1. Rådmannens kommentarer

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "1. Rådmannens kommentarer"

Transkript

1

2 2

3 Innhold: 1. Rådmannens kommentarer Kommunens økonomiske resultat og stilling Redegjørelse for vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap Balansen Investeringer Kostra Personal og organisasjon Likestilling, etnisitet og funksjonshemmede Etiske retningslinjer Interkommunalt samarbeid Internkontroll

4 1. Rådmannens kommentarer Årsberetningen for 2014 viser at kommunen i det store og hele har oppnådd resultater i forhold til målsettingene som ble satt ved inngangen til året. Regnskapet for 2014 er gjort opp i balanse. Tidligere års underskudd er dekket inn med kr. 3,3 mill. og det er ingen enheter som har store overskridelser på sine netto driftsbudsjetter. Det er også gledelig å registrere at etter flere år med driftsunderskudd viser Havnevesenet igjen et positivt driftsresultat, blant annet som følge av økt aktivitet innenfor «Storhavn». Det legges ned stor innsats fra ansatte for å gi innbyggerne best mulig tjenester for de begrensede ressurser kommunen rår over var også et krevende år for kommuneorganisasjonen. Sammenlignet med 2013 ble budsjettet for 2014 generelt redusert med fire prosent. I tillegg ble det ble foretatt konkrete tilpasninger i skolestrukturen med nedleggelse av Ore skole, og sykehjemsplasser ble nedlagt i kombinasjon med en fortsatt styrking av hjemmetjenesten. Rådmannen er imponert over den omstillingsdyktighet som organisasjonen har utvist, og resultatet for året kunne ikke blitt oppnådd uten medarbeidere og ledere som har evnet å trekke i samme retning og satt innbyggernes behov øverst. Etter flere år med nedgang har befolkningsutviklingen vist en positiv trend de siste årene. Framtidig utvikling vil være betinget av en rekke forhold, men i første rekke er det dynamikken mellom bedrifter, besøkende og innbyggere som legger dette grunnlaget. Utenfor egen organisasjon kan folkevalgte og administrasjon først og fremst tilrettelegge for vekst. Ønsket arbeidsplassutvikling krever bl.a. god teknisk infrastruktur, tilpassede næringsareal, attraktive boligareal, og attraktiv sosial infrastruktur som skole- og utdanningstilbud, helsetilbud, kulturtilbud osv. En fortsatt bred, langsiktig og helhetlig satsning på en rekke virkemidler blir derfor sentralt også fremover i arbeidet med å videreutvikle kommunens attraktivitet og omdømme. Året har vært preget av stor byggeaktivitet. Arbeidet med renovering av Farsund barne- og ungdomsskole ble ferdigstilt og elevene på mellomtrinnet og ungdomsskolen tok i bruk flotte og romslige læringsarealer ved oppstart av skoleåret. Dette gir gode muligheter for både læring, utvikling og trivsel - og med denne skolen ferdig renovert, gjenstår bare en del utbedring av Vanse skole før vi kan si at alle kommunens skolebygninger fremstår på en moderne og fremtidsrettet måte. Alcoa Miljøpark stod ferdig sommeren Dette er et praktanlegg for idretten og gir store muligheter for å videreutvikle denne, men også nye muligheter i næringssammenheng og til kulturelle aktiviteter. Allerede kort tid etter åpning ser vi konkrete eksempler på nye turneringer og messeaktivitet. En stor fotball- og flerbrukshall samt en helårs gressbane varmes opp av spillvarme fra Alcoas aluminiumsverk, og anlegget er et godt eksempel på samarbeid mellom kommunen og lokalt næringsliv om utnyttelse av felles ressurser. Kommunalbanken har gitt finansiering til prosjektet med særlig gunstige vilkår på grunn av anleggets miljøprofil. Kommunen har et stort fokus på energisparetiltak i kommunale bygg, og i september 2014 ble et nytt flisfyringsanlegg tatt i bruk. Anlegget leverer varme til Farsund omsorgssenter, Sunde barnehage og Farsund Barne- og ungdomsskole. Sammen med Alcoa Miljøpark kan vi trygt si at kommunens miljøprofil er ytterligere styrket i

5 Over flere år har kommunen foretatt betydelige oppgraderinger på VA-tjenestene generelt, og vann spesielt ved rehabilitering av drikkevannskilder og renovering av ledningsnett. Til tross for tosifrede millioninvesteringer de siste årene har man i samme periode evnet å holde gebyrnivået for vann og avløp stabilt og faktisk redusere dette for Farsund kommunestyre vedtok i 2014 å etablere en ny enhet for bygg og eiendom fra 1. januar Enheten vil ha ansvaret for all drift, vedlikehold og forvaltning av kommunale bygg og eiendommer. Omorganiseringen har som mål og bedre den samlede ressursutnyttelsen på området. En viktig målsetting for helsesektoren er at eldre skal ha en aktiv alderdom i eget hjem så lenge som mulig. Samhandlingsreformen har gitt kommunen utfordringer som stiller store krav til omstilling og økt kompetanse, blant annet fordi raskere utskrivninger fra sykehuset til hjemmet krever økt samhandling, fleksibilitet og systematikk i tjenesteleveransene. Som følge av redusert antall langtidsplasser er det generelt stort press på korttidsplasser og hjemmebaserte tjenester, og det er en kontinuerlig utfordring for sektoren å tilpasse seg endringene i tilstrekkelig grad. Økt innsats på forebygging, folkehelse og velferdsteknologi blir enda viktigere framover. Sentrale deler av kommunens virksomhet er langsiktig av natur. Det er relativt få tiltak som gir de ønskede effekter innenfor ett enkelt budsjettår, og beslutninger får vanligvis virkninger flere år fram i tid. Det blir derfor viktig at framtidige drifts- og investeringstiltak forankres enda bedre i kommunens budsjett- og økonomiplanarbeid og underlegges et lengre tidsperspektiv slik at enhetene får de arbeidsforhold som trengs for å bidra til ønsket framtidig utvikling. Økonomien i Farsund kommune er sårbar med hensyn til å håndtere uforutsette økte utgifter eller reduserte inntekter. Dette kan medføre at man raskt må korrigere aktivitetsnivået med en gang det skjer endringer i rammebetingelsene som kommunen har. Vi gleder oss over positive resultater og gode tjenester. Utviklingsarbeid pågår kontinuerlig og vi er på stadig jakt etter bedre løsninger blir et spennende og lærerikt år - hvor nytt kommunekart trolig skal tegnes. Jeg vil benytte anledningen til å berømme alle medarbeidere i Farsund kommune for innsatsen i Farsund 31. mars 2015 Vidar Torsøe Rådmann 5

6 2. Kommunens økonomiske resultat og stilling Årets driftsregnskap er avsluttet med 0 i mer-/mindreforbruk. Underskuddet fra 2012 på kr. 3,3 mill. er dekket inn av årets driftsresultat. Økonomisk oversikt nedenfor viser den økonomiske aktiviteten og gir grunnlag for analyser. For vurdering av resultat mot kommunestyrets budsjettrammer benyttes skjema 1A og 1B. Farsund kommune Økonomisk oversikt - Drift Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Gevinst Finansielle instrumentyer (omløpsmidler) Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Tap av finansielle instrumenter Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk

7 Netto driftsresultat Driftsregnskapet for 2014 gir netto driftsresultat med 0,1 %. Netto driftsresultat viser årets driftsoverskudd etter at renter og avdrag er betalt, og angir hva som er til disposisjon til avsetninger for senere bruk (fond) og egenfinansiering av investeringer. Fra 2014 er innholdet i resultatbegrepet endret ved at mottatt mvakompensasjon fra investeringer, etter en overgangsperiode med nedtrapping, nå i sin helhet inntektsføres i investeringsregnskapet og ikke i driftsregnskapet som i perioden Denne endringen har medført at Teknisk Beregningsutvalgs (TBU) anbefalt størrelse på netto driftsresultat er endret fra 3 % til 1,75 %. Et netto driftsresultat på anbefalt nivå 1,75 %, ville for 2014 utgjort kr. 13,3 mill. Årets netto driftsresultat på kr. 0,9 mill. er for lavt til på sikt å gi kommunen tilstrekkelig økonomisk handlefrihet. Brutto driftsresultat Resultatbegrepet angir resultatet av kommunens ordinære drift. Det ses da bort fra finansinntekter og -utgifter. Brutto driftsresultat er negativt med kr. 6,6 mill. i Brutto driftsresultat gir uttrykk for kommunens evne til å betjene lånegjeld, evnen til å finansiere deler av årets investeringer over drift, samt evnen til å avsette midler til senere års bruk. Målt mot brutto driftsinntekter er brutto driftsresultat negativt med 0,9 %. Vurdering av driftsresultatbegrepene I 2014 er det i to interkommunale samarbeidsprosjekt, Sør-Norsk Kystnatur og Skjærgårdsparken, benyttet bundne fond avsatt tidligere år med til sammen kr. 8 mill. Utgiftene knyttet til aktiviteten belaster imidlertid årets driftsregnskap. Det medfører at resultatbegrepene netto driftsresultat og brutto driftsresultat er kr. 8 mill. lavere enn om samarbeidene ikke var tatt inn i kommunens driftsregnskap. Årets netto driftsresultat utgjør 1,1 % om man tar hensyn til kr. 8 mill. i driftsutgifter finansiert med bundne fond. Det er fremdeles 4,4 mill. lavere enn anbefalt nivå fra TBU. Netto finans og avdrag i % av brutto driftsinntekter Grafen nedenfor viser hvor stor andel av driftsinntektene som er bundet opp til finans og avdrag. Selv med et rekordlavt rentenivå og minimumsavdrag belastet driftsregnskapet utgjør netto finans og avdrag 3 % av driftsinntektene i Anbefalt nivå er 2-3 % av driftsinntektene. Høye finansutgifter kan i fremtiden redusere mulighetene til å gi innbyggerne et godt tjenestetilbud. Beregningene viser at driftsutgiftene knyttet til lån og avdrag ligger i yttergrensen av anbefalt nivå. 7

8 Tabell: Netto finans og avdrag i % av driftsinntektene. Utvikling i lånegjeld Grafen nedenfor viser netto lånegjeld i % av driftsinntektene. Selv om nettogjelden har steget markant i prosent av inntektene er den samlede rentebelastende gjelden lavere enn dette. Deler av lånene er knyttet til tjenester der avdrag og rente finansieres gjennom kommunale selvkostgebyrer, slik som gebyrer knyttet til vann, avløp og renovasjon. Videre er det slik at staten kompenserer noen rentekostnader og noen avdrag på kommunale skole-, kirke og sykehjemsinvesteringer, samt at noe av lånegjelden knytter seg til videreutlån (Startlån). Farsund kommunes netto lånegjeld er for 2014 på 89,6 % av driftsinntektene. Målt i forhold til driftsinntektene så har Farsund kommune et nivå på netto lånegjeld som er klart over det som er anbefalt, og andelen er økende. Utviklingen vil medføre at 8

9 kommunen må frigjøre større del av driftsinntektene til å betale for lånegjelden, og det vil også medføre at kommunen blir stadig mer sårbar for svingninger i rentemarkedet. Det høye nivået medfører at det i budsjettprosessen bør vurderes å øke nivået på brutto driftsresultat og/eller redusere investeringstakten fremover. Grafen ovenfor viser lånegjeld i kroner pr. innbygger i forhold til nabokommuner vi sammenligner oss med. Det absolutte nivået er høyest i Farsund, men har de siste årene økt betydelig for alle kommunene. Disposisjonsfond i % av driftsinntektene Disposisjonsfond er kommunens «buffer» til å møte uforutsette hendelser som svikt i inntekter eller økte utgifter uten å måtte korrigere dramatisk i tjenestenivået i takt med svingningene. Etter avsetning i henhold til budsjettet for 2014, er kommunens disposisjonsfond 9,1 mill. Disposisjonsfondet utgjør kun 1,2 % av driftsinntektene, mot anbefalt nivå på 5 %. Fondet kan altså med fordel bygges opp ytterligere for å unngå at framtidige og tilfeldige, negative svingninger i driftsregnskapet brått må finansieres med kutt i tjenestetilbudet. Det krever et vedvarende positivt netto driftsresultat. 9

10 3. Redegjørelse for vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap Regnskapsskjema 1A viser inntekter, innbetalinger og bruk av avsetninger som ikke knytter seg til bestemte formål. Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Tap finansielle instrumenter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

11 Skatt på inntekt og formue Regnskapet for 2014 viser kr. 3,8 mill høyere samlet skatteinngang enn budsjettert. Skatt på inntekt og formue fra skatteregnskapet i Farsund viser en økning fra 2013 med 2,6 %. For Vest-Agder er økningen 1,2 % og for landet 1,9 %. Rammetilskudd Svikten i rammetilskuddet fra kr. 253 mill. i budsjett til kr. 245 mill. i regnskapet er kr. 7,6 mill. Det ordinære rammetilskuddet er regnskapsført med 0,5 mill. høyere enn budsjettet. Hovedforklaringen på avviket skyldes inntektsutjevningen som igjen er avhengig av skatteinngangen for landet totalt sett. Den lave veksten i skatteinntektene for hele landet må sees i sammenheng med svakere aktivitetsutvikling i norsk økonomi, særlig i siste halvår De samlede skatteinntektene ble ca. kr. 2,2 mrd lavere enn i Nasjonalbudsjettet for Dette dramatiske fallet får utslag i kommuneøkonomien gjennom inntektsutjevningen. Renteinntekter og utbytte Innestående langsiktig finansiell aktiva i bank har medført kr. 1,3 mill. høyere renteinntekter enn budsjettert. Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Et vedvarende lavt rentenivå gjennom året har medført kr. 3 mill. lavere renteutgifter enn budsjettert. Avdrag på lån Driftsregnskapet er belastet med minimumsavdrag på langsiktige lån til investeringer. Minimumsavdrag er kr. 2 mill. lavere enn budsjettert avdrag. Det er verdt å merke seg at avskrivningene er betydelig høyere enn avdragene. Strykning overføring til investering Det regnskapsmessige netto driftsresultatet var for lavt til å dekke budsjetterte netto avsetninger og bruk for året. Tre avsetningsposter i budsjettet skal dermed strykes inntil merforbruket blir 0 i henhold til regnskapsforskriftens 9, første ledd. Overført til investeringsregnskapet kr. 4,1 mill. Avsatt til dekning av tidligere års merforbruk kr. 3,26 mill. Avsatt til disposisjonsfond kr. 2,9 mill. Av disse tre mulige avsetninger ble overført til investeringsregnskapet strøket med kr. 3,7 mill. 11

12 Disponert til drift tjenesteområdene Regnskapsskjema 1 B - driftsregnskap Tall i hele 1000 Rev. Budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Enhet /programområde Regnskap 2014 Regnskap Politisk virksomhet Andre råd og utvalg Næring, turisme og friluft Tilskudd kirke og trossamfunn Diverse fellesutgifter Administrativ ledelse Stabsorganisasjon Støttefunksjoner Havnevesen Utleiebygg Formannskap Oppvekst Felles Barnehager Ore skole Borhaug skole Vanse skole Lista ungdomsskole Farsund barne- og ungdomsskole Voksenopplæringen Kultur og idrett PPT Lister Oppvekst og kultur Forvaltning helse og omsorg NAV-kommune Psykisk helse, barne- og ungdomstjenester Institusjonstjenester sone Farsund Listaheimen - Skjermet Hjemmetjenester sone Vanse Hjemmetjenester sone Farsund Funksjonshemmede - sone Vanse Funksjonshemmede - sone Farsund Lister Barnevern - Farsunds andel Listaheimen - Somatikk Hjemmetjenester Farsund - Livdekrona Helse og omsorg Teknisk drift Teknisk forvaltning Landbruk Teknisk utvalg Pensjoner - premieavvik Eiendomsskatt Skatter Rammetilskudd Statlige tilskudd Renter og avdrag Finansielle transaksjoner Avskrivninger VAR og motpost kalk rente Mva Årets resultat - mer/mindreforbruk Finans Sum fordelt til drift (i skjema 1A) kr , består av sektorene 1-4 og linje

