ORIENTERING OM ØKONOMISTATUS PER

Transkript

1 SAK xx/2016 Vedlegg X Til: Høgskoledirektør Fra: Økonomidirektør Dato: Saksforbereder: Frank Haugen ORIENTERING OM ØKONOMISTATUS PER Internregnskapet per Høgskolen har per et regnskapsmessig mindreforbruk på om lag 28,9 mill. kr., som er om lag 3,8 % av det periodiserte et. Det tilsvarende resultatet på samme tidspunkt i 2015 var et mindreforbruk på om lag 44,4 mill. kr. (6,2%). Korrigert for avsetning til Metningsdykkerutdanningsprosjektet er mindreforbruket på 15,5 mill. kr. (2,1%). Videre korrigert for kjente regnskapsmessige ukorrektheter og periodiseringsfeil har høgskolen et mindreforbruk på om lag 40 mill. kr. Nedenstående tabell viser totale driftsinntekter og utgifter (eks. eksternt finansiert virksomhet) per fordelt på hver driftsenhet. Utstyrsbevilgningen er ikke inkludert i oppstillingene under. Tabell 1: Internregnskap per enhet Avdeling / enhet 3 Driftsinnt ekt 1 Investerin ger og vedl.h 5 Kostnader for arb.kraft 6-9 andre Samlet regnskap Budsjett Avvik per august Korrigert avvik Prognose årsresulta t Totalt Budsjett 2016 AL AIØ AHS FA Bibliotektet SfNM DU MD HiB Felles Avvikstallene inkluderer ikke høgskolens reserver/avsetninger, men prognosetallet og totalet for 2016 inneholder disse. Prognose og totalt inneholder da avsatte midler til investeringsfond kurantbygg (30 mill. kr.), virksomhetskapital (eks aksjer, 34,654 mill. kr) samt ufordelte midler (2,56 mill. kr) inkludert i HiB-Felles. Mindreforbruket består av ubrukte midler på noen av enhetene, i tillegg til en del mindreforbruk på fellesmidlene. Prognose for resultat ved årsslutt er et mindreforbruk på om lag 133,5 mill. kr. Endringen i totalforbruk siden september 2015 var 8,4 %. Økningen i et for den samme perioden var 5,7 %. Fagavdelingene forutsetter at fusjonsprosessen mulig kan forårsake ett mindreforbruk på deres interne driftskostnader pga. tidsbruk som vil bli lagt til dette utover de vanlige arbeidsoppgaver. 1

2 Figur 1: Lønnskostnader per avdeling Økning i lønnskostnader per september Kroner AL AIØ AHS FA SfNM DU HiB Felles Økningen i lønnsutgifter er på 8,6 % fra september 2015 til. Andre driftskostnader har økt med 3,8 % i samme periode. Totalt utgjør lønnsutgifter 64,3 % av regnskapet så langt. Nedenfor følger noen korte kommentarer til den økonomiske situasjonen per fra avdelingene. Avdeling for helse- og sosialfag (AHS) Regnskapsrapporten for AHS viser et avvik på tilnærmet null kr. i forhold til. Avviket er sammensatt. Bl.a. oppveies mindreinntekter/merkostnader på interne transaksjoner av mindreforbruk på andre driftskostnader. Det er forsinket faktura fra kommunen vedrørende praksisutgifter og ett mulig etterslep på reiseregninger. Avdelingen har også brukt mer penger på vikarer og engasjert personale en ert. AHS har ett investerings på 4,6 mill. kr. i 2016 hvor det aller meste knytter seg til SimArena. Det er også avsatt 0,5 mill. kr. til software for samme formål. Avdelingen har ett klart mål å bruke alle investeringsmidler i år, men ser at enkelte kostnader mest sannsynlig ikke vil bli belastet regnskapet før i Dette har sammenheng med tiden anskaffelsene tar, men også med at frist for alle innkommende fakturaer i år allerede er den 25. desember. Det estimeres at kr. ikke blir belastet før i Avdelingen hadde ett overskudd fra tidligere år på 18,7 mill. kr. som ligger i rammen. Dette forventes å minke til 11,1 mill. kr. i totalt overskudd ved årsslutt. Avdeling for ingeniør- og økonomifag (AIØ) Regnskapsrapporten for AIØ pr viser et merforbruk på 5,3 mill. kr. Dette er en økning på 3,2 mill. kr. siden forrige måned. Årsaken til avviket er bl.a. investeringer på om lag 4,7 mill. kr. som det ikke er ert for før i desember og at det er 5,8 mill. kr. mindre inntekt på interne transaksjoner/refusjoner (kontokl.9). Avvik på driftskostnader og lønn skyldes lengre tilsettingstid og at det kan være vanskelig å ere i starten av året for når eksakt en stilling vil tiltre. Avdelingen har tidligere utarbeidet en strategiplan og investeringsplan som vil gjenspeiles økonomisk fremover. Korrigert prognose gir ett akkumulert mindreforbruk på 18,1 mill. kr. ved årsslutt 2016 som er en nedgang fra fjorårets resultat på 22,4 mill. kr. Forrige måned viste prognosen ved årsslutt ett 2

3 underforbruk på 22,4 mill. kr. dette er korrigert ut fra at avdelingen nå forventer mer kostnader belastet innenfor dette regnskapsåret. Dykkerutdanningen (DU) Regnskapet viser i perioden et mindreforbruk på om lag 2,2 mill. kr. Det er brukt lite på forbruk og vedlikehold av utstyr, noe som ikke er reelt for videre drift i løpet av året. Det vil tilkomme store vedlikeholdskostnader som kjøp av ny kran og annet utstyr som skal plasseres på den nye kaien til DU. Resterende avvik gjelder lønn og reise, grunnet ansatte vikarer etter en permisjon og en sykemeldt person på avdelingen i tillegg til at det er belastet kr. for filmproduksjon. Reisekostnadene vil ikke ha fremtidig underforbruk da redningsdykkingen var i Alta i september. DU vil få en del uforutsette utgifter fremover ifb. ny kailøsning.. Det forventes ikke mindreforbruk ved årsslutt. Avdeling for lærerutdanning (AL) Regnskapsrapporten for AL viser i perioden et akkumulert mindreforbruk mot på 3,8 mill. kr, uten korrigeringer for bundne midler. Det totale et for AL i 2016 har økt med vel 30 mill. kr. fra 2015, korrigert for EVO og andre inntektsposter utenfor HiBs interne ramme. Avdelingen har ett større sammensatt avvik på kontoene for lønn og driftskostnader som skyldes: lengre tilsettingsprosesser i forhold til at det kun ansettes førstestillinger for å oppnå universitetsambisjonen, sene fakturakrav fra kommunen på praksiskostnader og for det meste ett økt. De totale regnskapet for AL har en økning på 12 % fra samme periode i Samtidig har totalet økt med 13% korrigert for EVO aktivitet og andre inntektsposter. Avdelingen forutsetter at EVO aktiviteten vil øke med 10% fra fjoråret, men finner dette fremdeles usikkert. Dersom aktiviteten har økt tilsvarende forventes ett underforbruk på mill. kr. ved årsslutt. En del av disse midlene vil være bundet og avdelingen forventer fremtidig trangere økonomi pga. alle endringene og utvidelse av femårig løp på grunnskolelærerutdanningene samt fortsatt opptrapping av Phd-studiet. Senter for Nye Medier (SfNM) Regnskapsrapporten for Senter for Nye Medier viste per september ett avvik på kr, men korrigert for påløpte kostnader vil det ikke være noe avvik. Ukorrigert avvik skyldes i hovedsak investeringer primært på IKT- og AV-utstyr knyttet til MedieLab og elæringssatsingen på HiB, samt refusjoner vedrørende lønnskostnader fra NAV. Senteret forventer å bruke alle midler i takt med rest og vil ha ett avvik tilnærmet null ved årsslutt. Den eksternt finansierte virksomheten Totalomsetningen ligger lavere enn i fjor på alle avdelingene, bortsett fra på AHS. Dette henger sammen med at det pga. stort press på å søke forskningsmidler, ikke blir ompostert lønnskostnadene så rask som ønskelig. Det er mål å være á jour innen årsslutt. En annen årsak på AIØ er at det på fjoråret ble sluttført mange eldre prosjekter, noe som førte både til høyere omsetning, kostnadsnivå og fortjeneste i Tabell 2: Oversikt over omsetning og resultat/overskudd per enhet og totalt per september Omsetning per enhet og totalt Resultat/overskudd per enhet og totalt Omsetning per Omsetning per september 2015 Resultat per Resultat per september 2015 AL AIØ

4 AHS SfNM FA Totalt Fellesadministrasjonen Regnskapet for Fellesadministrasjonen (FA) eks Senter for Nye Medier viser per september et mindreforbruk på om lag kr 2,95 mill. kr. før korrigeringer. De strategiske- og fellesmidlene har et mindreforbruk på om lag 11,65 mill. kr. før korrigeringer. Tabell 3: oversikt regnskap og avvik Fellesadministrasjonen Regnskap per Budsjett per Avvik per Korrigert avvik per september Styret, rektor, høgskoledir og stab Seksjon for personal og Org. Utvikling 1030 Seksjon for forskning og ekstern samhandling Seksjon for økonomi Seksjon for økonomi - IT-avdeling Seksjon for drift Felles driftskostnader Seksjon for kommunikasjon Seksjon for utdanning Biblioteket Fellesutgifter FA Sum fellesadministrasjonen HiB fellesutgifter 31-prosjekter HiB Strategiske midler 30- prosjekter Fellesmidler 31-prosjekter Regnskapet viser et mindreforbruk på om lag 6 mill. kr. Det er likevel et merforbruk på enkelte poster som IT-driftsmidler, kopinoravgiften samt felles driftsmidler v/høgskoledirektør. Det ble i høsten 2015 besluttet å kreve inn kopinoravgift fra studentene, i henhold til det som Kopinor faktisk fakturerer oss for, men dette har ikke blitt effektisert noe som fører til et merforbruk da disse inntektene var lagt inn i et. Det er også belastet utgifter på enhet 5000 uten prosjektnummer, dette er i all hovedsak feilføringer som skal omposteres til prosjektnummer. Tabell 4: Oversikt fellesmidler per september 4

5 Prosjekt Prosjekt(T) Beløp Vedatt Avvik vedtatt 0 Standardverdi Ufordelte midler/reserver Husleie IKT- strategi/nye prosjekter IT- driftsmidler IT - invest Internasjonalisering Leder-/organisasjonsutvikl Personalpolitiske tiltak Kompetansemidler på gruppenivå Kompetansemidler på individnivå Studentvelferd SiB Kompetansemidler underv.pers Tillitsvalgte på virksomh.nivå HMS/bedriftshelsetjeneste Ansatt velferd Studentdemokratiet Kopinor Fellesmidler v/høgskoledir Profilerings- og markedsstrategi Tiltak ekstern forskningsfinansiering Sentrale FoU-midler Kvalitetsutvikling BOA-tiltak Stipendiatmidler Formidlingstiltak Lønnskompensasjon lønnsoppgjør Omstillingsmidler Smådriftsmidler Likestillingsmidler PhD-tiltak Felles - Utgifter til høgskolestyremøter Felles - Stillingsanonsering Strategiske midler, 30-prosjekter De strategiske prosjektene har et mindreforbruk på om lag 5,65 mill. kr., men hvis man her ser bort fra prosjekt Fusjonsprosjektet der vi ikke har godskrevet SAKS-midlene enda, så er mindreforbruket 2 mill. kr. høyere, altså om lag 7,6 mill. kr. Det er forventet at disse midlene i all hovedsak skal brukes opp innen årsslutt. Tabell 5: Oversikt strategiske midler per september 5

6 Prosjekt Prosjekt(T) Beløp Vedatt Avvik vedtatt Strat. Internrevisjon Strat. Internkontroll Strat. Ny webplattform Strat. PhD tiltak Strat. Open Access Strat. Digitalisering/Effektivisering Strat. Skrivesenter/økt utdanningskvalitet Strat. Institusjonssamarbeid Strat. Prosjektering nytt bygg Strat. Fusjonsprosessen Strat. Sikkerhet og beredskap Strat. Sentrale FoU-midler Kontraktsfestede egenandeler Strat. Sentrale FoU-midler Eksternfinansiert forskningsfinansiering (FoU-utvalg) Strat. Medarbeiderundersøkelse Strat. Rekrutterings- og gjennomstrømningstiltak Strat. Internasjonalisering strategiske midler Strat. Profilerings- og markedsstratefi Strategiske midler Strat. Stipendiatmidler strategiske midler HVL-SAKSmidler Høgskulen på Vestlandet Utstyrsbevilgningen, enhet 6000: Tabell 6: oversikt utstyrsbevilgningen per september Oversikt over inntekter og kostnader for utstyrsbevilgningen Totalt Inntekter fra KD, rammetildeling Kostnader: 2011 og tidligere per september 2016 Investeringer Sum lønn Kjøp av andre tjenester Driftskostnader Kjøp av mindre utstyr (under pr enhet) Brukeravtaler Statsbygg Reise/bevertning SUM Totalt Restmidler: Det er per september brukt om lag 35 mill. kr. av utstyrsbevilgningen, og totalt i perioden er det brukt om lag 348,36 mill. kr. Utstyrsmidlene er nå brukt opp, og det er et merforbruk på om lag 0,286 kr. 6

7 Regnskap 2016 Budsjett 2016 Avvik HiB Totalt Avdelinger / enheter Avdeling for lærerutdanning Avdeling for ingeniør- og økonomifag Avdeling for helse- og sosialfag Fellesadministrasjon Biblioteket Senter for nye medier Dykkerutdanning Metningsdykkerutdanning ( ) HiB Felles