- og personalansvar for sin enhet og rapporterer til rådmannen. Resultatoversikt alle enheter I tabellen på neste side er vist resultatet etter eventuell avsetning til/bruk av fond pr. resultatenhet sammenlignet med budsjett (Forskjellen mellom dette skjema og regnskapsskjema 1B drift i årsregnskapet er at der er resultatet pr. enhet før evt. fond og eventuelle tilskudd mv. som av formelle grunner er inkludert i regnskapsskjema 1A)) Kommentarer fra de forskjellige enheter følger etter tabellen. (tall i kr) 100 Politiske organer ,3 110 Rådmannen m/ stab Støtteavdelingen Fellesområder ,6 140 Kemneren ,4 150 Servicekontoret ,6 160 Innvandrertjenesten ,7 210 Mule oppvekstsenter ,9 220 Levanger oppvekstsenter ,9 222 Leira barnehage ,7 230 Halsan skole ,6 235 Nesheim skole ,6 240 Skogn barne- og ungdomsskole ,3 250 Ekne/tuv oppvekstsenter ,5 260 Åsen oppvekstsenter ,4 270 Ytterøy oppvekstsenter ,3 280 Frol ungdomsskole ,1 290 Nesset ungdomsskole ,1 295 Momarka barnehage ,2 310 Forebygging-oppvekst ,5 315 Helse/sosial/rehabilitering ,7 360 Barnevern ,3 370 Staupshaugen verksted/voksenoppl ,2 380 Distrikt nord ,8 390 Distrikt sør ,7 400 Landbruk ,6 500 Kultur ,4 530 Festiviteten Teknisk saksbehandling ,8 620 Oppmåling ,5 630 Drift-anlegg ,7 640 Bygg og eiendom ,1 660 Vann og kloakk Veg, park, parkering ,1 680 Brann og feiervesen ,1 800 Skatter og rammetilskudd ,5 850 Finanstransaksjoner ,8 T O T A L T Side 19

20 Kommentarer til de enkelte enheter: Politiske organer/rådmann/stab 100 Politiske organer ,3 110 Rådmannen m/ stab Fellesområder ,6 Regnskapet for 100 Politiske organer omfatter ordfører/varaordfører, formannskapssekretær og alle utvalg og råd. Netto kostnader er på 2,5 mill. kroner og dette er 93,3 % av årsbudsjettet. Rådmannen m/stab hadde i 2002 et forbruk på 4,3 mill. kroner (93% av budsjett). Utførte årsverk er på 8,5 og enheten hadde et sykefravær på 1,5% i Fellesområder utgjør følgende enheter: Næringsarbeide, Næringsmiddeltilsyn, Kirker mv, Kommuneskogene, Ressurs- og stillingsbank, diverse fellesprosjekter og kommunale felleskostnader som for eksempel Revisjon, husleie rådhuset, forsikringer og andre felleskostnader. Her er også de merkostnader ut over normal pensjonspremie belastet og utgjør alene et merforbruk på ca. 10,4 mill. kroner. Kommuneskogene bidrar med et overskudd på 433 kroner. De øvrige postene er omtrent som budsjettert. Støtteavdelingen 120 Støtteavdelingen ,0 Støtteavdelingen består av tre seksjoner, personal/lønn, IKT og Økonomi, samt en saksbehandlerenhet. Til sammen har enheten i 2002 brukt 98,0 % av årsbudsjettet. Total innsparing er på ca. 250' kroner. Personal/lønn hadde en overskridelse på budsjettet pga. høyere bemanning/overlapping. Antall årsverk er på 27,9. Herav utgjør økonomi 11,1 årsverk, personal/lønn 10,4 og IKT 4,8årsverk. Samlet sykefravær er på 6,1 %, i hovedsak langtidssykefravær. Fraværet har gått betydelig ned gjennom året og er nede på et akseptabelt nivå for året. Kemneren 140 Kemneren ,4 Det har vært 6 årsstillingshjemler ved kemneren, for tiden er det besatt 4,8 årsverk på grunn av pålagt innsparing. Kemneren er bekymret for bemanningssituasjonen og påpeker at en del lovpålagte oppgaver ikke blir utført på en tilfredsstillende måte. Sykefraværet i 2002 var på 0,7%. Servicekontoret 150 Servicekontoret ,6 Enheten har brukt 94,6 % av budsjettet for Ugiftene er i stor grad bundet opp i lønninger. Utførte årsverk 13,3. Enheten har hatt 7 % i sykefravær mye på grunn av langtidsfravær og har derfor høy refusjon på sykepenger. Driftsoppgavene har blitt Side 20

