ÅRSRAPPORT 2015 SENTRALT INNTRUKNE RENTEMIDLER. Fotograf: Trond Lohre, Det norske Skogselskap

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2015 SENTRALT INNTRUKNE RENTEMIDLER Fotograf: Trond Lohre, Det norske Skogselskap

2

3 I Leders beretning Skogeiere skal sette av midler til skogfond ved salg av tømmer. Skogfond er en tvungen fondsavsetning som skal gi skogeiere et bedre grunnlag for å finansiere tiltak med sikte på en bærekraftig forvaltning av skogressursene. Skogeierne har ikke krav på renter av skogfond. Rentene av skogfondet skal brukes til administrasjon av skogfondsordningen, og til å dekke eventuelle tap i forbindelse med innkreving av pliktig innbetaling til skogfondet. Renter som ikke blir brukt til disse formålene, skal brukes til ulike skogbruksformål etter forskrifter fastsatt av departementet. Rentemidler trekkes inn for sentral og regional/lokal bruk. Etter forskrift om skogfond skal det være et rådgivende utvalg knyttet til bruken av de sentralt inntrukne rentemidlene og prinsipielle saker knyttet til forvaltningen av rentemidler. I utvalget skal det sitte medlemmer fra skogeierorganisasjonene og skogbruksmyndighetene i fylker og kommuner. Utvalgets sammensetning i perioden har vært: Ubesatt (vara: Nils Bøhn, Norges skogeierforbund) Erling Bergsaker (vara: Gaute Nøkleholm) begge Norskog Berit Sanness, Mjøsen Skog (vara: ubesatt) Trond Rian, Innherred samkommune (vara: Olav Kornstad, Trysil kommune) Astrid Aas, Fylkesmannen i Buskerud (vara: Una Glende Janson, Fylkesmannen i Vest-Agder) Posten som representant for Norges skogeierforbund har vært ubesatt i 2015, og Nils Bøhn har fungert som fast representant. Det har vært noen naturlige avganger i løpet av perioden. Trond Rian var medlem frem til juni, og Olav Kornstad har stilt i utvalget etter dette. Astrid Aas var medlem frem til juli, og Una Glende Janson har stilt i utvalget etter dette. Utvalget er rådgivende. Det er Landbruksdirektoratet som forvaltningsorgan som har vedtaksmyndighet. Rentemiddelordningen er hjemlet i lov om skogbruk (skogbrukslova) av 27. mai med tilhørende forskrift 3. juli 2006 nr. 881 om skogfond o.a. Oslo, 3. februar 2016 Jørn Rolfsen administrerende direktør Landbruksdirektoratet II. Introduksjon til virksomheten og hovedtall For 2015 ble det trukket inn kroner fra kommunenes rentemidler. Fondets bokførte kapital pr var kroner. Resultatet for 2015 var kroner. Renteavkastningen i 2015 var på kroner. Fondets totale ansvar (bevilget og ennå ikke utbetalt) pr var kroner. Fondets disponible kapital (bokført kapital fratrukket bevilgede tilskudd som ikke er utbetalt) var per på kroner. I 2015 innvilget direktoratet nye prosjekter med en tilskuddsramme på kroner. I 2015 ble det utbetalt kroner til prosjekter, samt kroner til veiledning i regi av Norskog, til sammen kroner. Rentemiddelutvalget har ikke belastet fondet med møte- eller reisegodtgjørelser i 2015.

