sjett 2 2 d u Eidsvoll lan B kommune sp g lin d an H Kommunestyrets vedtak Sak 74/14 9. desember 2014

Transkript

1 Handlingsplan Budsjett 2015 Eidsvoll kommune Kommunestyrets vedtak Sak 74/14 9. desember 2014

2

3 INNHOLD VEDTAK I KOMMUNESTYRET , SAK 74/ SAKSPROTOKOLL I KOMMUNESTYRET , SAK 74/ INNLEDNING FORKLARINGER TIL HANDLINGSPLANMODELLEN BUDSJETTERINGSPRINSIPP RISIKOFAKTORER I HANDLINGSPLANEN SENTRALE FORUTSETNINGER BEFOLKNINGSUTVIKLING OG BOLIGBYGGING NASJONALE MÅL OG ØKONOMISKE RAMMEBETINGELSER ØKONOMISKE FORUTSETNINGER I PLANPERIODEN KONSEKVENSJUSTERT LANGTIDSBUDSJETT ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT KOMMENTARER TIL ØKONOMISK DRIFT ENDRINGER I DRIFTSBUDSJETTET POLITISK STYRING OG KONTROLL SENTRALADMINISTRASJONEN SENTRALE FORVALTNINGSOMRÅDER BARNEHAGE SKOLE FAMILIENS HUS HELSE OG BISTAND HJEMMEBASERTE TJENESTER VILBERG KOMPETANSESENTER FOR HELSE OG OMSORG NAV KULTUR KOMMUNAL DRIFT KOMMUNAL FORVALTNING EIENDOMSFORVALTNINGEN FELLES INNTEKTER OG UTGIFTER FINANS VEDLEGG TALLBUDSJETT Økonomisk oversikt drift Rammer per tjenesteområde Budsjettskjema 1A Økonomisk oversikt investering Budsjettskjema 2A Investeringsregnskapet Hovedoversikt anskaffelse og anvendelse Utvikling i netto lånegjeld DEKNINGSGRADER SELVKOST VAR HUSBANKENS VIRKEMIDLER ORDINÆRE INNLÅN... 94

4 Vedtak i kommunestyret , sak 74/14 1. Fremlagte grunnlagsdokument som omhandler handlingsplanen for og budsjett 2015 vedtas med formannskapets endringer. a. Driftsbudsjett og handlingsplan vedtas som netto driftsrammer i henhold til følgende tabell: Tabell nr. 1. Virksomhet Regnskap 2013 Revidert bud 2014 Budsjett 2015 Øk.plan 2016 Øk.plan 2017 Øk.plan 2018 Politisk ledelse Sentraladministrasjonen Sentrale forvaltningsområder Oppvekst sør Oppvekst nord Familiens hus Helsehuset Hjemmebaserte tjenester Vilberg kompetansesenter for helse og omsorg NAV Barnehage Skole Kultur Kommunal drift Kommunal forvaltning Brann og redning Eiendomsforvaltning Felles inntekter og utgifter AØR Finans b. Handlingsplanen utgjør årene , og er retningsgivende for videre års budsjetter. c. Satser økonomisk sosialhjelp vedtas i henhold til vedlegg 2. d. Det innføres kortidssatser og nødhjelpssatser for økonomisk sosialhjelp i henhold til vedlegg 3. e. Foreløpige kommunale tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager for 2015 Kommunale tilskuddsatser (foreløpige satser) Drift ink. Administrasjon Kapital (nasjonal sats) Total Ordinær barnehage, små barn Ordinær barnehage, store barn f. Rådmannen gis fullmakt til å foreta justeringer som ikke er av prinsipiell betydning innenfor de totale driftsrammene. g. Rådmannen gis fullmakt til å foreta budsjettendringer mellom virksomhetene i kurante saker. Dette innebærer blant annet endringer som følge av sentrale og lokale lønnsoppgjør, samt flytting av tjenester mellom de ulike virksomheter. h. Investeringsbudsjettet vedtas pr ramme. Jfr. tabell nr. 2 Tabell nr. 2 Sektor Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Prosentandel 2015

5 Barnehager ,9 % Boliger ,5 % Egenkapitalinnskudd KLP ,9 % Eiendom ,8 % Hjemmebaserte tjenester 550 0,2 % Kirker og grav-plasser ,3 % Pleie og omsorg ,7 % Samferdsel og dammer ,5 % Selvkost ,2 % Skole ,1 % Totalsum ,0 % 2. Skatteøret settes til maksimal sats i henhold til vedtak i statsbudsjettet. 3. Låneopptak: a. Det tas opp lån til investeringer 2015 på inntil kr 157,887 mill. Eidsvoll benytter seg av ordningen med minimumsavdrag i henhold til kommunelovens 50 nr.7 og vektet avdragstid for 2015 er på 30,96 år. b. Kommunestyret vedtar låneporteføljen til Eidsvoll kommune (jfr.punkt 8.2 i rådmannens grunnlagsdokument. Alle lån i porteføljen kan være gjenstand for refinansieringer i budsjettåret Lånene nedbetales over maksimalt 30,96 år for Kortere nedbetalingstid og bruk av finansielle instrumenter med kortere løpetid, kan avtales i hvert enkelt tilfelle. c. Det tas opp lån i Husbanken til videre utlån for 2015 på kr 30 mill. d. Rådmannen gis fullmakt til å godkjenne endelige lånevilkår. 4. Følgende områder finansieres med 100 % selvkostdekning gjennom brukerbetalinger. a. Vann b. Avløp c. Renovasjon d. Byggesak e. Oppmåling f. Feiing g. Septik 5a. Kommunale avgifter, gebyrer og betalingssatser vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. 5b. Det forutsettes utredet sentrumsnær alternativ lokalisering for Vilberg barneskole. Det bestilles befolkningsprognose for Råholt/Eidsvoll verk- område, som grunnlag for vurdering av framtidige skoleinvesteringer i Hele handlingsplanen vedtas. 7. En inntektsøkning som følge av budsjettavtalen i Stortinget går til en generell styrkning av netto driftsresultat og avsettes til disposisjonsfond. 8. Forslag til nye barnehagesatser for 2015 endres i henhold til vedtak i Stortinget. 9. Verbalforslagene oversendes utvidet formannskap for behandling.

6 Saksprotokoll i kommunestyret , sak 74/14 Behandling Av 35 representanter var 35 til stede. Følgende notater/brev ble delt ut i møtet samt sendt kommunestyrets medlemmer pr e- post: Notat angående Budsjettavtale Stortinget mellom H, Frp, Krf og V Brev fra Fylkesmannen angående Tilsyn med barneverntjenesten i Eidsvoll kommune kommentar til kommunens forslag om å redusere bemanningen Kommunens svar til Fylkesmannen vedrørende kommunens forslag om å redusere bemanningen ved barneverntjenesten Notat vedrørende brev fra FAU ved Feiring skole angående forslag om nedleggelse av ungdomstrinnet i Feiring Brev fra FAU v/ Feiring skole angående forslag om nedleggelse av ungdomstrinnet i Feiring. Skriv fra bruker angående forslag om nedleggelse av Frisklivssentralen. Skriv fra elever angående forslag om nedleggelse av Finstad skole. Forslag fra ordfører: Verbalforslagene oversendes utvidet formannskap for behandling. Forslag fra ordfører (jf. notat angående Budsjettavtale Stortinget mellom H, Frp, Krf og V: 1. En inntektsøkning som følge av budsjettavtalen i Stortinget går til en generell styrkning av netto driftsresultat og avsettes til disposisjonsfond. 2. Forslag til nye barnehagesatser for 2015 endres i henhold til vedtak i Stortinget. Verbalforslag fra SP: 1. Rådmannen bes starte en prosess for samordning av ledelsen av hjemmetjenesten og Vilberg kompetansesenter for pleie og omsorg for å oppnå en bedre ressursutnyttelse og bedre kunne se tjenestene i sammenheng. 2. Rådmannen bes iverksette tiltak for å bedre utnyttelsen av Panorama til beste for befolkningen og kulturlivet i Eidsvoll kommune. Forslag fra SP: Handlingsplan Budsjett 2015 Tilleggsforslag fra SP Tall: antall tusen kroner Versjon

7 DRIFT," nye" tiltak Kommunedelplan for Råholtområdet 500 Planlegge ny demensavdelig ved Vilberg 2mill 64 Ikke nedbemanning fritidsklubber Kjøp av juridiske tjenesreter Opprettholde Finstad Drift Finstad Opprettholde Eidsvoll Verk Drift Eidsvoll Verk Opprettholde frisklivsentralen Kultursatsing/Panorama/oppfølging grunnlovsjub Opprettholde Feiring Skole U-trinn SUM Nye tiltak drift, inndekning, redusert låneopptak Reduksjon ØRB IKS Rehab./utbygging -10mill i Vilberg skole istedenfor -10mill i ny skolei Trolldalen -50mill i mill i Utsett Bønsmoen -7mill i mill i mill i Veksttilskudd Ledelsesstruktur Vilberg Ikke ansette jurist Sløyfe gangvei i Trolldalen -2mill i mill i Ikke bygge barnehage ved Ås -1mill i mill i mill i mill i Sum Reduksjon i låneopptak SUM INVESTERINGER, finansiering Låneopptak SUM

8 Netto driftsresultat, Grunnlagsdokument Netto driftsresultat SP Endring av netto driftsresultat Forbedring for perioden kr ,- Administrasjonen gjør de nødvendige endringer i tallbudsjettet slik at det regnskapsmessige merforbruk/mindreforbruk går i null for det enkelte år Verbalforslag fra SV: Eidsvoll kommune tar initiativ til et forpliktende samarbeid med sentrumsforeningen om drift av Panorama kino. Dette er et viktig kulturelt tilbud og svært viktig for Eidsvoll sentrum. Den planlagte utbyggingen i tilknytning til Gladbakk bygges så stort at det kan ta opp i seg boenhetene som i dag er på Haugtun. Disse boligene er i meget dårlig stand og bør kondemneres. Ny 6 8 avdelings barnehage på Råholt utredes og klargjøres på tomten til Råholt barnehage i Haugveien. Tomten utvides med det området som trygdeboligene på Haugtun ligger i dag. Utvidelsen av Bønsmoen skole utsettes til behovet er nærmere utredet. 20 millioner av det avsatte beløpet brukes til utvidelse av Eidsvoll Verk skole. Barnehagetomta på Langset utvides eller ny tomt skaffes tilveie. Forslag fra SV:

9 1 Forslag fra SV 1 2 EIDSVOLL KOMMUNE Negative tall: redusert inntekt/økt utgift. Positive tall: økt inntekt/redusert utgift 3 3,00% (Alle tall x 1000 kr) Invest. DRIFT Invest. DRIFT Invest. DRIFT Invest. DRIFT 4 5 FORSLAG TIL ENDRINGER 5 6 Finstad skole og Feiring U-skole opprettholdes Frisklivssentralen videreføres Panorama kino gjenåpnes Redusert kutt fritidsklubber/ungdomsarbeid Bemanning BOA og boliger opprettholdes Indeksregulere sosialhjelp/barnetillegg Opprettholde Søndre samfund Redusere kutt teknisk: vedrift grøntanlegg og lys Nedbemanning barnevern unngås Opprettholde Eidsvoll Verk skole Bedret vedlikehold kommunale boliger Økt driftstilskudd skoler SFO og E.læringssenter Styrket eldreomsorg Veksttilskudd fortsatt i 2017 OG SUM ENDRINGER DRIFT Utstyr for nett-tv fra kommunestyret Rom for økte investeringer SUM ØKTE INVESTERINGER Eiendomsskatt innføres fra 2015: 2 promille E.skatt 2017: 3 prm, 2018: 4 prm EIENDOMSSKATT NETTO SUM ENDRINGSFORSLAG Sum driftsinntekter - rådmannen Netto driftsresultat - rådmannen Netto driftsresultat - rådmannen i % 0,58 0,59-0,67-0, NYTT NETTO DRIFTSRESULTAT SV NYTT NETTO DRIFTSRES. i % 0,94 0,79 0,84 0, Verbalforslag fra KRF: 1) Legg lokk over Eidsvoll Verk stasjon

10 Det er stort behov for flere parkeringsplasser ved Eidsvoll Verk stasjon. KrF ber om at det jobbes langsiktig med sentrale myndigheter med sikte på å legge lokk over jernbanekulverten fra stasjonen og til tunnelen. Dette vil være kostbart, men vil også gjøre det lettere å bruke andre arealer i nærområdet til andre formål enn parkering som bebyggelse, dyrket mark osv. 2) Vi trenger matebusser til/fra stasjonene Stadig flere fra Eidsvoll ønsker å bruke toget. Det er en gledelig utvikling. Samtidig får vi problemer med å skape mange nok parkeringsplasser selv om arealet er utvidet flere ganger. Vi ber derfor kommunen i samarbeid med fylkeskommunen om å utrede mulighetene for matebusser til/fra Eidsvoll stasjon. Bussene må gå i rushtida til/fra de store boligstrøkene. 3) Tog fra Eidsvoll via Dal til Jessheim Vi ber ordfører og rådmann arbeide aktivt overfor Jernbaneverket og NSB for at det igjen kan kjøre persontog på strekningen Eidsvoll Dal Jessheim. Dette vil være et tiltak som kan redusere biltrafikken på samme strekning, og som kan binde de to tettstedene Sundet og Jessheim tettere sammen. 4) Utrede utvikling av området rundt paviljongen på Bankplassen Utbyggingen av bankplassen i Sundet har skapt et godt sted for mange arrangement. Dessverre har det i praksis vist seg at det er vanskelig å få god nok bruk av paviljongen ute i elva. Dette skyldes for få publikumsplasser, for lang avstand mellom publikum og scenen og at det ikke er dansegolv foran scenen. En god ide kan være å fylle ut vannspeilet mellom scene og dagens sitteplasser. Vi ber om at dette blir utredet. Forslag fra KRF: Eidsvoll KrF Eidsvoll kommune Kommunestyret Handlingsplan Budsjett forslag fra Eidsvoll KrF endring ift formannskapets forslag Alle tall i tusen kroner Drift - økte kostnader Sum fire år Eidsvoll Verk skole opprettholdes Drift Eidsvoll Verk skole Beholde en stilling barnevernet Støtte frivillige lag og foreninger Bevilgning til kulturskolen Ansette kommuneadvokat NAV sosialhjelp NAV langtidsklienter

11 Ikke nedbemanne fritidsklubber allerede med i budjettet Opprettholde Frisklivssentralen allerede med i budsjettet Ungdomstrinnet i Feiring legges ikke ned allerede med i budsjettet Tettstedsplan Råholt allerede med i budsjettet 0 0 A Sum Inndekning Sum fire år Utsette Bønsmoen - reduserte renter og avdrag 7 mill i mill i mill i Red investering Sundet skole (Nye Vilberg Skole) mill totalt; start i Ikke gangvei i Trolldalen; 18 mill totalt B Sum B- A Inndekning - økte kostnader Avsetning fond Bruk av fond Sum = sterkere budsjett i fireårs perioden 364 Verbalforslag fra V: 1. Finansutvalget legges ned. 2. Organisasjonen NHO Service inviteres til en gjennomgang av rapporten «Sammen for velferdig i Eidsvoll kommune», slik at de folkevalgte kan få en innføring i rapportens funn og utdyping av forslag til hvordan innføring av «beste praksis» kan frigjøre ressurser til velferdstilbudet. 3. For å benytte seg av tilskuddet fylkeskommunen har etablert for ladepunkter for elbiler bør det legges fram et forslag til plan for kommunestyret i 2015, for etablering av slike ladepunkter i Sundet, på Råholt og resten av kommunen. 4. Rådmannen bes utarbeide en sak for kommunestyret hvor om å anlegge park på Sundtoppen.

12 5. Rådmannen bes legge frem en sak for kommunestyret om å etablere et anlegg for båtturister ved Skjoldnestangen. 6. Trafikksikkerhetsplanen rulleres i løpet av Forslag fra V: Budsjett for Eidsvoll kommune Langtidsplan Endringsforslag fra Venstre DRIFT Nye tiltak drift i 1000 kr Opprettholde Finstad skole Opprettholde U-trinn Feiring Opprettholde Eidsvoll Verk skole Drift Finstad skole Drift Eidsvoll Verk skole Opprettholde frisklivssentralen TV overføring politiske møter Digitale læremidler i skolen Opplæring digitale læremidler Psykomotorisk fysioterapi Opprettholde AMU/verneombud Støping av Donalis kunstverk SUM nye tiltak Nye tiltak inndekning i 1000 kr Reduserte lånekostnader Reduksjon ØRB IKS Reduksjon kjøp av juridiske tjenester Lederstruktur Vilberg Nedleggelse av Finansutvalget Redusert avsetning til sentral pott Veksttilskudd SUM inndekning INVESTERINGER Redusert låneopptak Vilberg B skole Utelatt låneopptak Bønsmoen Utelatt låneopptak barnehage SUM redusert låneopptak

13 Netto Driftsresultat Grunnlagsdok Netto driftsresultat Venstre Økt realinntektsvekst som følge av befolkningsvekst 3 alternativer 0,25 % ,50 % % Verbalforslag fra EDB: 1. For å forhindre videre forfall på skolebygninger og for å ansvarliggjøre vedlikeholdet, må vaktmestertjenesten være mer enn en funksjon. Vaktmesteren må tilbake til skolen som person. Som synergieffekt vil barna i tillegg få et godt voksenkontaktforhold til denne person. Evt. merkostnader fra reduserte sykepengeutgifter. 2. Avsette en pott (f.eks. kr ,-) til lag og foreninger som underholder publikum fra scenen i Eidsvoll sentrum, for å skape liv i sentrum under sommersesongen. Inndekning fra reduserte sykepengeutgifter. 3. Kommunen bekoster støping av Sivert Donali's kunstverk "Den barmhjertelige samaritan" kr ,-. Eidsvoll kommune finner en løsning for maganisering og konservering av modeller i samarbeid med Birthe Donali og samarbeidspartnere. Inndekning fra reduserte sykepengeutgifter. 4. Kinodrift i Panorama gjenåpnes fra Årlig kostnad kr ,-. Inndekning fra reduserte sykepengeutgifter - eller fra Statens veksttilskudd. Verbalforslag fra H: 1) Eidsvoll Høyre ber rådmannen legge frem en sak som omhandler Offentlig Privat Samarbeid (OPS) i forbindelse med oppføring av nye kommunale bygg og anlegg. I saken bør det belyses hvilke konsekvenser det har for kommunen ved å bruke OPS som en alternativ måte å realisere nye bygg og anlegg på. Dette gjelder forhold knyttet til investeringer, drift og vedlikehold. Det bør videre gis en vurdering av hvilke reelle innsparinger OPS vil kunne ha for kommunens drift. Utredning må foreligge til behandling i formannskapet før sommeren 2015, og vil kunne være aktuell for bl.a. bygging av ny barne- og ungdomsskole i Vilberg-området. 2) Eidsvoll Høyre ber rådmannen vurdere alternativ finansiering av fremtidige investeringer, herunder hvilke eiendommer/eiendeler kommunen kan avhende og som kan bidra til nye investeringer i tjenestetilbudet. 3) Eidsvoll Høyre ber rådmannen igangsette en prosess for å søke om at Vilberg kompetansesenter blir undervisningssykehjem, for å bedre kvaliteten i pleie- og omsorgssektoren og for å øke rekrutteringen av kvalifisert fagpersonell. 4) Eidsvoll Høyre foreslår at kommunestyret ber rådmannen komme tilbake med en sak innen utgangen av 1. kvartal 2015 hvor dekningsgrad på sykehjem og heldøgns

14 omsorgsplasser ses opp mot dekningsgrad i fylket og eventuelt andre kommuner i samme kommunegruppe. Dette må også ses opp mot fremtidige kommunale behov jamfør Folkehelseprofilen. Videre ønsker vi at det skal vurderes en ressursdreining inn i hjemmebaserte tjenester. 5) Eidsvoll Høyre ber rådmannen sette fokus på eldrerådets funksjon. Eidsvoll Eldreråd bør være en mer synlig aktør i prioriteringen i kommunen. Kommunalt eldreråd er en lovpålagt oppgave, og det er viktig å sikre reell medvirkning gjennom et aktivt eldreråd. Eldrerådet skal være pensjonistenes talerør, de skal kunne uttale seg i alle saker som gjelder levekåren til eldre, og alle saker de selv finner relevante. Uttalelsene deres skal følge saken frem til det kommunale organet som tar den endelige beslutningen. Det er spesielt viktig at eldrerådet kjenner, drøfter, prioriterer og uttaler seg i forbindelse med budsjettet. 6) Eidsvoll Høyre ber rådmannen sette opp krav til alle mottakere av økonomisk sosialhjelp tilpasset alder, jobb/studiesituasjon og livssituasjon for øvrig. Målet skal være at mottakere av økonomisk sosialhjelp hjelpes aktivt og hurtig til å komme ut av behovet for sosialhjelp. Tiltaket må ses i sammenheng med kommunes behov for å utføre småjobber innen kommunal drift, og NAVs oppfølgingsansvar og tilretteleggelse. 7) Eidsvoll Høyre ber rådmannen fremlegge en vedlikeholdsplan for kommunens eksisterende eiendomsmasse. Vi vil se en realistisk prioritert liste for vedlikehold og oppfølging. Dette skal være klart før budsjettfremlegg høst ) Eidsvoll Høyre vil be rådmannen undersøke selvkost på utleie av lokalene til kinodrift, hvordan kinoutstyret kan lånes ut til private samt hvilken kompetanse som må overføres for å operere utstyret. Eidsvoll Høyre mener private aktører, like så vel som offentlige, kan drive kino i Panorama og at man må se på muligheter i et bredere perspektiv. 9) Eidsvoll Høyre ber rådmannen fremlegge en sak og orientere om hvordan entreprenørskap i barne- og ungdomsskolen arbeides med, og hvordan vi kan etablere entreprenørskapsaktiviteter gjennom hele skoleløpet. 10)Eidsvoll Høyre ber rådmannen om å fremskynde arbeidet med såkalte smarte offentlige innkjøp, og vurdere i samarbeid med ØRIK hvilke innkjøp i 2015 som bør gjennomføres med denne metoden. Verbalforslag fra FRP: 1.Rådmannen bes utrede muligheten for å innføre et tilbud om forebyggende hjemmebesøk for eldre over 75 år, som ikke mottar omsorgstjenester fra kommunen 2.Det innføres som en hovedregel en maksimal botid i kommunale boliger på 5 år. Dette gjelder ikke omsorgsboliger. Beboere med botid over 5 år tilbys å kjøpe boligen til takst. Administrasjonen skal være ansvarlig for å gi beboerne økonomisk veiledning og informasjon om Husbankens låneordninger Fellesforslag fra AP, FRP og H:

15 Feiring ungdomstrinn legges ikke ned (ramme skole) Frisklivssentral opprettholdes (ramme helse og bistand) Fritidsklubben opprettholdes (ramme familiens hus) Jurist/kommuneadvokat realiseres ikke (ramme sentraladm) Ledelsesstruktur Vilberg reduseres (ramme VKHO) Reduksjon Nav sosialhjelp Reduksjon Nav langtidsklienter Inntak av 3 ekstra lærlinger hvert år for 2105, og 2017 Kommunedelplan Råholt tettstedsanalyse(ksak /109) Reduksjon ØRB IKS (fra 57,3 til 55,5 mill. total budsjett) Endring budsjett for drift (styrking drift) Økning avsetning disposisjonsfond Økt bruk av disposisjonsfond -126 Sum Votering Forslaget fra SV falt med 2 mot 33 stemmer Forslaget fra SP falt med 4 mot 31 stemmer Forslaget fra KrF falt med 1 mot 34 stemmer Forslaget fra V falt med 1 mot 34 stemmer Formannskapets innstilling til endringer ble vedtatt med 27 mot 8 stemmer. Formannskapets innstilling med vedtatte endringer ble vedtatt med 32 mot 3 stemmer. Forslaget fra ordfører om behandling av verbalforslagene ble enstemmig vedtatt. Forslaget fra ordfører (jf. notat angående Budsjettavtale Stortinget mellom H, Frp, Krf og V) ble enstemmig vedtatt. Vedtak 1. Fremlagte grunnlagsdokument som omhandler handlingsplanen for og budsjett 2015 vedtas med formannskapets endringer. a. Driftsbudsjett og handlingsplan vedtas som netto driftsrammer i henhold til følgende tabell: Tabell nr. 1.

16 Virksomhet Regnskap 2013 Revidert bud 2014 Budsjett 2015 Øk.plan 2016 Øk.plan 2017 Øk.plan 2018 Politisk ledelse Sentraladministrasjonen Sentrale forvaltningsområder Oppvekst sør Oppvekst nord Familiens hus Helsehuset Hjemmebaserte tjenester Vilberg kompetansesenter for helse og omsorg NAV Barnehage Skole Kultur Kommunal drift Kommunal forvaltning Brann og redning Eiendomsforvaltning Felles inntekter og utgifter AØR Finans b. Handlingsplanen utgjør årene , og er retningsgivende for videre års budsjetter. c. Satser økonomisk sosialhjelp vedtas i henhold til vedlegg 2. d. Det innføres kortidssatser og nødhjelpssatser for økonomisk sosialhjelp i henhold til vedlegg 3. e. Foreløpige kommunale tilskuddssatser til ikke-kommunale barnehager for 2015 Kommunale tilskuddsatser (foreløpige satser) Drift ink. Administrasjon Kapital (nasjonal sats) Total Ordinær barnehage, små barn Ordinær barnehage, store barn f. Rådmannen gis fullmakt til å foreta justeringer som ikke er av prinsipiell betydning innenfor de totale driftsrammene. g. Rådmannen gis fullmakt til å foreta budsjettendringer mellom virksomhetene i kurante saker. Dette innebærer blant annet endringer som følge av sentrale og lokale lønnsoppgjør, samt flytting av tjenester mellom de ulike virksomheter. h. Investeringsbudsjettet vedtas pr ramme. Jfr. tabell nr. 2 Tabell nr. 2 Sektor Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Prosentandel 2015 Barnehager ,9 % Boliger ,5 % Egenkapitalinnskudd KLP ,9 % Eiendom ,8 % Hjemmebaserte tjenester 550 0,2 % Kirker og grav-plasser ,3 % Pleie og omsorg ,7 % Samferdsel og dammer ,5 %

17 Selvkost ,2 % Skole ,1 % Totalsum ,0 % 2. Skatteøret settes til maksimal sats i henhold til vedtak i statsbudsjettet. 3. Låneopptak: a. Det tas opp lån til investeringer 2015 på inntil kr 157,887 mill. Eidsvoll benytter seg av ordningen med minimumsavdrag i henhold til kommunelovens 50 nr.7 og vektet avdragstid for 2015 er på 30,96 år. b. Kommunestyret vedtar låneporteføljen til Eidsvoll kommune (jfr.punkt 8.2 i rådmannens grunnlagsdokument. Alle lån i porteføljen kan være gjenstand for refinansieringer i budsjettåret Lånene nedbetales over maksimalt 30,96 år for Kortere nedbetalingstid og bruk av finansielle instrumenter med kortere løpetid, kan avtales i hvert enkelt tilfelle. c. Det tas opp lån i Husbanken til videre utlån for 2015 på kr 30 mill. d. Rådmannen gis fullmakt til å godkjenne endelige lånevilkår. 4. Følgende områder finansieres med 100 % selvkostdekning gjennom brukerbetalinger. a. Vann b. Avløp c. Renovasjon d. Byggesak e. Oppmåling f. Feiing g. Septik 5a. Kommunale avgifter, gebyrer og betalingssatser vedtas i henhold til vedlagte gebyrregulativ. 5b. Det forutsettes utredet sentrumsnær alternativ lokalisering for Vilberg barneskole. Det bestilles befolkningsprognose for Råholt/Eidsvoll verk- område, som grunnlag for vurdering av framtidige skoleinvesteringer i Hele handlingsplanen vedtas. 7. En inntektsøkning som følge av budsjettavtalen i Stortinget går til en generell styrkning av netto driftsresultat og avsettes til disposisjonsfond. 8. Forslag til nye barnehagesatser for 2015 endres i henhold til vedtak i Stortinget. 9. Verbalforslagene oversendes utvidet formannskap for behandling.

18 1 Innledning 1.1 Forklaringer til handlingsplanmodellen En handlingsplan skal baseres på økonomisk balanse i planperioden. I henhold til lov og forskrift forutsetter det at planen skal omfatte hele kommunen, er realistisk og skal vise hvordan kommunen skal klare sine økonomiske forpliktelser framover. Planen skal være satt opp på en oversiktlig måte. At planen er realistisk menes at det er satt opp sannsynlige inntekter, forventede utgifter og prioriterte oppgaver i planperioden. Det skal vises inndekning av utgifter hvert enkelt år i planperioden. Første året i handlingsplanen er budsjett for kommende år. Handlingsplanmodellen tar utgangspunkt i revidert budsjett pr 1. tertial Dette er avvik fra tidligere år da denne tok utgangspunkt i vedtatt økonomiplan. Grunnen er at kommunens forslag til handlingsplan ikke er endelig vedtatt i kommunestyret, det er kun budsjett for 2014 som er vedtatt. Budsjettet for den enkelte virksomhet blir vedtatt på netto rammenivå (utgifter inntekter). Merinntekter som skyldes eksempelvis refusjon sykepenger kan dermed dekke merutgifter til sykevikarer og behøver ikke budsjettjusteringer i kommunestyret. Kommunen vil også prioritere arbeidet med periodiseringer av budsjettet slik at den økonomiske rapporteringen blir enklere å følge opp gjennom året. Kommunens styringssignaler blir gjort gjeldende gjennom resultatkrav knyttet til den enkelte virksomhet. I forhold til dagens måltavle så vil det bli en revisjon på dette i løpet av Det er viktig at krav til virksomhetene er tydelig og målbare. 1.2 Budsjetteringsprinsipp Kommunens budsjett og handlingsplan er budsjettert i faste 2015 priser. Det vil si at man ikke framskriver befolkningsveksten hverken på utgifts- eller inntektssiden. Man legger inn økte utgifter/inntekter som følge av endrede tjenestebehov i år 1 i planperioden og denne videreføres de 3 neste årene. I tillegg tas inn forventede utgifts- og inntektsøkninger i perioden som følge av tiltak eller innsparinger som forventes gjennomført i de enkelte år. Endringer i perioden i forhold til befolkning forutsettes kompensert gjennom økningen i frie inntekter (skatt-ramme). 1.3 Sammendrag av hovedelementer i handlingsplanen Eidsvoll kommunes budsjett og handlingsplan for perioden er stramt og det legges opp til kutt i flere virksomheter. Grunnen til at kommunen har startet en prosess med store innsparinger er at kommunen er en ROBEK (register over betinget kontroll) kommune. Kommunen hadde som utgangspunkt et netto negativt driftsresultat for 2015 på ca. 15 mill. I tillegg har det blitt avdekket gjennom økonomisk rapport 1 og 2 at det har vært underbudsjetteringer som må rettes også for perioden Innsparingen er foretatt over hele kommunen men med ulik virkning på de ulike virksomheter. De største enkelttiltak som er foreslått kuttet / innspart i perioden er følgende:

19 Reduksjon av bemanning i kommunens ulike virksomheter. Reduksjon av innkjøp sykehjemsplasser utenfor kommunens virksomhet. Det er lagt opp til kjøp av 24 institusjonsplasser, men forventer en årlig reduksjon med 4 plasser. Nedleggelse av 2 skoler i perioden, og ungdomstrinnet på den tredje. Avvikling av 3 kantiner. Innføring av gjengs leie i kommunale bygg. Reduksjon av utbetaling sosialhjelp. 1.4 Risikofaktorer i handlingsplanen. De største risikofaktorene som er knyttet til opplegget for er: Nedtrekk av 4 sykehjemsplasser årlig i perioden. Renteutviklingen i kommunen. Renteanslaget er basert på Norges banks nedre rentebane med tillegg av 0,75 % % renteøkning 6,8 mill. 9,3 mill. 11,4 mill. 14,4 mill. Økonomisk sosialhjelp og andre anslagsposter knyttet til brukere av tjenesten. Selv om kommunen har et vanskelig utgangspunkt er det ikke anbefalt innfasing av eiendomsskatt. Kommunen vil iverksette effektivisering av tjenester og ulike kostnadseffektive tiltak for å imøtekomme den krevende økonomiske situasjonen. Investeringsprogrammet i kommunen er svært ambisiøs og utgjør brutto inkl. mva. ca. 1,1 mrd. i planperioden. Økningen gjør at kommunen øker sin gjeld fra dagens 1,29 mrd. til ca. 1,9 mrd. Dette er krevende framover for kommunens driftsrammer. I 2014 utgjør renter og avdrag ca. 70. mill. som belastes den kommunale drift. I perioden fra 2015 øker denne fra 85 mill. til ca. 129 mill. i Det vil igjen si at kommunen må øke inntekter / redusere utgifter fra 2014 med 59 mill. årlig fra 2018 målt i 2014 priser for å betjene framtidige renter og avdrag basert på forutsatt rentenivå.

20 2 Sentrale forutsetninger 2.1 Befolkningsutvikling og boligbygging Prognosene for befolkningsutviklingen er hentet fra Akershus fylkeskommunes (AFK). Fylkeskommunen lager tre alternativer for fremtidig befolkningsutvikling. Det såkalte hovedalternativet er gjengitt i figuren nedenfor. Dette alternativet avviker noe fra Statistisk Sentralbyrås prognoser, noe som i hovedsak skyldes at AFK opererer med høyere innvandring og høyere innenlands flytting enn SSB. Det vil alltid være usikkerhet knyttet til prognoser, og den faktiske befolkningsutviklingen vil nødvendigvis avvike fra prognosene i større eller mindre grad. Den faktiske befolkningsveksten i Eidsvoll i 2013 var på 2,5 %. Total befolkning

21 Antall barn 0-5 år og 6-15 år Aksetittel år år Befolkningsprognosen viser at kommunen vil få en relativt sterk økning i antall barn i aldersgruppen 6-15 år gjennom planperioden. Aldersgruppen 0-5 år vil i følge prognosene begynne å øke fra Økt barnehagekapasitet i slutten av planperioden er ivaretatt. Det samme gjelder utviklingen innen skole Utvikling i de eldste aldersgruppene Aksetittel år år år Aldersgruppen år har en stigning fra 2267 til 2680 personer. I de øvrige aldersgruppene ligger tallet stabil på hhv 620 personer i aldersgruppen år og ca. 120 personer i aldersgruppen 90+. Normtall fra fylkeslegen på dekning sykehjemsplasser og heldøgns omsorgsplasser ligger på 25 %. I Eidsvoll er dekningen 32 % inkludert dagens kjøp av sykehjemsplasser utenfor kommunen.

22 2.2 Nasjonale mål og økonomiske rammebetingelser Generelt: Regjeringen legger opp til en realvekst i kommunesektorens samlede inntekter i 2015 på 6,2 mrd. Av den samlede inntektsveksten er 4,4 mrd. kroner frie inntekter. Disse fordeles med 3,9 mrd. kroner på kommunene og 0,5 mrd. kroner på fylkeskommunene. Etter revidert nasjonalbudsjett er anslaget på skatteinntektene i 2014 nedjustert med 0,9 milliarder kroner. Ved beregning av vekst fra anslag på regnskap blir veksten i frie inntekter derfor 0,9 milliarder kroner høyere, altså 5,3 milliarder kroner. Statistisk sentralbyrå publiserte nye befolkningsframskrivinger i juni Beregninger utført av departementet tyder på at anslaget for 2015 på demografikostnader blir redusert med 0,6 mrd. kroner, til 2,5 mrd. kroner. Av dette anslås 2,1 mrd. kroner å belaste de frie inntektene. Reduksjonen skyldes i all hovedsak at det tidligere var forventet en vekst i antall barn i barnehagealder. De nye framskrivningene tyder på en nedgang. Til sammen utgjør økte demografi- og pensjonskostnader 2,6 mrd. kroner. Dette er bunnplanken som kommunesektoren må ha for å videreføre tjenestetilbudet med dagens standarder og dekningsgrader. Imidlertid har kommunene et selvstendig ansvar for pensjon som er en del av lønns- og avtalevilkårene i kommunesektoren. Pris og lønnsvekst for kommunesektoren for 2015 er anslått til 3,0 % (deflator). Lønnsveksten er anslått til 3,3 %. Følgende kostnadselementer er ikke dekket av deflatoren: Rentekostnader Pensjonskostnader er dekket i deflatoren i den grad de øker i takt med lønnsveksten. Demografikostnader Disse kostnadselementene må dekkes av veksten i frie inntekter. Den kommunale skattøren for personlige skattytere foreslås redusert med 0,15 prosentpoeng til 11,25 % i I kommuneproposisjonen ble det signalisert at skattørene for 2015 skal fastsettes ut fra et mål om at skatteinntektene for kommunesektoren skal utgjøre 40 pst. av de samlede inntektene. Avviklingen av kommunal medfinansiering og uttrekket fra rammetilskuddet, innebærer isolert sett at skatteandelen i kommunene øker. Videre skal uføretrygd fra 2015 skattlegges som lønn. Denne reformen innebærer isolert sett at skatteinntektene til stat og kommuner øker. Samlet sett må derfor det kommunale skattøret reduseres for å oppnå en skatteandel på 40 pst. Fra 2014 til 2015 er det på landsbasis en nominell vekst i kommunenes frie inntekter på 4,8 prosent (fra anslag på regnskap for 2014). Kommunene i Akershus anslås samlet sett å få en nominell vekst i de frie inntektene på 5,5 prosent. I Akershus har 18 av 22 kommuner vekst som er høyere enn eller lik veksten på landsbasis. Størst vekst har Eidsvoll kommune med 7,1 prosent, mens Hurdal kommune har lavest vekst med 4,0 prosent Netto lånegjeld viser kommunens/fylkeskommunens langsiktige gjeld fratrukket totale utlån (videreformidling av lån) og ubrukte lånemidler. Netto lånegjeld anses å være det målet som gir best uttrykk for den gjelden som må dekkes av kommunenes ordinære inntekter. Kommunene i Akershus hadde i gjennomsnitt kroner per innbygger i netto lånegjeld i Landsgjennomsnittet var kroner per innbygger. Særskilte satsinger/endringer/andre saker: Øke investeringstilskuddet til heldøgns omsorgsplasser. Bevilgningen til dagaktivitetstilbud til demente foreslås økt med 130 mill. kroner.

23 Ressurskrevende tjenester: På bakgrunn av den sterke utgiftsveksten foreslår regjeringen en forsiktig innstramming i ordningen. Dette gjøres ved å øke innslagspunktet med kroner utover prisjustering til kroner. Dette innebærer at statens utgifter isolert sett reduseres med 220 mill. kr. Kompensasjonsgraden holdes uendret på 80 pst. Siden kommunene fører regnskap etter andre prinsipper enn staten, vil endringer i statens tilskudd i statsbudsjettet for 2015 få virkning på kommuneøkonomien allerede fra Kommunene skal inntektsføre midlene det året utgiftene oppstår, altså i Videre vil kommunene på vanlig måte få etterskuddsvis refusjon fra staten i Barnehage: 100 mill. kroner av veksten i frie inntekter begrunnet med økt fleksibilitet i barnehageopptaket. I tillegg er det andre satsinger i tilknytning til barnehage og skole: Regjeringen vil styrke satsingen på kompetanseheving for barnehageansatte i 2015 og foreslår å øke bevilgningene til dette formålet med om lag 60 mill. kroner. Regjeringen vil innføre en bedre sosial profil på foreldrebetalingen i barnehagen. Det foreslås et nasjonalt minstekrav til redusert foreldrebetaling som sikrer at betalingen for en heltidsplass maksimalt skal utgjøre 7 pst. av en families samlede person- og kapitalinntekt. Det tas sikte på at endringen kan tre i kraft 1. august Som kompensasjon for dette økes rammetilskuddet til kommunene med 111,6 mill. kroner. Maksimal foreldrebetaling i barnehagen øker fra 1. januar 2015 med reelt 100 kroner, til kroner i måneden. Som følge av dette reduseres rammetilskuddet til kommunene med 312 mill. kroner. Skole: Regjeringen gjennomfører et lærerløft og foreslår å styrke satsingen på videreutdanning for lærere med 144 mill. kroner over Kunnskapsdepartementets budsjett i Styrkingen innebærer en økning på 1500 nye studieplasser til videreutdanning. Rentekompensasjon for skole- og svømmeanlegg: I statsbudsjettet for 2009 ble ordningen med rentekompensasjon for rehabilitering av og investering i skole- og svømmeanlegg utvidet med sikte på å innfase en investeringsramme på 15 mrd. kroner over en åtteårsperiode. Fra 2009 til 2014 er til sammen 11 mrd. kroner faset inn i budsjettet. Regjeringen foreslår å fase inn ytterligere 3 mrd. kroner i 2015 av investeringsrammen i rentekompensasjonsordningen for skole- og svømmeanlegg. Samhandlingsreformen: Ordningen med kommunal medfinansiering avvikles fra 2015.Tilbakeføring av midlene baseres på beste anslag på kommunenes faktiske utgifter til kommunal medfinansiering i Dette er anslaget er nå satt til 5,67 mrd. kroner. 2.3 Økonomiske forutsetninger i planperioden. Det er budsjettert med 18 % pensjonsutgifter for 2015 etter oppgave fra Kommunal Landspensjonskasse. Denne var anslått til 20,5 % i 2014 for fellesordningen. Tilsvarende for sykepleierne ligger anslaget for 2015 på 18,5 % mot 21,5 % i Disse forhold utgjør en betydelig mindre utgift i 2015 sammenlignet mot For Statens Pensjonskasse er anslaget for 2015 på 11,55 % mot 13,43 % i For alle virksomheter er det kompensert med helårsvirkning etter resultat av sentrale og lokale forhandlinger som er skjedd i I tillegg er det avsatt en pott på 20 mill. som skal dekke oppgjøret for 2015.

24 Forslaget til handlingsplanen bygger på forslaget til statsbudsjettet som ble fremlagt i oktober med lokale tilpasninger. Kommunen har benyttet KS` prognosemodell for å beregne skatt og rammetilskudd. Dette samsvarer med regjeringens anslag i grønt hefte. Det er lagt inn forutsetning om at Eidsvoll kommune vil motta veksttilskudd i 2015 og 2016 på ca. 10 mill. Fra og med 2017 er veksttilskuddet tatt bort på grunn av usikkerhet knyttet til befolkningsøkningen. Skjønnsmidler er tatt inn kun i 2015 slik god kommunal budsjetteringsskikk tilsier. Dette er i tråd med anbefalinger fra Fylkesmannen. 3 Konsekvensjustert langtidsbudsjett Virksomhet Rev Politisk ledelse Sentraladministrasjonen Sentrale forvaltningsområder Familiens hus Helse og bistand Hjemmebaserte tjenester Vilberg kompetansesenter for helse og omsorg NAV Barnehage Skole Kultur Kommunal drift Kommunal forvaltning Eiendomsforvaltning Felles inntekter og utgifter Finans

25 4 Økonomisk oversikt drift Med de endringer som er lagt inn på drift og investeringer får vi følgende økonomisk oversikt for planperioden. ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT Just budsj Foreløpig HP 2014 Budsjett Foreløpig HP Foreløpig HP DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Rammetilskudd fra staten Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Eiendomsskatt Andre direkte og indirekte skatter Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kom tj.pr Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tj.pr Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter og utbytte Gevinst finansielle instrumenter Mottatte avdrag på utlån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger Tap finansielle instrumenter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne fin.trans Motpost avskrivninger Netto driftsresultat AVSETNINGER Bruk av avsetninger Bruk av tidl.års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Avsetninger Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidl. års regnskapsm. merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Avsatt til likviditetsreserven Sum avsetninger Regnskapsmessig mer-/mindreforbruk 686

26 4.1 Kommentarer til økonomisk drift Samlet sett for hele planperioden har kommunen et negativt netto driftsresultat på ca. 6 mill. Dett er inndekket ved hjelp av tidligere avsatte midler. I det foreslåtte grunnlagsmaterialet har kommunen budsjettert med en årlig pott på 10 mill. til kommunestyrets disposisjon for eventuell framtidige budsjettjusteringer. I tillegg skal kommunen vurdere de foreslåtte investeringer på Vilberg barneskole (budsjettert med 220 mill. i planperioden) med blant annet alternativer med rehabilitering istedenfor nybygg i Trolldalen. Det vises til omtale av investeringsposten under punkt 10 i kapitel 6 som omhandler investeringer. Normtall for god kommunal økonomi tilsier at netto driftsresultat bør være mellom 3 % og 5 % av sum inntekter. For Eidsvolls vedkommende bør netto driftsresultat være mellom 40 og 68 mill. Eidsvolls handlingsplan legger opp til et netto driftsresultat på ca. 0,6 % i de 2 første årene av planperioden. De to siste årene ligger det an til et negativt netto driftsresultat på hhv 0,6 % og 0,9 %. Det betyr igjen at kommunen må drive svært effektive tjenester i årene framover. Hvis en ser på brutto driftsresultat som viser driften av kommunen eksklusiv finans så er utviklingen positiv. Kommunens netto finansutgifter stiger betraktelig i perioden spesielt fra 2016 og utover i planperioden. Dette skyldes store investeringsbehov for framtiden. Planperioden legger opp til et investeringsnivå på ca. 1,1 mrd. (inkl. mva.) i løpet av kommende 4-års periode. Dette belaster den kommunale drift gjennom økte renter og avdrag samt driftskonsekvenser av de foreslåtte investeringene. Figur under viser utviklingen i netto driftsresultat for Eidsvoll kommune (grønn), anbefalt netto driftsresultat ved 3 % (blå) og 5 % (rød). (Tall i 1000 kr) Utvikling i netto driftsresultat

27 4.2 Utvikling i sentrale finansielle forhold (Tall i 1000 kr) Gjeldssituasjonen: Ovennevnte graf viser utviklingen i lånegjeld for perioden. Blå linje markerer total lånegjeld, mens rød linje markerer utviklingen når videre-utlån er trukket fra. Normtall for kommunens gjeld er erfaringsmessig at når netto gjeld (eksklusiv videre-utlån) er over 70 % av sum driftsinntekter bør en være forsiktig med å oppta nye lån. Dette er basert på erfaringer og ikke noen absolutt fasit. 70 % av Eidsvolls kommunes driftsinntekter utgjør ca. 953 mill. for (Tall i 1000 kr) Belastning renter og avdrag: Tabellen over viser økningen i renter og avdrag som belaster driftsbudsjettet for handlingsplanperioden.

28 (Tall i 1000 kr) Renter Avdrag Belastningen øker fra ca. 85 mill. i 2015 til 119,6 mill. i 2018 basert på valgt renteprognose. (Tall i 1000 kr) Fondssituasjonen: Av disposisjonsfondet er ca. 80 mill. som tilhører midler fra E-verksfondets driftsdel. Reglene for bruk av disposisjonsfond er at midlene både kan benyttes i drifts- og investeringsbudsjettet.

29 5 Endringer i driftsbudsjettet 5.1 Politisk styring og kontroll Politisk ledelse Handlingsplan Endringer ift budsjett 2014 Konsekvensjusteringer Revidert budsjett Lønnsjusteringer Overføring mellom virksomheter Ordførers gavekonto Utg.økn Økning ØRU-kontingent Utg.økn Kontingent Jernbaneforum Utg.økn Medlemskap i Osloregionen Utg.økn Medlemskap Transparency International Norge Utg.økn Økning i KS-kontingenten Utg.økn Valg Utg.økn Økn driftstilsk Romerike revisjon Utg.økn Konsekvensjustert ramme Nye tiltak Budsjettseminar Utg. økn Konkurranseutsetting revisjon - utredes nærmere Utg. red Ny ramme Lavere pensjonsutgifter har medført en reduksjon på lønnsområdet. Mva-kompensasjon inntekter er overført fra finansområdet. Posten gaver/til ordførers disposisjon økes fra til i Budsjettet til kontingenter/medlemskap har gjennom flere år vært underbudsjettert. Økning av KS-kontingenten på grunn av økt befolkning. Utgifter til gjennomføring av valg. Økning av driftstilskudd Romerike revisjon på grunn av økt befolkningsvekst. Som nytt tiltak foreslås budsjettseminar for kommunestyret og administrasjon/virksomhetsledere. Konkurranseutsetting av revisjonstjenester vil bli utredet i løpet av planperioden.