Forsand kommune REKNESKAP. Websak 10/79

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Forsand kommune REKNESKAP. Websak 10/79"

Transkript

1 Forsand kommune REKNESKAP 2009 Websak 10/79

2 OVERSIKT REKNESKAP 2009 Side Innhald 3 Innleiing 5 Hovudtal 7 Økonomisk oversyn 9 Noter 15 - Finans 29 - Sentraladministrasjonen 30 - Kultur 31 - Helse- og sosial 32 - Barnehagen 33 - Skule 34 - Pleie og omsorg 35 - Teknisk 36 Posteringar kraftfond 39 Balanse 41 Revisjonsmelding for Forsand kommune for Årsoppgjersnotat

3 ej INNLEIING Kommunekasseraren presenterer i dette dokumentet årsrekneskapen for 2009 for Forsand kommune ihht lov, forskrift og god kommunal rekneskapsskikk. Presentasjonsform I tillegg til talmaterialet og dei obligatoriske oppstillingane er det gitt noter til fleire av postane som gjev utfyllande detaljinformasjon til dei obligatoriske hovedoversiktene. Som vedlegg ligg detaljerte posteringar for kraftfondet. Kommunen sin økonomi. Driftsregnskapet for Forsand kommune blir i 2009 lagt fram med eit mindreforbruk på kr Det er kommunestyret som skal disponera dette men ein vil rå til at det rekneskapsmessige mindreforbruket i 2009 vert tilbakeført til fond. Netto driftsresultat er i 2009 positivt på kr og utgjer 24,12 % mot negativt i 2008 på kr og - 30,19 %. Investeringsrekneskapen er gjort opp med udekka/udisponert beløp på kr 0. Syner elles til talmaterialet og notene for fleire opplysningar om forhold som ikkje framgår av årsregnskapet samt kommentarar i årsmeldinga. Forsand den 18. februar 2010 lituic+ei'l' tl4 1 Ellen K Hagen 'Larsen - økonomileiar -

4 -T HOVEDTAL RESULTATTAL Driftsinntekter Driftsutgifter Skatteinntekter Rammetilskot Arsoverskudd BALANSETAL Omløpsmidler Anleggsmidler Kortsiktig gjeld Langsiktig gjeld Egenkapital INVESTERING Brto investering Inv finansiert via lån

5 2 Hovudtal pr seksjon Forsand kommune (2009) - Ar/Periode Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Grp. Ansvar: 600 SENTALADM. 105 ORGANISASJONSSJEF POLITISK SEKRETÆR ELDRERAD PERSONAL ØKONOMI PLAN OG UTVIKLINGSSJEF Sum grp. Ansvar: 800 SENTALADM Grp. Ansvar: 801 KULTUR 210 KULTUR AKTIVITETSSENTER KAFE MULEN BIBLIOTEKET Sum grp. Ansvar: 801 KULTUR Grp. Ansvar: 802 HELSE-&SOSIAL 220 SOSIAKONTOR/BARNEVERN 2, LEGETENESTE HELSESTASJON PSYKISK HELSEVERN 1, SOSIALTENESTE BARNEVERN Omsorgsbustad Avdeling funksjonshemma Sum grp. Ansvar: 802 HELSE-&SOSIAL Grp. Ansvar: 803 BARNEHAGE 230 BARNEHAGE Sum grp. Ansvar: 803 BARNEHAGE Grp. Ansvar: 804 SKULE 240 SKULE ATO Kulturskule Sum grp. Ansvar: 804 SKULE Grp. Ansvar: 805 PLO 270 PLEIE OG OMSORGSEKSJONEN Gruppe 1 PLO Gruppe2 PLO Sum grp. Ansvar: 805 PLO Grp. Ansvar: 806 TEKNISK 300 TEKNISK SJEF , PLANAVDELING BYGGESAK/OPPMALING JORDBRUK Oppmåling/kalking EIGEDOMSFORVALTER KOMMUNALTEKNISK Sum grp. Ansvar: 806 TEKNISK Grp. Ansvar: 807 FINANS 1 FINANS Sum grp. Ansvar: 807 FINANS ,823 2

6 q Økonomisk oversikt - drift 1 Forsand kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,37 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,70 Overføringer med krav til motytelse , , , ,97 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer , , , ,92 Skatt på inntekt og formue 41, , , , ,00 Eiendomsskatt , , , ,00 Andre direkte indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,96 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,95 Sosiale utgifter , , , ,61 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,10 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,37 Overføringer , , , ,50 Avskrivninger ,00 0,00 0,00 8, ,00 Fordelte ut ider , , , ,89 Sum driftsutgifter , M6.000, , ,64 Brutto driftsresultat , , , ,68 Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak , , , ,98 Mottatte avdra å utlån , , , ,91 Sum eksterne finansinntekter , , , ,89 Finansutgifter Renteutgifter, provisjoner og andre fin.utg , , , ,43 Avdragsutgifter , , , ,69 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,12 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , ,00 å ,23 Mot ost avskrivnin er ,00 0,00 0, ,00 Netto driftsresultat 34,073,466, , , ,91 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk ,14 0,00 0, ,97 Bruk av disposisjonsfond 2, ,37 2, , , ,14 Bruk av bundne fond , 28 U90.000, , ,66 Bruk av likviditetsreserve ,19 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger , , , ,77 Overført til investeringsregnskapet 6, , ,00 6.'/00.000, , 75 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til disposisjonsfond ,82 0,00 0, ,97 Avsetninger til bundne fond , , , ,00 Avsetnin er til likviditetsreserven 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger , , , ,72 Regnskapsmessigmer/mindreforbruk 7.779:386,93 0,00 0, ,14 2

7 lc) Økonomisk oversikt investering 1 Forsand kommune Regnskap Reg, budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom ,00 0,00 0, ,00 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0, ,00 Renteinntekter, utb a o eieruttak 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum Inntekter ,00 0,00 0, ,00 Utgifter Lønnsutgifter 7.700,00 0,00 0, ,06 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,75 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer ,42 0,00 0, ,54 'enteutgifter, provisjoner og andre fin.utg. 0,00 0,00 0,00 0,00 rordelte ut Ilter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,35 Finanstransaksjoner Avdragsutgifter ,00 0,00 0, ,00 Utlån ,00 0,00 0, ,000,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger til ubundne investeringsfond ,00 0,00-0, ,17 Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetnin er til likviditetsreserve ,72 0,00 0,00 0,00 Sum finansieringstransaksjoner 4, ,72 0,00 0, ,17 Finansieringsbehov , , ,52 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,96 Mottatte avdrag på utlån ,12 0,00 0,00 880,867,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer fra driftsregnskapet , , ,75 1'uk av disposisjonsfond , , ,00 ' ,06 Bruk av ubundne investeringsfond , ,000, , ,75 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av likviditetsreserve 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,52 Udekketludisponert 0,00 0,00 0,00 0,00