4 Landbruksdirektoratet har belastet fondet med kroner I 2015 for administrasjon. Vedtekter og retningslinjer ligger tilgjengelige på hjemmesiden til Landbruksdirektoratet ( under Eiendom og skog. Her ligger også generell informasjon om fondet, årsmeldinger, søknadsfrister og prosjektoversikt. I 2015 ble det publisert to nyhetssaker, en som opplyste om søknadsfrister og en som presenterte resultatene av årets tildeling. III. Årets aktiviteter og resultater Rammen for beløpet som kan lyses ut som tilskudd i 2015 ble i samråd med utvalget satt til 4,4 mill. kroner. Tilskuddet ble lyst ut på Landbruksdirektoratets hjemmesider den 6. februar med søknadsfrist 20. mars. Det ble parallelt med utlysningen sendt e-post til et utvalg relevante søkere som tidligere har pleid å søke. Det kom inn 19 søknader. Svar på søknadene ble sendt på e-post til samtlige søkere den 26. mai. To søkere klaget. Den ene klagen ble gitt delvis medhold. Den andre klagen ble sendt til Landbruks- og matdepartementet som opprettholdt vårt opprinnelige vedtak. IV. Styring og kontroll i virksomheten Det er avholdt to møter i det rådgivende utvalget for renter av skogfond, 5. februar og 1. desember. Kriterier og retningslinjer for utlysning og tildeling av tilskudd fra de nasjonale rentemidlene er drøftet med utvalget og Landbruks- og matdepartementet, og det er gjort noen endringer og justeringer i disse. Tildelingen ble evaluert med utvalget på møtet i desember. V. Vurdering av framtidsutsikter Fondets inntekt er inntrekking av kommunenes renteinngang året før. Tradisjonelt har det blitt trukket 20 prosent av dette. Vi forventer fortsatt synkende rentenivå i 2016 og kanskje også i flere år fremover. Det betyr at fondets inntekter kommer til å bli lavere enn det har vært i de foregående år. Det norske skogfrøverk har søkt om 10 mill. kroner over tre år fra skogbrukets samlede rentemidler via nasjonale rentemidler til finansiering av nødvendig rehabiliteringsarbeider på sin eiendom Birkebeinerveien 11 på Hamar. Søknaden er basert på en finansieringsplan utarbeidet av et utvalg sammensatt av representanter for Skogfrøverket, Norges Skogeierforbund, Statskog, Norskog og Planteskoletjenesten samt observatører fra Landbruks- og matdepartementet. Dette har videre blitt drøftet med det rådgivende utvalget for rentemidler av skogfond på møte i desember. Beholdningen av oppspart kapital til nasjonale rentemidler er ikke stor nok til både å innfri denne søknaden og samtidig opprettholde et akseptabelt aktivitetsnivå. Det vil derfor bli trukket inn ytterligere midler fra kommunnenes beholdning av rentemidler i 2017 og noen år fremover. VI. Årsregnskap Ledelseskommentar til årsregnskap 2015 Rentemiddelordningen er hjemlet i lov om skogbruk (skogbrukslova) av 27. mai med tilhørende forskrift 3. juli 2006 nr. 881 om skogfond o.a. Fondets inntekter er en andel av kommunenes renteinngang, og dette trekkes inn året etter. Rentene av skogfondet skal brukes til administrasjon av skogfondsordningen, og til å dekke eventuelle tap i forbindelse med innkreving av pliktig innbetaling til skogfondet. Renter som ikke blir brukt til disse formålene, skal brukes til ulike næringsmessige fellestiltak i skogbruket og kan gis som tilskudd.

5 Fondsregnskapet er utarbeidet etter regnskapsprinsippet med tilpassninger. Inntektene bokføres når de faktureres. Utgiftene bokføres når de påløper og betales ved forfall. Det vil si at vi kan ha kundefordringer (faktura som ikke er betalt) og leverandørgjeld ved årsskiftet (påløpte kostnader som ikke er forfalt). Vi fører oversikt over ansvar i fagsystemet og utgiftsfører dette når det utbetales. Ernst & Young AS er ekstern revisor. Revisjonsberetningen er vedlagt årsrapporten. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og krav fra Landbruksog matdepartementet i instruks om økonomistyring. Vi bekrefter at fondsregnskapet gir et dekkende bilde av fondets virksomhet. Vurdering av vesentlige forhold I 2015 ble det trukket inn kroner fra kommunenes rentemidler. I tillegg er det opparbeidet renter på kroner. Samlede inntekter til fondet har da vært kroner, jf. regnskapet og note 1. Samlede utbetalinger fra fondet utgjorde kroner i Hovedsakelig gjelder dette utbetaling av tilskudd med kroner og drift og videreutvikling av fagsystemet ØKS med kroner. Landbruksdirektoratet er sekretariat for fondet og har belastet fondet med kroner. Periodens resultat er et underskudd på kroner som gir en redusert bankbeholdning i løpet av året. Oslo, 3. februar 2016 Jørn Rolfsen administrerende direktør Landbruksdirektoratet Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for Sentralt inntrukne rentemidler er utarbeidet etter regnskapsloven med tilpasninger. Oppstillingen av resultatregnskapet viser inntekter og utgifter til fondet og periodens resultat. Oppstillingen av balansen viser fondets eiendeler samt kapital og gjeld. Fondets inntekter er bundet til nærmere fastsatte formål med varighet utover ett budsjettår. Ansvar (innvilgede prosjekter som enda ikke er kommet til utbetaling) vil fremgå av note 5 og tabeller gjengitt i dette dokumentet, men vil ikke fremgå av balansen.

