FARSUND KOMMUNE REGNSKAP

Transkript

1 FARSUND KOMMUNE REGNSKAP

2 FARSUND KOMMUNE REGNSKAP Innhold: Regnskap med økonomiske oversikter: Side Økonomisk oversikt driftsregnskapet 3 Økonomisk oversikt investeringsregnskapet 4 Økonomisk oversikt balanseregnskapet 5 Regnskapsskjema 1A driftsregnskapet 6 Regnskapsskjema 1B driftsregnskapet etter årsbudsjettet 7 Regnskapsskjema 2A investeringsregnskapet 8 Regnskapsskjema 2B investeringsregnskap 9 Detaljert oversikt investeringer 10 Noter til regnskapet side 18 40: Anvendte regnskapsprinsipper Kommunal virksomhet utenfor kommuneregnskapet 1. Endring i arbeidskapitalen 2. Ytelser til ledende personer og revisor 3. Kommunens pensjonsforpliktelser 4. Anleggsmidler 5. Finansielle anleggsmidler aksjer og andeler 6. Gjeldsforpliktelse langsiktig gjeld 7. Renter sikring 8. Periodisert renteutgift i regnskap fra Kommunens garantiansvar 10. Finansielle omløpsmidler 11. Avsetninger 12. Strykninger 13. Egenkapitalposter 14. Kapitalkonto 15. Investeringsoversikt 16. Selvkosttjenester 17. Farsund Havnevesen 18. a. Interkommunalt samarbeid PPT Lister b. Interkommunalt samarbeid Lister Barnevern 19. Fordringer og gjeld kommunale foretak og interkom Uvanlige og vesentlige poster 21. Forhold ved regnskapsårets slutt med betinget utfall samt hendelser etter balansedagen. 2

3 Farsund kommune Økonomisk oversikt Drift Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2014 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst Finansielle instrumentyer (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap av finansielle instrumenter Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer/mindreforbruk

4 Farsund kommune Økonomisk oversikt Investering Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Regnskap 2014 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Kompensasjon for merverdiavgift Statlige overføringer Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Dekning av tidligere års udekkede merforbruk Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne investeringsfond Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bunde driftsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Sum finansiering Udekket / Udisponert

5 Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Regnskap 2014 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK(drift) Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Farsund pr / Signert dato Vidar Torsøe Rådmann Anita Ore Økonomisjef 5

6 Farsund kommune Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regulert budsjett Opprinnelig Regnskap 2014 Tall i 1000 kroner Regnskap FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

7 Regnskapsskjema 1 B driftsregnskap Tall i 1000 Enhet /programområde Regnskap Rev. Budsjett Opprinnelig Regnskap Politisk virksomhet Andre råd og utvalg Næring, turisme og friluft Tilskudd kirke og trossamfunn Diverse fellesutgifter Administrativ ledelse Stabsorganisasjon Støttefunksjoner Havnevesen Utleiebygg Formannskap Oppvekst Felles Barnehager Ore skole Borhaug skole Vanse skole Lista ungdomsskole Farsund barne og ungdomsskole Voksenopplæringen Kultur og idrett PPT Lister Oppvekst og kultur Forvaltning helse og omsorg NAVkommune Psykisk helse, barne og ungdomstjenester Institusjonstjenester sone Farsund Listaheimen Hjemmetjenester sone Vanse Hjemmetjenester sone Farsund Funksjonshemmede sone Vanse Funksjonshemmede sone Farsund Lister Barnevern Listaheimen Somatikk Hjemmetjenester Farsund Livdekrona Helse og omsorg Teknisk drift Teknisk forvaltning Bygg og Eiendom Landbruk Teknisk utvalg Premieavik Pensjon lønnsvekst Avskrivninger VAR og kalk.renter Sentralt plasserte budsjettposter Sum fordelt til drift

8 Farsund kommune Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap Regulert Opprinnelig Budsjett Regnskap 2014 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Kjøp av aksjer og andeler Avdrag på lån Dekning av tidligere års underdekning Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Kompensasjon for merverdiavgift Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av tidligere års udisponert Bruk av avsetninger Sum finansiering Udekket / Udisponert