21 gjennomført uten inntak av sykevikarer eller overtid noe som har gjort det mulig å holde budsjettet. I tillegg til ,- i prosjektmidler for oppstart/videreføring av servicekontorsatsinga som har gitt oss noe spillerom. Enheten håndterer ikke utviklingsoppgavene som ønsket ihht målene. Til tross for dette er enheten godt i gang, etablert i organisasjonen og ute blant våre kunder/brukere. Innvandrertjenesten 160 Innvandrertjenesten ,7 Innvandrertjenesten har lagt bak seg et godt arbeidsår med et meget godt økonomisk resultat. I stedet for en budsjettert netto kostnad på 1 mill, ble det en netto inntekt på nesten 1,9 mill kr. Enheten har jobbet godt i forhold til de mål som ble satt i styringskortet. Leira mottak har 13,5 årsverk, Sjefsgården har 13,6 årsverk og Flyktningetjenesten har 3 årsverk. Til sammen har enheten 30,1 årsverk. For Innvandrertjenesten har gjennomsnittlig sykefravær vært 7,65%. Det har vært noe mindre belegg på asyl-mottaket enn forventet. Kontakt med lokalsamfunnet har vært som forventet og planlagt. Skoleavisa Nordlige regnbue må framholdes som det viktigste redskapet når det gjelder holdningsskapende arbeid. I tillegg driver enheten en omfattende virksomhet i forhold til besøk på skoler, lag og foreninger. Samtidig har er flyktningeguiden operativ og i gang. Samfunnsinformasjon og nettverksbygging blir ivaretatt på en spesiell måte gjennom denne virksomheten. Alle som ønsket en flyktningeguide har fått. Annen samfunnsinformasjon blir formidlet i tråd med skolen årsplan og gis av skolen. I tillegg kommer informasjon gitt spesielt til bosatte flyktninger og asylsøkere. Kvalifiseringsprogrammet fått en form og et innhold som gjør at flere får arbeid eller videre utdanning. Det må sies at dette er avhengig av hvilke flyktninger som mottas og hvordan arbeidsmarkedet er. De siste to årene har 28 personer fått arbeid. Noen har imidlertid ikke klart å delta i kvalifiserings-programmet og siden vi startet i 2000 er 8 personer overført til sosialtjenesten. Tolketjenesten er på plass og kan tilby en mer helhetlig tolketjeneste for alle berørte parter. Pr hadde kommunen totalt 106 flyktninger som vi mottok integreringstilskudd for. Kommunen bosatte 50 nye flyktninger i Av disse var 3 enslige mindreårige. 21 flyktninger har flyttet. Pr var det totale antallet 135 flyktninger. I alt hadde vi 12 forskjellige nasjonaliteter. De kom fra Somalia, Bosnia, Kosovo, Kroatia, Irakiske arabere, Irakiske kurdere, Syria, Usbekistan, og Kongo, Libanon, Pakistan, og Afghanistan. Levanger Kommune mottar kr. for hver flyktning - enten det er barn eller voksne - over en 5 års periode. Det utbetales et særskilt tilskudd på kr. pr person for enslige mindreårige flyktninger til og med det året den enslige mindreårige fyller 20 år. I tillegg kan det søkes om ekstramidler for de som er funksjonshemmede, inntil kr, og personer over 60 år kr. Integreringstilskuddet gjør det mulig å gi flyktningene et botilbud, livsopphold, en tolketjeneste og et helsetilbud. Integreringstilskuddet blir fordelt til ulike etater i kommunen som konkret gjør en jobb i forhold til flyktningene. Skoletilbudet for voksne og grunnskoletilbudet for barn finansieres gjennom statlige øremerka midler. Side 21

