STUDENTSAMSKIPNADEN I OSLO OG AKERSHUS

Transkript

1 STUDENTSAMSKIPNADEN I OSLO OG AKERSHUS RESULTATREGNSKAP (1000 kr) Note Note Driftsinntekter og -kostnader Salgsinntekter Offentlige tilskudd Leieinntekter Andre driftsinntekter Semesteravgift Sum driftsinntekter Varekostnad , 5 Lønnskostnad m.m. 4, Ordinære avskrivninger Nedskrivinger Tap på krav Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Finansinntekter Finanskostnader Resultat av finansposter Resultat før skattekostnad Skattekostnad / inntekt (-) Årets resultat Herav minoritens andel Overføringer Avsatt til annen egenkapital / udekket tap Avsetning Kr. Ottosens fond Sum overføringer :22

2 STUDENTSAMSKIPNADEN I OSLO OG AKERSHUS BALANSE EIENDELER Note Note ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Negativ goodwill Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter Bygninger Maskiner, inventar og kjøretøy Anlegg under utførelse Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Ansvarlig lånekapital i datterselskaper Aksjer i datterselskaper Andre aksjer Pensjonsmidler Langsiktige fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Varer Kundefordringer Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignend Sum omløpsmidler SUM EIENDELER :22

3 STUDENTSAMSKIPNADEN I OSLO OG AKERSHUS BALANSE EGENKAPITAL OG GJELD Note Note EGENKAPITAL Overkursfond Byggefond Egenkapital bygg Gavefond Utbedringstilskudd Stimuleringstilskudd Kr. Ottosens fond Uviklingsfond Husleiefond Annen egenkapital Sum egenkapital Minoritetsinteresse Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser 0 0 Pensjonsforpliktelser Periodisert statstilskudd bygg Periodisert husbanktilskudd bygg Vedlikeholdsreserve Sum avsetning for forpliktelser Langsiktig gjeld , 16 Pantelån, husbanklån 15, Depositum Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 26. april 2013 I styret for Studentsamskipnaden i Oslo og Akershus Magnus Nystrand Styrelder Mats Andre Kirkebirkeland Nestleder Ann Elisabeth Wedø Daniel Heggelid-Rugaas Torkil Vederhus Styremedlem Styremedlem Styremedlem Birger Kruse Glenn Larsson Tove Kristin Karlsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Britt Unni Næsje Hanne M Pedersen-Eriksen Lisbeth Dyrberg Styremedlem Styremedlem Adm direktør :22

4 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Inntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet, leienntekter inntektsføres løpende i leieperioden Tilskudd bygg inntektsføres over byggets levetid, estimert til 50 år, for avskrivinger benyttes samme levetid Øvrige tilskudd inntektsføres i den perioden det er bevilget for Anleggsmidler Anleggsmidler balanseføres til anskaffelseskost og avskrives over forventet levetid. De nedskrives til virkelig verdi når verdifall konstateres. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som er knyttet til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke generell tapsrisiko. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli nyttegjort. Datterselskap Datterselskap vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til ansaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapssikk. Konsernbidrag er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapene. Overstiger konsernbidraget tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Pensjon Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikene ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler.

5 Konsolidering Konsernregnskapet omfatter Studentsamskipnaden i Oslo og Akershus og konsernet Eierskap AS. Underkonsernet Eierskap AS omfatter Akademika AS med datterselskapene Akademika Telemark AS og Akademika Buskerud AS, Studentkafeene AS, Urban Boligutleie AS, Sandakerveien 99 AS, Trondheimsveien 25 AS, Betzy K AS og Grefsen Panorama AS. Fusjon mellom Urban Boligutleie AS og søsterselskapene Oasen Spiserier AS og Nye Apalveien 60 AS er gjennomført med virkning fra 1. januar Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet er en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom selskapene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morselskapet. Kjøpte datterselskaper regnskapsføres i konsernregnskapet basert på morselskapets anskaffelseskost. Anskaffelseskost tilordnes identifiserbare eiendeler og gjeld i datterselskapene, som oppføres i konsernregnskapet til virkelig verdi på oppkjøpstidspunktet. Eventuell merverdi eller mindreverdi ut over hva som kan henføres til identifiserbare eiendeler og gjeld balanseføres som goodwill / negativ goodwill. Merverdier i konsernregnskapet avskrives etter samme prinsipp som de underliggende eiendelene. Note 2 Salgsinntekter Salgsinntektene er fordelt på følgende salgsområder Foreldrebetaling, treningsavgifter Øvrige salgsinntekter Sum Salg fra bokhandel Salg til grunnskoler og videregående skoler Salgsinntekter fra kafé- og catering Øvrige salgsinntekter Sum Salgsinntektene er i sin helhet knyttet til salg i Norge. Note 3 Andre driftsinntekter Andre inntekter er fordelt på følgende områder: Prosjektinntekter Egenandeler, helse Fellestjenester Driftsstøtte Diverse inntekter Sum Urban boligutleie AS Sandakerveien 99 AS Trondheimsvein 25 AS Betzy K AS Grefsen Panorama AS Sum