9 Farsund kommune Regnskapskjema 2B Investeringsbudsjettet Regnskap Regulert Opprinnelig Tall i 1000 kroner TIL INVESTERINGER I ANLEGGSMIDLER FRA 2A Fordelt slik: Rådmannen investeringer Havnevesenet investeringer Oppvekst og kultur investeringer Helse og omsorg investeringer Teknisk Investeringer INVESTERINGER I ANLEGGSMIDLER DETALJERT OVERSIKT I VEDLEGG Tilført enkeltprosjekt sum poster: Kjøp aksjer og andeler Tilskudd finansiering tilført enkeltprosjekt KLPegenkapitalinnskudd Inntekter og mva tilført enkeltprosjekt Utlån enkeltprosjekt SUM INVESTERINGER I ANLEGGSMIDLER

10 Detaljert investeringsskjema fordelt pr. prosjekt Tall i hele kroner Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr EDBPROGRAMVARE MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER I K T HELE KOMMUNEN NYBYGG OPPGRADERING AV GJESTEHAVNER PÅKOSTNING KIRKER VANSE KIRKE RENOVERING AV INNEVEGGER KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER KJØP AV AKSJER, ANDELER SALG AV FAST EIENDOM MOTTATTE AVDRAG PÅ UTLÅN SALG AV AKSJER OG ANDELER FARSUND VEKST AS UTLEGG VED SALG SALG AV FAST EIENDOM AVHENDING AV GML. SKOLEHUS/GRENDEHUS SALG AV AKSJER OG ANDELER LISTER REISELIV SALG AV TOMTER KANEHEIA VEST KJØP AV AKSJER, ANDELER KLP EGENKAPITALINNSKUDD PÅKOSTNING KIRKER OPPRUSTING AV KIRKEBYGG/ANLEGG SALG AV TOMTER INDUSTRIOMRÅDE RØSSEVIKA UTLEGG VED SALG ULEMPESERSTATNING (GRUNNERVERV) KJØP AV TOMT OG GRUNN KJØP AV EKSISTERENDE BYGG OG ANLEGG SALG AV FAST EIENDOM ØREMERKEDE STATSTILSKUDD EIENDOM KJØP OG SALG SALG AV TOMTER BILANDSFELTET RÅDMANNEN INVESTERINGER

11 Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr NYBYGG RIVING LAGERBYGG KAI 1, LUNDEVÅGEN NYBYGG KAI 4 VERVEN OPPGRADERING UTLEGG VED SALG SALG AV FAST EIENDOM REFUSJONER FRA ANDRE HAVNEVESEN EIENDOMSALG NYBYGG LANDSTRØM TIL BÅTOPPLAG KJØP AV TOMT OG GRUNN TOMT LUNDEVÅGEN SYD GNR 6 BNR NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER VESTERSIDEN OPPRENSKNING POLLEN OG NY NYBYGG KAI 10 DYPVANNSKAI OPPGRADERING FARSUND HAVNEVESEN

12 Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr EDBUTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER DATAUTSTYR ALLE SKOLER EDBUTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER DIGITALT ARKIV OPPVEKST LÆREMIDLER NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BORHAUG SKOLE NATURFAGHJØRNE TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER UNGDOMSKLUBBENE TEKNISK UTSTYR OPPVEKST OG KULTUR INVESTERINGER TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR EDBPROGRAMVARE MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER HELSE FELLES PROSJEKT I K T NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER HELSESTASJON FORPROSJEKT KJØP INVENTAR OG UTSTYR TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD KOMMUNALE HJELPEMIDLER OMSORGSSEKT KJØKKENUTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER OPPGRADERING INSTITUSJON OG KJØKKEN PÅKOSTNING SOSIALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER HELSE TEKN. ESKJERM KORTIDSAVD. HJEL TEKNISK OG ELEKTRISK UTSTYR KJØKKENUTSTYR MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER LEGEVAKTEN IKT OPPGRAD, ELEKTRONISK KO NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BOLIGPROSJEKT BOENH. FOR SAMMENSATTE NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BYGGEKLOSSEN OPPGR. TIL DAGENS BRUKER KJØKKENUTSTYR PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER OPPGRADERING (FARSUND OMSORGSSENTER) NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER LAGER, RENGJØRINGSROM TIL HJELPEMIDLER HELSE OG OMSORG INVESTERINGER