22 Integreringsarbeidet drives av mange personer og ulike instanser i kommunen Kommunen driver kvalifiseringsprogram for alle nye flyktninger med påfølgende stønad for deltakelse. Det kan vises til gode resultatet både økonomisk og generelt. Mule oppvekstsenter 210 Mule oppvekstsenter ,9 Mule OS har klart å levere et regnskap for 2002 uten overskridelser. Kriterietallene for Mule OS ga enheten et utgangspunkt på ca 50 uketimer ekstra for har vært et år med lite ressurser og enheten ser frem til en økning, slik at tilbudet til brukerne ytterligere kan styrkes. Enheten har et sykefravær på 8,4% og sysselsetter i alt 18,8 årsverk. Levanger oppvekstsenter 220 Levanger oppvekstsenter ,9 Levanger oppvekstsenter består av Hegle skole, Frol barnehage, Okkenhaug oppvekstsenter, Levanger skole, TOA (spesialavd. Hegle) og Grunnskolen felles (fellestjenester for alle kommunale grunnskoler). Enheten har i 2002 brukt 100,9% av budsjettet, dette innebærer et underskudd på drøyt kroner. Dette har oppstått ved at grunnskoledriften har gått med et underskudd på knapt kroner, skolefritidsordningene (SFO) har gått med drøyt kroner i underskudd mens barnehagene bidro med et overskudd på drøyt kroner i Barnehagenes overskudd skyldes hovedsakelig høyere inntekter (refusjoner og foreldrebetaling) enn budsjettert. Underskudd på SFO skyldes at det i utgangspunktet ikke var budsjettert med SFO på Levanger skole fra (trinndeling som ikke ble fullt ut gjennomført i 2002). Grunnskoledriftens underskudd skyldes hovedsakelig en liten underbudsjettering av lønnsmidler samt overforbruk av midler til kjøp av varer og tjenester (spesielt på Hegle skole). Enheten har 78 årsverk. Sykefraværet for 2002 ble 8,5% og skyldes at enheten har hatt flere langtidssykemeldte. Dette er et tall som er for høyt, og som det må jobbes aktivt for å redusere neste år. Halsan skole 230 Halsan skole ,6 Halsan skole viser et forbruk på bare 93,6 % i Skolen har 21,4 årsverk. Sykefraværet har totalt vært på 9,9% Nesheim skole 235 Nesheim skole ,6 Regnskapet viser et positivet avvik på ca. 400 kroner som betyr 96,6% av budsjett. Som fryktet greide ikke enheten å få inn budsjettert inntekt på SFO da flere sa opp sine plasser underveis i året og foreldrepris er nok på ei "tålegrense" Enheten har gjennomført et år med "hard kontroll" og minimal bruk av vikarer, noe som også har ført til stor belastning på skolens personale. Alle har vært inneforstått med denne ekstra innsatsen og har taklet det svært bra, men dette vil ikke være holdbart over lang tid uten at slitasjen blir for stor. Side 22

