Styresak 09/2014: Foreløpig årsresultat 2013

Transkript

1 Styresak 09/2014: Foreløpig årsresultat 2013 Møtedato: Møtested: Sandnessjøen Innledning Resultat Resultatet for desember er positivt og viser et overskudd på 5,1 mill.kr noe som gir et negativt resultat for 2013 på 3,1 mill.kr. Akkumulert gir dette et budsjettavvik på 8,1 mill.kr. for Sammenlignet mot resultatet for 2012 er dette en resultatforbedring på 11,5 mill. kr. Det positive resultatet for desember kommer blant annet av at kostnadene på Høykostnadsmedisin ble 2,0 mill.kr. lavere enn det som har vært prognostisert. Borettslaget i Sandnessjøen er tatt inn i regnskapet, og dette ga en positiv effekt på 3,1 mill.kr. på års resultatet. ISF-avregningen for 2012 ga en positiv effekt med 3,3 mill.kr. Denne avregningen har tidligere år kommet i oktober/november, men for 2013 kom denne i desember. I tillegg er ga en del andre periodiseringer en positiv effekt, da kostnadene ikke ble like høye som prognosen. For desember er inntektene omtrent på budsjett. Lønnskostnadene var litt under budsjett, mens vedlikeholdskostnadene var spesielt store for desember. Resultatet for 2013 er bedre enn den underliggende driften tilsier, noe som skyldes blant annet flere positive engangseffekter som lavere pensjon enn budsjettert, lavere lønnsoppgjør, salg av bolig og borettslaget i Sandnessjøen. Resultatområdene Akkumulert resultat pr. desember, viser at sykehusenheten Mo i Rana har et akkumulert underskudd på 0,6 mill.kr. som er en forverring på 4,5 mill.kr fra forrige måned. Dette skyldes store vedlikeholds kostnader som er foretatt på slutten av året. Mosjøen har et underskudd på 7,5 mill.kr. hittil i år som er en forverring fra forrige måned på 2,0 mill.kr. Sandnessjøen har et negativt resultat på 10,2 mill.kr. som er en forbedring på 0,5 mill.kr fra forrige måned. Den positive forbedringen skyldes som nevnt over at borettslaget er tatt inn i regnskapet med en positiv effekt på 3,1 mill.kr. Foreløpig årsregnskap Side 1 av 10

2 Felles området har et positivt resultat på 11,1 mill.kr. i desember. Dette kommer av kostnader som Høykostnadsmedisin ikke ble som høy som antatt, fellesområdets andel av ISF-avregning for 2012, samt ett lønnsoppgjør som ikke ble så høyt som antatt. Lønnskostnader Lønnskostnadene er totalt sett under budsjett med 7,5 mill. kr, men 18,6 mill.kr. høyere enn i fjor. Tidligere i år har det vært gjort analyse på månedsverksforbruket der Mosjøen og Mo i Rana har redusert månedsverksforbruket i forhold til i fjor. Dette har ikke kunnet bli nærmere analysert etter innføring av nytt lønns- og personalsystem, men tendensen er den samme på lønnskostnadene. Økningen på lønnskostnadene i forhold til i 2012 på 18,6 mill.kr er mye lavere enn fra 2011 til 2012, da denne var på 41 mill.kr. Tiltak Effekt av tiltaksplanen for desember er beregnet til 1,4 mill. kr. Overhengseffekt av årsverksreduksjon fra 2012 er på 0,6 mill. kr., reduksjon i kostnader knyttet til Helseparken er på 0,2 mill. kr., reduksjon i reisekostnader på 0,4 mill. kr. er de tiltakene med størst effekt denne måneden. Total tiltakseffekt for 2013 er på 21,6 mill. kr eller 64 % av total plan. Bemanning Analyse av bemanning og sykefravær er ikke tilgjengelig ennå på grunn av innføring av nytt lønns- og personalssystem. Aktivitet Aktiviteten hittil i år i for somatikken er 576 drg. poeng bak plan og 376 drg. poeng bak samme periode i fjor. VEDTAKSFORSLAG: 1. Styret i Helgelandssykehuset HF tar Foreløpig årsresultat 2013 til orientering. Per Martin Knutsen administrerende direktør Saksbehandlere: Foretaksledelsen og stabspersonell Vedlegg: Foreløpig årsresultat 2013 Foreløpig årsregnskap Side 2 av 10