13 Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr PÅKOSTNING LEDNINGER PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG REFUSJONER FRA ANDRE V A N N PÅKOSTNING LEDNINGER PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG A V L Ø P NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD REINERE LISTAFJORDER PÅKOSTNING VEI OPPRUSTING/OMBYGGING MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ASFALTERING PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER GATEBRUKSPLANEN I FARSUND PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER GATELYS PÅKOSTNING VEI OPPRUSTING/OMBYGGING KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER TRAFIKKSIKKERHETSTILTAK KJØP AV TRANSPORTMIDLER PÅKOSTNING BALLBANER OG LEKEPLASSER PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER MASKINER OG UTSTYR PÅKOSTNING BALLBANER OG LEKEPLASSER PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE FYLKESKOMM. TILSKUDD VARBAKK AKTIVITETSPARK PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG DAMMER VANN DIVERSE INNKJØP PÅKOSTNING UNDERVISNINGSBYGG PÅKOSTNING LEDNINGER PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG PÅKOSTNING VEI OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER NORDKAPP INFRASTRUKTUR

14 Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG PÅKOSTNING VEI OPPRUSTING/OMBYGGING MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER TS TILTAK PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER TORVET VIDERE UTVIKLING PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER SKILTING NYE GATENAVN PÅKOSTNING VEI OPPRUSTING/OMBYGGING MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER YTRE SPIND NYE MØTEPLASSER NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER TILRETTELAGT TURSTI I VANSE NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER OPPARBEIDELSE AV SYKKELTRASEER/STIER PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BYPARKEN OPPGRADERING PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG PÅKOSTNING VEI OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER PARKERINGSPLASS FARSUND KAPELL PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER RULLESTOLRAMPE HAVIKA PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ALCOA MILJØPARK TURSTI PLANTING AV L NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER MULIGHETSSTUDIER VANSE KJØP AV TOMT OG GRUNN BROGATEN 24 INNLØSNING NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BROGATEN 24 RIVING/OPPARB. TRAPP/GRØ NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER NORDKAPP UTFYLLING PÅKOSTNING LEDNINGER PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG AVSETNING TIL BUNDNE INVESTERINGSFOND REFUSJONER FRA ANDRE KRÅGENES BOLIGFELT UTBYGGINGSAVTALE TEKNISK INVESTERINGER

15 Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG NYBYGG KJØP AV EKSISTERENDE BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BYGGELÅNSRENTER/FORSINKELSESRENTER AVSETNING TIL BUNDNE INVESTERINGSFOND REFUSJONER FRA ANDRE ØREMERKEDE STATSTILSKUDD KOMMUNALE BOLIGER EKSTRAHJELP (KUN TIMELØNNET) OVERTID PENSJON KLP/VITAL ARBEIDSGIVERAVGIFT PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BYGGELÅNSRENTER/FORSINKELSESRENTER FARSUND SYKEHUS PÅKOSTNING BALLBANER OG LEKEPLASSER PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER VANSE SKOLE UTEOMRÅDET LEKEPLASSER KJØP INVENTAR OG UTSTYR PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING KIRKER NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BYGGELÅNSRENTER/FORSINKELSESRENTER BRUK AV BUNDNE DRIFTSFOND BORHAUG BARNEHAGE NYBYGG/RENOVERING PÅKOSTNING BALLBANER OG LEKEPLASSER PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FARSUND B.U.SKOLE UTEOMRÅDET PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FARSUND B.U.SKOLE SEPARERING PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD LISTAHALLEN HANDICAPGARDEROBE PÅKOSTNING KULTURBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER E K K O DIV. OPPGRADERING NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FORPROSJEKT BOTILBUD/AKTIVITETSTILB. D

16 Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ENERGIMERKING PÅKOSTNING ADMINISTRASJONSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FARSUND RÅDHUS OPPGRADERING KJØKKEN PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING KULTURBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER LISTAHALLEN RENOV. GARDEROBE PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER LISTAHEIMEN PÅKOSTNINGER HEIS NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER HELSESTASJON PROSJEKT PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING ADMINISTRASJONSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FARSUND RÅDHUS NY TAKTEK. GAMLEBYGG PÅKOSTNING ADMINISTRASJONSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FARSUND RÅDHUS BRANNTEKNISK TILTAK PÅKOSTNING ADMINISTRASJONSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FARSUND RÅDHUS SKIFTING VINDU FØRSTE PÅKOSTNING KULTURBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER LISTA HERREDSHUS NYTT ELEKTRISK ANLEG PÅKOSTNING UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BORHAUG SKOLE GYMBYGGET NY TAKTEKKIN PÅKOSTNING UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BORHAUG SKOLE BRANNTEKNISK TILTAK PÅKOSTNING UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER VANSE SKOLE GARDEROBE OPPGRADERING PÅKOSTNING UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER VANSE SKOLE BRANNTEKNISK TILTAK KJØP INVENTAR OG UTSTYR KJØP AV TRANSPORTMIDLER MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ALCOA MILJØPARK UTSTYR PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG NYBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER RØSSEVIKA FLISLAGER PÅKOSTNING TEKNISKE ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ALCOAPARKEN LAUERVIK BELYSNING