6 Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser/personalrelaterte kostnader Sum Gjennomsnittlig antall årsverk Styrehonorar Ytelser til daglig leder : Lønn Pensjonsutgifter 126 Annen godtgjørelse 178 Sum Det er ikke ytet lån eller stilt sikkerhet til fordel for ansatte, daglige ledere eller styret. Kostnadsført revisjonshonorar, alle beløp ekskl mva: Lovpålagt revisjon Andre attestasjonstjenester Annen bistand Sum Note 5 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser er omfattet av kravet til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Pensjonsordningene i og konsernet ellers tilfredsstiller kravene i denne lov. følger NRS (regnskapsstandard) om Pensjoner. Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad det overstiger 10% av det største av pensjons-forpliktelsene og pensjonsmidlene (korridor). har pensjonsordninger som omfatter i alt 581 personer i og 953 personer i, aktive medlemmer er 478 i og 792 i konsernet. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Ytelsene er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. I tillegg har pensjonsforpliktelser utover den generelle ordning som gjelder tidligere ansatte som ikke gikk over til forsikret ordning. Denne finansieres over selskapets drift, og er udekket. Ansatte som er omfattet av tariffavtale har også tilbud om AFP. Pensjonskostnaden i regnskapet er redusert med de ansattes trekk i brutto lønn.

7 Pensjon Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler (-) Resultatførte estimatendringer og avvik 421 Administrasjonskostnader 853 Netto pensjonskostnad Resultatført pensjon som ikke aktuarberegnes Sum Sikrede Usikrede Sum forpliktelser forpliktelser forpliktelser Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Estimerte netto pensjonsforpliktelser / midler (-) Ikke resultatførte estimatendringer Netto pensjonsforpliktelse / midler (-) Pensjon Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler ( - ) Resultatførte estimatendringer og avvik 626 Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad Resultatført pensjon som ikke aktuarberegnes Sum Sikrede Usikrede Sum forpliktelser forpliktelser forpliktelser Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Estimerte netto pensjonsforpliktelse / midler (-) Ikke resultatførte estimatendringer Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse / midler (-) Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 4,20 % Forventet lønnsregulering 3,25 % Forventet pensjonsøkning 0,00 % Forventet G-regulering 3,00 % Forventet avkastning på fondsmidler 3,60 % Forventet årlig avgang før 30 år 12,00 % Forventet årlig avgang etter 30 år 2,00 %

8 Note 6 Statstilskudd og husbanktilskudd Spesifikasjon av tilskudd og årets endring i periodisert inntekt: Opprinnelig tilskudd Akk. inntektsført Rest periodisert tilskudd Bygg med statstilskudd: Inntektsført 2012 Kringsjå Studentby Kringsjå Studentby, fortetting Fjellbirkeland studentby Sogn Studentby Sogn Studentby, fortetting JPE Sogn Studentby, fortetting Bjerke Studenthus Bjerke Studenthus, fortetting Pilestredet Studenthus Pilestredet Studenthus, fortetting Enerhaugen Studenthus Ullevål Studentby, Fagerborg Studenthus Vestgrensa Studentby I Vestgrensa Studentby II Grünerløkka Studenthus Bjølsen Studentby Bjølsen Studentby, fortetting Bjølsen Studentby, fortetting Studenterhuset Schultz' gate Studenterhuset Schultz' gate, rehab Stensberggata Studenthus Sofienberg Studenthus Åråsen Studenthus Bjerregardsgt. Studenthus Bjerreg - prosjekt 2 Studenthus Haslevn. Studenthus Kongsvinger Studenthus Kingosgt. Studenthus Jens Bjelkesgt. Studenthus Ullevål Studentby, Andre boliger Sum bygg med statstilskudd Bygg med husbanktilskudd Ullevål Studentby, Grünerløkka Studenthus Sum bygg med husbanktilskudd Totalt bygg med tilskudd Spesifikasjon av statstilskudd: Inntektsføring, statstilskudd Studentboliger Statstilskudd til generelle velferdstiltak (post 74) Offentlige tilskudd øremerket barnehagene Sum offentlige tilskudd Offentlige tilskudd er i sin helhet benyttet til formålet i 2012

9 Note 7 Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet levetid. Avskrivningene er fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Tomter Bygn. og annen fast eiendom Maskiner / Inventar Totalt Anskaffelseskost Tilgang ved fusjon Justert anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Akk. Av- og nedskrivninger Akk. Av- og nedskrivninger ved fusjon 1.1. Justert akk av- og nedskrivninger Akk. Av- og nedskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivinger Økonomisk levetid år 3-10 år Avskrivningsplan 2-3,3 % % Tomter Bygn. og annen fast eiendom Maskiner / Inventar Totalt Anskaffelseskost Tilgang kjøp av datterselskap Justert anskaffelseskost Tilgang kjøpte driftsmidler Merverdier Avgang Anskaffelseskost Akk. Av- og nedskrivninger Tilgang akk. Av- og nedskrivninger ved fusjon Justert akk av- og nedskrivninger Akk. Av- og nedskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivinger Økonomisk levetid år 3-10 år Avskrivningsplan 2-3,3 % %

10 Negativ goodwill Anskaffelseskost Tilgang ved oppkjøp -912 Avgang 0 Anskaffelseskost Akkumulerte av- og nedskrivninger Akkumulerte av- og nedskrivninger Bokført verdi pr Årets avskrivninger -508 Årets nedskrivinger 0 Økonomisk levetid Avskrivningsplan 5 år lineær Leie av driftsmidler Kostnadsført leie av driftsmidler Note 8 Anlegg under utførelse Studentsamskipnaden i Oslo har som prinsipp å vente med overføring av bygg fra anlegg under utførelse til bygning til prosjektet er 100 % ferdigstilt mht utenomhus, lånekonvertering, tinglysning mv. Avskrivning skjer fra det tidspunkt bygget leies ut. Studentsamskipnaden hadde ved utgangen av 2012 følgende ikke avsluttede prosjekter: Bokført verdi pr Senter i Sentrum Carl Berner studenthus Sogn Schultz gt Trondheimsveien Diverse fortetnings- og vedlikeholdsprosjekter Statstilskudd pågående prosjekt Sum Trondheimsveien 25, studentboliger Sum

11 Note 9 Investering i aksjer og datterselskap Investering i aksjer er vurdert etter kostmetoden. Anskaffelses Eier og Innbetalt Bokført verdi Firma, forretningskontor tidspunkt stemmeandel aksjekapital Eierskap AS, Oslo % Sum Firma, forretningskontor Eierskap AS, Oslo Egenkapital Årets resultat Egenkapital Sum Eierskap AS har aksjer i: Anskaffelses tidspunkt Eier og stemmeandel Årets resultat Egenkapital Bokført verdi Akademika AS, Oslo % Studentkaféene AS, Oslo % Urban Boligutleie AS, Oslo % Sandakerveien 99 AS, Oslo % Trondheimsveien 25 AS, Oslo % Betzy K AS % Grefsen Panorama AS % Sum Akademik AS har akser i: Anskaffelses tidspunkt Eier og stemmeandel Årets resultat Bokført verdi Akademika Telemark AS, Bø % Akademika Buskerud AS, Bø % Sum Andre aksjer eid av : Anskaffelses tidspunkt Eier og stemmeandel Årets resultat Bokført verdi Chateau Neuf Servering AS, Oslo 33,33 % Sum Andre aksjer eid av datterselskap Anskaffelses tidspunkt Eier og stemmeandel Bokført verdi Den norske bokdatabasen AS, Oslo ,88 % 768 Campus e-book AS, København ,40 % 399 Ande aksjer 5 Sum Sum aksjer 1 243

12 Note 10 Spesifikasjon av finansposter Ulike finansinntekter og finanskostnader er slått sammen i regnskapet på følgende måte: Studentsamskipnaden i Oslo Posten finansinntekter består av: Renteinntekter Annen finansinntekt Sum finansinntekter Posten finanskostnader består av: Rentekostnader Annen finanskostnad Sum finanskostnader Note 11 Varer Varer er vurdert til det laveste av gjennomsnittlig anskaffelseskost og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader Eiendom Resepsjonsvarer Studentidretten Konsernet Akademika Studentkafeene AS Sum varelager Note 12 Fordringer som forfall senere enn ett år Andre fordringer (anleggsmidler) Note 13 Bundne midler Ansattes skattetrekksmidler Depositum Sum bundne midler

13 Note 14 Egenkapital Overkursfond Kringsjå Studentby Sogn Studentby Bjerke Studenthus Enerhaugen Studenthus Sum overkursfond Byggefond Egenkapital bygg Egenkapital barnehager Egenkapital andre bygg Sum egenkapital bygg Gavefond Storebrands gavefond Stenersens gavefond Sum gavefond Utbedringstilskudd Stimuleringstilskudd barnehagene Kr. Ottesens fond IB Kr. Ottosens fond Utdeling fra Kr. Ottosens fond Overført til Kr. Ottosens fond UB Kr. Ottosens fond Uviklingsfond Husleiefond Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapitalendring 2011 Egenkapital Egenkapital Årets resultat Utdelinger fra Kr. Ottosens fond -75 Overført til Kr. Ottosens fond 100 Sum egenkapital

14 - Egenkapitalendring 2011 Egenkapital Minoritet Sum egenkapital Egenkapital Årets resultat Utdelinger fra Kr. Ottosens fond Overført til Kr. Ottosens fond Andre endringer ført direkte mot egenkapital Tilgang minoritet Årets resultat minoritet Sum egenkapital Note 15 Langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskapsårets slutt Note 16 Pantstillelser og garantier m.v. har en stor studentboligportefølje, som i all hovedsak er lånefinansiert gjennom langsiktige lån i Husbanken. Ved utvikling av nye boligprosjekter blir anskaffelsesprosjekter mellomfinansiert med banklån og byggelånskreditter fra Nordea. Pantstillelser Driftskreditt på konsernbankkonto Lån husbanken Lån Nordea Lån Danske Bank Sum Pantegjeld Bokført verdi på eiendomsmassen Selskapene i konsernet har inngått avtale om flerkontosystem med sin bankforbindelse. Avtalen, som har en driftskredittramme på 5 mill, innebærer selvskyldnerkausjon mellom selskapene, samt hvert selskap har gitt banken panterett i fordringer og det er gitt tilbakeståelseserklæring. Bygg er stilt som sikkerhet for ansvar overfor banken. Pantstillelser Pant i varelager Bokført verdi varelager Garantiforpliktelser UIR AS, Studentidretten UIR AS, Studenthelsetjenesten Den Norske Bokhandlerforening Husleie Akademika Hokksund 68 Nordisk Bog Center Nord Pool Spot

15 Note 17 Skatt Skatter kostnadsføres når de påløper, det vil si at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultat før skatt. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt Brutto endring utsatt skattefordel i balansen Utsatt skatt fusjonert selskap -14 Årets totale skattekostnad Betalbar skatt i balansen fremkommer slik: Betalbar skatt Justering betalbar skatt tidligere år 0-3 Sum betalbar skatt Spesifikasjon av grunnlag for utsatt skattefordel Forskjeller som utlignes: Anleggsmidler Omløpsmidler Varer Pensjonsforpliktelser Gjeld Avsetning god regnskapsskikk Sum Underskudd til fremføring Sum Utsatt skatt/skattefordel (28 %) Ikke balanseført utsatt skattefordel Utsatt skatt fusjonerte selskaper 0 0 Utsatt skatt/skattefordel (28 %)

16 Note 18 Mellomværende med selskap i samme konsern Fordringer Langsiktig fordring på selskap i konsern Kundefordringer og andre fordringer Sum konsernfordringer Herav fordringer som forfaller senere enn ett år Gjeld Leverandørgjeld og annen kortsiktig gjeld Sum konserngjeld Herav gjeld som forfaller senere enn fem år 0 0 Note 19 Transaksjoner med nærstående parter Morselskapets transaksjoner med nærstående parter: Salg til datterselskap 2012 Salg av varer 0 Salg av tjenester Husleieinntekter Kjøp fra datterselskap Kjøp av varer Kjøp av tjenester 0 Husleie 1 817

17 Note 20 Segmentregnskapsinformasjon mottok samlet statlig bidrag og fristasjonsytelser i 2012 på 60,9 mill kr fordelt på post 74, direkte overføringer fra medlemsinstitusjonene og beregnet verdi av disponerte lokaler. Fordelingen på virksomheter og segmenter er basert dels på faktisk underlag, dels på forholdsmessig fordeling etter omsetning eller vareforbruk, og dels på skjønn. Fristasjonsbidraget til s sentraladministrasjon er fordelt etter omsetning. Fristasjonstilskudd/bidrag fordelt på virksomheter/avdelinger Tilskudd Post 74 (est. fordeling) Administrasj onen fordelt Direkte overført fra UiO Direkte overført fra andre inst. Indirekte tilskudd UiO Indirekte tilskudd Sum offentlig andre inst. bidrag Studentbarnehagene Studentidretten Karrieresenteret Studentliv Studenthelsetjenesten Studenkafeene Studentboligene/ Eiendom Akademika Konsernledelse Totalt Studentbarnhagenes oppholdsavgift er lovbestemt, og inntektene er uavhengig av om det er studentbarn eller ansattbarn. Karrieresenteret betjener kun studenter. Studentliv betjener kun studenter. Studenthelsetjenesten betjener andre enn studenter på samme prisvilkår som det ordinære offentlige helsevesenet. Overføringen fra UiO gjelder dekning av bedriftshelsetjeneste og andre særskilte helseforebyggende tiltak for UiO. Studentboligene betjener kun studenter. Konsernledelsen mottar kostnadsdekning for lånekostandene relatert til oppføringen av s administrasjonslokaler Resultatoversikt med innarbeidede fristasjonsytelser: Studentbarne hagene Karriere senteret Student helsetj Student boligene (inkl Eiendom) Urban boligutleie Studentliv Akademika Inntekter: Omsetning Fristasjon Fristasjon husleie og adm Post 74 (estimert fordeling) Sum inntekter Kostnader: Totale kostnader Fristasjon Sum Kostnader Resultat før skatt

18 Segmentregnskap for Studentidretten Inntekter: Studenter Andre Totalt Adgangskort/billetter Andre inntekter Driftstilskudd Fri stasjon Indirekte fri stasjon - inntektsføring Post 74 (estimert fordeling) Sum inntekter Kostnade r: Personalkostnader Drifts- og adm kostnader Avskrivninger Finansresultat (kostnader) Indirekte fri stasjon - kostnadsføring Sum kostnader Resultat Segmentregnskap for Studentkafeene Studenter Andre Totalt Omsetning Driftstilskudd Fristasjon husleie og adm Fristasjon overføring Sum inntekter Varekost Personalkost Adm og driftskostnader Avskrivninger Finansresultat Fristasjon Sum kostnader Resultat før skatt (27) Akademika Akademika har i 2012 et underskudd i størrelsesorden 53 mill. kr, hvorav s eierandel på 60% utgjør 32 mill.kr. Akademika har har historisk gått med overskudd de fleste årene, og fra 1990 og frem til fusjonen med Tapir i 2011 hadde Akademika et akkumulert overskudd før skatt på 88 mill.kr. I 2011 og 2012 har s eierandel i Akademika samlet gitt et underskudd på 43 mill.kr. Samlet i s eiertid er imidlertid Akademika fortsatt en eiendel som har gitt et positivt bidrag, og Akademika har således ikke mottatt noen andel av s offentlige finansiering.

19 STUDENTSAMSKIPNADEN I OSLO OG AKERSHUS Kontantstrømoppstilling Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter /- Resultat før skatt Periodens betalte skatt Gevinst ved avgang driftsmiddel /- Avskrivninger og nedskrivinger Periodisert inntektsføring tilskudd /- Endring varelager /- Endring kundefordringer /- Endring leverandørgjeld /- Endring pensjonsforpliktelse /- Endring vedlikeholdsreserve /- Endring i andre tidsavgrensningsposter = Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved investering i datterselskap Endring anlegg under utførelse/andre investeringer Endring i andre investeringer = Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av gjeld Innbetalinger ved reduksjon av langsiktig fordring Innbetaling ved emisjon i datter fra minoritet Utbetaling ved økning/+ reduksjon ansvarlig lån Innbetaling av depositum og leierettsinnskudd Utbetalinger fra Kr. Ottosens fond = Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter = Netto endring i kontanter og kontantekv Beholdning av kontanter fusjonert selskap Beholdning av kontanter og kontantevk Justert beholdning kontanter og kontantev = Beholdning av kontanter og kontantekv