3 Foreløpig årsresultat Helgelandssykehuset HF Økonomistyring: Resultat akkumulert (hele 1.000) Per 01 Per 02 Per 03 Per 04 Per 05 Per 06 Per 07 Per 08 Per 09 Per 10 Per 11 Per Helgelandssykehuset HF Aktivitetsstyring: Sykehusforbruk - DRG-poeng 900 Per 01 Per 02 Per 03 Per 04 Per 05 Per 06 Per 07 Per 08 Per 09 Per 10 Per 11 Per Foreløpig årsregnskap Side 3 av 10

4 Innhold Oppsummering av resultatutvikling... 4 Inntektsavviket... 5 Kostnadsavviket... 5 Funksjons område analyse... 5 Område analyse... 6 Funksjonsregnskap... 7 Gjennomføring av tiltak... 7 Likviditet og investeringer... 8 Likviditeten... 8 Investeringsrammen... 8 Personell... 9 Aktivitet... 9 Somatikk:... 9 Psykisk helsevern Aktivitet TSB Utskrivningsklare døgn Oppsummering av resultatutvikling Resultatet for desember måned viser et positivt resultat med 5,1 mill.kr. og gir et akkumulert negativt resultat på 3,1 mill.kr. Budsjettavviket hittil i år er på -8,1 mill.kr. Resultatforbedringen er på 11,5 mill.kr sammenlignet med i fjor. Nov Desember Akkumulert per Desember Akkumulert per Desember Resultatrapportering Resultat Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Resultat Budsjett Avvik i kr Avvik i % Endring ift 2012 Endring i % Basisramme 104,1 108,8 109,0-0,2 0 % 1 150, ,1-0,2 0 % 56,7 5 % ISF egne pasienter (ekskl. KMF) 18,3 19,0 16,8 2,2 13 % 207,1 211,4-4,4-2 % 6,3 3 % ISF kommunal medfinansiering 6,8 6,3 5,9 0,4 6 % 74,3 75,0-0,8-1 % -9,2 Samlet ordinær ISF-inntekt 25,1 25,2 22,7 2,5 11 % 281,3 286,5-5,1-2 % -2,8-1 % ISF av legemidler utenfor sykehus 0,8 1,2 0,7 0,5 63 % 14,8 14,7 0,1 1 % 1,1 8 % Gjestepasientinntekter 0,0 0,3 0,3 0,0 6 % 4,3 5,1-0,8-16 % 0,0 1 % Polikliniske inntekter (psykisk helse og lab/røn 3,0 2,6 2,6 0,0 1 % 33,4 34,1-0,8-2 % 1,6 5 % Utskrivningsklare pasienter 0,4 0,1 0,2-0,2-64 % 1,7 3,0-1,2-42 % -2,0-54 % Inntekter "raskere tilbake" 0,2 0,5 0,7-0,2-24 % 8,0 8,0 0,0 0 % -0,1-1 % Andre øremerkede tilskudd 0,1 1,3 1,3 0,0 0 % 2,6 2,6 0,0 0 % 1,5 130 % Andre driftsinntekter 6,4 6,9 7,3-0,4-5 % 83,5 85,6-2,1-2 % 3,5 4 % Sum driftsinntekter 140,1 147,0 144,8 2,2 2 % 1 579, ,6-10,1-1 % 59,6 4 % Kjøp av offentlige helsetjenester 9,2 10,3 8,4 1,8 22 % 120,6 105,4 15,2 14 % 13,0 12 % Kjøp av private helsetjenester 3,3 4,2 5,1-0,9-18 % 55,7 65,4-9,7-15 % -6,7-11 % Varekostnader knyttet til aktivitet 15,2 8,1 14,2-6,1-43 % 132,4 129,7 2,7 2 % -3,1-2 % Innleid arbeidskraft 0,5 3,4 0,5 2,9 606 % 13,5 6,2 7,3 118 % -2,1-13 % Lønn til fast ansatte 62,7 62,4 62,3 0,1 0 % 680,2 679,9 0,3 0 % 26,8 4 % Vikarer 3,5 2,8 3,2-0,4-12 % 31,9 32,1-0,3-1 % -2,2-7 % Overtid og ekstrahjelp 3,7 2,7 1,9 0,8 45 % 32,5 23,4 9,0 38 % 0,5 2 % Pensjon inkl arbeidsgiveravgift 12,3 12,6 12,3 0,3 3 % 147,7 147,4 0,4 0 % 0,9 1 % Tilskudd og refusjoner vedr arbeidskraft -4,2-5,4-2,5-2,8 113 % -42,0-29,3-12,6 43 % -2,6 7 % Annen lønnskostnad 1,0 3,4 6,2-2,8-45 % 53,6 64,9-11,3-17 % -1,7-3 % Sum lønn og innleie ekskl pensjon 67,2 69,4 71,5-2,2-3 % 769,7 777,2-7,5-1 % 18,6 2 % Avskrivninger 5,8 6,2 6,1 0,2 3 % 70,9 72,9-2,0-3 % 2,1 3 % Nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 0,0 0 % 0,0 0,0 0,0 0 % 0,0 0 % Andre driftskostnader 24,2 33,7 26,9 6,8 25 % 287,9 283,3 4,6 2 % 26,6 10 % Sum driftskostnader 137,2 144,4 144,5-0,1 0 % 1 584, ,2 3,7 0 % 51,3 3,3 % Driftsresultat 2,9 2,6 0,3 2,3 808 % -5,4 8,4-13,8-164 % 8,3 60 % Finansinntekter 0,1 2,5 0,1 2, % 3,6 0,6 3,0 495 % 2,2-159 % Finanskostnader 0,0 0,0 0,3-0,3-93 % 1,3 4,0-2,7-68 % -1,0-45 % Finansresultat 0,1 2,5-0,3 2,8-983 % 2,3-3,4 5,7-167 % 3,2 344 % Ordinært resultat 3,0 5,1 0,0 5,1 ######## -3,1 5,0-8,1-162 % 11,5 79 % Foreløpig årsregnskap Side 4 av 10

5 Inntektsavviket for foretaket er negativ i desember og hittil i år. Avviket mot budsjett er på 10,1 mill. kr. ISF-inntekter på dag/døgn aktivitet og poliklinikk for desember er litt under budsjett. Totale ISFinntekter er over budsjett på grunn av inntektsføring av oppgjør fra Inntektene hittil i år er 2,8 mill.kr. lavere enn i fjor og 5,1 mill.kr. lavere enn budsjett. Utskrivningsklare pasienter 1,2 mill. kr lavere enn budsjettert. Andre inntekter er 2,1 mill. kr. lavere og skyldes i hovedsak lavere inntekter knyttet til legevaktsformidling. Kostnadsavviket er positiv denne måneden og negativ hittil i år. De største avvikene er: Kjøp av helsetjenester har en økning som skyldes økt kjøp av gjestepasienter somatikk og avregning på privat rehabilitering som er høyere enn avsetning fra tidligere år. Etterslep på fakturaer knyttet til privat rehabilitering ga en kostnad på 2,3 mill. kr. Sum lønn er under budsjett både i desember og totalt i år, men er likevel 18,6 mill. kr. høyere en for Økningen totalt sett er på bare 2 %, noe som er lavere enn lønnsøkningen. Noe av årsaken er lavere pensjonskostnad. Store vedlikeholdskostnader på slutten av året gjør andre driftskostnader får et negativt budsjettavvik på 4,6 mill.kr. for Funksjons område analyse Helgelandssykehuset HF Driftsresultat Resultatkrav Driftsresultat Driftsresultat Resultatendring Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) Per / Somatikk (funks enhetene 10,20,30) Psykiatri/rus (funks enhetene 11,21,31,) Fellesområde (inkl amb.) Ambulanse Resultat HF Budsjettavvik Tabell 1 (hele 1.000) Funksjonsområde analyse tabellen over viser som tidligere måneder, ett overforbruk i somatikk og et underforbruk ved psykisk helse og fellesområdet. Somatikk Mo i Rana har forbedret resultatet fra i fjor, mens somatisk virksomhet i Mosjøen og Sandnessjøen har forverret resultatet. Helgelandssykehuset HF Driftsresultat Driftsresultat Resultatendring Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) 2012 pr. Des 2013 pr. Des Pr / Somatikk (funks enhetene 10,20,30) Psykiatri/rus (funks enhetene 11,21,31,) Fellesområde (inkl amb.) Ambulanse Resultat HF Budsjettavvik Tabell 2 (hele 1.000) Foreløpig årsregnskap Side 5 av 10

6 Område analyse Helgelandssykehuset HF Desember Akkumulert i år Akk. I fjor Stedsdimensjon (HVOR er avvikene) Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Regnskap Budsjett Avvik Felleskostnader/adm Mo i Rana Intern service Mo i Rana Akutt/Kirurgi Mo i Rana Medisin Mo i Rana Lab/Røntgen Mo i Rana Psykiatri Mo i Rana Helgelandssykehuset Mo i Rana Felleskostnader/adm Mosjøen Intern service Mosjøen Kirurgi Mosjøen Medisin Mosjøen Psykiatri Mosjøen Helgelandssykehuset Mosjøen Felleskostnader/adm Sandnessjøen Akutt Sandnessjøen Intern service Sandnessjøen Kirurgi Sandnessjøen Medisin Sandnessjøen Røntgen Sandnessjøen Gyn/Føde Sandnessjøen Rehab Sandnessjøen Pediatri Sandnessjøen Psykiatri Sandnessjøen Helgelandssykehuset Sandnessjøen Felles Ambulanse Gjestepasient omr Pasientreiser omr Helgelandssykehuset Felles Resultat HF Tabell 3 (hele 1.000) Mo i Rana: Har et negativt resultat for 2013 med 0,6 mill.kr. Det negative resultatet i desember kommer spesielt av høye vedlikeholds kostnader. For 2013 er totale inntekter under budsjett, der det er aktiviteten med ISF- inntekter som er under plan. Totale driftskostnader er lik budsjett, der totale lønnskostnader er noe under budsjett, mens andre driftskostnader er over budsjett. Mosjøen: Har et negativt resultat for 2013 på 7,5 mill.kr. dette til tross for gevinst ved boligsalg på 1,8 mill.kr. Inntektene er 0,9 mill.kr. under budsjett, noe som skyldes lavere ISF-inntekter enn planlagt. Totale driftskostnader er 6,7 mill.kr. over budsjett. Dette skyldes i hovedsak overforbruk av lønnskostnader ved somatikken med 5,6 mill.kr. Selv med en redusert bemanning fra i fjor og lønnskostnader lik i fjor, er kostnadene ikke redusert tilsvarende som inntektsfordelingsmodell, tilsier. Sandnessjøen: Har et negativt resultat for 2013 på 10,3 mill.kr. Inntektsavviket er på 9,5 mill.kr. der ISFinntektene er 4 mill.kr. under budsjett, samt at budsjetterte inntekter på legevaktsformidling har et avvik på ca 2,0 mill.kr. I tillegg har de totale driftskostnader et negativt avvik på 3,1 mill.kr der det er et overforbruk på andre driftskostnader og varekostnader. Personellutviklingen har vært økende sammenlignet med 2013, noe som har gitt økte lønnskostnader med 9,1 mill.kr, sammenlignet med 2012, som er en økning på 4,2 %. Borettslaget i Sandnessjøen er tatt inn i regnskapet, og dette ga en positiv effekt på 3,1 mill.kr. på års resultatet. Ambulanse: Har et negativt budsjettavvik for 2013 med 8,2 mill.kr. Overforbruk av kostnadene er i hovedsak på lønnsområdet, men også noe på leie av lokaler og drivstoff. Ambulanseområdet har også fått økte kostnader som følge av økt antall kjørte km på ambulansebåtene. Gjestepasient omr: har et overforbruk for 2013 som skyldes etterregning på privat rehabilitering fra tidligere år, som er videre fakturert gjennom Helse Nord. I tillegg er kostnadene på rehabilitering og somatikk høyere enn budsjettert. Felles: Har et overskudd mot budsjett. Kostnadene på Kostbare legemidler ble 2,0 mill.kr. lavere enn det som var prognosert. Lønnsoppgjøret for 2013 ble lavere enn budsjettert. I tillegg ble kostnadene til Ø-hjelpsplasser lavere enn budsjettert, samt at enkelte andre kostnader også ble lavere enn budsjett. Foreløpig årsregnskap Side 6 av 10

7 Funksjonsregnskap Brutto driftskostnader per funksjonsområde - akkumulert pr Funksjon R hittil i fjor R hittil i år JB hittil i år Avvik hittil i år Endring hittil i fjor - hittil i år JB 2013 Somatikk inkl lab/rtg 1 060, , ,5 20,6 0,1 % Psykisk helse 179,9 203,2 222,9 (19,7) 12,9 % 223 Rusomsorg 22,3 31,7 26,5 5,1 41,9 % 27 Prehospitale tjenester 267,4 285,2 276,9 8,2 6,6 % 277 Personal 3,9 3,9 14,4 (10,5) 0,1 % 14 Sum driftskostnader 1 533, , ,2 3,7 3,3 % Funksjon somatikk bruker omtrent likt med det som ble brukt på samme tid i fjor. Men er noe over budsjett. Det er økning på somatisk rehabilitering og lab/røntgen. Psykisk helsevern har en økning i forbruket, men likevel under budsjett. Dette gjelder både Bup og Vop. Det er en økning i kostnadene på rusomsorg i forhold til i fjor. Det er en liten økning både på rusavdelingen og gjestepasientkostnadene. I tillegg er funksjonskodene endret noe, slik at funksjon rus får en andel av felleskostnadene. Prehospitale tjenester har en økning i kostnadene fra i fjor og et forbruk over budsjett. Dette gjelder både ambulanse og pasienttransport. De økte kostnadene gjelder spesielt på ambulansebåter og pasienttransport fly. Gjennomføring av tiltak Total tiltaks effekt hittil i år er på 21,6 mill.kr. Effekt av tiltaksplan 2013 er på 12,5 mill. kr. og overhengseffekt av tiltak fra 2012 på kr. 9,1 mill. kr. Totalt utgjør dette en tiltakseffekt på 64 % av plan. De tiltakene som har hatt størst effekt denne måneden er overhengseffekt av årsverksreduksjon fra 2012 med 0,5 mill. kr., oppsigelse Helseparkavtale med 0,2 mill. kr. og reduksjon av reisekostnader med 0,4 mill. kr. REALISERT OMSTILLING 2013 Aug Sept Okt Nov Des Hittil 0 - Ingen risiko Usannsynlig at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Lav sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Middels sannynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Høy sannsynlighet for at tiltaket ikke blir gjennomført etter plan Tiltaket blir ikke gjennomført i Sum Helgelandssykehuset For året 2013 er overhengseffekt fra 2012 av årsverksreduksjoner i Mo i Rana og Mosjøen det tiltaket som har gitt størst effekt. Reduksjon av fristbrudd, reduserte reisekostnader (utenom prosjekt), salg av bolig og oppsigelse av helseparkavtale de tiltakene som har hatt de største enkelteffektene i Foreløpig årsregnskap Side 7 av 10

8 Likviditet og investeringer Likviditeten er god og bedre enn budsjett og har forbedret seg mye i forhold til forrige år. Sammenlignet med 2012 er premie til pensjonskostnader 42 mill.kr. lavere, noe som gir en stor forbedring av likviditeten. I tillegg gir et etterslep av investeringer, men også et investeringsnivå som er lavere enn avskrivningene forbedret likviditet. Forbrukt trekkramme pr var 2,1 mill.kr., noe som er ca 100 mill.kr bedre enn ved inngang av året. Trekkrammen er på 200 mill.kr. Likviditet 2013 Budsjett Regnskap Limit kassakreditt Regnskap Investeringsrammen for 2013 er i hovedsak disponert, men forbrukt med 41% av total ramme. Ramme overført 13 Ramme 13 Justering Ramme 13 sep okt nov des Investert hittil 13 Ubrukt ramme Forbruk av ramme Investeringer Mo i Rana % Mosjøen % Sandnessjøen % Felles % EK KLP % SUM øvrig ramme % Prosjekter: 0 0 Rusenhet (28 mill) % MR 2011 MIR % MR 2011 SSJ % CT- MSJ % Ambulanser % Sammenslåing FAM/intensiv msj. (p ) % Ombygging msj , fase 2 (p ) % Brannsikring SSJ #DIV/0! Nødstrøm #DIV/0! Ombygging kjøkken MIR #DIV/0! Diagnostikk-pasienttransport-Ultralyd % Serverrom MIR % Pc'er Windows % SUM total % Foreløpig årsregnskap Side 8 av 10

9 Personell For desember foreligger det ennå ikke personell data, på grunn av overgang til nytt lønns- og personalsystem. Aktivitet Somatikk: Helgelandssykehuset har en nedgang i aktivitet på samtlige omsorgsnivå målt mot Aktiviteten for heldøgn, dag og poliklinikk er også lavere enn plantall for perioden. Dette forklarer noe av inntektssvikten på ISF inntekten. Det har vært en reduksjon i heldøgnsopphold ved alle sykehusenhetene ift 2012, størst i Mosjøen, minst i Sandnessjøen. Reduksjonen forklares dels i effekt av samhandlingsreformen, og dels en sannsynlig justering ift et høyt sykehusforbruk. Ift plantall 2013 er avviket størst i Mo i Rana. Endringer innenfor dag innleggelser er størst ved Helgelandssykehuset Mo i Rana, samtlige av disse er innenfor medisinskområde. Innenfor dagbehandling i Mo i Rana og Mosjøen har det vært en nedgang i dialysebehandlinger, mens Sandnessjøen har en økning. Svingninger innen for denne pasientgruppen er vanlig og holdes derfor ofte utenfor analyser av aktivitetsendring. Reduksjon innenfor dagkirurgi ift er størst ved Helgelandssykehuset Sandnessjøen, mens reduksjon ift plantall er størst i Mosjøen.. Totalt har helseforetaket 103 færre kontakter innenfor dagkirurgi og kjemoterapi sammenlignet med 2012, mens avviket ift plantallene er 383. Innenfor polikliniske konsultasjoner er det en reduksjon på 5,8 %, 4587 konsultasjoner færre i forhold til Generell nedgang innenfor de fleste fagområdene. Ift til plantallene er reduksjonen 6,2 %, 4903 konsultasjoner Reduksjonen i aktivitet gjør at foretaket nå har 326 drg poeng færre enn pr desember 2012, Differansen i forhold til plantall er 576 DRG-poeng. Foreløpig årsregnskap Side 9 av 10

10 Aktivitetsreduksjonen innen somatikk kan sees som en følge av samhandlingsreformen, og også en sannsynlig justering ift.et høyt sykehusforbruk, men reduksjonen innenfor dagkirurgi er en utfordring som må følges opp. Psykisk helsevern Endringer innenfor antall liggedøgn kommer fra sommerstengt sengeavdeling, med naturlig færre liggedøgn. Økt antall dagbehandlinger, reduksjon i Mo, størst økning i Brønnøysund. Økningen av dagbehandling i Brønnøysund kan forklare noe av nedgangen i polikliniske kontakter. Økning innenfor habilitering. Økt antall polikliniske konsultasjoner VOP sammenlignet med nivå 2012 men bak plantall. Tilsvarende endring innenfor døgnbehandling barn og ungdomspsykiatri som for voksenpsykiatri. Endringer pga av sommerstegning. Reduksjon i antall polikliniske konsultasjoner BUP ift 2012 og aktivitet mindre enn plantall. Differansen ift noe mindre enn i november, som tilsier at aktiviteten i desember mnd har vært noe høyere enn i Forskjeller i dataregistrering mellom Dips og BupData. forklarer deler av nedgangen i tiltak innenfor BUP. Dels også noe manglende registrering på faktisk aktivitet i BUP pga endrete rutiner for registrering ved overgang til DIPS: Manglende registrering gir et feil bilde av aktivitet og manglende inntekter. Aktivitet TSB Aktivitet innenfor Rusomsorg er omtrent som aktivitet 2012 og i henhold til plantall. Utskrivningsklare døgn Det er få utskrivningsklare pasienter i foretaket. Endringer i antall døgn pr mnd nå er endringer som skyldes enkeltpasienter. Foreløpig årsregnskap Side 10 av 10