8 1 Forsand kommune Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , , 96 Inntekter investeringsdel(kontoklasse 0) ,00 0,00 0, ,00 Innbetalin er ved eksterne finanstransaks'oner 39, , , , , 85 Sum anskaffelse av midler , , , ,81 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,64 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,35 Utbetalin ved eksterne fiinanstransaksoner , , , ,12 Sum anvendelse av midler , , , ,11 'nskaffelse - anvendelse av midler , , , ,30 _hdring i ubrukte lenemidler ,84 0,00 0, ,96 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift ,56 0,00 0,00 0,00 Endrin ire nska s rinsi som åvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , ,00 Ø ,26 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , , 28 Bruk av avsetninger 20, ,64 19,690,000,00 12,540,000, ,58 Til avsetnin senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,30 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter my , , , ,73 Interne ut ifter my ,91 23, , , ,73 Netto interne overføringer 0,00 0,00,' 0,00 0,00 4

9 Q i 1 Forsand kommune Oversikt - balanse Regnskap 2009 Regnskap 2008 EIENDELER Anleggsmidler , ,82 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,48 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,61 Utlån , ,73 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , Omløpsmidler , ,36 Herav: Kortsiktige fordringer , Premieavvik , ,24 Aksjer og andeler ,37 39, Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner , ,99 'asse, postgiro, bankinnskudd , ,18 SUM EIENDELER , ,18 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,43 Herav: Disposisjonsfond , ,72 Bundne driftsfond , ,39 Ubundne investeringsfond , ,02 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift -1, ,56 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk , Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Likviditetsreserve 0, ,91 Kapitalkonto 135.Q95.377, ,25 Langsiktig gjeld , ,66 Herav: 'ensjonsforpli kte Iser 129, ,00 1f ,00 I hendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,65 Kortsiktig gjeld , ,10 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,10 Premieavvik 0,00 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,18 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,08 Herav: Ubrukte lånemidler ,24 9,741,171,08 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto til memoriakontiene , ,08 5

10 t 1 Forsand kommune Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2009 Regnskap 2008 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,29 Endring ihendehaverobl og sertifikater , ,59 Endring kortsiktige fordringer , , 47 Endring premieawik , ,00 Endring aksjer og andeler , ,63 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,86 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,40 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,26

11 NOTER 2009 Rekneskapsprinsipp Kommunerekneskapen er finansielt orientert. Det skal syna alle økonomiske midlar som er tilgjengelege i året og bruken av desse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasserast i det året som følgjer av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalingar i løpet av året som gjeld kommunal verksemd, skal gå fram av drifts- eller investeringsrekneskapet i året anten dei er betalt eller ikkje. Rekneskapen er avlagt i samhøve med god kommunal rekneskapskikk, herunder kommunale rekneskapsstandardar (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Som følgje av endringar i forskrift om årsrekneskap og årsmelding, skal verkad av endringar i rekneskapsprinsipp førast mot eigne eigenkapitalkonti for endring av rekneskapsprinsipp. Vidare skal likviditetsreserven avviklast. Kommunen har gjenomført desse endringane i Syner til note 17 for nærare opplysningar. Verdipapira blir klassifisert som finansielle markedsbaserte omløpsmiddel og står oppført med markedsverdi ved årsskiftet. Aksjer og andeler (støtteaksjer) er klassifisert som anleggsmiddel og oppført til kostpris. Ved lånefinansiering av investeringar er ikkje renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løysing i KRS nr 2. Organisering av den kommunale verksemda Den samla verksemda til kommunen er organisert innanfor kommunen sin ordinære organisasjon med unntak av renovasjon som vert driven gjennom eit interkommunalt samarbeid ihht kommuneloven 27 med dei øvrige kommunane i regionen - RYMI - Ryfylke Miljøverk IKS. RYMI kor Hjelmeland kommune er vertskommune avlegg sjølstendig rekneskap som ikkje inngår i kommunen sin drifts- og investeringsrekneskap. Syner til note 3 og 4 for nærare opplysningar om kommunen sitt økonomiske tilhøve til denne verksemda. Ein har freista å nytta dei malar/skjema for avstemming som er mottekne frå revisjonen. Desse er dessverre kun bokmål så difor kjem resten av notene på bokmål i år.

12 Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler kr kr Kortsiktig gjeld kr kr Arbeidskapital kr kr kr Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler: Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner kr Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler: Utgifter driftsregnskap kr Utgifter investeringsregnskap kr Utbetalinger ved eksterne kr Sum anvendelse av midler kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) kr ( ) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr Endring arbeidskapital i balansen kr Differanse (forklares nedenfor) kr (677000) Forklaring til differanse i arb.kapital : Endring i regnskapsprinsipp som påvirker Inntekstføring av ressurskrevjande kr kr brukarar kr - kr kr Endringen i arbeidskapitalen skuldast i hovedsak oppgangen i verdipapira. Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 1 av 1

13 W, Note 2 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om ens'onsordnin ene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP), Statens pensjonskasse (SPK) og Vital som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFPltidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Re nska sførin av enson Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen over de neste 15 årene. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Vital Forventet avkastning pensjonsmidler 6,50 % 4,81 % 6,50% Diskonteringsrente 5,50% 3,00% 5,50% Forventet årlig lønnsvekst 3,79% 4,70 % 3,79% Forventet årlig G- og pensjonsregulering 3,79% 4,70% 3,79% Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik og pensjonsforpliktelser (tall i hele tusen) Pensjonskostnad (F 13-1, C) Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning å pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2009 Arb.giveravg Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr

14 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5nr.3) Beløp pr Gitt overfor - navn Adresse Utløper dato Interkommunalt arkiv IKS Stavanger kr 1152 kr Ryfylke Miljøverk IKS Hjelmeland kr kr Avanti Strand kr kr Sum garantiansvar kr kr Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf. kommuneloven 11 og 27 (FKR s nr. 4) Forsand kommune har ikke fordringar eller gjeld til slike foretak eller virksomheter. Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5nr.5) Selskapets navn Allservice AS Jørpeland Produkter Attføringssenter i Rauland Ryfylkevegen Kommunekraft Ryfylkeporten Bomstasjonen Gjesdal Blue Planet Lysefjorden Utvikling Det norske teater Eventuell Balanseført markeds- verdi verdi kr kr kr 1000 kr kr 1000 kr kr kr kr kr 800 Balanseført verdi kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr 800 Sum kr - kr kr Note 6 Avsetning og bruk av fond (FKR s nr. 6) Se egen oversikt over fond Likviditetsreserve drift Beholdning Avsetninger til likviditetsreserve drift Bruk av likviditetsreserve drift Beholdning Likviditetsreserve investering Beholdning Avsetninger til likviditetsreserve investering Bruk av av likviditetsreserve investerin Beholdning kr kr - kr kr - kr kr kr kr kr kr kr ( ) kr kr kr kr Likviditetsreserven ble avviklet i 2009 brukt til avsetning til disposisjonsfond. Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 1 av 2