13 Kommentarer til vesentlige avvik mellom budsjett og regnskap på enkelte enheter Enhet 47 Havnevesen Havnevesenet var budsjettert med bruk av kr 0,5 mill., men kom ut med et budsjettmessig overskudd og et driftsmessig resultat som var ca kr 0,7 mill. bedre enn budsjettert. Dette kommer av at avdelingen for Storhavn fikk vesentlig større inntekter enn budsjettert. Enhet 20 Oppvekst felles Mindreforbruk gjelder spesialundervisning til gjesteelever (fosterhjemsplasserte barn) i andre kommuner og til elever i private grunnskoler. Mindreforbruk gjelder også skoleskyss. Posten refusjon for gjesteelever i Farsund viser merinntekt i forhold til budsjett. Dette er overføringer fra andre kommuner som vi leverer tjenesten til. 27 Voksenopplæringen Mindreforbruk gjelder økt tilskudd til ekstra språkopplæring for fremmedspråklige. Dette skyldes en del flere elever fra asylmottaket enn budsjettert. Dette er et område med store svingninger og usikkerhet i forhold til hvor lenge disse elevene blir værende på asylmottaket eller i vår kommune. 33 Institusjonstjenester sone Farsund Merforbruk gjelder institusjonstjenesten og nattjenesten, og i tillegg har legevakten hatt en økning i driftsutgifter siste halvår var preget av ekstra vaktbruk både på dag, kveld og delvis natt gjennom første halvår. For institusjonstjenesten og hjemmesykepleien vil opprettholdelse av faglig forsvarlig pleie og omsorg minske mulighetene for vesentlige sparetiltak på kort sikt. 34 og 64 Listaheimen Listaheimen somatisk enhet og skjermet enhet ble slått sammen i 2014 og må følgelig regnskapsmessig ses under ett. Hovedårsaken til samlet merforbruk på kr. 1,18 mill er at det, på grunn av økt press på institusjonsplasser, ikke kunne legges ned 10 plasser innen det tidspunkt som var forutsatt i budsjettet for Teknisk drift Teknisk drift hadde et budsjettmessig avvik på kr. 1,88 mill. Avviket kommer i hovedsak av økte utgifter til snøbrøyting og strøing av fortau/veier som i 2014 var ca kr 1,8 mill. høyere enn budsjett. 80 Premieavvik Pensjon Økningen i pensjonskostnader i 2014 fremkommer på enhet 80 med kr. 6,4 mill. Premieavviket fra 2013 er amortisert med kr. 12,3. Som følge av at det er brukt premiefond med kr. 15 mill. i 2014 er årets premieavvik kun kr. 0,9 mill. Netto utgift som fremkommer er økte pensjonskostnader som følge av nye levealderforutsetninger og egenkapitalkrav i pensjonskassene. Høy lønnsvekst i kombinasjon med et lavt rentenivå har også over tid bidratt til økte pensjonskostnader. 13

14 Regnskapsårets interne finansieringstransaksjoner: Dekning av tidligere års regnskapsmessig merforbruk iht vedtatt budsjett 2014, sak 13/ Overføring til investeringsregnskapet Fond 2014 Oversikt - bruk og avsetning Bundne driftsfond samlet bruk: De største postene: Barnehage tilskudd private barnehager Vanse skole Sosialtjenesten VAR Kommunalt avløp Skjærgårdspark Lister Naturarven Sørnorsk kystnatur Bundne driftsfond samlet avsetning: De største postene: PPT Lister mindreforbruk Bredbåndsutbygging VAR Kommunalt vann Naturforvaltning, forvaltningsplaner, skjøtsel Disposisjonsfond drift samlet bruk: Disposisjonsfond drift samlet avsetning: Den største posten: Avsetning til disposisjonsfond drift iht vedtatt budsjett 2014, sak 13/ Fondsreserver Tabellen nedenfor viser kommunens fondsreserver pr Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Disposisjonsfond

15 4. Balansen Oversikten viser utviklingen i eiendeler, gjeld og egenkapital fra 2011 til Den mest vesentlige aksjeposten under anleggsmidler er aksjer i Agder Energi bokført til 104 mill. Farsund kommunes eierandel er 1,299 % Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Regnskap 2014 Regnskap 2013 Regnskap 2012 Regnskap 2011 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Premieavvik Aksjer og andeler Sertifikater Obligasjoner Kasse, postgiro, bankinnskudd Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Regnskapsmessig mindreforbruk Regnskapsmessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Udekket i investeringsregnskapet Kapitalkonto Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK(drift) Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Ihendehaverobligasjonslån Pensjonsforpliktelser Sertifikatlån Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån Annen kortsiktig gjeld Premieavvik Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti

16 Pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler i balansen Den kommunale pensjonsordningen er finansiert gjennom KLP. Strenge lovregler for avsetning og anvendelse av midler øremerket pensjonsformål innebærer at fondsfinansiering er en automatisk sikring av at pensjonsforpliktelsene på balansedagen kan oppfylles. Premiefond inngår i pensjonsmidlene. Dette er tilbakeholdt avkastning som bare kan benyttes til å dekke fremtidig pensjonspremie. Premiefondet utgjør kr. 26 mill. av pensjonsmidlene pr Pensjonsforpliktelser og beregninger av disse har utgangspunkt i de pensjonsytelser som kan forventes. Det er dermed ikke ytelsene i henhold til lønns- og pensjonsnivå på balansedagen som danner utgangspunkt, men sluttlønnsnivå og forventet nivå på pensjoner de år de ansatte forventes å bli pensjonist som danner utgangspunktet for beregningen. Forventet lønnsvekst (helt frem til pensjonering) og pensjonsreguleringer skal inngå i beregningen av påløpte pensjonsforpliktelser 5. Investeringer Investeringsregnskapet for 2014 viser et finansieringsbehov som følge av investeringer, utlån, avdrag og avsetninger med brutto kr. 178 mill. Ansvar Regnskap 2014 Revidert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 RÅDMANNEN INVESTERINGER OPPVEKST OG KULTUR - INVESTERINGER ALCOAPARKEN HELSE OG OMSORG INVESTERINGER TEKNISK INVESTERINGER FARSUND HAVNEVESEN VIDEREUTLÅN OG AVDRAG MV INVESTERINGER SUM Til finansiering av investeringsregnskapet er det brukt lånemidler med kr. 112,6 mill. I revidert budsjett er det budsjettert med bruk av lånemidler kr. 120,9 mill. Årsaken til avvik mellom budsjett og regnskap er flere investeringsprosjekt som har hatt noe forsinket oppstart og fremdrift høsten De største prosjektene med mindreforbruk i årsbudsjettet er Nordkapp og Alcoa miljøpark. Forskyvningene i fremdrift vil medføre forslag om regulering av investeringsbudsjettet for

17 6. Kostra Utvalgte nøkkeltall fra Kostra 2014 foreløpige tall pr

18 18

19 7. Personal og organisasjon Organisasjonsjusteringer Farsund kommunestyre vedtok i 2014 å etablere en ny enhet for bygg og eiendom fra Fra samme tidspunkt vil all drift, vedlikehold og forvaltning av kommunale bygg og eiendommer være samlet under en felles ledelse. Antall ansatte og vikarbruk Per var det sysselsatt 637 årsverk i Farsund kommune. Arbeidstakerne var fordelt på 588 årsverk fast ansatte og 49 årsverk midlertidig ansatte (inkl. vikarer). I tillegg ble det utbetalt variabel timelønn (ferievikar, ekstrahjelp, sykevikar mv.) tilsvarende om lag 75 årsverk. Antall årsverk er høyere enn på samme tidspunkt i 2013 (607 årsverk). Økningen er størst innenfor helse- og omsorg og skyldes både økt vikarbehov og økt aktivitet. Variabel timelønn er redusert, trolig som følge av at det i større grad har blitt ansatt fast for å dekke inn vikarbehov. Virkningen av dette antas å bli større i Tallene gir imidlertid ingen nøyaktig oversikt over kommunens totale antall stillingshjemler, men angir summen av årsverk utgjort av faste og midlertidig ansatte per Av figur 1 fremgår fordelingen av fast ansatte på ulike stillingsstørrelser. Figuren sammenlikner tilsvarende tall per i 2004, i 2013 og Figur 1 45,00% 40,00% 35,00% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 5,00% 0,00% Andel fast ansatte etter stillingsstørrelse 7,80% 4,95% 12,10% 7,95% 32,10% 27,00% 18,30% 18,40% 29,70% 0-25 % % % % 100 % ,70% For å sikre fremtidig rekruttering av nødvendig kompetanse tar Farsund kommune hvert år inn et antall lærlinger innenfor ulike lærefag. Per hadde kommunen 18 ordinære lærlinger og fire elever i praksisplass «fagopplæring i skole». Fordelingen på ulike lærefag fremgår av figur 2. Figur 2. Løpende lærekontrakter per Farsund kommune Barne- og ungdom Kokk Helsefag Aktivitør IKT Kontor Sum (+4) (22) 19

20 Arbeidsmiljø og sykefravær Det totale sykefraværet på årsbasis i Farsund kommune gikk ned i 2014 sammenliknet med de tre foregående årene ( ). Figur 3 viser en oversikt over sykefraværet totalt og per sektor i samme periode. 14 Figur 3 FRAVÆR PER SEKTOR 12, ,5 10,4 9, ,7 7,6 6,8 6 4,9 4,5 3,7 6,1 5,4 4,8 5,3 2 1,9 0 ADMINISTRASJON TEKNISK HELSE OG OMSORG OPPVEKST OG KULTUR Arbeidsmiljøutvalget hadde tre møter i Utvalget behandlet bl.a. saker om sykefravær, HMS handlingsplan, internrevisjoner, og rapporter fra kommunens HMS / kvalitetssystem («Kvalitetslosen»). Lister bedriftshelsetjeneste deltok i arbeidsmiljøutvalgets møter. Bedriftshelsetjenesten bistår kommunen i arbeidet med å optimalisere arbeidsevnen til de ansatte gjennom å tilpasse arbeidsplassen i forhold til den enkelte ansattes trivsel og helsetilstand, og ved å minske risikoen for yrkesskade og yrkessykdom. Bedriftshelsetjenesten arbeider også for å stimulere samarbeidet innen bedriften, mellom enkeltindivider og mellom grupper av arbeidstakere. Bedriftshelsetjenesten deltar også i forsøk på konfliktløsning. Det utarbeides årlig en handlingsplan for samarbeidet med kommunen. Planen vedtas av arbeidsmiljøutvalget. Farsund kommune startet i september 2013 et nærværstiltak kalt «Raskere frisk» og inngikk samtidig et samarbeid med Quick Care AS. Tiltaket innebærer et individuelt tilpasset aktivitetsopplegg for ansatte som enten har blitt, eller står i fare for å bli, sykemeldt. I tillegg har kommunen tilbudt trening for ansatte i større grupper i et tiltak kalt «Vekk med vondtene». 20

21 8. Likestilling, etnisitet og funksjonshemmede Det er en stor overvekt av kvinner blant ansatte i Farsund kommune målt både i antall ansatte og i årsverk. Hele 83,5 % av alle fast ansatte er kvinner. Kvinner har en gjennomsnittlig stillingsstørrelse som er lavere enn for menn, jf. figur 4. Figur 4. Antall ansatte / årsverk Farsund kommune (fast ansatte). Kvinner og menn med gjennomsnittlig stillingsstørrelse (pr ) Antall Årsverk Stillingsstørrelse Antall Andel Antall Andel gjennomsnitt Kvinner , ,8 74,2 Menn , ,2 89,0 Farsund kommune ,7 Fordelingen av fast ansatte i ulike stillingsstørrelser fremgår av figur 5. Figuren skiller mellom kvinner og menn. Figur 5. Andel ansatte i ulike stillingsstørrelser (fast ansatte). Kvinner og menn (pr ) Stillingsstørrelse Kvinner Menn % 5,3 5,7 3,1 % 4,1 3,9 5,3 % % 9,0 8,1 4,7 % 5,8 5,4 8,1 % % 31,0 30,6 11,8 % 8,3 7,0 30,6 % % 21,6 21,2 3,1 % 3,3 6,2 21,4 % 100 % 33,0 34,4 77,2 % 78,5 77,5 34,4 % 58,3 % av alle ansatte arbeider i deltidsstilling. Fordelingen av hel- og deltidsansatte kvinner og menn fremgår av figur 6. Figur 6. Andel ansatte i deltidsstillinger og full stilling (fast ansatte) Kvinner og menn. Farsund kommune Kvinner % Menn % totalt % Deltidsstilling 59,8 58,3 58,3 67,3 65,6 65,3 22,2 22,5 22,9 Full stilling 40,3 41,7 41,7 33,0 34,4 34,7 77,8 77,5 77,1 Kjønnsfordelingen på ledernivå i virksomheten fremgår av figur 7. Figur 7. Kjønnssammensetning i ledende stillinger 2014 (pr ) Totalt Kvinner Menn Område antall Antall Andel Antall Andel Rådmannens ledergruppe % 4 57 % Enhetsledere % % Farsund kommune har gjennomført en kartlegging av kompetanse blant ansatte i virksomheten. Ett av spørsmålene er knyttet til språkkompetanse. 16 ulike språk (i tillegg til norsk) er oppgitt som morsmål. 30 arbeidstakere oppgir annet morsmål enn norsk. Oversikten gir et bilde av etnisitet blant de ansatte i virksomheten. 21

22 I uke 46 er det fast en likestillings- eller politisk uke i alle barnehager og skoler i Farsund. I 2014 ble dette en uke som var knyttet til grunnlovsjubileet. Alle barn brukte minst fem timer denne uka, på aktiviteter knyttet til grunnloven. Et viktig tema var grunnlovens betydning i dag. Det ble som en oppsummering av året 2014 plassert en «tidskapsel» i tårnet på Frelserens kirke. Innholdet er ukjent, og den skal åpnes i I forbindelse med behandlingen av kommunal planstrategi vedtok kommunestyret i 2012 at det skal utarbeides en Folkehelseplan for Farsund. I kommunestyrets møte , sak 13/16, ble det videre vedtatt at likestilling skal innlemmes som en del av folkehelseplanen. Dette arbeidet har pågått gjennom hele 2014 og planen legges frem for politisk behandling i For første gang utarbeides det en felles en folkehelse- og likestillingsplan for Farsund kommune. Planen er en temaplan og gir oversikt over og vurderinger av de hovedelementer som er presisert i forskrift til Folkehelseloven om oversikt over folkehelsen 3. Farsund kommune har som mål å øke fokus på forebygging- og påvirkningsperspektivet i folkehelse og likestillingsarbeidet. Gjennom kartlegging og analyse av faktorer som har betydning for folkehelse- og likestilling ønsker kommunen å målrette arbeidet til det beste for befolkningen. Rådet for funksjonshemmede har avholdt seks møter i Rådet mottar og behandler saker / referatsaker hovedsakelig fra administrasjonen, men tar også opp saker på eget initiativ. Rådet får blant annet offentlig ettersyn av reguleringsplaner, rullering av kommunedelplaner m.m. til høring, og ellers saker hvor det er naturlig å be rådet om innspill. Ved behandling av saker er rådets fokus spesielt rettet mot universell utforming på bygninger og steder tilgjengelig for allmenheten, slik som parkeringsplasser, turstier, badeområder m.v. 9. Etiske retningslinjer Etikk er systematisk tenkning i forhold til hva som er rett og galt, og handler om å bli enige om et sett verdier hvordan verdiene skal komme til syne i praktisk handling å forstå konsekvensene av egen handling Arbeid med etiske problemstillinger i kommunen handler om å klargjøre hva som er rett og galt i gitte situasjoner. Etiske retningslinjer gir et felles verdigrunnlag. Noen stikkord hvor etiske holdninger er sentrale: Habilitet og integritet Rollekonflikter bierverv, oppdrag, engasjement i frivillige organisasjoner Varsling av kritikkverdige forhold uten at det får konsekvenser for varsler Korrupsjon og bestikkelser Smøring leverandørers forventning om gjenytelser. 22

23 Kameraderi (tilgodese «egne») i forhold til relasjonsbygging Ytringsfrihet i forhold til lojalitet og taushetsplikt De faktiske handlingene hos ansatte og folkevalgte danner grunnlaget for kommunens omdømme i befolkningen. Hvilke valg vi tar individuelt og kollektivt er avgjørende for tillit. Kommunestyre har i eget vedtak vurdert gjeldende Etiske retningslinjer for ansatte og politikere, og derigjennom bekreftet at vårt etiske verdigrunnlag er fundamentet for kommunens omdømme og tillitsforhold til våre innbyggere. Alle kommunens ansatte har et selvstendig ansvar for å bidra til at tilliten til kommunen og dens omdømme ivaretas. Det er foreløpig ingen konkrete nye prosjekter på området for Interkommunalt samarbeid Lister PPT Lister PPT er et interkommunalt samarbeid mellom Farsund (vertskommune), Flekkefjord, Kvinesdal, Lyngdal og Sirdal. Samarbeidet gir et større fagmiljø og styrker den totale kompetansen på tvers av kommunegrensene. Tjenesten er pr i dag ikke samlokalisert. Telemarksforsking evaluerte mot slutten av 2013 samarbeidet, og i 2014 har det vært satt fokus på å følge opp de utfordringene som ble påpekt både på regionnivå og internt i PPT. Ulike grep er tatt mht saksfordelingen og de ansattes besøksansvar på regionens skoler og barnehager. Dette er gjort for å sikre tilknytning til den enkelte kommune slik at man jobber med en felles forståelse på kontoret og skaper et enda tettere samarbeid lokalt. Samtidig er det også iverksatt tiltak for å styrke det utviklingsrettede arbeidet regionalt. I evalueringsrapporten ble det også anbefalt at det i større grad utarbeides formelle styringsdokumenter for Lister PPT. Dette arbeidet ble påbegynt i 2014, og vil videreføres og intensiveres gjennom 2015 og framover. Til sammen har dette vært både kompetanse-, tids og organisatorisk krevende, men vi opplever nå at Lister PPT er på vei til å etablere et godt og velfungerende interkommunalt samarbeid, selv om det gjenstår både å gjennomføre flere prosesser, og etablere ytterligere styringsstrukturer. Samarbeidet har store fordeler, men også enkelte utfordringer. 23