6 Fondsregnskap med noter Regnskap Regnskap TALL I HELE KRONER 2015 Noter 2014 Tilførsel fra fylkene ) Sum inntekter Revisjon sentrale rentemidler Administrasjonskostnader ) Drift, vedlikehold av ØKS og WEBSKAS ) 0 Vedlikehold og drift av skogfondsordningen ) Rentemiddelutvalget 0 4) Tilskudd til fremme av utvikling av skogbruk ) Sum kostnader Renteinntekter ) Netto finansposter Årsresultat Balanse Noter Balanse TALL I HELE KRONER DNB ) Kundefordringer - - Sum eiendeler Leverandørgjeld - - Opptjent fondskapital ) Sum gjeld og egenkapital

7 Note 1) Overføring fra kommunene (Grunnlaget er renter opptjent i 2014). Fylke Totalt Akershus Aust-Agder Buskerud Hedmark Hordaland Nordland Nord-Trøndelag Oppland Oslo Rogaland Sogn og Fjordans Telemark Vest-Agder Vestfold Østfold Møre og Romsdal Sør-Trøndelag Totalt Note 2) Midlene revideres av privat revisor og utgiftene belastes ordningen. Note 3) Landbruks- og matdepartementet fastsetter rammer for bruken av rentemidler det enkelte år med utgangspunkt i tilråding fra Landbruksdirektoratet. Midlene fordeler seg slik: Drift og vedlikehold av VSOP, kroner. Drift, vedlikehold og videreutvikling av ØKS og WebSKAS, kroner. Avvikle VSOP med Skog-Data og integrere virkesdatabasen i ØKS, kroner. Administrasjon av nasjonale rentemidler, kroner. Note 4) Reisekostnader og møtemat. For 2015 er det ikke belastet utgifter til reiser og møter.

8 Note 5) Beskrivelse Inngående ansvar Bevilget 2015 Utbetalt Inntrukket Utgående ansvar Skogmuseets - utstilling Det fantastiske treet EFNS Norge Skogselskapet - Utadrettede prosjekter og tiltak Skogfrøverket Frøplantasjeprogram Grønn NæringsKompetanse - Oppbygging av rådgivertjeneste Skogkurs - Ny skogfondskalkulator på nett Norskog - Produksjon av ny Skoghåndbok Fylkesmannen i Rogaland - Refusjon av revisjonshonorar Kvinner i skogbruket - skogens ambassadører Fylkesmannen i Sør-Trøndelag - Oppstartspakke ved gårdsoverdragelser Fylker med liten renteinngang - Rogaland Norges skogeierforbund - Flaskehalsundersøkelser Norges skogeierforbund - Implementering av ressursdata - flaskehalsundersøkelser Norskog - Veiledning Zero - Skog som klimaløsning Skogkurs - Skattefaglig beslutningsverktøy Skogselskapet - Utadrettede prosjekter og tiltak Skognæringa kyst - Informasjonsspredning og kunnskapsløft Troms skogselskap - Diverse aktiviteter Nord-Norges skogmannsforbund - Skogseminar i Troms Adalia AS - Mitt yrke - Jenter i skogbruket Skogbrukerforeningen NMBU - Hovedutferd Skogfag Fylker med liten renteinngang - Rogaland Fylker med liten renteinngang - Sogn og Fjordane Fylker med liten renteinngang - Troms Totalt

9 Note 6) Fondets midler er plassert på rentebærende konto i DNB. Note 7) TALL I HELE KRONER Beløp Egenkapital Årets resultat Egenkapital Det kan ikke deles ut midler før pengene er på konto. Beholdningen av innestående midler ved årets slutt bør tilsvare omlag ett års inntrekking av midler fra fylkene.

10

11

12 LANDBRUKSDIREKTORATET OSLO POSTADRESSE: Postboks 8140 Dep, 0033 Oslo BESØKSADRESSE: Stortingsgt. 28, 0161 Oslo TELEFON: TELEFAKS: E-POST: LANDBRUKSDIREKTORATET ALTA BESØKSADRESSE: Løkkeveien 111, 9510 Alta TELEFON: TELEFAKS: