Regnskap og rapport på handlingsplan pr. 2.tertial samt årsprognose for 2011

Transkript

1 Dato: 4. oktober 2011 BBB /11 Styret for Bergen Bolig og Byfornyelse KF Regnskap og rapport på handlingsplan pr. 2.tertial samt årsprognose for 2011 AUOI BBB Hva saken gjelder: Budsjettert regnskapsmessig mindreforbruk for 2011 er 1.07 mill. etter avkastningskrav til bykassen med 18.1 mill.. Med utgangspunkt i foreløpig regnskap pr 31.august forventes et årsresultat som er bedre enn budsjett. BBB har ved tidligere månedlige statusrapporter og ved 1. tertial 2011 prognostisert et mindreforbruk for året på rundt 15 mill. De vesentligste avvik i forhold til budsjett har vært merinntekter husleie og mindreutgifter til renter. Etter regnskap pr. 31.august prognostiseres merinntekter husleie til 9.5 mill og mindreutgifter til renter med 2.2 mill. For øvrig er det resterende avvik sammensatt av mindre budsjettavvik på poster for kompensasjonstilskudd, lønn, andre driftsutgifter og avdrag. Innbakt i tidligere prognoser har bl.a ligget en forutsetning om mva refusjon med 15 mill., noe som er likt med budsjettert mva refusjon. Budsjettert og prognostisert mva refusjon har vært anlagt konservativt på bakgrunn av at BBB har vært i en avklaringsprosess mht forståelse og tolking av lov og forskrift mht mva refusjon. Regnskapsført mva refusjon for 2011 anslås til 30 mill. Dette er 15 mill høyere enn budsjett og tidligere prognostisert. Oppsummert er prognostisert årsresultat med ovenforstående forutsetninger et mindreforbruk på ca 25 mill. mot budsjettert mindreforbruk på 1 mill. I hovedsak skyldes det positive budsjettavvik merinntekter mva med 15 mill og merinntekter husleie 9.5 mill. Forslag til vedtak: Styret i BBB KF tar regnskap for andre tertial 2011 samt rapport på handlingsplan til orientering. Audun Øiestad Trond H. Karlsen 1

2 Saksutredning: BALANSE Eiendommer viser en netto økning på kr.62, 048 mill fra årskiftet, jfr. oversikt: Tall i mill. kr: Investeringer v/ utbygging Kjøp av leiligheter 0 Kjøp eiendommer *) Salg eiendommer (bokført verdi) 0 Avskrivning eiendommer Endring bokført verdi eiendommer * ) Kjøp eiendommer: Myrholtet og Ulbergslia. Prosjekter under utbygging for perioden er : Prosjekt Beløp Tall i mill kr: Lilletvedtvegen Rådalslien B Dikterkvartalet byggetrinn I Hylkje Mpu Joh. Berentsens vei utbedr Rådalslien B Diverse prosjekter Sum RESULTAT: Regnskapet viser et overskudd på kr.26, 069 mill. - mot et budsjettert årsoverskudd på kr 1, 071 mill. Inntekter Husleie- og bostøtteinntekter Husleie- og bostøtteinntektene viser et positivt avvik på kr.4, 073 mill pr 2. tertial. Hovedårsak er høyere effekt av KPI og gjengs leieregulering enn forventet. Husleierestanser/purringer/utkastelser : Netto husleierestanser utgjør kr.0,9 mill pr. 2. tertial. Består av kr.11,1 mill i utestående fordringer og kr.10 mill i avsetning for fremtidige leietap. Merverdiavgiftskompensasjon I forståelse med Byrådsavdeling for finans, konkurranse og eierskap er advokatfirmaet PricewaterhouseCoopers AS engasjert for å foreta en gjennomgang av BBBs forståelse og 2

3 håndtering av reglene i lov av nr. 108 om kompensasjon av merverdiavgift for kommuner mv. (kompensasjonsloven). Endelig rapport forventes å foreligge innen kort tid. Det er lagt til grunn et konservativt budsjettnivå mht mva refusjon i påvente av gjennomgangens konklusjoner. Prognostisert refundert beløp er 30 mill mot budsjettert 15 mill. Tap på fordringer I hht budsjett. Beløpet tilsvarer avsetninger for fremtidige tap. I perioden er det tapsført eldre kundefordinger for til sammen kr mot tidligere års avsetning for tap. For tilsvarende periode i 2010 ble det tapsført til sammen kr Årsaken til det store avviket på tapsføringer i forhold til 1.tertial 2010 er opprydning fra Kemneren på eldre gjeldsordningssaker. Purringer/ utkastelser Tert. Tert. Tert. Tert. Tert. Tert Antall purringer Utkastelsesbegjæringer Avholdte utkastelser Kostnader : Lønn og sosiale kostnader Regnskap etter 2. tertial viser et mindreforbruk på kr Prognose for året tilsier et merforbruk på rundt kr. 0.8 mill. Hovedårsakene er tilsetting av vedlikeholdsjef og prosjektansatt, ref styresak 23/11. Forvaltning, drift, vedlikehold, brannsikring og Slettebakkenprosjektet På disse budsjettpostene er det etter andre tertial mindreforbruk i forhold til budsjett. På årsbasis forventes imidlertid regnskap å være i tråd med budsjett. Andre drifts- og adm. kostnader Viser et positivt avvik på 0,6 mill etter første tertial. Det forventes også på årsbasis et mindreforbruk. Dette skyldes hovedsakelig lavere utgifter på poster for IKT, reiser og kurs. Finansposter Eksterne finanstransaksjoner Renteutgifter og avdrag viser positivt avvik etter første tertial, men forventes i sum å være som budsjett for året under ett. 3

4 4

5 5