24 Lister barnevern Lister barnevern ble etablert 1. januar 2010 og er organisert etter vertskommunemodellen med Farsund kommune som vertskommune og kontorer på Rådhuset i Farsund. Tjenesten har også tilgjengelige kontorer i samarbeidskommunene Flekkefjord, Kvinesdal, Sirdal og Lyngdal. Lister barnevern har i dag 34 årsverk fordelt på til sammen 37 ansatte. 4 årsverk er knyttet til et tiltaksteam som har base i Lyngdal. Denne basen er et leid hus som er et samarbeidsprosjekt med Barnevern Sør, og kalles «Huset». I «Huset» har vi knyttet til oss en prosjektleder fra august Formålet med Lister barnevern er å: Skape en best mulig barneverntjeneste for kommunenes innbyggere. Sikre god kvalitet på tjenesten Skape større fagmiljø, styrke kompetansen, sikre rettsikkerhet og gjøre tjenesten mer åpen og tilgjengelig for brukeren. Lister barnevern skal sette i verk hjelpetiltak for barnet og familien i kommunene som inngår i Lister barnevern. Det er utfordrende å prognostisere både antall barn med tiltak og utgifter knyttet til tiltaksomfanget. Tiltak i familien er tiltak av forebyggende karakter, mens tiltak utenfor familien er knyttet til omsorgsovertakelser. Tiltak utenfor familien er som oftest dyre og svært ressurskrevende tiltak. Det er dermed spesielt omfanget av tiltak utenfor opprinnelig familie som vil påvirke totale utgifter til barnevernet. 11. Internkontroll Med hjemmel i kommunelovens 23 nr 2, er kommunene pålagt å utøve internkontroll i drifts- og forvaltningstjenester. Dette er i tillegg nedfelt i et betydelig antall lover og forskrifter. Internkontroll er et omfattende og nødvendig systemarbeid som krever at rutiner og prosedyrer til enhver tid er oppdatert og at implementering er ivaretatt. Internkontrollens kjerneområde er å etterspørre at lovpålagte krav og interne rutiner er fulgt, og samtidig kunne dokumentere kontroll av egen virksomhet. Dokumentflyt og etterprøvbarhet er her viktige faktorer. Ansvar for internkontroll er lagt på hver leder, og arbeidet støttes til en viss grad av stab- og støttefunksjoner. Verktøy Farsund kommune gikk i 2011 til anskaffelse av et HMS- og kvalitetssystem kalt Kvalitetslosen. Vi har som målsetting at bl.a. alle HMS - avvik skal føres i dette systemet og at kontrollrutiner, kvalitetshåndbøker, reglement, rutiner og tilsvarende skal implementeres i dette systemet. Høsten 2014 gikk kommunen til anskaffelse av en ny modul i Kvalitetslosen kalt «Årshjul». Modulen muliggjør at internkontroll innenfor ulike felt kan legges inn i eget årshjul i dette systemet. 24

25 En oversikt over Farsund kommunes internkontrollrutiner: HMS - helse, miljø og sikkerhet Farsund kommunes HMS rutiner er nå lagt inn som en del av HMS- og kvalitetssystemet «Kvalitetslosen». Her finnes kommunens HMS-håndbok og tilhørende prosedyrer, skjema og maler. HMS håndboken er et sentralt redskap for enhetsledere, tillitsvalgte og vernetjeneste og inneholder blant annet et årshjul for prioriterte HMS aktiviteter. Kvalitetslosen sikrer bl.a. bedre arbeidsflyt ved avvik og forbedringsforslag og sikrer som elektronisk verktøy bedre dokumentasjon av oppfølgingen. Kvalitetslosen bidrar samtidig til større grad av dokument- og versjonskontroll ved at oppdaterte skjema, rutiner og retningslinjer finnes på ett sted. Økonomiområdet Månedlig lønnskontroll (alle ledere) Kommunen har innarbeidet rutiner for internkontroll av utbetalt lønn. Rutinene skal sikre at det er utbetalt rett lønn til rette personer, og innebærer at ansvarlige ledere kontrollerer de månedlige lønnsutbetalingene. Gjennomført kontroll og eventuelle korrigeringer dokumenteres via oversending av kontrollskjema til lønningskontoret i etterkant av hver lønnskjøring. Eventuelle avvik følges opp av leder. Månedlig regnskapskontroll (alle ledere) Kommunen har innarbeidet rutiner for internkontroll av regnskap hver måned. Hver leder må kontrollere eget budsjettområde. Rutinene skal sikre at budsjettrammen for drift holdes, og at det er samsvar mellom forventede utgifter og inntekter. Skjemaet har også et felt for sykefravær. Gjennomført kontroll og eventuelle korrigeringer dokumenteres via oversending av kontrollskjema til den rådmannen har utpekt som koordinator for kontrollen. Eventuelle avvik følges opp av leder. Kommunens økonomireglement Økonomireglementet beskriver blant annet økonomi og budsjettprosessen gjennom året, og hvordan eventuelle endringer underveis skal følges opp. Internkontroll med kommunens regnskap. Internkontrollen ved økonomikontoret består av prosesser for å gi rimelig sikkerhet for: Målrettet og kostnadseffektiv drift Pålitelig ekstern regnskapsrapportering Overholdelse av gjeldende lover og regler Innenfor regnskapsområdet foretas systematisk risikovurderinger for å kunne identifisere hendelser som kan påvirke overnevnte måloppnåelse. For å minske sannsynligheten for feil i regnskapet og brudd på lover og regler er det innført en rekke prosedyrer, interne rutiner, arbeidsdelinger og sjekklister. 25

26 Internkontroll av fakturabehandling og utbetalinger. Økonomikontoret er etablert som sentralt fakturamottak. Alle inngående fakturaer blir skannet sentralt for å sikre enhetlig leverandør- og fakturakontroll. Denne kontrollen går på tvers av hele organisasjonen og er en viktig del av systemet som skal hindre feilutbetalinger, korrupsjon og misligheter i kommunen. Økonomikontoret sørger for arbeidsdeling for eksempel ved at lister over attestant og anviser alltid holdes à jour. Systemet er også lagt opp med sporbarhet i ettertid. Selve utbetalingsfullmakten i bank innehas av ansatte på økonomikontoret. På bakgrunn av attestasjon og anvisning fra enhetene blir utbetalingen remittert og girert. Oppfølging av politiske vedtak I henhold til kommunelovens 23 nr. 2 er det rådmannens plikt å sikre at politiske vedtak iverksettes. Kommunen har en årlig internkontroll på samtlige politiske vedtak. Dette gjennomføres ved at samtlige politiske møter gjennomgås sak for sak, og ved at hver sak sendes til de respektive saksbehandlere med konkrete spørsmål om sakens status. Saker behandlet i kommunestyret 2014: Forklaring til tallkodene i siste kolonne: 1. Gjennomført/ekspedert 2. Videresendt til xxx for oppfølging/gjennomføring 3. Under arbeid. Forventes gjennomført xxx Saksnr: Tittel: Status: PS 14/1 Referater til møte PS 14/2 Etablering av nytt næringsselskap - Farsund vedtekter og 1 samarbeidsavtale PS 14/3 Beredskapsplaner i Farsund kommune 1 PS 14/4 Lovlighetsklage vedrørende budsjettvedtak for Ore skole. 1 PS 14/5 Oppstartsvedtak - Renovering gamlebygget, Borhaug barnehage 1 PS 14/6 Låneopptak Alcoa Miljøpark 1 PS 14/7 ekommunestrategi-prosjekte i DDV - Ny behandling 1 PS 14/8 Referater til møte PS 14/9 Rene Listerfjorder - Oppstarts-/budsjettendringsvedtak for 1 sedimentundersøkelser i Lundevågen PS 14/10 Reorganisering av Lister Pedagogiske senter etter vertskommunemodell 1 fra PS 14/11 Reguleringsplan for Rederiet Hotell gnr/bnr 1/288,289 - Ny 2. 1 gangsbehandling PS 14/12 Salg av ca m2 industritomt i Listahavnen til Fåland Maskin 1 PS 14/13 Søknad om å utvide skjenkebevilling til å gjelde innførsel av alkoholholdig 1 drikke gruppe 1. Uptown as. PS 14/14 Åremålsstilling - Rådmann i Farsund kommune 1 PS 14/15 Kommunalt innlån av Husbankmidler startlånsordningen 1 PS 14/16 Oppstartsvedtak - renovering gamlebygget, Borhaug barnehage 1 PS 14/17 Avtale mellom Alcoa Norway ANS og Farsund kommune om etablering av 1 fjernvarmeanlegg PS 14/18 Utbyggingsavtale mellom Alcoa Norway ANS og Farsund kommune om 1 utbygging av fjernvarmeanlegg PS 14/19 Referater til møte