15 ig Note 6 - Avsetning og bruk av fond Jfr, forskrift om årsregnskap og årsberetningfor kommuner og fylkeskommuner 5 nr. 6 Bundne driftsfond - kap Beholdning pr , ,00 Brukav bundne driftsfond i driftsregnskapet , ,00 Avsetnin til bundne driftsfond , ,00 Behoidnin pr , ,00 Ubundne investeringsfond- kap Beholdning pr , ,00 Brukav ubundne investeringsfond i investeringsregnskapet , ,00 Avsetnin til ubundne investerin sfond , ,00,eholdnin r , ,00 Bundne investeringsfond- kap Beholdning pr ,00 0,00 Bruk av bundne investeringsfond i investeringsregnskapet 0,00 0,00 Avsetning til bundne investerin sfond 0,00 0,00 Beholdnin pr ,00 0,00 Disposisjonsfond- kap Beholdning pr , ,00 Bruk av dis osis'onsfond i investerin sne nskapet , ,00 Bruk av disposisjonsfond i driftsregnskapet ,37 Avsetning til dis osis'onsfond , ,00 Behoidnin pr , ,00 Samlet avsetning og bruk av fond i året Beholdning pr , ,00 Avsetninger , ,00 - Bruk av avsetnin er , ,00 Netto avsetninger (Negativt tall betyr netto forbruk) , ,00 Beholdnin pr , ,00 Bruk av disp fond i 2008 er ikkje splitta i drift / investering Forsand kommune

16 Oversyn fond 2009 Fond IB Avsett drift Avsett invest Bruk drift Bruk inv UB Bundne driftsfond: Kraftfond ( ) ( ) Disp. kraftfond Fiskefond Espedalselva Fiskefond konsesjon Gåve Thorsnes Kalkingsfond Viltfond Ubrukte skjønnsm.bh Ubrukt tiltakspakke Bostøtte til eldre Rakel Nygårds fond (39 538) Utflytt unge frå inst Samarb. Skule/sosial Psykiatrimidler Psykiatrimidler - stilling Yngre funksj.h ut av inst Renovajon Utbetringstilsk. Husbank (7350) Etabl.tilsk Ubundne investeringsfond: Kapitalfond ( ) Vegfond Disposisjonsfond: Overførte driftsmidler Disposisjonsfond ( ) ( ) Disp.fond - overf. Driftsm (63 421) (7 183) Ubr.dr.m - kap.reknesk komp. Bev. Skulen ( ) - Asfaltfond Vedlikeh. Fond Skattereg. Fond Kulturell skulesekk ( ) Landaspelet Dr. midi. Ungdomsklubb Leseprosjekt de unges fond Kursreg. Fond Kvalifiseringsprosj Sum fond ( ) ( )

17 Note 7 Kapitalkonto (FKR y 5 nr. 7) DEBET KREDIT Saldo (underskudd i kapital) 0 Saldo (kapital) Debetposter i året: Kreditposter i året: Salg av fast eiendom, anlegg, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og utstyr, maskiner og transportmidler transportmidler Avskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0 Nedskrivning: Eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler Salg aksjer/andeler 0 Kjøp av aksjer/andeler 0 Nedskrivning ak sjer/ andeler 0 Oppskrivning av aksjerlandeler 0 Redusert egenkapitalinnskudd KLP 0 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP Avdrag på utlån - driftsregnskapet Utlån - driftsregnskapet Avdrag på utlån - investeringsregns Utlån - investeringsregnskapet Avskrivning på utlån - driftsregnska 0 Avdrag på eksterne lån Avskrivning på utlån - investeringsre 0 Ex avdrag Husbanken Bruk av lånemidler Endring pensjonsforpliktelser(øknin Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) 0 Endring pensjonsmidler (reduksjon) 0 Endring pensjonsmidler (økning) Urealisert kurstap utenlandslån 0 Urealisert kursgevinst utenlandske lån 0 Balanse ka ital Balanse 31,12 (underskudd i ka ital) Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler (FKR y s nr. 8) Det har ikke vært salg av finansielle anleggsmidler i 2009 Note 9 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27 (FKR y 12 nr.3) Kommunen har ikke hovedkontor for interkommunale samarbeid. Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 2 av 2

18 Note 10 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Utlån formidlingslån Saldo Nye utlån Mottatt avdrag Saldo Utlån sosiallån: Saldo Nye utlån Motatt avdrag Saldo Kortsiktige fordringer Størsteparten av de kortsiktige fordringer forventes innfordret innen et år og utgjør pr kr Av disse utgjør kundefordringer ca 3,5 millioner og fordringer på MVA og andre offentlige avgifter på ca 5 millioner. Andre fordringer mot div debitorer - inkl krav mot Duplo Data AS på ca 1,1 million og refusjonskrav mot NAV, utgjør ca 2 millioner. Krav for ressurskrevende brukere utgjør ca 1,9 millioner Delkredereavsetningen er som før på ca som forventes å dekke eventuelle tapsføringer. Kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld forventes hovedsakelig å innfris innen et år og utgjør pr kr De største postene her er avsatte feriepenger ca 8,2 millioner, interimskonto remittering ca 9,4 millioner, MVA og andre offentlige avgifter ca 5,1 millioner og trekk i rammetilskudd ca 1,1 million. Ellers utgjør en samlepost til diverse kreditorer ca 3,3 millioner herav ca 2,5 millioner til Duplo Data AS bokført i Note 11 Vesentlige transaksjoner Det har i 2009 blitt avsatt kr til kursreguleringsfond på grunn av oppgangen i finansmarkedet. Dette er pr i dag ikke realiserte verdier, atså kun tall og ikke penger. Likviditetsreserve på kr ble avsatt til disposisjonsfond. Note 12 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggs- Brannbiler, Boliger, maskiner mv. tekniske ante skoler veier Adm.bygg, s keh em mv. Eigedelar utan avskrivin sum Anskaffelseskost Arets tilgang B Arets av an Anskaffelseskost 31, Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger 0 Akk, avskr. og nedskr Bokført verdi pr refs avskrivninger 0 Arets nedskrivninger 0 Arets reverserte nedskrivninger 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner e Side 1 av 4

19 a3 Note 13 Investeringsoversikt Vedtatt kostnads- Medgått Prosjekt ramme 2009 Avvik Total investering Prosjekt med størst avvik: 010 Byggjefelt USK Utbygging skulen OMS Omsorgsbustader Al0 Utbyggjing Forsandheim SYK Sykkelsti Rettedal Investeringsregnskapet viser et avvik på ca 17 millioner på vedtatt budsjett og faktisk medgått utgift i Oppsettet viser de prosjektene som har størst avvik og de skyldesat prosjektene ikke er igangsatt eller bare så vidt påbegynt. Viser eller til ved lagt investeringsregnskap for fullstending oversikt. Note 14 Markedsbaserte finansielle omløpsmidler Se eget oppsett Note 15 Obligasjoner som holdes til forfall Forsand kommune har ikke obligasjoner som holdes til forfall Note 16 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen har beregnet minste tillatte avdrag på lån jf. kommuneloven (komi) 50 nr. 7, etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum langsiktigjeld dividert på sum anleggsmidler (jf, komi 50 nr. 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minste krav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet ) på lånefinansierte anleggsmidler. Kr / kr ' kr = kr Det er betalt kr i avdrag i drift og kr i avdrag i investering. Kommunen har ikke tidligere år vektet avdragene og avdrag til formidlingslån har tidligere år blitt ført i driftsregnskapet Fordelin av lan sikti old i kommunen å ulike områder : Lån til selvkostområdene i kommunen Vann - og avløpssektoren 0 0 Andre selvkostområder 0 0 Lån til kirkelige formål 0 0 Startlån og formidlingslån Andre utlån 0 0 Ubrukte lånemidler Låneg'eld å kommunens øvrige tenesteområder Kommunens totalte tan sikti e 'eld Langs.gjeld Fordelin av tan sikti 'eld etter rentebetin etser Langsiktig gjeld med fast rente : kr - Lan sikti eld med fl ende rente : kr Låneportefølgen har flytende rente knyttet opp mot 3 md NIBOR. Knytning mot NIBOR gjelder ikke optatte formidlingslån fra Husbanken, men også disse lånene har flytende rente. Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner O Side 2 av 4