17 Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr PÅKOSTNING BALLBANER OG LEKEPLASSER PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER BORHAUG SKOLE UTEOMRÅDER NYE TILTAK PÅKOSTNING UNDERVISNINGSBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER FARSUND BARNE OG U.SKOLE H C TILRETTEL PÅKOSTNING KULTURBYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD BADEHUSET OPPGRADERING PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG PÅKOSTNING SOSIALE BYGG PÅKOSTNING KULTURBYGG PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ENØKTILTAK PÅKOSTNING EIENDOMMER (IKKE BYGG) KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ANDRE AVGIFTSPLIKTIGE INNTEKTER INDUSTRIOMRÅDE RØSSEVIKA PÅKOSTNING KOMMUNALE BYGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER LISTAHALLEN OPPGRADERING RENSEANLEGG BYGG OG EIENDOM Konto/ prosjekt Regnskap Revidert Oppr KJØP INVENTAR OG UTSTYR PÅKOSTNING BALLBANER OG LEKEPLASSER PÅKOSTNING LEDNINGER PÅKOSTNING VEI OPPRUSTING/OMBYGGING NYBYGG MATERIALER TIL PÅKOSTNING OG NYBYGG KJØP AV KONSULENTTJENESTER BYGG OG ANLEGG MERVERDIAVGIFT PÅ INVESTERINGER ANDRE TILSKUDD ANDRE AVGIFTSPLIKTIGE INNTEKTER ØREMERKEDE STATSTILSKUDD OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) ALCOA MILJØPARK (HUSEBYPARKEN) ALCOAPARKEN

18 Noter: Anvendte regnskapsprinsipper Beskrivelse All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er alltid omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer skal klassifiseres som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller klassifiseres verdipapirene som anleggsmidler. Andre fordringer som ikke inngår i punket ovenfor, er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers skal de klassifiseres som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr. 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. 18

19 Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommuneloven 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jf. kommuneloven 50 nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. En omklassifisering medfører en regnskapsføring i investeringsregnskapet og eventuelt i driftsregnskapet. Verdivurderingen må gjennomføres før omklassifiseringen. Omklassifisering av anleggsmidler til omløpsmidler skal ikke finne sted. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Langsiktig gjeld skal vurderes til opptakskost. Langsiktig gjeld skal oppskrives ved varig økning i forpliktelsen. Krav til oppskrivning gjelder ikke ved renteendring på langsiktig gjeld. Oppskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for oppskrivningen ikke lenger er til stede. Kortsiktig gjeld skal vurderes til det høyeste av opptakskost og virkelig verdi. Vurdering til høyeste verdi skal fravikes når dette er i samsvar med god kommunal regnskapsskikk for regnskapsføring av sikring. Kortsiktig gjeld som vurderes likt som markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. 19

20 Kommunal virksomhet utenfor kommuneregnskapet Farsund kommunes samlede virksomhet fremkommer av årsregnskapet. Det er pr ingen kommunale foretak i Farsund (KF) som avlegger særregnskap. Farsund kommune er vertskommune for Lister barnevern og Lister PPT. Se note 9a og 9b. Nedenfor føler oversikt over kommunal virksomhet som er lagt til andre rettssubjekter som IKS og AS eller ivaretas av andre kommuner gjennom vertskommunesamarbeid. Type virksomhet Type enhet Vertskommune Renovasjonsselskapet for Farsund og Lyngdal AS Avfall AS Brannvesenet Sør IKS Brannvesen IKS Farsund 365 AS Næringsutvikling AS Q43 Q Fire Tre AS Arbeidsmarkedsbedrift AS Amento AS Attføringsbedrift AS Kommunerevisjonen Vest, VestAgder IKS Revisjonstjenester IKS Agder sekretariat Sekretariat kommunens kontrollutvalg Interkommunalt samarbeid Kvinesdal VestAgdermuseet IKS Museum IKS Lister Byggesakstilsyn Tilsyn byggesaker Interkommunalt samarbeid Sirdal Skatteoppkreveren i Vestre Agder Skatteoppkrever Interkommunalt samarbeid Kvinesdal Lister Friluftsråd Friluftsoppgaver Interkommunalt samarbeid 27 20

21 Note 1 Endring i arbeidskapital alle tall i hele 1000 Balanseregnskapet : 2.1 Omløpsmidler 2.3 Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Endring Drifts og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne Sum anvendelse av midler Anskaffelse anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon) Endring arbeidskapital i driftsog investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse

22 Note 2 Ytelser til ledende personer og revisor Tall i hele kroner Rådmann Ordfører Varaordfører Årslønn = brutto innberettet i hele kroner 2014 Årslønn Annet Årslønn Annet Årslønn Det har i vært rådmanns og ordførerbytte. Brutto innberettet i rad for ordfører og for rådmann i tabell ovenfor gjelder lønn ut fra vervet, og innbefatter dermed flere personer. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjonen Vest IKS. Honoraret dekker regnskapsrevisjon, attestasjonsoppdrag, rådgivning og andre tjenester. Tall i hele kroner 2014 Innbetalt budsjettert beløp Avregning for Utgiftsført i

23 Note 3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders, uføre, ektefelle, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og Gregulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste da kommunen har valgt ettårig amortisering Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr. 5,7 mill. høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden Forventet avkastning pensjonsmidler Diskonteringsrente Forventet årlig lønnsvekst Forventet årlig Gregulering KLP SPK 4,65 % 4,35 % 4,00 % 4,00 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % 23

24 Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik KLP SPK Sum Sum 2014 Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og 2014 akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons Pensjons Pensjons Pensjonsmidler Estimatavvik og planendringer forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år Spesifikasjon av estimatavvik, planendring og tariffendring: KLP Endret forpliktelse Planendring Endret forpliktelse Ny dødlighetstariff Endret forpliktelse Øvrige endringer Endringer forpliktelse Totalt

25 Not e 4 Var ig e d r ift smid ler Anleg g smid ler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan som i regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Avskrivn. plan 5 år: 10 år: 20 år: 40 år: 50 år: Eiendeler EDButstyr, kontormaskiner og lignende. Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende. Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tomter Avskrives ikke Anleggsmidler og avskrivning inkl. havnevesenet alle tall i 1000 Tekst Gr. 1 Gr. 2 Gr. 3 Gr. 4 Gr. 5 Tomter Sum alle Anskaffelseskost pr Akkumulerte avskrivninger pr Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivning i regnskapsåret Bokført verdi pr Tomter: Avgang inkluderer salg av tomt 8,5 mill. til Nordkapp Utvikling AS v/farsund Vekst AS. Gruppe 4: Nedskrivning kr. 2,05 mill. gjelder redusert balanseverdi 4 kommunale boliger. Årsak til nedskrivning er skader og ekstraordinær slitasje ut over ordinær avskrivningstid. 25

26 Not e 5 Aksjer og andeler i var ig eie Alle tall 1000 Balanseført Balanseført Eierandel i verdi verdi Selskapets navn selskapet KLP egenkapitalinnskudd Renovasjonsselskapet for Farsund og Lyngdal AS 59,7 % Lister kompetanse AS 8,10 % VestAgder museet IKS 5 % Naglestad skisenter AL 1 Aandel Amento AS 48 % Q43 Q FIRE TRE AS 50 % Lister Bompengeselskap AS 10 % Farsund Næringsselskap AS 20 % Agder Energi AS 1,299 % Havnevesenet Cruise Norway 2 aksje 1 1 Visit Sørlandet 4 % Lister Nyskapning AS 3,65 % Lister reiseliv SA 0% 0 25 avviklet sluttoppgjør Farsund 365 AS 44% Varodd Industrier AS 10 aksjer 0,06 % Sum

27 Not e 6 Gjeldsfor pliktelse langsiktig gjeld Alle tall i 1000 Fordeling langsiktig gjeld etter kreditorer: Regnskap Regnskap 2014 Kommunens samlede lånegjeld inkl. havn Norges kommunalbank Husbanken Sertifikatlån Nordea Obligasjonslån Skandivanviska Enskildabanken Gj.snittlig gjennværende løpetid langsiktig gjeld: 5,8 år 4,7 år Fordeling langsiktig gjeld etter finansiering Regnskap Regnskap 2014 Lån knyttet til selvkostområdene i kommunen Havnevesenets lån Lån innenfor kompensasjonsordningen Startlån og formidlingslån Ubrukte lånemidler Lånegjeld øvrige tjenesteområder Finansielle leieavtaler Det er i regnskapsåret utgiftsført følgende avdrag på lånegjeld: Avdrag drift langsiktige lån inkl. havn Avdrag ekstraord. i investesteringsregnskapet 0 0 Husbanken Startlånsordningen Avdrag husbanklån investeringsregnskapet Mottatt ekstraordinære avdrag avsatt fond Minste tillatte avdrag ihht kommuneloven 50 nr. 7 Avdrag Regnskap Reg.budsjett 2014 Betalt avdrag i driftsregnskapet Beregnet minste lovlige avdrag Ved beregning av minimumsavdrag i drift er det benyttet forenklet formel (uten tomter). Kommunen betaler lovens krav til minste avdrag i driftsregnskapet. 27

28 Note 7 Renter sikr ing Alle tall i hele 1000 Beløp start utløper Farsund kommune betaler: Farsund kommune mottar: Swap knyttet til lån i Kommunalbanken des.2007 des.2017 Fast 4,64% Flytende 3mnd NIBOR Swap knyttet til sertifikatlån i Nordea Swap knyttet til sertifikatlån i Nordea Swap knyttet til sertifikatlån i Nordea des.2007 des.2017 Fast 5,287% Flytende 3mnd NIBOR des.2011 des.2021 Fast 3,38% Flytende 3mnd NIBOR juni 2017 des.2022 Fast 1,98 % Flytende 3mnd NIBOR Swap knyttet til lån i Husbanken okt nov mnd flytende NIBR 0,86 Fast 2,386% Aktive SWAP'er sikringsintrument mnd nibor pr = 1,13 % Risiko som sikres: renterisiko Type sikring: kontantstrømssikring Sikringsobjekt: Langsiktig gjeld se note 6 Formålet med sikringen: Formålet med sikringen er forutsigbare og faste betalbare rentekostnader for sikret del av låneporteføljen. Sikringen er i samsvar med rentesikringsstrategien nedfelt i finansreglementet. Andel rentesikret og løpetid på rentesikringen er innenfor rammer gitt i finansreglementet. Jfr. Finansreglementet pkt. 3.1 og 3.2 Gjeldsporteføljen er sikret med en andel fastrente 41 %. Gjennomsnittlig rentebindingstid er 2,1 år. Dagens finansreglement indikerer at kommunen i utgangspunktet bør ha 20 % av sine lån bundet på lang sikt ( minst 3år ) og minimum 1/3 på flytende rente. Sikringsgraden er dermed i nedre grense i forhold til finansreglementet. Snittrenten for porteføljen av lån og swaper er 2,7 % pr Sikringseffektiviteten: Sikringen vurderes som effektiv. Renteswappenes hovedstol korresponderer med en andel niborbasert gjeld som er antatt å være tilstede i hele renteswapenes løpetid. Sikringseffektiviteten vurderes som høy selv om det foreligger datomessige avvik mellom de enkelte låns fikseringstidspunkt og renteswappenes fikseringstidspunkter. Note 8 Per iodiser t r enteutgift i r egnskap fr a 2011 Restrukturering av to rentebytteavtaler i 2011 medførte et korrigert regnskap vedtatt av kommunestyret , der periodisert finansutgift kr. 5,7 mill. ble bokført mot kortsiktig gjeld i balansen. I årsregnskap er det tilbakeført kr Fremtidig tilbakeføring : medfører fremtidig redusert utgift som vist i tabellen nedenfor: Regnskapsår: beløp i kroner:

29 Note 9 K ommunens gar antiansvar tall i hele 1000 Gitt overfor andel 2014 utløp VestAgder Fylkeskommune Lister Bompengeselskap AS 10 % Brannvesenet Sør IKS lån kr ,06 % Depositumgarantier pr Kirketorget Farsund garanti lån opplysningsfondet Sum garantiansvar Note nr. 10 Finansielle omløpsmidler Aktiva klasse Bokført verdi pr Anskaffelseskost Årets resultatførte verdiendring Gevinst og tap ved salg Rente og avkastning Pengemarkedsfond Obligasjoner Obligasjoner med forfall Utenlandske aksjer/fond Norske aksjer/fond Sum Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg Markedsverdi skal normalt være lik bokført verdi fordi regelverket krever at finansielle omløpsmidler skal bokføres til markedsverdi. Årets resutatførte verdiendring er forskjelen mellom IB bokført verdi pr i regnskapsåret og UB bokført verdi pr Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøp. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. 29

30 Note 11 Avsetning og bruk av fond Tall i hele 1000 Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Bruk av fond i inv.regnskapet Beholdning Disposisjonsfond kr kr kr 22 kr kr Bundne driftsfond kr kr kr kr kr Ubundne investeringsfond kr kr kr kr Bundne investeringsfond kr kr kr kr Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr kr kr kr kr Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond kr kr kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B Enhet 11 Ungdomsrådet kr 17 Enhet 14 Diverse fellesutgifter kr 500 Enhet 17 Støttetjenester kr 872 Enhet 20 Oppvekst felles kr 697 Enhet 25 Lista Ungdomsskole kr 500 Enhet 26 Farsund barne og ungdomsskole kr 925 Enhet 28 Kultur og idrett kr 372 kr 22 Enhet 30 Forvaltning helse og omsorg kr 888 Enhet 32 Psykisk helse, barneog ungdomstj. kr 314 Enhet 41 Teknisk drift kr 43 Enhet 42 Teknisk forvaltning kr 645 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B kr kr kr 22 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond kr kr 164 kr Opprinnelig budsjett kr kr Justert budsjett kr kr Regnskapsskjema 1B Enhet 12 Næring, turisme og friluft kr 150 kr Enhet 17 Støttetjenester kr 760 kr 745 Enhet 20 Oppvekst felles kr kr 940 Enhet 23 Borhaug skole kr 63 kr Enhet 24 Vanse skole kr 23 kr Enhet 26 Farsund barne og ungdomsskole kr 42 kr Enhet 28 Kultur og idrett kr 235 kr 525 Enhet 29 PPT Lister kr 667 kr Enhet 30 Forvaltning helse og omsorg kr 603 kr 724 Enhet 31 NAVkommune kr 100 kr Enhet 32 Psykisk helse, barne og ungdomsstj. kr 482 kr 705 Enhet 34 Listaheimen kr kr 4 Enhet 38 Funksjonshemmede sone Vanse kr 39 kr Enhet 62 Lister barnevern kr 62 kr 127 Enhet 66 Hjemmetjenester Farsund kr 5 kr Enhet 41 Teknisk drift kr 479 kr Enhet 42 Teknisk forvaltning kr kr 105 Enhet 43 Bygg og eiendom kr kr 189 Enhet 45 landbruk kr 843 kr Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B kr kr Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet kr Opprinnelig budsjett kr Justert budsjett kr 30

31 Note 11 forts. Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond Selvkostfond kr kr kr 930 kr Lister PPT kr 913 kr 667 kr kr Skjærgårdsparken prosjekter og drift kr kr kr 241 kr Øvrige bundne driftsfond kr kr kr kr Sum kr kr 667 kr kr Bundne investeringsfond Husbanken til videreutlån/ekstraord. avdrag kr kr kr kr Utbyggingsavtale kr kr kr kr Øvrige bundne investeringsfond kr 443 kr 799 kr kr Sum kr kr kr kr Ubundne investeringsfond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Kraftfondet kr kr 200 kr kr Havnevesenet kr kr kr kr Øvrige investeringsfond kr kr kr kr Sum kr kr kr kr Note 12 Strykninger Regnskap Herav Regulert Opprinnelig Regnskap strøket budsjett budsjett 2014 Driftsregnskapet Budsjetterte overføringer fra drifts til investeringsregnskapet Avsetninger til frie driftsfond Inndekning av tidligere års regnskapsmessig merforbruk driftsregnskap Investeringsregnskapet Budsjetterte avsetninger finansiert av inntekter i investeringsregnskapet

32 Note 13 Egenkapitalposter tall i hele 1000 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskapital driftsregnskap består av følgende poster: 1992 Periodisering av feriepenger etter anordningsprinsippet Momskompensasjon prinsippendring Helsedirektoratet prinsippendring tilskudd ressurskrevende Saldo i balansen