27 PS 14/20 Høring - Reservasjonsrett for leger 1 PS 14/21 Ny behandling av søknad om ambulerende skjenkebevilling fra Devils 1 Choice (tidl Twin Eagles) PS 14/22 Endring av skolestruktur på Lista og endring av kretsgrenser 2 PS 14/23 Søknad om politimyndighet for håndheving av stopp- og 1 parkeringsbestemmelser Farsund kommune PS 14/24 Referater til møte PS 14/25 Søknad om politimyndighet Farsund kommune 1 PS 14/26 Områderegulering for Farsund sykehus - 2. gangsbehandling 1 PS 14/27 Farsund idrettslag FIL -søknad om tomt til klubbhus og kontor. Ferdighehandlet mars 2015 PS 14/28 Nytt Ventilasjonsanlegg - Listahallen 1 PS 14/29 Ny Handikapgarderobe - Listahallen 3 PS 14/30 Søknad om utredningsmidler til Kommunal- og utviklingsdepartementet 1 PS 14/31 Delegasjon av myndighet innenfor introduksjonsloven (norskprøver hos 1 Voksenopplæringen) PS 14/32 Søknad om å bli godkjent som typisk turiststed 1 PS 14/33 Skjenkebevilling for enkelt anledning i åpent arrangement 4-6 juli Cowboys MC PS 14/34 Søknad om skjenkebevilling. Bondeheimen Pub. 1 PS 14/35 Investeringer 2014 Farsund og Borshavn gjestehavn 3 PS 14/36 Skjenkebevilling på lekter. The Pub as 1 PS 14/37 Regnskap, årsberetning og finansrapport PS 14/38 Tertialrapport 1. tertial 2014 m/finansrapport 1 PS 14/39 Tilleggsbevilgning - renovering Gamlebygget, Borhaug barnehage 3 PS 14/40 Stemmerett for 16-åringer. Søknad om å delta i forsøk. 1 PS 14/41 Klage over avslag vedrørende ambulerende skjenkebevilling. Devil's 1 Choice. PS 14/42 Overdragelse av kirkebygg og kirkegårder til sognet 1 PS 14/43 Referater til møte PS 14/44 Pålegg om helsekonsekvensutredning - Lista vindkraftverk AS 1 PS 14/45 Eiendomsutredningen - sak om organisering 1 PS 14/46 Overdragelse av kirkebygg og kirkegårder til sognet 3 PS 14/47 Reguleringsplan for Bjørnestad, Bjørsvika - ny 2.gangsbehandling PS 14/48 2.gangsbehandling Reguleringsplan for Ore - Kloppan - gnr/bnr 95/13 og 1 95/27 PS 14/49 Forlengelse av leieforhold med Lista Hangar Eiendom AS 1 PS 14/50 Søknad om tilskudd til nye barnehageplasser - Solstua barnehage 1 PS 14/51 Farsund Vekst AS - Nordkapp 3 juni/august 2015 PS 14/52 Borhaug barnehage - Gamlebygget - nytt forslag fra hurtigarbeidende 3 komite PS 14/53 Referater til møte PS 14/54 Reguleringsplan for Halebukta, Åpta - 2.gangsbehandling 1 PS 14/55 Forslag til reguleringsplan for Bausje Turistanlegg - 2. gangsbehandling 1 PS 14/56 Forslag til reguleringsplan Skeime del 2: frigivelse av automatisk fredet 1 kulturminne ID: PS 14/57 2.gangsbehandling Reguleringsendring for Ytre Skarstein - gnr/bnr 239/20 1 m. fl PS 14/58 Kommunedelplan for Herad-Spind- Sluttbehandling 1 PS 14/59 Næringsplan for Farsund Sluttbehandling 1 PS 14/60 Lista vindkraftverk - klage over pålegg om helsekonsekvensutredning 2 videresendt via FMVA til tiltakshaver PS 14/61 Anmodning om politisk behandling av KS medvirkning i lokale og regionale 1 prosesser i en kommunereform PS 14/62 Økt bosetting av flyktninger 2014 og PS 14/63 Regulering av investeringsbudsjettet - 2.tertial PS 14/64 Tertialrapport 2. tertial 2014 med finansrapport 1 PS 14/65 Forvaltningsrapport spesialundervisning - forvaltningsrevisjonsrapport 2 TKH 27

28 PS 14/66 Tildeling av konsesjon for visning av film i næring til KinoSør AS 1 PS 14/67 Referater til møte PS 14/68 Renovasjonsforskrift for Farsund kommune og Lyngdal kommune, revidert PS 14/69 2.gangsbehandling omregulering ved Åpta skole 1 Klage under behandling v fylkesmannen PS 14/70 2.gangsbehandling Reguleringsplan Solhougtoppen 1 Klage under behandling v fylkesmannen PS 14/71 Reglement for Prosjekt/investeringsmanualen - revidert PS 14/72 Utviklingsplan 2030 Sørlandets sykehus - høringsuttalelse 1 PS 14/73 Ansettelse - rådmann 1 PS 14/74 Referater til møte PS 14/75 Budsjett 2015 og økonomiplan for PS 14/76 Regulering av investeringsbudsjettet Kirkelig Fellesråd 1 PS 14/77 Forprosjekt: Boliger og dagtilbud for demente. 3 PS 14/78 Detaljreguleringsplan Høygård II - 2. gangsbehandling 1 PS 14/79 Farsund Vekst AS - oppstart av utbygging på Nordkapp 1 PS 14/80 Kommunestyre- og fylkestingsvalget fastsetting av valgdag 1 PS 14/81 "Bispen". Søknad om skjenkebevilling 1 PS 14/82 Reguleringsplan for Hønevika - Buvika. Ny 2. gangs behandling (3. gang) 1 PS 14/83 Klage på vedtatt kommunedelplan for Herad-Spind 1 PS 14/84 Kommunedelplan for sykkel - Planprogram 1 PS 14/85 Forslag til fredning - Sigersvoll, gnr./bnr. 56/3 1 PS 14/86 Revisjon av kommunedelplan for idrett, friluftsliv og nærmiljøanlegg PS 14/87 Spillemiddelsøknader PS 14/88 Adkomst til badeplassen i Buvika 1 PS 14/89 Søknad om å omgjøre rentefritt lån til ansvarlig rentefritt lån 1 PS 14/90 Søknad om kommunal myndighet til å håndheve stans - og 3 parkeringsbestemmelser i Farsund kommune. Organisering og gjennomføring PS 14/91 Medlemstall og politisk organisering Gjennomført men er «gjenopptatt» - under arbeid PS 14/92 Låneopptak til finansiering av investeringsbudsjettet for presisering 1 28

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -547 849 286-602 552 000-613 491 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -759 680 525-798 308 000-879 576 000 3 Skatt på eiendom -37 234

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner:

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: 2 KONTOPLAN 2.1 Oppbygging Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: - - (- ) art ansvar tjeneste prosjekt artskonto kostnadssted funksjonsområde

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2012-2015

Budsjett og økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Budsjett og økonomiplan 2012-2015 10. November 2011 Om økonomiplanen Økonomiplanen er kommuneplanens handlingsdel. Dokumentet er en plan for de neste fire årene, ikke et bevilgningsdokument.

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017

ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 Arkivsaksnr.: 13/3641 Arkiv: 145 Saksnr.: Utvalg Møtedato 164/13 Formannskapet 03.12.2013 / Kommunestyret 12.12.2013 Forslag til vedtak: 1. Målene i rådmannens

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013

Utgangspunktet. Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Utgangspunktet Strategi for økonomisk balanse Et regnskapsmessig underskudd i 2011 på 52,4 mill kr Planlagt inndekket 22,6 mill i 2012 og 29,8 mill i 2013 Et høyere driftsnivå enn sammenlignbare kommuner,

Detaljer

Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til revidert økonomiplan for 2016 2019 vedtas.

Rådmannens innstilling Rådmannens forslag til revidert økonomiplan for 2016 2019 vedtas. Overhalla kommune - Positiv, frisk og framsynt Sentraladministrasjonen Saksmappe: 2015/4070-5 Saksbehandler: Roger Hasselvold Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Overhalla formannskap 92/15 07.12.2015

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Skatt på inntekt og formue -85 730 240-86 200 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000 Ordinært

Detaljer

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015

KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014. 7.april 2015 KILDEN TEATER- OG KONSERTHUS FOR SØRLANDET IKS ÅRSBERETNING 2014 7.april 2015 ÅRSBERETNING Selskapets art og hvor den drives Kilden Teater- og Konserthus for Sørlandet IKS er et interkommunalt selskap

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet

Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og Årshjulet Økonomiske prinsipper Økonomireglementet Lovverk og årshjulet Sentrale lovbestemmelser Kommunelovens økonomibestemmelser Kapittel 8 Økonomiplan, årsbudsjett, årsregnskap og rapportering.

Detaljer

FARSUND KOMMUNE. Saksgang Saksnr Møtedato Formannskapet 11/62 29.11.2011 Kommunestyret. Budsjett 2012. Administrasjonens forslag til vedtak:

FARSUND KOMMUNE. Saksgang Saksnr Møtedato Formannskapet 11/62 29.11.2011 Kommunestyret. Budsjett 2012. Administrasjonens forslag til vedtak: FARSUND KOMMUNE Arkivsaknr: 2011/1659 Arkivkode: 151 Saksbehandler: August Salvesen Saksgang Saksnr Møtedato Formannskapet 11/62 29.11.2011 Kommunestyret Budsjett 2012 Administrasjonens forslag til vedtak:

Detaljer

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2.

Ås kommune. Budsjettreguleringer 2. tertial 2015. Rådmannens innstilling: Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og 2. Ås kommune Budsjettreguleringer 2. tertial Saksbehandler: Emil Schmidt Saksnr.: 15/02598-1 Behandlingsrekkefølge Møtedato Arbeidsmiljøutvalget Hovedutvalg for teknikk og miljø 07.10. Hovedutvalg for helse

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet:

Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende vedtak ble fattet: Fylkesmannen i Buskerud Postboks 1604 3007 DRAMMEN Arkivsak Arkivkode Etat/Avd/Saksb Dato 15/3760 151 SADM/STO/GA 10.12.2015 MELDING OM VEDTAK Kommunestyret behandlet i møte 04.12.2015 sak 95/15. Følgende

Detaljer

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar

Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Drammen bykasse Regnskap 2014 foreløpig status Endelig regnskap 2014 vil foreligge 16. februar Orientering i formannskapet 10. februar 2015 v/ rådmann Osmund Kaldheim Stram styring og effektiv drift sikrer

Detaljer

2. Tertialrapport 2015

2. Tertialrapport 2015 2. Tertialrapport 2015 1 Totalprognose PROGNOSE AUGUST 2015 JUSTERT BUDSJETT Netto Utgifter Inntekter utgifter Prognose regnskap netto utgifter Årsprognose avvik pr 2. tert Skatt på formue og inntekt -7

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005

MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 MÅSØY KOMMUNE ØKONOMIPLAN 2002-2005 INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 1 INNLEDNING... 3 2 STATISTIKK OG UTVIKLINGSTREKK... 3 2.1 BEFOLKNINGSPROGNOSE... 4 2.2 BEFOLKNINGSTALL FOR MÅSØY KOMMUNE

Detaljer

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert.

Årsberetningen. Resultatet for 2014 ble noe bedre enn budsjettert. Eiendomsskatt er innført, men med et grunnlag vesentlig lavere enn budsjettert. INNHOLD Årsberetningen... 3 1. Økonomiske resultater... 4 1.1. Driftsinntekter... 5 1.2. Driftsutgifter... 6 1.3. Finansposter... 7 1.4. Avsetninger... 7 2. budsjettavvik FoR tjenesteområdene... 7 3. Investeringer...

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013

Formannskapet 15.02.2013. Kontrollutvalget 19.02.2013 Formannskapet 15.02.2013 Kontrollutvalget 19.02.2013 Regnskap 2012 Harstad kommune Regnskapsresultat 2012 Driftsregnskapet: 0 Investeringsregnskapet: 0 Regnskapsavleggelsen Regnskapet avlagt innen fristen;

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT 2012

BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT 2012 BUDSJETTSKJEMA 1A - DRIFTSBUDSJETT bud. 1 Frie inntekter (rammetilskudd/skatteinntekt) -650 000 000-650 000 000-650 000 000-603 719 000-288 117 795 2 Ordinært rammetilskudd 0 0 0 0-204 267 665 Samhandlingsrefonmen

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2014 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2014 Tall i 1000 kr. 2013 Gruppering Regnskap Per. budsj Avvik Bud. inkl. endr. Forbr,% 2013 forbr% 10 Grunnskole 143 010 141 867 1 143 257 148 55,6 % 5 010 55,9

Detaljer

ØKONOMIREGLEMENT FOR MELØY KOMMUNE Vedtatt i kommunestyret 19.12.2012 - sak 123/12.

ØKONOMIREGLEMENT FOR MELØY KOMMUNE Vedtatt i kommunestyret 19.12.2012 - sak 123/12. ØKONOMIREGLEMENT FOR MELØY KOMMUNE Vedtatt i kommunestyret 19.12.2012 - sak 123/12. 1. Årsbudsjett og økonomiplan 1.1 Hjemmel Behandling av økonomiplanen og årsbudsjettet skal skje i henhold til Kommunelovens

Detaljer

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012

Formannskapet 23.02.2012. Kontrollutvalget 24.02.2012 Formannskapet 23.02.2012 Kontrollutvalget 24.02.2012 Regnskap 2011 Regnskapsenheten Regnskapsavleggelsen 8 dager forsinket Skyldes Øk volum på bilag Uforutsette hendelser i løpet av 2011 (turnover m.v.

Detaljer

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09

Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Overhalla kommune Revidert økonomiplan 2010-2013 Kommunestyrets vedtak, sak 96/09 den 22/12-09 Innhold INNLEDNING 3 1 ØKONOMISK STATUSBESKRIVELSE 3 1.1 Driftsinntekter 3 1.2 Driftsutgifter 4 1.3 Brutto

Detaljer

Samfunnsplanens handlingsdel 2015-2018, Økonomiplan 2015-2018, Budsjett 2015

Samfunnsplanens handlingsdel 2015-2018, Økonomiplan 2015-2018, Budsjett 2015 Side 1 av 5 Lardal kommune Saksbehandler: Lars Jørgen Maaren Telefon: Økonomitjenester JournalpostID: 14/5163 Samfunnsplanens handlingsdel 2015-2018, Økonomiplan 2015-2018, Budsjett 2015 Utvalg Møtedato

Detaljer

VEDLEGG 1. Forslag til budsjett 2015 og økonomiplan 2015-18

VEDLEGG 1. Forslag til budsjett 2015 og økonomiplan 2015-18 VEDLEGG 1. Forslag til budsjett og økonomiplan -18 fra REGNSKAPSSKJEMA 1B - DRIFTSREGNSKAPET (Tall i hele 1000 kr.) Kommentarer 2016 2017 2018 NETTO alle enheter, rådmannens forslag 719 965 734 629 747

Detaljer

I N N K A L L I N G til ekstraordinært kommunestyremøte

I N N K A L L I N G til ekstraordinært kommunestyremøte I N N K A L L I N G til ekstraordinært kommunestyremøte Det innkalles til kommunestyremøte på Kommunehuset tirsdag 29.10.13 kl. 18.00. Til behandling: K-SAK 35/13 B-SAK K-SAK 36/12 TERTIALRAPPORT 2. TERTIAL

Detaljer

Hva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall

Hva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall Økonomi Hva eier vi? Regnskap Ikke bokførte verdier Garantier og forpliktelser Pensjon Pi Priser, gebyrer og avgifter Driften Hovedtall Nøkkeltall Innsparingsmuligheter/Harmonisering g g Oppsummering Eiendeler,

Detaljer

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG

SAMLET SAKSFRAMSTILLING SAKSFRAMLEGG Side 1 av 5 SAMLET SAKSFRAMSTILLING Arkivsak: 13/119 ÅRSBERETNING OG REGNSKAP 2012 - KRØDSHERAD KOMMUNE Saksbehandler: Marit Lesteberg Arkiv: 212 &14 Saksnr.: Utvalg Møtedato 70/13 FORMANNSKAPET 20.06.2013

Detaljer

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 Budsjettskjema 1A, 2A, 1B drift, hovudoversikt drift, hovudoversikt investering og detaljar investering KSvedtak 65/15, driftsbudsjett

Detaljer

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd Årsregnskap Måsøy Sokn 2011 Kirkelig Fellesråd INNHOLDSFORTEGNELSE Innhold ØKONOMISJEFENS NOTER... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter...