23 Nevnes må også at enheten innenfor eget budsjett har klart å sette inn ekstra assistentressurs (ca 50% stilling) i en klasse. Alt i alt sier enheten seg fornøyd med resultatet etter dette første året med fullt økonomisk ansvar, og ser fram til å nyttiggjøre oss årets erfaringer i det videre arbeidet. Enheten har 28,3 årsverk og et sykefravær på 5,5% Skogn barne- og ungdomsskole 240 Skogn barne- og ungdomsskole ,3 Enheten omfatter også skolen i Markabygda, Skognhallen og svømmehallen på Skogn. Regnskapet viser et overskudd på ca 1%. Lønnsforbruket er litt høyt, men forklares av noe underbudsjettering i Markabygda og flere langtidssykemeldinger. Refusjonene er imidlertid så store at enheten totalt sett likevel kommer på plusssiden. Dette er noe enheten har fått plass til i løpet av året: - Kjøp av møbler til personalrommet på u-trinnet - de gamle var fra 1971 og totalt utslitte. - Fullført utskifting av vanlige klasseromsmøbler. - Kjøp av ny disk til naturfagrommet fordi to gamle disker inneholdt asbestkledning - Kjøp av bærbar pc og pc til videoredigering Det var helt nødvendig og forsvarlig å gjøre disse innkjøpene fordi inventarsituasjonen på personalrommet var prekær og de gamle klasseromsmøblene var svært dårlige. PCinnkjøpene kunne vært utsatt, men siden regnskapet på grunn av store refusjoner totalt viste overskudd, ble muligheten benyttet. På inntektssiden er det, som nevnt ovenfor, først og fremst refusjonene på grunn av langtidssykemeldinger som har bidratt til overskuddet. Enheten har 60,8 årsverk og et totalt sykefravær på 8,5%. Det aller meste av dette skyldes langtidssykemeldinger. Ekne/Tuv oppvekstsenter 250 Ekne/Tuv oppvekstsenter ,5 Enheten har en overskridelse på 14,5% (0,8 mill. kroner). Brorparten av dette er overforbruk på lønn. Ved gjennomgang av årsregnskapet mot budsjettet og aktiviteten ved enheten ser vi følgende: Generell underbudsjettering lønn hele året (ca kr.) Overføringer ekstra spesialpedagogisk ressurs ikke tatt inn (ca kr.) Ikke budsjett for rektor på Tuv (ca kr.) Overført lærerressurs uten full dekning (ca kr.) Inntektssvikt SFO foreldrebetaling og statstilskudd. (ca kr.) Flere av overskridelsen er rapportert gjennom kvartalsrapportene. Det har ikke vært mulig å tilføre enheten ressurser. Tiltak er vurdert satt inn ved enheten, men pga lovverk om minstetimetall mv. var det ikke mulig å redusere kostnadene vesentlig. Bl.a. er antallet ved SFO redusert gjennom året sannsynligvis pga. høyere pris. Pga. antall barn kunne ikke personressursene reduseres tilsvarende med bakgrunn i lov og regelverk. En del av de forutsetninger som lå til grunn ved budsjetteringen, viste seg ikke å holde. Dette gjelder bl.a. at antall barn ved Tuv ble høyere enn antatt slik at rektorressurs måtte inn. Side 23

