Møteinnkalling. Utvalg: Høgskolestyret Møtested: Telefonmøte Dato: Tid: 09:00

Transkript

1 Møteinnkalling Utvalg: Høgskolestyret Møtested: Telefonmøte Dato: Tid: 09:00 Forfall meldes til utvalgssekretær som sørger for innkalling av varamedlemmer. Varamedlemmer møter kun ved spesiell innkalling. Innkalling er sendt til: Navn Funksjon Representerer Hallgeir Gammelsæter Kjetil Haugen Leder Nestleder Morten Christoffer Dahl Heidi Fjellså Hærem Svein Bråthen Jeanette Varpen Unhjem Grete Notøy Anna Mette Fuglseth Terje Dyrseth Toril Hovdenak Odd Einar Folland

2 Saksliste Utvalgs- saksnr ST 14/1 Innhold Lukket Arkivsaknr Godkjenning av innkalling og saksliste ST 14/2 Regnskap /499

3 ST 14/1 Godkjenning av innkalling og saksliste

4 Saksfremlegg Dato: Arkivref: /499-0 / 133 Randi Gammelsæter 124 randi.gammelsater@himolde.no Saknsnr Utvalg Møtedato 14/2 Høgskolestyret Regnskap 2013 Saksutredning Årsregnskap 2013 HiMolde legger fram regnskap for 2013 med ledelseskommentarer i henhold til oppstillingsmal fra departementet (KD). Leveringsfrist er 15. februar. Hvert år i desember får vi et brev fra KD ("desemberbrevet"), som legger føringer for regnskapsavleggelsen for inneværende år samt for delårsrapporteringen for påfølgende år. Det nye denne gangen var at "det avlagte årsregnskapet for 2013 skal være godkjent av institusjonens styre " Fristen er for innsending er 15. februar. Samme frist har det også vært tidligere, men da har det vært angitt at regnskapet skal være godkjent av institusjonens styre eller den styret bemyndiger (HiM har benyttet seg av sistnevnte). At denne muligheten nå er fjernet henger trolig sammen med at KD fra og med regnskapet 2013 har avviklet ordningen med to regnskapsavleggelser; "Avlagt årsregnskap" innen 15.2, og "Revidert/endelig årsregnskap" senest Det regnskapet vi nå sender inn pr er vårt endelige årsregnskap, med mindre KD i samråd med Riksrevisjonen i særskilte tilfeller gir annen instruks. Mindre korreksjoner som følge av revisjon skal nå som hovedregel korrigeres ved neste års regnskapsavleggelse. Dette nye kravet om styregodkjenning innebærer at vi mister ett ukeverk i en allerede hektisk regnskapsavslutning. Saksframstillingen til styret er derfor mindre innholdsrik med hensyn til analyse av tallgrunnlaget denne gangen. Dersom styret ønsker mer utfyllende informasjon og analyser må vi heller komme tilbake til det i ordinært styremøte 27.februar. Regnskapet viser et resultat av ordinær aktivitet på ', inklusiv BOA (bidragsog oppdragsaktiviteter/eksterne midler). Etter avregninger har HiMolde i 2013 et resultat på -567', som betyr at oppdragsfinansiert virksomhet har hatt et underskudd i Underskuddet knytter seg til tapsføring av merforbruk på X2X-prosjektet, som høyskolestyret tidligere har signalisert at må anses tapt og dekkes over

5 virksomhetskapitalen. Ved årsavslutningen er dette nå gjort. Samtidig innebærer det at virksomhetskapitalen reduseres tilsvarende fra 811' til 244', men det påvirker ikke høyskolens driftsresultat for Det vises for øvrig til eget vedlegg til styresakene med ledelseskommentar og årsregnskapet. En gjør oppmerksom på at siden årsregnskapet også inkluderer regnskapsmessig resultat av BOA, så er ikke tallene direkte sammenlignbare med driftsregnskapet (under). Driftsregnskap 2013 Regnskapsførte inntekter viser en merinntekt på 1 336' i forhold til budsjett, utgifter på 7 517' under budsjett og investeringer på 1 025' under budsjett, jf oppstilling under. Driftsresultat inklusiv inndekning av direkte og indirekte kostnader fra BOA gir etter dette et samlet positivt resultat på ' (2012: 4 301') som er 9 878' mer enn budsjett (det ble budsjettert med 1 mill kr i overskudd, til økning i styrets avsetninger). Når det gjelder BOA så har vi gjort oss mindre sårbar for svingninger ved at vi ikke lenger budsjetterer med inntekter fra ekstern aktivitet. Det betyr at eventuell inndekning fra BOA kommer som et positivt pluss i regnskapet, og resultatet i 2013 ble på 1 331' (2012: 4 504'). I detalj ser dette slik ut: Inntekter 2013 Budsjett Driftsregnskap Mer/mindre Budsjettildeling KD Egne inntekter BOA SUM Utgifter 2013 Driftsbudsjettet Avsatt til investeringer SUM Resultat Et vesentlig mindreforbruk så vi allerede tendensene til tidlig i sommer, der styret ble gjort oppmerksom på status både da og i regnskapsrapportene utover høsten. Noe av dette ble antatt å komme av utsatt aktivitet og senvirkninger av ansettelses- og innkjøpsstopp fra høsten 2012 og at det dermed skulle jevne seg ut utover høsten. Det skjedde i liten grad. I tillegg ble årets sentrale lønnsoppgjør tidenes "billigste" for arbeidsgiver samt at det ikke ble avsatt midler til lokale lønnsforhandlinger. Det ble da brukt bare ca 800' av de avsatte 3.500' til formålet. I tillegg har vi hatt flere langvarige vakanser som følge av oppsigelser, sykefravær og også dødsfall dette året. Det har gitt ledige lønnsmidler i størrelsesorden 6 mill kr. Noe av fraværet er selvsagt erstattet av timelærer/vikar, men det blir likevel marginale kostnader i forhold. Her ligger hovedårsaken til det gode økonomiske resultatet. På driftspostene har det vært en innsparing på 1.230' som i bl.a gjelder reisekostnader (600').

6 Utvikling i avsetninger Utvikling i avsetningsnivå Årstall Utsatt aktivitet Styrets disp Sum avsetn Driftsresultat Ved utgangen av 2013 var det ubrukte midler fra den bevilgningsfinansierte delen av virksomheten på til sammen Av dette er avsatt til utsatt aktivitet til avdeling HS til samarbeidsprosjekt med Helse Nordmøre og Romsdal HF (655'), parkeringsplasser på Molde Campus ifm nye studentboliger (200 ), sykefravær stipendiater/forlengelse av stipendiatperiode (950'), små FoU-midler (150') og kjølelegg til maskinrom IT (350'). I tillegg har vi denne gangen med bakgrunn i styresak om BOA fra desember 2012 (sak 12/68) avsatt midler til avdelingenes disposisjon. Det vises til pkt 4 i vedtaket: "Prosjekter avsluttes i regnskapet når de er reelt avsluttet, og eventuelle restmidler tilføres aktuell avdeling/fellesskapet". Det er foreslått avsatt 393' til ØIS og 642' til EUV. Dette er gjenstående midler fra avsluttede prosjekter ved ØIS og EUV, etter at direkte og indirekte kostnader er belastet. Tanken er at dette grepet skal stimulere avdelingene til aktivitet som bidrar til ny produksjon og nye inntekter på sikt. Det forutsettes at midlene benyttes i henhold til intensjonen og det må rapporteres tilbake til styret på disponeringen. Resterende beløp på er "reserver" til styrets disposisjon og det har økt med i forhold til Sum avsetninger har økt tilsvarende med Styret vedtok i behandlingen av budsjettet for 2014 at minstenivået på avsetninger til styrets disposisjon skulle økes fra 4% til 6% av bevilgning. For 2014 utgjør det 11,5 mill kr, og vi ligger dermed godt over målsetningen pr Vi har bak oss et år med få økonomiske bekymringer. Vi er likevel svært oppmerksom på at dette ikke har kommet gratis, men er et resultat av langsiktig arbeid med budsjettkontroll og regnskapsoppfølging kombinert med god uttelling i budsjettildeling og besparelser i lønnsbudsjettet som nevnt over. Det er svært viktig at vi fortsatt tar med oss erfaringene fra det gode budsjettarbeidet som er utført i 2012 og 2013, med fokus på økonomistyring og bevissthet på hva vi vil bruke budsjettmidlene til. Hva skal vi prioritere, og hva skal vi ev nedprioritere? Da viderefører vi den positive balansen som nå er oppnådd i forholdet mellom lønn, drift, investeringer og avsetninger og derigjennom beholder handlingsrommet for strategiske beslutninger i årene som kommer. Som kjent arbeides det med en større ombygging av kantine samt noe undervisnings- og fellesareal, og det gode økonomiske resultatet anses som svært gunstig også i forhold til disse planene. Det vil også kunne gi bedre muligheter for å planlegge nye studier. Blant annet er det høye forventninger til HiMolde om økt aktivitet i Kristiansund. Gitt at man har tilstrekkelig økonomisk handlingsrom til å greie dette er HiMolde beredt til å ta et

7 større ansvar på Nordmøre. Videre ønsker HiMolde å kunne benytte et økt handlingsrom til å få større fokus på forskningsaktiviteten. Høyskoledirektørens tilråding: 1) Årsregnskap 2013 for HiMolde godkjennes. 2) Driftsregnskap 2013 tas til etterretning. 3) Med bakgrunn i saksframstillingen avsettes kr til HS, kr til ØIS og kr til EUV. Gerd Marit Langøy Høyskoledirektør