Detaljer

Saksprotokoll i Formannskapet - 24.11.2014 Rådmannen fremmet i møte følgende forslag i investeringsbudsjettet:

Saksprotokoll i Formannskapet - 24.11.2014 Rådmannen fremmet i møte følgende forslag i investeringsbudsjettet: Saksprotokoll i Formannskapet - 24.11.214 Rådmannen fremmet i møte følgende forslag i investeringsbudsjettet: 1. Sykehjemmet avdeling «Rød». Forsikringsoppgjør i forbindelse med vannskade 213 er ennå ikke

Detaljer

Drift + Investeringer

Drift + Investeringer Budsjett og økonomi v/budsjettsjef Øystein Hagerup, 30 oktober 2011 2 547 698 000 63 400 0 Drift + Investeringer Kommunen har to budsjetter og to regnskaper. Utgifter i driftsbudsjettet 2011: 2235,8 mill.

Detaljer

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014

Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden kommune Postboks 150 1751 HALDEN Samordnings- og beredskapsstaben Deres ref.: 2013/4257-56 Vår ref.: 2013/4812 331.1 BOV Vår dato: 13.06.2014 Halden kommune ny behandling av årsbudsjett 2014 Halden

Detaljer

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14

Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 LEKA KOMMUNE Vår saksbehandler Laila E. Thorvik SAKSFRAMLEGG Dato: Referanse 22.5.2014 Saksgang: Utvalg Møtedato Formannskap 03.06.14 Kommunestyre 05.06.14 Saknr. Tittel: 48/14 REGNSKAP FOR LEKA KOMMUNE

Detaljer

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014

Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Budsjett 2014 Rådmannens forslag Kommunestyret 12.11.13 27.02.2010 1 Marnardal kommune -et kraftsenter i vekst og utvikling Økonomiplan og budsjett er utarbeidet med grunnlag i følgende:

Detaljer

~~rilcsen økonomisjef . ~"', F.;~ kr. 4 413 500, kr. 4 280 600, kr. 4 421 500, kr. 4 421 500,-

~~rilcsen økonomisjef . ~', F.;~ kr. 4 413 500, kr. 4 280 600, kr. 4 421 500, kr. 4 421 500,- o 2012: o 2013: o 2014: o 2015: kr. 4 413 500, kr. 4 280 600, kr. 4 421 500, kr. 4 421 500,- Det er kun i 2013 vi må redusere avdragsinnbetalingen for å komme i balanse. Reduksjonen er på kr. 140 900,-.

Detaljer

NOTAT TIL POLITISK UTVALG

NOTAT TIL POLITISK UTVALG NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Kristoffer Ramskjell Dato: 15.1.2015 Rapportering på økonomi og nøkkeltall per 31.12.2014 Rapportering på status økonomi, 1 000

Detaljer

KVINESDAL Vakker Vennlig - Vågal

KVINESDAL Vakker Vennlig - Vågal KVINESDAL Vakker Vennlig - Vågal Økonomisk status - Bedre og billigere Kostra What we do is important, so doing it well is really important Budsjettprosessen er i gang Hvordan få puslespillet til å gå

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015

Rådmannens forslag til. Økonomiplan 2012-2015 Rådmannens forslag til Økonomiplan 2012-2015 Årshjul økonomi Måned Januar Februar Mars April Mai Juni Juli August SeptemberOktober November Desember Uke 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

Detaljer

Balanse. Sum eiendeler 35.671.599.860 32.335.811.077 31.815.762.534

Balanse. Sum eiendeler 35.671.599.860 32.335.811.077 31.815.762.534 Balanse Noter Regnskap ~FusjonsbaIanse Regnskap 2011 01.01.2011 31.12.2010 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 12.377.969.573 9.911.231.621 9.631.910.278 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE

SAKSLISTE SIGDAL KOMMUNE Sak 5/10 SAKSLISTE Styre/råd/utvalg: Administrasjonsutvalget Møtested: Herredshuset Møtedato: 05.05.2010 Tid: 19.00 Det innkalles med dette til møte i Administrasjonsutvalget Saker til behandling: Saksnr.

Detaljer

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer.

Saksframlegg. 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. Saksframlegg ÅRSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING FOR 2007 Arkivsaksnr.: 08/16927 Forslag til innstilling: 1. Bystyret vedtar å bruke 145,7 mill kr av lånefondet til dekning av utgifter til investeringer. 2. Bystyret

Detaljer

DELEGASJONSVEDTAK OM BUDSJETTKORRIGERING 2015. 1 div 1120 div Lavere lønnsoppgjør enn ventet 330 000,0

DELEGASJONSVEDTAK OM BUDSJETTKORRIGERING 2015. 1 div 1120 div Lavere lønnsoppgjør enn ventet 330 000,0 Arkivsaksnr.: 15/137-4 Arkivnr.: 153 Saksbehandler: controller, Maria Rosenberg BUDSJETTJUSTERINGER 1. TERTIAL Hjemmel: Rådmannens innstilling: ::: Sett inn rådmannens innstilling under denne linja 1.

Detaljer

Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning

Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning Arkivsaksnr.: 13/1628-5 Arkivnr.: 210 &14 Saksbehandler: økonomikonsulent, Kjersti Vatshelle Myhre ÅRSMELDING OG REGNSKAP 2013 Hjemmel: Kommuneloven 48 Forskrift om årsregnskap og årsberetning Rådmannens

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift ALSTAHAUG ASYLMOTTAK REGNSKAP 2012 Økonomisk oversikt - drift 2 Økonomisk oversikt - investering 8 ALSTAHAUG ASYLMOTTAK - 2012 01.03.2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter

Detaljer

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014

Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Fra: Lokaldemokrati og kommuneøkonomi 5.12.2014 Rådmannens budsjettforslag for 2015 1. Innledning Budsjettundersøkelsen er gjennomført ved at det er sendt ut spørreskjema til rådmenn i et utvalg av kommuner.

Detaljer

Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS

Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS Vestfold Interkommunale Brannvesen IKS Vår dato Vår referanse /K2-K23, K3-&01 Deres dato Deres referanse Vår saksbehandler: Per Olav Pettersen, tlf 98 26 30 05 IUA Vestfolds medlemskommuner INNKALLING

Detaljer

Hva kan gå galt ved budsjettering

Hva kan gå galt ved budsjettering Hva kan gå galt ved budsjettering Noen erfaringer fra revisor Økonomiforum Troms 25.-26. september 2013 1 Årsbudsjettskjema, Noter, Redegjørelser eller Økonomisk oversikt mangler eller er ikke i samsvar

Detaljer

Lardal kommune. Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015

Lardal kommune. Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015 Side 1 av 8 Lardal kommune Saksbehandler: Lars Jørgen Maaren Telefon: Stab- og støttefunksjon JournalpostID: 11/5998 Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015 Utvalg Møtedato Saksnummer Eldrerådet 29.11.2011

Detaljer

Budsjett og økonomiplan 2016-2019. Rådmannens forslag av 6.11.15

Budsjett og økonomiplan 2016-2019. Rådmannens forslag av 6.11.15 Budsjett og økonomiplan 2016-2019 Rådmannens forslag av 6.11.15 Langsiktig mål: Økonomiplan 2016-2019 Sikre grunnlaget for kostnadseffektive tjenester ut fra tilgjengelige ressurser Kommunens enheter må

Detaljer