24 Det må også nevnes at det pga. omorganiseringen til en sammensatt enhet, har vært ekstra vanskelig både å budsjettere og vurdere særlig dette første året. Ellers er enheten generelt fornøyd med de tema og målsettinger som ble valgt i startfasen, sjøl om de ga ganske store utfordringer. Sykefravær: 8,0 %. Årsverk i snitt: 20 Åsen oppvekstsenter 260 Åsen oppvekstsenter ,4 Sett i forhold til totalt budsjett har enheten et OK resultat og har holdt seg innenfor rammene til tross for ekstra ressurser en periode. Det interne regnskapet viser at SFO går med underskudd. Rammene er små - dette gir seg særlig utslag i forhold til mulighetene for delingstimer. Med så store klasser (tett oppunder delingstall for flere årstrinn) er det all grunn til å være klar over at "grensen er nådd". Sykefravær: 4,5% Antall årsverk ca. 28 totalt bestående av: Skole: Pedagoger: ca 21 årsverk, assistenter ca 1,7 årsverk, sekretær 0,22 årsverk SFO: Pedagog: 0,5 årsverk, assistenter ca 1 årsverk Barnehage: Pedagog: 1,35 årsverk, assistenter ca 2,25 årsverk Ytterøy oppvekstsenter 270 Ytterøy oppvekstsenter ,3 Totalt sett viser regnskapet et overskudd på 27 kroner (0,7%) Enkelte poster er overskredet, mens det er spart på andre. Som eksempel kan påpekes at posten "Fritt skolemateriell" har en betydelig overskridelse. Dette refererer seg til supplering av lærebøker til den uvanlig store avgangsklassen. Antall normalårsverk: 12,8 Gjennomsnittlig sykefravær: 3,1 %. Barnehagen har et noe høyere sykefravær enn skolen Frol Ungdomsskole 280 Frol ungdomsskole ,1 Jevnlig budsjettoppfølging har vist at enheten økonomisk kunne klare å fortsette med deling i praktiskestetiske fag, til tross for at vi da har lagt ut flere undervisningstimer enn budsjettet strengt tatt tillater. Dette har vi gjort på bekostning av vikarbruk. Enheten har ment at det var forsvarlig i en periode, men slitasjen dette påfører lærerne merkes, da de må finne seg i å ta flere hele klasser og større grupper enn opprinnelig tenkt. For elevene er dette både fordeler og ulemper - det er umulig å fastslå at det ene er å foretrekke framfor det andre, men dette ble prioriteringa skoleåret 2002/2003. Enhetsleder er sterkt i tvil om det vil være riktig å fortsette slik deling i praktiskestetiske fag neste skoleår. Vårt antall årsverk varierer med antall klasser og elever med særskilte behov. Inneværende skoleår startet med 25,1årsverk på lærersida(inkl. adm.). Dette har steget til ca 26. Av assistenter har enheten 2,8 stillinger, og i tillegg en sekretær i 88% stilling(dette er ei midlertidig styrking utover 50% for i finne ut om det er hensiktsmessig bruk av ressurser). Side 24

25 Sykefraværet lå på et gjennomsnitt på 6,7%. Dette er høyere enn normalt pga. langtidssykefravær. Gjennom søknad(til tidligere Statens utd. ktr.)har enheten fått kr til arbeid med "Verdier i hverdagen" og kr for å lede nettverksarbeid i matematikkfaget i Levanger kommune. Disse midlene blir bruk til frikjøp, kursing og skolebesøk. Til tross for stram økonomi mener leder at enheten klarer å holde humøret oppe og gi gode tilbud til elevene. Nesset Ungdomsskole 290 Nesset ungdomsskole ,1 Årsoppgjøret for Nesset ungdomsskole viser et forbruk på 97% av budsjett. Innkomne refusjoner er godt i overkant av forventet, noe som ga oss et årsresultat på ca 250 kroner i pluss. Bemanningen gjennom 2002 har vært på ca 19,25 stillinger. Dette er et minimum i forhold til den aktivitet enheten holder på med. Sykefraværet ligger på 5,36%. Det er ingen indikasjoner på at noe av dette har direkte årsak i forhold ved arbeidsplassen. Momarka barnehage 295 Momarka barnehage ,2 9% overforbruk skyldes i stor grad sykefravær, høyere lønnskostnader og andre utgiftspliktige utgiftsdekninger. Antall årsverk 13,5 Aktiviteten er høyere fordi det i budsjettet var lagt inn nedlegging av familiebarnehagegruppene. Dette skjedde ikke, derfor er både inntektene og utgiftene høyere enn budsjettert. Engasjement stilling er midler vi får fra Staten til funksjonshemmede barn. Forebygging/oppvekst 310 Forebygging-oppvekst ,5 Forebygging og oppvekst (FoP) er en enhet som ble dannet som et resultat av Forny Enheten består av helsesøstertjeneste, jordmor, spes.ped.førskoleteam, logopedtjenesten, PPT og Tyngdepunktet, foruten enhetsleder. ( til sammen 27,5 årsverk/33 ansatte) Totalt viser regnskapet 10,3 mill. kroner mot 10,7 mill i budsjettet, en besparelse på 0,37 mill. kroner. Hovedårsaken er uforutsette økninger på inntektssiden. Selv uten disse, ville enheten likevel kommet ut med et godt resultat. Det viser at budsjetteringen var realistisk og at det har vært god budsjettstyring. Antall årsverk: 27,5 Gjennomsnittlig sykefravær for enheten var i 2002 på 6,25 % Langtidsfravær dominerer med hele 91.2% av dette. Prosentvis fravær varierer sterkt mellom fagtjenestene. Helse/sosial/rehabilitering 315 Helse/sosial/rehabilitering , har vært det første driftsåret for enhet helse- og rehabilitering. Fagråd- og koordinatorrollen er fokusert spesielt I enheten har seksjoner innenfor sosialtjenesten på mottak og tiltak. Mottak har det første året jobbet mest opp mot øk. sosialhjelp I dette ligger økonomisk saksbehandling og krisemottak. Enhetens gir også tilbud om gjeldsrådgivning som er en del Side 25

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Regnskap Presentasjon for formannskapet 2. mars Regnskap 2010 Formannskapet Ola Stene

Regnskap Presentasjon for formannskapet 2. mars Regnskap 2010 Formannskapet Ola Stene Regnskap 2010 Presentasjon for formannskapet 2. mars 2011 Driftsresultatet Driftsinntekter Regnskap Reg. budsjett Regnskap i fjor Brukerbetalinger, salgs og leieinntekter 133 174 913 114 347 800 125 155

Detaljer

Regnskapsresultat 2008

Regnskapsresultat 2008 Regnskapsresultat 2008 Regnskap 08 Budsjett 08 (rev) Regnskap 07 Driftsinntekter 928,6 847,2 843,3 Driftsutgifter 924,9 849,3 835,9 Brutto driftsresultat 3,7-2,0 7,3 Finanstransaksjoner -50,7-56,2-47,3

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Regnskap og årsberetning

Regnskap og årsberetning og årsberetning Formannskapet 19. mai 2010 sresultatet sresultat Endring Inntekter/utgifter 2007 2008 2008- Sum driftsinntekter 843 260 421 928 610 238 1 086 213 447 157 603 209 Sum driftsutgifter -835

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Levanger kommune rådmannen. Kommunalt Regnskap. Litt om regnskapsoppstillingene KOSTRA Våre rutiner. Formannskapsmøte 31.10.

Levanger kommune rådmannen. Kommunalt Regnskap. Litt om regnskapsoppstillingene KOSTRA Våre rutiner. Formannskapsmøte 31.10. Kommunalt Regnskap Litt om regnskapsoppstillingene KOSTRA Våre rutiner Formannskapsmøte 31.10.2007 Ola Stene 1 Drifts- og investeringsregnskap Driftsregnskap Investeringsregnskap + Driftsinntekter + Brutto

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen.

Pr 2. tertial var prognosen for 2016 et mindreforbruk på ca 6,8 mill. Regnskapsresultatet er altså 26,1 mill bedre enn prognosen. NOTAT Røyken 15.02.2017. Til Formannskapet Fra rådmannen FORELØPIG ORIENTERING OM REGNSKAPSRESULTATET. Kommunen avlegger regnskapet for til revisjonen 15.02.2017. Resultatet er nå klart og rådmannen ønsker

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Utfordringer ved starten av økonomiplanprosessen

Utfordringer ved starten av økonomiplanprosessen Utfordringer ved starten av økonomiplanprosessen Dialogseminar Kommunestyret, enhetsledere, hovedtillitsvalgte m.fl 16.4.2008 Innledning ved rådmann Ola Stene Innhold Regnskap/årsrapport 2007 Økonomiske

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE

NOTAT OM ØKONOMIPLAN TIL FORMANNSKAPSMØTE NR. NOTAT OM ØKONOMIPLAN 2018-2021 TIL FORMANNSKAPSMØTE 11.12.2017 Bakgrunn En intern gjennomgang av investeringene har avdekket en feil i tallmateriale. Dette dreier seg om Myrvang-prosjektet og investeringsbeløp