20 Investeringsoversikt note 13 1 Forsand kommune (2009) - År/Periode Regnskap Buds(end) Avvik(per.) 2009 Prosjekt: 004 EDB.MASKINER/PROGRAMVARE EDB-MASKINAR MVA PÅ VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK -INV BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum prosjekt: 004 EDB.MASKINER/PROGRAMVARE Prosjekt: 005 LYSEBOTN 3411 NYBYGG OG NYANLEGG BRUK AV VEGFOND Sum prosjekt: 005 LYSEBOTN Prosjekt: 010 BYGGEFELT 3411 NYBYGG OG NYANLEGG MVA PA VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK - INV BRUKAV LAN BRUK AV UB. KAP. FOND Sum prosjekt: 010 BYGGEFELT Prosjekt: 019 AVLAUP 3411 NYBYGG OG NYANLEGG BRUK AV ANDRE DISPOSISJONSFOND Sum prosjekt: 019 AVLAUP Prosjekt: 051 FORSAND NYE VANNVERK 3410 NYBYGG LØN NYBYGG OG NYANLEGG FRA DRIFT- BUNDNE FOND Sum prosjekt: 051 FORSAND NYE VANNVERK Prosjekt: 126 BARNEHAGE BERGEKROSSEN 3411 NYBYGG OG NYANLEGG MVA PÅ VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK - INV BRUK AV LÅN 'Sum prosjekt: 126 BARNEHAGE BERGEKROSSEN Prosjekt: 127 Infrastruktur Krossen 3280 GRUNNERVERV NYBYGG OG NYANLEGG MVA PÅ VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK - INV BRUK AV LÅN Sum prosjekt: 127 Infrastruktur Krossen Prosjekt: 518 Oppgradere eks. HB trykksoner NYBYGG OG NYANLEGG FRA DRIFT- BUNDNE FOND Sum prosjekt: 51 B Oppgradere eks. HB trykksoner Prosjekt: 717 KOMM.BUSTADER 3540 AVSETJING KAPITALFOND SAL AV EKSISTERANDE BYGG/ANLEGG Sum prosjekt: 717 KOMM.BUSTADER Prosjekt : A10 OMBYGGING FORSANDHEIMEN 3411 NYBYGG OG NYANLEGG BRUK AV UB. KAP. FOND Sum prosjekt : A10 OMBYGGING FORSANDHEIMEN

21 Investeringsoversikt note 13 1 Forsand kommune (2009) - År/Periode Regnskap.Buds(end) Awik(per.) Prosjekt: A6 Ballbinge 3411 NYBYGG OG NYANLEGG BRUK AV ANDRE DISPOSISJONSFOND Sum prosjekt: A6 Ballbinge Prosjekt: BPC Bærbare pc-er til elever 3120 EDB-MASKINAR MVA PA VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK -INV BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum prosjekt: BPC Bærbare pc-er til elever Prosjekt: GD Geovekst - oppdatering 3120 EDB-MASKINAR MVA PA VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK - INV FRA DRIFT- BUNDNE FOND Sum prosjekt: GD Geovekst - oppdatering Prosjekt: KAP Kapell i lysebotn 3411 NYBYGG OG NYANLEGG BRUK AV VEGFOND Sum prosjekt: KAP Kapell i lysebotn Prosjekt: KUL TILTAK KULTURHUSET 3411 NYBYGG OG NYANLEGG MVA PA VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK - INV BRUK AV DISPOSISJONSFOND Sum prosjekt: KUL TILTAK KULTURHUSET Prosjekt: OMS OMSORGSBUSTADER 3411 NYBYGG OG NYANLEGG BRUK AV LAN Sum prosjekt: OMS OMSORGSBUSTADER Prosjekt: SYK Sykkelsti skulen rettedal 3411 NYBYGG OG NYANLEGG MVA PA VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK - INV BRUK AV UB. KAP. FOND Sum prosjekt: SYK Sykkelsti skulen rettedal Prosjekt: USK Utbygging skulen 3411 NYBYGG OG NYANLEGG MVA PÅ VEDERLAG MVA-PLIKTIGE ANSK - INV 176 '0' BRUK AV LÅN Sum prosjekt: USK Utbygging skulen TOTALT

22 VERDIPAPIRER 2009 NOTE 14 Aksjer og andeler Aksjefond Obligasjoner /EK Kontanter Sum pr Sum pr Gevinst 2009 Forvaltning SR-forvaltning , , , , , , ,04 SR-bank , , , , ,97 Orkla finans , , , ,36 Skagen fondene , , , ,84 Aberdeen (api) , , ,00 ( ,00) Storebrand , , , , ,87 Acta , , ,50 ( ,10) Sandnes Sparebank ssb , , ,00 ( ,00) Nordea Skagen , , ,00 - Jæren Eiendom , , ,00 - Sum , , , , , , ,98 Kontrollsum ,68 Nordea Skagen og Jæren Eiendom er ført opp med same verdi som då ny verdi ennå ikkje er klar, fig telf Terje Nysted til Nordea v/sigrun Fosse Meling.

23 Note 17A Endringer i regnskapsprinsipp- avvikling av likviditetsreserven Virknin av endrin av re nska s rinsi Som en følge av endringer i forskrift om årsregnskap og årsberetning, skal likviditetsreserven avvikles enten i 2008 eller Kommunen har valgt å avvikle likviditetsreserven i Et ledd i avviklingen av likviditetsreserven er å føre virkningen av endring av regnskapsprinsipp i 2007 eller tidligere, som er regnskapsført mot likviditetsreserven, over til egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Konto for endring av regnskapsprinsipp består pr av følgende poster: Ar ut ift Inntekt Utbetalte feriepenger Fedepenger til landbrukskontoret ved overtakelse Påløpte renter Varebeh oldning Kompensasjon for mva Obligasjoner Innlemming av lærlingetilskudd Tilskudd til ressurskrevende brukere Sum bokført mot likviditetsreserve (alle tall i hele tusen) Konto for endrin av re nska s rinsi viser Endring av regnskapsprinsipp (drift) Endrin av re nska s rinsi investern i 0 Sum Avvikling av likviditetsreserven Etter at virkningen av endringer i regnskapsprinsipp er ført til konto for endring av regnskapsprinsipp, er konto for likviditetsreserven avviklet gjennom at resterende saldo er ført som bruk av likviditetsreserven og avsatt til disposisjonsfond. Drift Investerin Sum Likviditetsreserven 31.12, Virknin av endrin er ire nska s rinsi Resterende saldo likviditetsreserven Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 Bruk av disposisjonsfond 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 Bruk av lån Re nska smessi merforbruktudekket i Note 18 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Udekket udisponert i investeringsregnskapet Posten regnskapsmessig mertorbrukimindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Re nska sår Mer-forbruk Mindre-forbruk Posten udekkeuudisponert fra investeringsregnskapet under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Re nska sår Udekket Udisponert Investeringsregnskapet er gjort opp med inndekking av alle prosjekt Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 3 av 4

24 Note 19 Vesentlige forpliktelser Forsand kommune har inngått avtale med private knytta til drift av kommunal omsorgsteneste. Note 20 Selvkostområder Forsand kommune er ganske stor i utstrekning og til dels veldig grisgrendt bebygd. Kostnader med framføring av vatn og kloakkledningar blir derfor uforholdsmessig stor Det er difor ikkje teke sikte på å krevja inn så mykje kommunale avgifter at me kan duva etter sjølvkostprinsippet slik det er lagt opp til frå styresmaktene. Framleis subsidierer Forsand kommune sine innbyggjarar på dette området. Note 21 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Arsverk Antall årsverk i kommunen i regnskapsåret var ca 140. De siste 3 år har antall årsverk vært relativt stabilt. Ytelser til ledende ersoner Rådmann kr kr Ordfører kr kr Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Rogaland Revisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr inkl mva. Av dette gjelder kr revisjon og kr rådgivning og andre tjenester. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. En betydelig del av andre tjenester gjelder gjennomføring av overordnet analyse for forvaltningsrevisjon, plan for selskapskontroll og selskapskontroll som er bestilt av kontrollutvalget. Note 22 Betingete forhold og hendelser etter balansedagen Salgsprosessen i Bergekrossen er ennå ikke avsluttet og er på advokatnivå. Skjellsenteret var budsjettert med leieinntekter, men på grunn av igangsatt salg er disse ikke inntektsført da salget ikke er avsluttet. Note 23 Samlet ekstern gjeldsforpliktelse Kommunen er ansvarlig for gjeld i kommunale foretak og en andel av gjeld i interkommunale samarbeid. I tillegg til den gjeldsforpliktelse som følger av kommuneregnskape har kommunen ansvar for følgende gjeldsforpliktelser: Foretak/samarbeid RYMI Gjennom kommunens 6,22 % eierandel i Ryfylke Miljøverk IKS, hefter kommunen iht. lov om interkommunale selskaper for en andel av selskapets forpliktelser. Selskapets kreditorer må først gjøre sitt krav gjeldende overfor selskapet. Sannsynligheten for at kommunen må innfri selskapets forpliktelser vurderes til å være liten, jmfr note 3 om garantiansvar. Regnskapsmappe for kommuner og fylkeskommuner Side 4 av 4

25 FINANS 1 Forsand kommune (2009) - År/Periode Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 807 FINANS Ansvar: 1 FINANS 1002 REVISJON PREMIEAVVIK PENSJON Amortisering premieavvik UTVIKLING LYSEBOTN TILSKOT SOKNERÅDET ANDRE RELIGIØSE FØREMÅL SKATT PÅ INNTEKT OG FORMUE , STATLEGE RAMMETILSKOT ANDRE STATSTILSKOT MOMSKOMP RENTER / UTBYTTE AVDRAG PÅ LÅN MOTTATT AVDRAG PA LÅN DISPONERING AV DRIFTSRESULTAT BUNDNE DRIFTSFOND OVERFØRING TIL KAP. REGNSKAPEN ÅRETS REKNSKMESSIGE MEIR/MINDRE FORBRUK Sum ansvar: 1 FINANS Sum grp, Ansvar: 807 FINANS TOTALT

26 SENTRALADMINISTRASJONEN 1 Forsand kommune (2009) - Ar/Periode Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 800 SENTALADM. Ansvar: 105 ORGANISASJONSSJEF 1200 RADMANNSKONTORET SENTRAL EDB BEVILLING/SKJENKEKONTROLL NÆRINGSMIDDELTILSYN Sum ansvar: 105 ORGANISASJONSSJEF Ansvar: 110 POLITISK SEKRETÆR 1000 FOLKEVALDE VAL UNGDOMSRAD OVERFORMYNDERIET Sum ansvar: 110 POLITISK SEKRETÆR Ansvar: 120 ELDRERAD 1802 ELDRERÅDET Sum ansvar: 120 ELDRERAD Ansvar: 130 NÆRING 3245 LANDA TILSKOT TIL NÆRING Sum ansvar: 130 NÆRING Ansvar: 140 PERSONAL 1202 PERSONALADM/PERSONALTILTAK/BEDR.HELSETJE FELLES OPPLÆRING HELSE, MILJØ OG SIKKERHET TILLITSVALDE SYSSELSETTING AV ARBEIDSLEDIGE/LÆRLINGER Sum ansvar: 140 PERSONAL Ansvar: 150 ØKONOMI 1201 ØKONOMI/SKATT Sum ansvar: 150 ØKONOMI Ansvar: 170 PLAN OG UTVIKLINGSSJEF 2711 SOMMERJOBB SKULEUNGDOM FRIPLASS TILTAK BARN OG UNGE Sum ansvar: 170 PLAN OG UTVIKLINGSSJEF Ansvar: 195 LEIAR SERVICETORGET 1205 FELLESTJESTER (POST, INF, ARKIV,SENTRALB Sum ansvar: 195 LEIAR SERVICETORGET Sum grp. Ansvar: 800 SENTALADM TOTALT

27 KULTUR 1 Forsand kommune (2009) - År/Periode Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 801 KULTUR Ansvar: 210 KULTUR 3601 FRILUFTSOMRÅDE KULTURMINNEVERN KINO MUSEUMSTENESTER ANDRE KULTURFØREMÅL KULTURAKTIVITETER TILTAK BARN OG UNGE Kulturhus Uten Sum ansvar: 210 KULTUR Ansvar: 211 AKTIVITETSSENTER 2340 AKTIVITETSSENTER Sum ansvar: 211 AKTIVITETSSENTER Ansvar: 213 KAFE MULEN 3853 KAFE MULEN Sum ansvar: 213 KAFE MULEN Ansvar: 214 BIBLIOTEKET 3700 BIBLIOTEK Sum ansvar: 214 BIBLIOTEKET Sum grp. Ansvar: 801 KULTUR TOTALT

28 1 Forsand kommune (2009) - Ar/Periode HELSE OG SOSIAL Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 802 HELSE-&SOSIAL Ansvar: 220 SOSIAKONTOR/BARNEVERN 1207 STAB HELSE- OG SOSIAL FYSIOTERAPITENESTE LEGEVAKTTENESTE NØDMELDETENESTE Sum ansvar: 220 SOSIAKONTOR/BARNEVERN Ansvar: 221 LEGETENESTE 2410 LEGETENESTE Sum ansvar: 221 LEGETENESTE Ansvar: 222 HELSESTASJON 2320 FOREBYGGING - SKOLE/HELSESTASJON/JORDMOR Sum ansvar: 222 HELSESTASJON Ansvar: 223 PSYKISK HELSEVERN 2415 PSYKISK HELSEVERN Sum ansvar: 223 PSYKISK HELSEVERN Ansvar: 224 SOSIALTENESTE 2341 TILBOD FOR ELDRE OG FUNKSJONSHEMMA SOSIALE TENESTER TILBOD TIL PERSONAR MED RUSPROBLEM ØKONOMISK SOSIALHJELP KOMMUNALE STØTTEORDNINGAR - BUSTØTTE/TEL Sum ansvar: 224 SOSIALTENESTE Ansvar: 225 BARNEVERN 2440 BARNEVERN BARNEVERNSTILTAK I FAMILIEN BARNEVERNSTILTAK UTANFOR FAMILIEN Sum ansvar: 225 BARNEVERN Ansvar: 226 Omsorgsbustad 2345 Omsorgsbustad (avlastning) Sum ansvar: 226 Omsorgsbustad Ansvar: 227 Avdeling funksjonshemma 2341 TILBOD FOR ELDRE OG FUNKSJONSHEMMA VOKSNE FUNKSJONSHEMMA , TILBOD TIL PERSONAR MED RUSPROBLEM KJØP AV BUTILBOD ANNAN KOMMUNE OMSORGSLØN BETALING FOR VERNA ARBEIDSPLASS Sum ansvar: 227 Avdeling funksjonshemma Sum grp. Ansvar: 802 HELSE-&SOSIAL TOTALT

29 33 1 Forsand kommune (2009) - År/Periode BARNEHAGE Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 803 BARNEHAGE Ansvar: 230 BARNEHAGE 2010 BARNEHAGETILBOD Styrka tilbod til førskulebarn Sum ansvar: 230 BARNEHAGE Sum grp. Ansvar: 803 BARNEHAGE TOTALT

30 SKULE 1 Forsand kommune (2009) - År/Periode Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar : 804 SKULE Ansvar: 240 SKULE 1909 Felles innkjøp BASIS TILBOD GRUNNSKULE LEIRSKULEOPPHALD ATO VAKSENOPPLÆRING I GRUNNSKU.LEN SKULEFRITIDSTILBOD INTERKOMMUNALT SAMARBEID PPT SKYSS SKULEBARN KULTURSKULE Sum ansvar: 240 SKULE Ansvar: 241 ATO 2025 ATO Sum ansvar : 241 ATO Ansvar: 242 Kulturskule 2311 KULTURSKULE Sum ansvar : 242 Kulturskule Sum grp. Ansvar : 804 SKULE TOTALT

31 PLEIE OG OMSORG 1 Forsand kommune (2009) - År/Periode Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 805 PLO Ansvar: 270 PLEIE OG OMSORGSEKSJONEN 2344 VOKSNE FUNKSJONSHEMMA ERGOTERAPI VASKERI TENESTER INSTITUSJONSPLEIE OG OMSORG KJØKKENTENESTER Fotpleie HEIMESJUKEPLEIETENESTEN HEIMEHJELPSTENESTEN Sum ansvar: 270 PLEIE OG OMSORGSEKSJONEN Ansvar: 271 Gruppe 1 PLO 2531 INSTITUSJONSPLEIE OG OMSORG Sum ansvar: 271 Gruppe 1 PLO Ansvar: 272 Gruppe2 PLO 2531 INSTITUSJONSPLEIE OG OMSORG HEIMESJUKEPLEIETENESTEN HEIMEHJELPSTENESTEN Sum ansvar: 272 Gruppe2 PLO Sum grp. Ansvar: 805 PLO TOTALT

32 i9 v 1 Forsand kommune (2009) - Ar/Periode TEKNISK Regnskap Buds(end) Regnskap Grp. Ansvar: 806 TEKNISK Ansvar: 300 TEKNISK SJEF 1208 STAB DRIFT Sum ansvar: 300 TEKNISK SJEF Ansvar: 301 Innkjøpsansvarlig 1909 Felles innkjøp Sum ansvar: 301 Innkjøpsansvarlig Ansvar: 310 PLANAVDELING 3002 REGULERINGSPLAN FEIING BRANNSLØKKJING Sum ansvar: 310 PLANAVDELING Ansvar: 311 BYGGESAK/OPPMALING 3000 BYGGESAKSBEHANDLING OPPMÅLING Sum ansvar: 311 BYGGESAK/OPPMALING Ansvar: 312 JORDBRUK 3252 LANDBRUKSKONTOR VILT OG FISKE SKOGBRUK VERNEOMRÅDER LYSEFJORDEN Sum ansvar: 312 JORDBRUK Ansvar: 313 Oppmåling/kalking 3001 OPPMALING Sum ansvar: 313 Oppmåling/kalking Ansvar: 330 EIGEDOMSFORVALTER 1300 DRIFT AV ADMINISTRASJONSLOKALE FORSAND KULTURHUS LOKALE TIL BARNEHAGEN LOKALE TIL SKULEN REINHALDSTENESTE AVLASTN.BUSTAD -(GAMLE BARNEHAGE) DRIFT AV INSTITUSJONSLOKALER DRIFT TRYGDEBUSTADER DRIFT OMSORGSBUSTADER HELSE/AKTIVITETSSENTER UTLEIGE AV GRUNN DRIFT KOMMUNALE BUSTADER TILSKOT TIL NÆRING DRIFT AV NÆRINGSBYGG GRØNTANLEGG/BADEPLASSER LEIKEPLASSAR BRANNSTASJON OG LAGER BYRKJELAND IDRETTSPLASS TILSKOT IDRETTSLAG DRIFT ANDRE IDRETTS/FRILUFTSAKTIVITETAR GRENDAHUS (SONGESAND,BYRKJELND,BAKKEN,SK SAMFUNNSHUS LYSEBOTN FORSAND SAMFUNNSHUS

33 1 Forsand kommune (2009) - Ar/Periode TEKNISK Regnskap Buds(end) Regnskap BAKKEN GÅRD Kulturhus Sum ansvar: 330 EIGEDOMSFORVALTER Ansvar: 331 KOMMUNALTEKNISK 1907 UTEARBEIDARAR HAVNEVESEN SMÅBÅTHAVN MYRA KOMMUNALE KAIAR GATELYS ASFALTERING ANNA VEGARBEID VEIANLEGG, PARKERINGSPLASSAR M.V Bruer VASSINNTAK, FILTRERING OG REINSING VASSFORSYNING AVLAUP OG RENSING KLOAKKNETT Sum ansvar: 331 KOMMUNALTEKNISK Sum grp. Ansvar: 806 TEKNISK TOTALT

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

NOTER TIL REKNESKAP 2009 11

NOTER TIL REKNESKAP 2009 11 NOTER TIL REKNESKAP 2009 11 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommunerekneskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelege i

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1)

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 31.12.2013 31.12.2012 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 82 197 987 kr 61 241 834 2.3 Kortsiktig gjeld kr 30 862 643 kr 40 413 372 Arbeidskapital

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift ALSTAHAUG ASYLMOTTAK REGNSKAP 2012 Økonomisk oversikt - drift 2 Økonomisk oversikt - investering 8 ALSTAHAUG ASYLMOTTAK - 2012 01.03.2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95 Økonomiske oversikter drift VERDAL KOMMUNE 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 33 812 493,07 31 808 515,00 31 808

Detaljer

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling Fosnes kommune ÅRSREGNSKAP 2008 Økonomiske oversikter med noter Rådmannens innstilling FOTO: KNUT DYPVIK ÅRSREGNSKAP 2008 I n n h o l d s f o r t e g n e l s e: Økonomiske oversikter og noter Økonomiske

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

Regnskap 2013. Sirdal kommune

Regnskap 2013. Sirdal kommune Regnskap 2013 Sirdal kommune Årsregnskap med noter 2013 Side 1 Innhold Noter... 4 Obligatoriske oversikter... 17 Hovedoversikt drift... 17 Økonomisk oversikt investering... 18 Skjema 1A og 1 B... 19 Skjema

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

Måsøy kommune Årsregnskap 2010

Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Innhold DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 4 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 4 Netto driftsresultat... 4 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 4 LANGSIKTIG GJELD OG FOND...

Detaljer

Forsand kommune REKNESKAP

Forsand kommune REKNESKAP Forsand kommune REKNESKAP 2008 Rådmannen Ref. Arkivkode Dato: 07/336-1 /1C1-210 13.04.2007 OVERSIKT REKNESKAP 2008 Side Innhald 3 Innleiing 5 Rekneskapsprinsipp 7 Rekneskap -06 9 Hovudtal 11 Økonomisk

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

1. Noter - Regelverk. 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven. 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS)

1. Noter - Regelverk. 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven. 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 1. Noter - Regelverk 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 1 1.3 Anbefaling fra GKRS: Kommunal Regnskapsstandard nr. 6 2.

Detaljer

Regionrådet Nordhordland IKS

Regionrådet Nordhordland IKS Økonomisk oversikt 2010 Driftsinntekter: Note Rekneskap 2010 Regnskap 2009 Honorar og andre driftsinntekter 11 664 230 10 898 759 Merverdiavgiftskompensasjon og refusjon sykelønn 916 482 687 698 SUM DRIFTSINNTEKTER

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

REGNSKAP 2009 GAMVIK NORDKYN HAVN KF

REGNSKAP 2009 GAMVIK NORDKYN HAVN KF REGNSKAP 29 4 GAMVIK NORDKYN HAVN KF QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING KJØREDATO: 17/2/1 KL: 14.46.19 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET GAMVIK-NORDKYN HAVN KS

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap

Måsøy kommune. Årsregnskap Måsøy kommune Årsregnskap 2008 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 3 LANGSIKTIG GJELD

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8

Detaljer

Oversikt - balanse 1 BALESTRAND KOMMUNE - 2014 03.03.2015. Bruker: 18SVEFEI Klokken: 22:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 12

Oversikt - balanse 1 BALESTRAND KOMMUNE - 2014 03.03.2015. Bruker: 18SVEFEI Klokken: 22:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 12 Bruker: 18SVEFEI Klokken: 22:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 12 1 Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler 420.925.525,78 397.865.189,37 Faste eiendommer og anlegg 163.037.115,14 164.236.126,35

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF M95? /(Z/o 7/zo/3 Petter Dass Eiendom KF "4/559 o L5/«Pg./ W all; w '4? I I Regnskap 212 \ Økonomisk oversikt - drift 1 PETTER DASS EIENDOM KF - 212 4.6.213 Regnskap Reg. budsjett Oppnbudsjett Regnskap

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013.

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.03.2014 18737/2014 2014/1913 Saksnummer Utvalg Møtedato 14/56 Bystyret 07.05.2014 Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Forslag

Detaljer

Rekneskap 2013. 1 Modalen kommune - 2013-26.03.2014 MODALEN KOMMUNE

Rekneskap 2013. 1 Modalen kommune - 2013-26.03.2014 MODALEN KOMMUNE MODALEN KOMMUNE REKNESKAP 2013 1 INNHALD: Hovudoversyn til rekneskapen 2013: Side 3-7 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen

Detaljer

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd Årsregnskap Måsøy Sokn 2011 Kirkelig Fellesråd INNHOLDSFORTEGNELSE Innhold ØKONOMISJEFENS NOTER... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter...

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Note 1: Endring likviditetsreserver. Likviditetsreserve drift. Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Likviditetsreserve investering.

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Regnskap 2013 for Lund kommune

Regnskap 2013 for Lund kommune Regnskap for Lund kommune Lundbadet Foto: Rolv Lende Regnskap for DRIFTSREGNSKAPET for Lund kommune legges fram med netto driftsresultat på 7,354 mill. kr (3 % av driftsinntektene) mot et budsjettert netto

Detaljer

REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE

REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 OBLIGATORISKE OVERSIKTER. Økonomisk oversikt drift. Økonomisk oversikt investering. Balanseregnskapet. Driftsregnskapet - regnskapsskjema la. Investeringsregnskapet

Detaljer

Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar

Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Rekneskapsprinsipp og vurderingsreglar Rekneskapsprinsipp Kommunerekneskapen er finansielt orientert, og viser alle økonomiske midlar tilgjengelige i året samt bruken av desse. Inntekter og utgifter skal

Detaljer

Økonomisk oversikt - Drift

Økonomisk oversikt - Drift Økonomisk oversikt - Drift Note Regnskap 21 Budsjett 21 Regnskap 29 Art Tekst 6 Brukerbetalinger -6 382 391-4 945-4 52 944 62-67 Andre salgs- og leieinntekter 13-9 63 774-9 925-4 46 28 7-78 Overføringer

Detaljer

Omløpsmidler består av:

Omløpsmidler består av: Note 8 Spesifikasjon av vesentlige poster i regnskapet Omløpsmidler består av: Kortsiktige fordringer 12 388 333 Premieavvik 20 432 998 Kasse og bankinnskudd 25 579 535 Sum 58 400 867 Anleggsmidler består

Detaljer

Innhold: Underskriftsbilag

Innhold: Underskriftsbilag Innhold: Økonomisk oversikt - Drift... 3 Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet... 5 Regnskapsskjema 2B... 6 Balanseregnskapet... 7 Beskrivelse av regnskapsprinsipper... 9 NOTE nr. 1 Endring i arbeidskapital...

Detaljer

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2014 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2014 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 198 708 213 218 070 000 292 170 850 Annen driftsinntekt 3 3 608 840 2 300

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema 1A 1B Side 5-6 - Investeringsregnskap

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 1 376 867 1 164 550 1 056

Detaljer

RESULTAT. Normisjon region Agder. Salgsinntekter 1 152 753 110 905

RESULTAT. Normisjon region Agder. Salgsinntekter 1 152 753 110 905 RESULTAT Normisjon region Agder Driftsinntekter og driftskostnader Note 2013 2012 Salgsinntekter 1 152 753 110 905 Gaver 1 3 174 540 2 942 761 Regioninntekter 1 1 651 550 1 697 253 Testamentariske gaver

Detaljer

SAK 01/13 REKNESKAP 2012

SAK 01/13 REKNESKAP 2012 SAK 01/13 REKNESKAP 2012 Saksopplysning Vedlagt rekneskap for Regionrådet for Hallingdal for 2012. Driftsrekneskapet gjev oversikt for drift for politisk og administrativt nivå. Driftsrekneskapen syner

Detaljer

Note 240.522 6.745.813 241.396 1.144.511 724.079 9.096.321 29.627 829.794 175.896 407.549 3.951.958 5.740.904 56.527 316.029 17.671 31.

Note 240.522 6.745.813 241.396 1.144.511 724.079 9.096.321 29.627 829.794 175.896 407.549 3.951.958 5.740.904 56.527 316.029 17.671 31. Normisjon Region Øst oéëìäí~íêéöåëâ~é Note Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekt Gaver for prosentberegning Gaver uten prosentberegning Testamentariske gaver (uten prosentberegning Tilskudd Annen

Detaljer

SANDNES TOMTESELSKAP KF

SANDNES TOMTESELSKAP KF SANDNES TOMTESELSKAP KF RESULTATREGNSKAP 31.12.2015 Regnskap Budsjett Regnskap Noter 31.12.2015 Driftsinntekt Salgsinntekter 3 256 333 192 264 006 289 198 708 213 Annen driftsinntekt 3 7 202 516 3 000

Detaljer

Kontrollutvalget i Ballangen kommune

Kontrollutvalget i Ballangen kommune Kontrollutvalget i Ballangen kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag den 5. september 2008, kl. 09.00 ved rådhuset i Ballangen. Merk tidspunkt! Sakskart Sak 14/08 Protokoll fra kontrollutvalgsmøte

Detaljer

Driftsinntekter Annen driftsinntekt 6 671 330 7 274 478

Driftsinntekter Annen driftsinntekt 6 671 330 7 274 478 Resultatregnskap Driftsinntekter Annen driftsinntekt 6 671 330 7 274 478 Driftskostnader Lønnskostnad 2 1 145 859 820 020 Annen driftskostnad 6 021 961 7 011 190 Sum driftskostnader 7 167 820 7 831 210

Detaljer

Fylkeskommunens årsregnskap

Fylkeskommunens årsregnskap Hva må vi være oppmerksomme på? Studiebesøk fra kontrollutvalgene på Vestlandet Oslo, 19. mars 2013 Øyvind Sunde, director Alt innhold, metoder og analyser presentert i denne presentasjonen er BDO AS eiendom,

Detaljer

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932 Årsregnskap 2013 Org.nr.:971 496 932 Resultatregnskap Note Driftsinntekter 2013 og driftskostnader 2012 Salgsinntekt 8 652 895 8 289 731 Sum driftsinntekter 8 652 895 8 289 731 Lønnskostnad 5, 6 7 006

Detaljer

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015

VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 VEDLEGG 3 TIL MØTEPROTOKOLL FOR SAMNANGER KOMMUNESTYRE 17.12.2015 Budsjettskjema 1A, 2A, 1B drift, hovudoversikt drift, hovudoversikt investering og detaljar investering KSvedtak 65/15, driftsbudsjett

Detaljer

Landslaget For Lokal Og Privatarkiv Org.nr. 978 610 692

Landslaget For Lokal Og Privatarkiv Org.nr. 978 610 692 ÅRSREGNSKAP 2014 Org.nr. 978 610 692 Innhold: Årsberetning Resultatregnskap Balanse Noter Revisjonsberetning Utarbeidet av Visma Services Norge AS Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note

Detaljer

Regnskap. Tana kommune. Vedtatt i kommunestyret den 25.06.2009 Sak nr 49/2009

Regnskap. Tana kommune. Vedtatt i kommunestyret den 25.06.2009 Sak nr 49/2009 Regnskap Tana kommune 2008 Vedtatt i kommunestyret den 25.06.2009 Sak nr 49/2009 Sist endret 26/2-09 Side 2/95 Hovedoversikter... 4 Regnskapsskjema 1a - driftsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2a - investeringsregnskapet...

Detaljer

RESULTAT. Normisjon Region Østfold. Note 2014 2013 Driftsinntekter og driftskostnader SUM DRIFTSINNTEKTER 8 699 271 8 416 952

RESULTAT. Normisjon Region Østfold. Note 2014 2013 Driftsinntekter og driftskostnader SUM DRIFTSINNTEKTER 8 699 271 8 416 952 RESULTAT Normisjon Region Østfold Note 2014 2013 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter 3 579 640 2 855 594 Gaver 3 918 794 4 712 576 Messer, basarer og lotteri 44 360 59 423 Tilskudd 548 798

Detaljer

Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764

Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764 Årsregnskap for 2012 1368 STABEKK Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien 4 1415 OPPEGÅRD Org.nr. 993508764 Utarbeidet

Detaljer

Regnskap 2012 for Lund kommune

Regnskap 2012 for Lund kommune Regnskap 2012 for Lund kommune Den gamle stolfabrikken på Moi Foto: Kenneth Gjesdal. INNHOLD Hovedoversikt Driftsregnskap Side 3 Hovedoversikt Investeringsregnskap Side 4 Hovedoversikt Balanse Side 5 Regnskapsskjema

Detaljer

Bymenigheten. Sandnes. Årsregnskap 2014

Bymenigheten. Sandnes. Årsregnskap 2014 Bymenigheten Sandnes Årsregnskap 2014 RESULTAT Bymenigheten - Sandnes Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2014 2014 2013 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 405

Detaljer

Hammerfest kommune Årsregnskap 2009

Hammerfest kommune Årsregnskap 2009 Hammerfest kommune Årsregnskap 2009 Hammerfest kommune - Årsregnskap 2009 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt, drift... 5 Hovedoversikt, investering... 6 Hovedoversikt, anskaffelse og anvendelse av midler...

Detaljer

note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr. 31.12. 2003 2002 2003 2004

note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr. 31.12. 2003 2002 2003 2004 Mosjøen og Omegn Boligbyggelag note regnskap regnskap budsjett budsjett resultatregnskap pr. 31.12. 2003 2002 2003 2004 INNTEKTER Inntekter fra tekn. tjenester 150,342 110,170 96,000 117,600 Forretningsførerhonorar

Detaljer

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Salgsinntekter 31.899 30.145 Gaveinntekter 2.831.948 2.182.463 Tilskudd IM 300.000 350.000 Husleieinntekter 446.440 500.104 Andre driftsinntekter

Detaljer

Møteinnkalling. Fosnes kommune. Fosnes formannskap. Fellesfunksjoner. Utvalg: Møtested: Kantina, Kommunehuset, Dun Dato: 06.06.2007 Tidspunkt: 12:15

Møteinnkalling. Fosnes kommune. Fosnes formannskap. Fellesfunksjoner. Utvalg: Møtested: Kantina, Kommunehuset, Dun Dato: 06.06.2007 Tidspunkt: 12:15 Fosnes kommune Fellesfunksjoner Møteinnkalling Utvalg: Fosnes formannskap Møtested: Kantina, Kommunehuset, Dun Dato: 06.06.2007 Tidspunkt: 12:15 Medlemmer som ikke kan møte og har gyldig forfall, melder

Detaljer