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Regnskap Resultat levert til revisjonen

Regnskap Resultat levert til revisjonen 2018 Resultat levert til revisjonen 15.02.19 Resultat per sektor 2018 Budsjett 2018 Avvik budsjett - regnskap Folkevalgte og revisjon 11 064 10 454-610 Administrasjon og fellesutgifter 126 828 124 436-2

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Nesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda

Nesset kommune Økonomiplan Fellesnemnda Nesset kommune Økonomiplan 2019-2022 Fellesnemnda 28.11. Arbeid med økonomiplan rundskriv til enhetslederne - juni Inneholder foreløpig rammer basert på lønns- og prisvekst, samt forrige års økonomiplan.

Detaljer

Fra: Kommuneøkonomi et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner

Fra: Kommuneøkonomi et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner Fra: Kommuneøkonomi 5.4.2016 2016 et godt økonomisk år for kommunene, men med betydelige variasjoner De foreløpige konsernregnskapene for 2016 viser at kommunene utenom Oslo oppnådde et netto driftsresultat

Detaljer

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget

Harstad kommune. Regnskap Formannskapet. Kontrollutvalget Formannskapet 14.02.2019 Kontrollutvalget 12.03.2019 Regnskap 2018 Harstad kommune Rådmann Hugo Thode Hansen Økonomisjef John G. Rørnes Regnskapsleder Rita Kristensen Behandling regnskap og årsrapport

Detaljer

Arsregnskap Trønderhallen

Arsregnskap Trønderhallen 0 Arsregnskap 2015 Trønderhallen TRØNDERHALLEN KF - 2015 Driftsinntekter: Økonomiske oversikter - Drift Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 Brukerbetaling 433,77 270,86

Detaljer

Vedtatt budsjett 2010

Vedtatt budsjett 2010 Budsjettskjema 1A 2010 2009 Regnskap 2008 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 528 246 700-6 168 640 000-5 684 942 861 Ordinært rammetilskudd 1) -1 890 202 400-1 777 383 000-1 662

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

KOSTRA data 2009. Verran kommune siste tre år sammenlignet med andre kommuner

KOSTRA data 2009. Verran kommune siste tre år sammenlignet med andre kommuner KOSTRA data kommune siste tre år sammenlignet med andre kommuner 100,0 BBehovsprofil Diagram C: Alderssammensetning 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 0,0 2007 2008 Namdalseid Inderøy Steinkjer Nord

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene

Nøkkeltall for kommunene Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2011 Reviderte tall per 15. juni 2012 Konserntall Fylkesmannen i Telemark Forord Vi presenterer økonomiske nøkkeltall basert på endelige KOSTRA-rapporteringen for kommunene

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Årsrapport 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Årsrapport 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Årsrapport 2003 Levanger, 20.april 2004 Innhold INNLEDNING OG SAMMENDRAG 4 STYRINGSSYSTEMET STYRINGSKORT 2003 7 HOVEDTALL FRA REGNSKAPET 8 HOVEDTALL (TIDSSERIE) 8 DRIFTSREGNSKAP

Detaljer

Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010

Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Nøkkeltall for Telemarkskommunene KOSTRA 2010 Reviderte tall 15.06.2011 Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

Nøkkeltall for kommunene

Nøkkeltall for kommunene Nøkkeltall for kommunene KOSTRA 2012 Ureviderte tall per 15. mars 2013 for kommunene i Fylkesmannen i Telemark Forord KOSTRA (KOmmune-STat-RApportering) er et nasjonalt informasjonssystem som gir styringsinformasjon

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Agdenes kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: Tid: 13:30

MØTEINNKALLING SAKSLISTE. Agdenes kommune. Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: Tid: 13:30 Agdenes kommune Utvalg: FORMANNSKAPET Møtested: Rådhuset Møtedato: 05.06.2013 Tid: 13:30 Eventuelt forfall meldes til tlf. 72 49 22 00 Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. MØTEINNKALLING SAKSLISTE

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Presentasjon av regnskapsresultatet for Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen

Presentasjon av regnskapsresultatet for Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen Presentasjon av regnskapsresultatet for 2008 Regnskapet for 2008 Bergen kommune - bykassen 1 Driftsresultat 2008 (alle tall i hele millioner) Tall i hele mill Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899

BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN LEBESBY KOMMUNE. Vedtatt i Kommunestyret PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 BUDSJETT- OG ØKONOMIPLAN 2013-2016 LEBESBY KOMMUNE Vedtatt i Kommunestyret 18.12.2012 PS sak 68/12 Arkivsak 12/899 1 Lebesby kommune Sentraladministrasjonen 9790 KJØLLEFJORD Økonomi Rådmannen Saksnr. Arkivkode

Detaljer

Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021

Beskrivelse Regnskap 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Budsjett 2020 Budsjett 2021 erbetalinger Saltdal Budsjettrapport: Saltdal: Rådmannens forslag til økonomiplan 20182021 Fellestjenester salgs og leieinntekter 432 000 372 000 372 000 372 000 372 000 372 000 med krav til motytelse

Detaljer

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag Kommunestyret 12.11.13 27.02.2010 1 Marnardal kommune -et kraftsenter i vekst og utvikling Økonomiplan og budsjett er utarbeidet med grunnlag i følgende:

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

KOSTRA 2011. ureviderte tall. Link til SSB KOSTRA FORELØPIGE TALL 2011

KOSTRA 2011. ureviderte tall. Link til SSB KOSTRA FORELØPIGE TALL 2011 KOSTRA 2011 ureviderte tall KOSTRA FORELØPIGE TALL 2011 Link til SSB Økonomi - finans Link til SSB Netto driftsresultat i prosent av brutto driftsinntekter, konsern Frie inntekter i kroner per innbygger,

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett

Hovudoversikter. Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Hovudoversikter Hovudoversikt drift Regnskap Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Driftsinntekter Brukerbetalinger 5 574 5 528 5 789 5 789 5 789 5 789 Andre salgs-

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Innherred samkommune BUDSJETTSITUASJONEN pr

Innherred samkommune BUDSJETTSITUASJONEN pr Innherred samkommune BUDSJETTSITUASJONEN pr. 31. 03.07 Verdal, 25.04 2007. 1. INNLEDNING OG ADMINISTRASJONSSJEFENS KOMMENTAR. 3 1.1 Oppsummering av økonomisk status etter 1. kvartal. 3 2. SYKEFRAVÆR. 4

Detaljer

KOSTRA-TALL Verdal Stjørdal

KOSTRA-TALL Verdal Stjørdal Utvalgte nøkkeltall 2006 Stjørdal,Verdal,Levanger,Steinkjer KOSTRA-TALL 2006 Gj.snitt landet utenom 1714 Stjørdal 1721 Verdal 1719 Levanger Gj.snitt 1702 kommune Steinkjer gruppe 08 Gj.snitt Nord- Trøndelag

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

3. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 3. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF Innholdsfortegnelse 3. kvartal 2014... Feil! Bokmerke er ikke definert. Driftsregnskapet... 3 Drift og vedlikehold... 4 Renhold... 5 Utleieboliger... 4 Sykefravær...

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

HANDLINGSPLAN FOR PERIODEN ÅRSBUDSJETT /856

HANDLINGSPLAN FOR PERIODEN ÅRSBUDSJETT /856 HANDLINGSPLAN FOR PERIODEN 2016-2019 ÅRSBUDSJETT 2016 15/856 Innholdsfortegnelse 1 INNLEDNING... 4 1.1 Mål og resultatstyringsprosessen I Hemne kommune... 4 2 KOMMUNESTYRETS VEDTAK... 6 2.1 SAKSPROTOKOLL...

Detaljer

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF

2. kvartal Hammerfest Eiendom KF 2. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 30.06.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse 2. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Drift og vedlikehold... 6 Renhold... 6 Utleieboliger... 6 Sykefravær... 7 Salg av

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer