FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014"

Transkript

1 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

2 INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8 Oversikt endring arbeidskapital... 9 Regnskapsskjema 1A - Drift Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift Regnskapsskjema 2A - investering Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann Investeringsregnskap ansvarsområdet 1100 personal, økonomi og fellesfunksjoner Investeringsregnskap ansvarsområdet 2300 skole og SFO Investeringsregnskap ansvarsområdet 3600 helse Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter Note 1 Endring i arbeidskapital Note 2 Pensjon Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Note 6 Avsetning og bruk av fond Note 7 Kapitalkonto Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Note 9 Interkommunalt samarbeid Note 10 Anleggsmidler Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Note 13 dekningsgrader på selvkostfond Note 14 Flytting av beløp ved regnskapsavslutning Note 15 Netto driftsresultat og mindreforbruk Note 16 HallingSkog Investeringsregnskap Driftsregnskap Balanseregnskap

3 Revisjonsberetning 3

4 4

5 Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,85 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,26 Overføringer med krav til motytelse , , , ,22 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,85 Eiendomsskatt , , , ,40 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,58 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,58 Sosiale utgifter , , , ,04 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,98 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,60 Overføringer , , , ,87 Avskrivninger ,05 0,00 0, ,97 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter , , , ,04 Brutto driftsresultat , , , ,54 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,57 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,50 Sum eksterne finansinntekter , , , ,07 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,33 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , , , ,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,33 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,26 Motpost avskrivninger ,00 0,00 0, ,00 Netto driftsresultat , , , ,28 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk , , , ,49 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne fond , , , ,37 Sum bruk av avsetninger , , , ,86 Overført til investeringsregnskapet , , , ,50 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,49 Avsatt til bundne fond , , , ,00 Sum avsetninger , , , ,99 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,15 5

6 Økonomisk oversikt investering Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , ,00 0,00 0,00 Andre salgsinntekter ,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse ,00 0,00 0, ,96 Kompensasjon for merverdiavgift ,06 0,00 0,00 0,00 Statlige overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , ,00 0, ,96 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,06 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,59 Overføringer , , , ,50 Renteutgifter og omkostninger 98,97 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,15 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , , ,00 Utlån , ,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , ,00 0, ,00 Avsatt til bundne investeringsfond ,43 0,00 0, ,97 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,97 Finansieringsbehov , , , ,16 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,00 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,98 Overført fra driftsbudsjettet , , , ,50 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , , , ,00 Bruk av bundne driftsfond , ,94 0, ,58 Bruk av ubundne investeringsfond , ,43 0, ,10 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering , , , ,16 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 6

7 Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,58 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , ,00 0, ,96 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,05 Sum anskaffelse av midler , , , ,59 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,07 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,15 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,33 Sum anvendelse av midler , , , ,55 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,04 Endring i ubrukte lånemidler ,00 0,00 0, ,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,04 Avsetninger og bruk av avsetninger Avsetninger , , , ,61 Bruk av avsetninger , , , ,54 Til avsetning senere år 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto avsetninger , , , ,07 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,50 Interne utgifter mv , , , ,47 Netto interne overføringer -0,05 0,00 0,00 0,03 7

8 Oversikt balanse Oversikt - balanse Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler , ,14 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,67 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,76 Utlån , ,71 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,69 Herav: Kortsiktige fordringer , ,70 Konserninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,99 SUM EIENDELER , ,83 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,45 Herav: Disposisjonsfond , ,71 Bundne driftsfond , ,79 Ubundne investeringsfond , ,71 Bundne investeringsfond , ,08 Regnskapsmessig mindreforbruk 0, ,15 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,01 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,83 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,56 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån , ,27 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,55 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,55 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,83 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,00 Herav: Ubrukte lånemidler , ,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene , ,00 8

9 Oversikt endring arbeidskapital Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2014 Regnskap 2013 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,53 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,77 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler 0,00 0,00 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,70 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,77 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,07 9

10 Regnskapsskjema 1A - Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Regnskapsskjema 1A - drift Skatt på inntekt og formue , , , ,85 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,40 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,25 Renteinntekter og utbytte , , , ,57 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,33 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,76 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,49 Til bundne avsetninger , , , ,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk , , , ,49 Bruk av ubundne avsetninger , , , ,00 Bruk av bundne avsetninger , , , ,37 Netto avsetninger , , , ,37 Overført til investeringsregnskapet , , , ,50 Til fordeling drift , , , ,36 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,21 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk 0,00 0,00 0, ,15 10

11 Regnskapsskjema 1B Fordeling ansvarsområder drift REGNSKAP REGULERT BUDSJETT REGNSKAP BUDSJETT Til fordeling fra skjema 1A , , , ,21 Ansvarsområde rådmann 0100 Netto driftsramme , , , ,90 Ansvarsområde rådmann 1000 Netto driftsramme , , , ,59 Ansvarsområde personal 1100 Netto driftsramme , , , ,43 Ansvarsområde HallingSkog 1200 Netto driftsramme , ,34 Ansvarsområde NAV 1500 Netto driftsramme , , , ,37 Ansvarsområde interkommunalt samarbeid 1800 Netto driftsramme , , , ,36 Ansvarsområde skole 2300 Netto driftsramme , , , ,36 Ansvarsområde barnehage 2500 Netto driftsramme , , , ,01 Ansvarsområde pleie-og omsorg 3500 Netto driftsramme , , , ,08 Ansvarsområde helse 3600 Netto driftsramme , , , ,82 Ansvarsområde kultur 5000 Netto driftsramme -872, ,95 Ansvarsområde tekniske tjenester 6500 Netto driftsramme , , , ,00 Til fordeling drift , , , ,21 Fordelt til drift , , , ,21 11

12 Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , , , ,15 Utlån og forskutteringer , ,00 0, ,00 Kjøp av aksjer og andeler , ,00 0, ,00 Avdrag på lån , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger , ,00 0, ,97 Årets finansieringsbehov , , , ,12 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler , ,00 0, ,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift ,06 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,94 Andre inntekter ,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,94 Overført fra driftsregnskapet , , , ,50 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,68 Sum finansiering , , , ,12 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 12

13 Regnskapsskjema 2B Regnskap Bus(end) Budsjett Regnskap Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak , , , , Annen kommunal eiendom , ,00 0,00 0, Næringsstøtte , ,00 0,00 0, MVA-kompensasjon, investering ,06 0,00 0,00 0, Interne finansieringstransaksjoner ,00 0,00 0, , Andre fellesfunksjoner 0, ,65 0, , IKT-tjenester , , , , Kart og oppmåling 0,00 0, ,00 0, Pensjon , ,00 0,00 0, Utgifter til pensjon 0,00 0,00 0, , Bygdebok , ,00 0,00 0, Drift av skoleanlegg , , ,00 0, Legetjenester , ,00 0,00 0, Bygdebok 0,00 0, , , Drift av barnehageanlegg 0, ,59 0, , Drift av skoleanlegg , ,00 0,00 0, Institusjoner , , , , Boliger utenfor institusjon , ,93 0, ,35 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 0, ,00 0, , Annen kommunal eiendom , , ,00 0, Kommunale veier , , , , Vannforsyning eget vann , ,55 0, , Distribusjon av vann , ,19 0, , Kloakknett 0,00 0,00 0, , Kommunale idrettsbygg og - anlegg , , , ,56 Sum , , , ,12 13

14 Investeringsregnskap ansvarsområdet 0100 rådmann INVESTERINGSREGNSKAP ANSVARSOMRÅDE RÅDMANN 0100 Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Invest.fond salg Totalt tom Invest.fond Totalt 3202 Kjøp eiendom k-123/ Prosj. sum SUM Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 14

15 Investeringsregnskap ansvarsområdet 1000 rådmann Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Utgifter Rest Merknad År Invest.f Kons.avg Disp.f. Skatt.reg.f. Tilskudd Næring.f. Totalt t o m Kons.avg Kons.avg.f Invest.f prosjekt 1206 Inventar Rest B Prosj. sum IT-utstyr 0 Rest B B Prosj. sum SUM Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 2. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 15

16 Investeringsregnskap ansvarsområdet 1100 personal, økonomi og fellesfunksjoner Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Rest Merknad År Kons.avg Inv.f. Drift Totalt t o m Kons.avg Inv.f Disp.f. Drift prosjekt Bygdebok-gårds K 94/ og slektshistorie B B B B B B B B B overført B B B B K-94/ Prosj. sum SUM

17 Investeringsregnskap ansvarsområdet 2300 skole og SFO Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Prosjekt Rest Merknad År Kons.avg Disp.f. Totalt t o m Kons.avg Inv.f. Disp.f. Totalt Lekeapparat skole 1. K-sak 47/ SUM Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 17

18 Investeringsregnskap ansvarsområdet 3600 helse Tjeneste Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest Merknad År Kons.avg Tilskudd Disp.f. Totalt t o m Disp.f. prosjekt 2411 Lifepac K-3/ K-86/ SUM

19 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester Tjen- Prosjekt Vedtatt Bevilget Bevilget Utgifter Rest t o m este År Kons.avg Tomtef. Disp.f Invest.f Lån Totalt Tomtefond Kons.f Inv.f Disp.f lån prosjekt 2211 Flå barnehage K-37/ Prosj. sum Flå skole Flåheimen k-sak 19/ Prosj. sum B B Prosj. sum Gangvei Kommunale veier B Prosj. sum Rest B K-94/ B Prosj. sum

20 Investeringsregnskap ansvarsområdet 6500 tekniske tjenester fortsettelse 3401 Gulsvik vannverk 3451 Distribusjon vann 3811 Flerbrukshall k-96/ B k-sak 94/ K-94/ k-sak 94/ K-94/ k-86/ Prosj. sum Rest B Prosj. sum B k-63/ B k-47/ k-40/ k-86/ Prosj. sum SUM Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 2. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 3. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 4. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 5. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 6. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 7. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 8. Prosjektet er overført 2015 i henhold til K-sak 86/14 20

21 Investeringsregnskap ansvarsområder Prosjekt Totalt Utgifter Totalt Rest prosjekt Rest Ansvar bevilget forbruk Kons.avg.- Invester. Disp.- Nærings- Tomte- Lån Totalt fond fond fond fond fond T O M T O M T O M 2014 SUM SUM SUM SUM SUM SUM SUM SUM

22 Note 0 Periodisering av inntekter og utgifter Alle kjente inntekter for 2014 er inntektsført i regnskapsåret All variabel lønn for desember måned 2013 er utgiftsført i regnskapet for Variabel lønn for desember 2014 blir utgiftsført i regnskapet for Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler kr kr Kortsiktig gjeld kr kr Arbeidskapital kr kr kr ( ) Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap kr Inntekter investeringsregnskap kr Innbet.ved eksterne kr finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler kr kr Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap kr Utgifter investeringsregnskap kr Utbetalinger ved eksterne kr finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler kr kr Anskaffelse - anvendelse av midler kr ( ) Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) kr Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap kr ( ) Endring arbeidskapital i balansen kr ( ) Differanse (forklares nedenfor) 0 Beløpene omløpsmidler og kortsiktig gjeld er hentet fra Oversikt balanse side 6. Inntekter og utgifter drifts- og investeringsregnskap er hentet fra Økonomisk oversikt drift side 3 og Økonomisk oversikt investering side 4. Endring ubrukte lånemidler er hentet fra Oversikt balanse side 6 på memoriakonti. Endring arbeidskapital i balansen er hentet fra side 7. 22

23 Note 2 Pensjon Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelleog barnepensjon. Årets netto pensjonskostnad SPK 14 KLP 14 Sum Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av årets pensjonsforplikt Brutto Pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidler Netto Pensjonskostnad Sum amortisert premieavvik Avregning tidligere år Administrasjonsomkostninger Samlet kostnad Årets netto pensjonskostnad er nåverdien av årets pensjonsopptjening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktelser, og fratrukket forventet avkastning på pensjonsmidlene. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjør samlet pensjonskostnad. Premieavvik SPK 14 KLP 14 Sum Innbetalt premie (inkl. adm.kostn.) Avregning tidligere år Administrasjonskostnad Netto pensjonskostnad Premieavvik Akkumulert premieavvik SPK 14 KLP 14 Sum Akkumulert Premieavvik for året Amortisering av fjorårets premieavvik Akkumulert premieavvik Premieavvik inkl arbgivavg Herav bokført under omløpsmidler Herav bokført under kortsiktig gjeld Hvis pensjonspremien overstiger netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsføres og balanseføres mot kortsiktig fordring. Dette er tilfellet for KLP i Nettovirkningen blir dermed at det utgiftsføres et lavere beløp enn den innbetalt premien. For SPK er tilfellet omvendt, her overstiger netto pensjonskostnad innbetalt premie, og differansen balanseføres mot kortsiktig gjeld. 23

24 Pensjonsforpliktelse og -midler SPK 14 KLP 14 Sum Brutto påløpt forpliktelse Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelse Arbgivavg av netto forpliktelse Pensjonsforpl. inkl arbgivavg Spesifikasjon pensjonsforpliktelse SPK 14 KLP 14 Sum Estimert forpliktelse Årets opptjening Rentekostnad Utbetaling Estimatavvik Brutto påløpt forpliktelse Spesifikasjon pensjonsmidler SPK 14 KLP 14 Sum Estimerte pensjonsmidler Innbetalt premie Administrasjonskostnader Utbetalinger Forventet avkastning Estimatavvik Pensjonsmidler FORUTSETNINGER SPK KLP Forventet avskastning pensjonsmidler 4,35 % 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % 24

25 Note 3 Kommunens garantiansvar (FKR 5 nr. 3) Beløp pr Utløper dato Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Hallingdal Renovasjon IKS kr Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Hallingdal Renovasjon IKS kr kr Sum garantiansvar kr kr Flå kommune har 4,56% garantiansvar for totalgjelden i Hallingdal Renovasjon IKS Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, bedrifter og samarbeid jf kommuneloven 11 og Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Sum langsiktige poster - kr - - kr - - kr - kr kr - kr kr - kr kr - kr - Note 5 Aksjer og andeler i varig eie (F 5 nr 5) Antall Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn aksjer verdi Hallingdal Kraftnett AS Vinn Industrier AS Visit Hallingdal AS AS Kryllingen Flå IT-Senter AS Vestviken 110 IKS Egenkapitalinnskudd KLP Sum Flå kommune innbetalte kr ,- i egenkapitalinnskudd i Kommunal Landspensjonskasse i Eierandeler i selskaper fremkommer i balansen fra kontonr til kontonr bakerst i dokumentet. 25

26 Note 6 Avsetning og bruk av fond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger Bruk av avsetninger Netto avsetninger Disposisjonsfond Beholdning Bruk av fondet i driftsregnskapet Bruk av fondet i investeringsregnskapet Avsetninger til fondet Beholdning Bundne driftsfond Beholdning Bruk av fondene i driftsregnskapet Bruk av fondene i investeringsregnskapet 0 0 Avsetninger til fondene Beholdning Ubundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Bundne investeringsfond Beholdning Avsetninger til fondene Bruk av fondene Beholdning Beholdning på de forskjellige fondene i 2014 og 2013 fremkommer i Oversikt balanse side 6. 26

27 Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT Debetposter i året: Kreditposter i året: saldo (kapital) ,01 Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr, Aktivering fast eiendom, anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler ,00 maskiner og transportmidler ,99 Avskrivning: Eiendom,anlegg, Oppskrivning fast eiendom/anlegg 0,00 utstyr, maskiner og transportmidler ,00 Nedskrivning: Eiendom,anlegg, utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Salg aksjer/andeler 0,00 Kjøp av aksjer/andeler ,00 Nedskrivning aksjer/andeler 0,00 Oppskrivning av aksjer/andeler 0,00 Avdrag på utlån - sosiale utlån ,50 Utlån - sosiale utlån ,00 Avdrag på utlån - andre utlån ,69 Utlån - andre utlån ,00 Avskrivning på utlån - sosiale utlån 0,00 Avdrag på eksterne lån ,27 Avskrivning på utlån - andre utlån 0,00 Bruk av lånemidler ,00 Endring pensjonsforpliktelser (økning) ,00 Aktivert egenkapitalinnskudd KLP ,00 Endring pensjonsforpliktelser (reduksjon) Endring pensjonsmidler SPK Endring pensjonsmidler SPK ,00 Endring pensjonsmidler KLP Endring pensjonsmidler KLP , Balanse (kapital) ,08 Avdrag og utlån er hentet fra investerings- og driftsregnskap , ,27 Øvrige endringer er bevegelser hentet fra balansekontiene bakerst i dokumentet fra kontnr til

28 Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Flå kommune har ikke salg av finansielle anleggsmidler i Note 9 Interkommunalt samarbeid Interkommunalt tiltak Utgifter i samarbeidet Kulturskole for Nes og Flå kr PPT Nedre Hallingdal kr Jordmortjeneste Nes og Flå kr Felles barnevern Felles brann- og redningstjeneste kr kr Flå og Nes Hallingdal Renovasjon IKS Legevakt Kommunerevisjon IKS og Abra-analyse IKA - Kongsberg Voksenopplæring Gol kr kr kr kr kr Felles innkrevingskontor i Hallingdal kr Miljørettet helsevern kr Regionrådet kr Geo-data prosjekt i Hallingdal kr Inntekter kr I tillegg er det påløpt betydelige beløp vedrørende felles IKT-løsninger i Hallingdal. Beløpene er ført på flere ansvarsområder og tjenester. Noten er ikke et regnskap for samarbeidet. Noten viser at kommunen har en forpliktelse som leseren av kommunens regnskap skal være orientert om. Tallene på interkommunalt samarbeid er hentet fra driftsregnskapet på de forskjellige tjenestene. 28

29 Note 10 Anleggsmidler Tomtearealer, EDB-utstyr, Anleggs- Brannbil, Skole, boliger, Adm.bygg Sum Nærings- kontor- maskiner, tekniske veier sykehjem, arealer maskiner invenar,biler anlegg ledningsnett kulturbygg Akkumulert anskaffelses kost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivinger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Bokført verdi Avskrivningssats ,5 2 Note 11 Langsiktig gjeld og avdrag Kommunen beregner minste tillatte avdrag jf kommuneloven 50 nr 7, ved å : Beregne minste tillatte avdrag på lån etter en forenklet formel. Avskrivningene beregnes som sum som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf KL 50 nr 1 og 2) mulitplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minste krav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. anleggsmidl er. Beregningen viser at Flå kommune har innbetalt et stort nok beløp i Fordeling av langsiktig gjeld i kommunen: Kommunekreditt flytende rente Kommunalbanken flytende rente Skue Sparebank flytende rente Husbanken flytende rente (start-og etableringslån) KLP flytende rente Kommunens totalte langsiktige gjeld Oversikt over kommunens gjeld er hentet fra balansen bakerst i dokumentet fra kontonr til

30 Note 12 Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Årsverk Antall årsverk i kommunen var i 2014 ca 90. De siste 4 år er antall årsverk vært omtrent det samme. Ytelser til ledende personer Administrasjonssjef kr kr Ordfører kr kr Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjon IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør for 2014 kr ,-. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, rådgivning, forvaltningsrevisjon, selskapskontroll og diverse attestasjonsoppdrag. Godtgjørelsen til Sparebank 1 Regnskapshuset Hallingdal som har vært sekretær i kontrollutvalget er kr ,-. Note 13 dekningsgrader på selvkostfond Flå kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap Regnskapsresultat Selvkostkalkyle og selvkostregnskapet Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente Indirekte driftsutgifter (netto) Driftskostnader Resultat I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2014 var denne lik 2,68 %. 30

31 Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2014 i sin helhet være disponert innen Samlet etterkalkyle 2014 Etterkalkylene for 2014 er basert på regnskap datert 22. januar Etterkalkyle selvkost 2014 Vann Avløp Renovasjon Slamtømming Totalt Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (2,68 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte avskrivningskostnad Indirekte kalkulatorisk rente (2,68 %) Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 89,9 % 95,2 % 96,4 % 112,7 % 96,1 % Selvkostfond/fremførbart underskudd /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond /- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,68 %) Selvkostfond/fremførbart underskudd Etterkalkyle selvkost 2014 Feiing Reguleringspl aner Bygge- og eierseksj.- saker Kart og oppmåling Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (2,68 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte avskrivningskostnad Indirekte kalkulatorisk rente (2,68 %) Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 124,1 % 1,6 % 75,0 % 68,5 % 65,9 % Fremførbart underskudd /+ Bruk av/avsetning til selvkostfond /- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (2,68 %) Fremførbart underskudd Totalt 31

32 Note 14 Flytting av beløp ved regnskapsavslutning Utgiften på tjeneste 1206 Andre fellesfunksjoner og 1207 IKT-tjeneste på ansvarsområdet rådmann er fordelt utover på flere tjenester og ansvarsområder. Denne fordelingen er ikke hensyntatt ved budsjettendringer. Note 15 Netto driftsresultat og mindreforbruk Flå kommunes netto driftsresultat for 2014 er kr ,38,-. Netto driftsresultat er 1,27% Mindreforbruket er kr 0,- Note 16 HallingSkog Flå kommune har ført regnskapet for Hallingskog. Regnskapet til HallingSkog har fått et eget ansvarsområde og påvirker ikke driftsresultatet for Flå kommune. Overskuddet for HallingSkog i 2014 er kr ,43,-. Beløpet er avsatt på HallingSkogs bundne fond i regnskapet. 32

33 Investeringsregnskap Ansvar: 0100 Rådmann Tjeneste: 3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak Avdrag på lån , , , , Ekstraordinære avdrag ,14 0,00 0,00 0, Andre utlån , ,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,83 0,00 0, , Bruk av lån , ,00 0, , Mottatte avdrag på utlån , , , , Bruk av bundne fond ,14 0,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3151 Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom Kjøp av tomt/grunnerverv 0, ,00 0,00 0, Kjøp fra andre kommuner ,00 0,00 0,00 0, Avsetninger til ubundne kapitalfond , ,00 0,00 0, Salg av fast eiendom , ,00 0,00 0, Bruk av ubundne kapitalfond 0, ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3202 Annen kommunal eiendom 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3252 Næringsstøtte Kjøp av aksjer/andeler , ,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond , ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3252 Næringsstøtte 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8502 MVA-kompensasjon, investering Moms generell kompensasjonsordning ,06 0,00 0,00 0, Kompensasjon for merverdiavgift ,06 0,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 8502 MVA-kompensasjon, investering 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner Avsetninger til ubundne kapitalfond ,00 0,00 0, , Mottatte avdrag på utlån ,00 0,00 0, , Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0, ,00 Sum tjeneste: 8801 Interne finansieringstransaksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 0100 Rådmann 0,00 0,00 0,00 0,00 33

34 Investeringsregnskap fortsettelse Ansvar: 1000 Rådmann Tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjoner Inventar 0, ,65 0,00 0, Annet utstyr 0,00 0,00 0, , Moms generell kompensasjonsordning 0,00 0,00 0, , Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0, , Bruk av ubundne kapitalfond 0, ,65 0,00 0, Bruk av bundne fond 0, ,00 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0, ,50 Sum tjeneste: 1206 Andre fellesfunksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 1207 IKT-tjenester Inventar 6.134,40 0,00 0,00 0, IT-utstyr , ,67 0, , Kjøp fra interkommunale samarbeidstiltak , , ,00 0, Moms generell kompensasjonsordning 0,00 0,00 0, , Avsetninger til bundne fond ,60 0,00 0, , Bruk av ubundne kapitalfond 0, ,80 0,00 0, Bruk av bundne fond 0, ,87 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet , , , ,60 Sum tjeneste: 1207 IKT-tjenester 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3031 Kart og oppmåling Kjøp fra andre 0,00 0, ,00 0, Overføring fra driftsregnskapet 0,00 0, ,00 0,00 Sum tjeneste: 3031 Kart og oppmåling 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 1000 Rådmann 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 1100 Personal, økonomi og felles funksjoner Tjeneste: 1721 Pensjon Kjøp av aksjer/andeler , ,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond , ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 1721 Pensjon 0,00 0,00 0,00 0,00 34

35 Investeringsregnskap fortsettelse Tjeneste: 1802 Utgifter til pensjon Kjøp av aksjer/andeler 0,00 0,00 0, , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0, ,00 Sum tjeneste: 1802 Utgifter til pensjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 3854 Bygdebok Overføringer til andre , ,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond , ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 3854 Bygdebok 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 1100 Personal, økonomi og felles funksjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 2300 Skole Tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg Annet utstyr , , ,00 0, Bruk av disposisjonsfond , , ,00 0,00 Sum tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 2300 Skole 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 3600 Helse Tjeneste: 2411 Legetjenester Medisinsk utstyr , ,00 0,00 0, Avsetninger til ubundne kapitalfond 0, ,00 0,00 0, Bruk av disposisjonsfond , ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 2411 Legetjenester 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 3600 Helse 0,00 0,00 0,00 0,00 Ansvar: 5000 Kultur Tjeneste: 3854 Bygdebok Overføringer til andre 0,00 0, , , Bruk av disposisjonsfond 0,00 0, , ,00 Sum tjeneste: 3854 Bygdebok 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ansvar: 5000 Kultur 0,00 0,00 0,00 0,00 35

36 Investeringsregnskap fortsettelse Ansvar: 6500 Tekniske tjenester Tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg Materiell til vedlikehold/nybygg av bygninger, anlegg 0,00 0,00 0, , Kjøp fra andre 0, ,59 0, , Moms generell kompensasjonsordning 0,00 0,00 0, , Bruk av bundne fond 0, ,59 0, , Overføring fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0, ,30 Sum tjeneste: 2211 Drift av barnehageanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg Kjøp fra andre , ,00 0,00 0, Avsetninger til bundne fond ,00 0,00 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet , ,00 0,00 0,00 Sum tjeneste: 2221 Drift av skoleanlegg 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 2611 Institusjoner Spesialutstyr 0, , ,00 0, Maskiner ,00 0,00 0,00 0, Uspesifiserte bygg og anleggstjenester 0, , ,00 0, Andre tjenester ,13 0,00 0,00 0, Kjøp fra andre 0, ,00 0,00 0, Avsetninger til bundne fond 0,00 0,00 0, , Bruk av lån 0, , ,00 0, Bruk av bundne fond , ,00 0,00 0, Overføring fra driftsregnskapet , , , ,00 Sum tjeneste: 2611 Institusjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Tjeneste: 2651 Boliger utenfor institusjon Energi 6.284,74 0,00 0,00 0, Husleie, leie av lokaler ,00 0,00 0, , Gebyr 0,00 0,00 0, , Annet utstyr 4.195,20 0,00 0, , Leie/leasing av utstyr 0,00 0,00 0,00 706, Materiell til vedlikehold/nybygg av bygninger, anlegg 2.566,40 0,00 0, , Andre tjenester ,80 0,00 0, ,20 36

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 13.911.154,48 14.782.800,00 14.782.800,00 14.412.285,68 Andre salgs- og leieinntekter 20.146.090,02

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Vedtatt budsjett 2009

Vedtatt budsjett 2009 Budsjettskjema 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue 1) -6 168 640 000-5 531 632 000-5 437 468 135 Ordinært rammetilskudd 1) -1 777 383 000-1 688 734 000-1 547 036 590 Skatt på eiendom

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2016 FEDJE KOMMUNE Versjon 214 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005

Måsøy kommune. Årsregnskap 2005 Måsøy kommune Årsregnskap 2005 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar..

Detaljer

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011

2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 2.1 Økonomisk oversikt drift - budsjett 2011 Regnskap Budsjett Budsjett 2009 2010 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 80 562 770 81 267 000 83 984 000 Andre salgs- og leieinntekter 146 877 225 161 851

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003

Levanger kommune Rådmannen. Rapport. Regnskap 2003 Levanger kommune Rådmannen Rapport Regnskap 2003 Levanger 2004 Innholdsfortegnelse: Økonomisk oversikt - Drift side 1-2 Økonomisk oversikt - Investering side 3 Anskaffelse og anvendelse av midler side

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3

ØKONOMISK VURDERING 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING. Kommentarer: 1.1 Fordeling av utgiftene: ÅRSMELDING 2005 FLESBERG KOMMUNE SIDE 3 1. ANALYSE DRIFT: ØKONOMISK VURDERING Regn Oppr. Regulert Regn Bud/regn Regnsk 2004 Bud 2005 Bud 2005 2005 Avvik i% 2004 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -6 362-5 958-5 958-6 474 8,66 % 1,76 % Andre salgs-

Detaljer

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95

Brutto driftsresultat 46 008 386,71 65 328 670,00 50 679 710,00 40 169 285,95 Økonomiske oversikter drift VERDAL KOMMUNE 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap 2011 Driftsinntekter Brukerbetalinger 33 812 493,07 31 808 515,00 31 808

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 613 484-1 703 700-1 805 500-1 829 000-1 853 400-1 879 000 Ordinært rammetilskudd -1

Detaljer

Måsøy kommune Årsregnskap 2010

Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Måsøy kommune Årsregnskap 2010 Innhold DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 4 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 4 Netto driftsresultat... 4 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 4 LANGSIKTIG GJELD OG FOND...

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014

Høgskolen i Hedmark. BREV 340 Kommunalt og statlig regnskap. Eksamen høsten 2014 @ Høgskolen i Hedmark BREV 34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høsten 214 Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: 8. desember 214 Eksamenstid: 9.-13. Sensurfrist: 31. desember 214 Tillatte

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift ALSTAHAUG ASYLMOTTAK REGNSKAP 2012 Økonomisk oversikt - drift 2 Økonomisk oversikt - investering 8 ALSTAHAUG ASYLMOTTAK - 2012 01.03.2013 Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter

Detaljer

Måsøy kommune. Årsregnskap

Måsøy kommune. Årsregnskap Måsøy kommune Årsregnskap 2008 INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1: ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter... 3 LANGSIKTIG GJELD

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2014 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2014 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2014 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 5,4 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var satt

Detaljer

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014

REKNESKAP. Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 REKNESKAP Vedteke av Surnadal kommunestyre xx.xx.2014 Økonomiske oversikter - drift Oppr.budsj. 2012 Driftsinntekter Brukarbetalingar 20801187 19428000 19336000 4709 Andre sals- og leieinntekter 29365143

Detaljer

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd Årsregnskap Måsøy Sokn 2011 Kirkelig Fellesråd INNHOLDSFORTEGNELSE Innhold ØKONOMISJEFENS NOTER... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter...

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune

ÅRSBERETNING. 2013 Vardø kommune ÅRSBERETNING 2013 Vardø kommune Økonomisk resultat Regnskapet for Vardø kommune ble for 2013 gjort opp med et netto driftsresultat på vel 41,5 mill kroner. Netto driftsresultat i regulert budsjett var

Detaljer

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1)

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 31.12.2013 31.12.2012 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 82 197 987 kr 61 241 834 2.3 Kortsiktig gjeld kr 30 862 643 kr 40 413 372 Arbeidskapital

Detaljer

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift

Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift Vedlegg 7.1 Økonomiplan drift FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Rekneskap 2009 Budsjett 2010 Budsj. 2010rev Budsjett 2011 Buds'ett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 2 Skatt på inntekt og formue 1) -388 629 878-412

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000

Resultatregnskap. Storsalen Menighet. Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note 2001 2000 Salgsinntekter 31.899 30.145 Gaveinntekter 2.831.948 2.182.463 Tilskudd IM 300.000 350.000 Husleieinntekter 446.440 500.104 Andre driftsinntekter

Detaljer

Regnskap 2013. Sirdal kommune

Regnskap 2013. Sirdal kommune Regnskap 2013 Sirdal kommune Årsregnskap med noter 2013 Side 1 Innhold Noter... 4 Obligatoriske oversikter... 17 Hovedoversikt drift... 17 Økonomisk oversikt investering... 18 Skjema 1A og 1 B... 19 Skjema

Detaljer

høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015 høyland Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema 1A 1B Side 5-6 - Investeringsregnskap

Detaljer

Måsøy kommune Årsregnskap 2013

Måsøy kommune Årsregnskap 2013 Måsøy kommune Årsregnskap 2013 Vedtatt av kommunestyret 19.06.2014, Sak 27/14 DEL1:... 4 ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 4 LIKVIDITET... 4 Arbeidskapital... 4 Arbeidskapitalens driftsdel... 5 DRIFTSRESULTATET...

Detaljer

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013.

Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Økonomiseksjonen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 19.03.2014 18737/2014 2014/1913 Saksnummer Utvalg Møtedato 14/56 Bystyret 07.05.2014 Bodø Kulturhus KF. Årsregnskap og årsberetning 2013. Forslag

Detaljer

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF

Økonomiplan 2015-2018. Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Økonomiplan 2015-2018 Budsjett 2015 Hammerfest Parkering KF Innholdsfortegnelse Organisasjon... 1 Innledning... 2 Drift og innvestering... 3 Budsjettet... 4 Oppsett budsjett... 5 Oppsummering... 6 1 1

Detaljer

REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE

REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE 2010 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 OBLIGATORISKE OVERSIKTER. Økonomisk oversikt drift. Økonomisk oversikt investering. Balanseregnskapet. Driftsregnskapet - regnskapsskjema la. Investeringsregnskapet

Detaljer

1. Noter - Regelverk. 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven. 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS)

1. Noter - Regelverk. 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven. 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 1. Noter - Regelverk 1.1 Noter i henhold regnskapsforskriften til Kommuneloven 1.2 Noter i henhold til God Kommunal Regnskapsskikk (GKRS) 1 1.3 Anbefaling fra GKRS: Kommunal Regnskapsstandard nr. 6 2.

Detaljer

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014

ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 ÅRSBERETNING Valsneset Utvikling KF 2014 FORETAKETS FORMÅL Bjugn kommunestyre vedtok å opprette foretaket i sak 04/25. Foretakets vedtekter 2 beskriver foretakets formål: 1. Foretakets formål er å etablere

Detaljer

Rekneskap 2013. 1 Modalen kommune - 2013-26.03.2014 MODALEN KOMMUNE

Rekneskap 2013. 1 Modalen kommune - 2013-26.03.2014 MODALEN KOMMUNE MODALEN KOMMUNE REKNESKAP 2013 1 INNHALD: Hovudoversyn til rekneskapen 2013: Side 3-7 Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Side 3 Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen

Detaljer

REGNSKAP 2009 GAMVIK NORDKYN HAVN KF

REGNSKAP 2009 GAMVIK NORDKYN HAVN KF REGNSKAP 29 4 GAMVIK NORDKYN HAVN KF QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARSREGNSKAP OG ÅRSBERETNING KJØREDATO: 17/2/1 KL: 14.46.19 REGNSKAPSSKJEMA 1A - DRIFTSREGNSKAPET GAMVIK-NORDKYN HAVN KS

Detaljer

Årsbudsjett 2012 DEL II

Årsbudsjett 2012 DEL II Årsbudsjett 2012 DEL II Innhold Generelle forutsetninger for årsbudsjettet 51 Årsbudsjett drift 2012 53 Årsbudsjett investeringer 2012 55 Øvrige obligatoriske skjemaer 57 Vest-Agder fylkeskommune 50 Generelle

Detaljer

ÅRSRE GN SKAP 201 4 MED N OTE R

ÅRSRE GN SKAP 201 4 MED N OTE R Smølakommune - øyi et havav muligheter ÅRSRE GN SKAP 201 4 MED N OTE R INNHOLDSFORTEGNELSE INNHOLDSFORTEGNELSE... 2 OBLIGATORISKE OVERSIKTER... 3 Driftsregnskapet... 3 sskjema 1A - drift... 4 sskjema 1B

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45

Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Note 1: Endring likviditetsreserver. Likviditetsreserve drift. Saldo pr. 01.01 22.740.546,45 Avsetning 0,00 Bruk 0,00 Saldo pr. 31.12. 22.740.546,45 22.740.546,45 22.740.546,45 Likviditetsreserve investering.

Detaljer

Årsregnskap 2014. Regnskapsskjema og noter. Vedtatt i kommunestyret XX.XX.XX - ESA sak

Årsregnskap 2014. Regnskapsskjema og noter. Vedtatt i kommunestyret XX.XX.XX - ESA sak Årsregnskap 2014 Regnskapsskjema og noter. Vedtatt i kommunestyret XX.XX.XX - ESA sak Innholdsfortegnelse Regnskapsskjema 1A - drift... 4 Regnskapsskjema 1B - drift... 5 Økonomisk hovedoversikt - drift...

Detaljer

Foto: Harald Valderhaug. Tilbake til innhold ÅRSREGNSKAP. Regnskap og noter

Foto: Harald Valderhaug. Tilbake til innhold ÅRSREGNSKAP. Regnskap og noter Foto: Harald Valderhaug Tilbake til innhold ÅRSREGNSKAP 2014 Regnskap og noter ØKONOMISK OVERSIKT Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 14 234 420

Detaljer

NOTER TIL REKNESKAP 2009 11

NOTER TIL REKNESKAP 2009 11 NOTER TIL REKNESKAP 2009 11 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jf. KRS nr. 6) Kommunerekneskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelege i

Detaljer

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014

BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 INNHALD INNHALD... 1 DRIFTSREKNESKAP... 2 INVESTERINGSREKNESKAP... 2 BALANSEREKNESKAP... 4 NOTER... 5 SIGNATURAR... 8 BØMLO KULTURHUS KF ÅRSREKNESKAP 2014 DRIFTSREKNESKAP

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2010 Driftsregnskap 2010 DRIFTSINNTEKTER Regnskap 2010 Budsjett 2010 Regnskap 2009 Andre salgs- og leieinntekter -584 461-95

Detaljer

Kontrollutvalget i Ballangen kommune

Kontrollutvalget i Ballangen kommune Kontrollutvalget i Ballangen kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte fredag den 5. september 2008, kl. 09.00 ved rådhuset i Ballangen. Merk tidspunkt! Sakskart Sak 14/08 Protokoll fra kontrollutvalgsmøte

Detaljer

Resultatregnskap pr.:30.04.2007

Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Side 1 av 8 Resultatregnskap pr.:30.04.2007 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Oslo Note 30.04.2007 30.04.2006 31.12.2006 Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger 1 66 306 60 774 187 947 Gebyrer og lisenser

Detaljer

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret Trysil kommune Saksframlegg Dato: 03.05.2013 Referanse: 9556/2013 Arkiv: 210 Vår saksbehandler: David Sande Regnskap og årsberetning for 2012 - Trysil kommune Saksnr Utvalg Møtedato Formannskapet Kommunestyret

Detaljer

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet

1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1.1 Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet 1 Skatt på inntekt og formue 1) -547 849 286-602 552 000-613 491 000 2 Ordinært rammetilskudd 1) -759 680 525-798 308 000-879 576 000 3 Skatt på eiendom -37 234

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF M95? /(Z/o 7/zo/3 Petter Dass Eiendom KF "4/559 o L5/«Pg./ W all; w '4? I I Regnskap 212 \ Økonomisk oversikt - drift 1 PETTER DASS EIENDOM KF - 212 4.6.213 Regnskap Reg. budsjett Oppnbudsjett Regnskap

Detaljer

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling

Fosnes kommune. Økonomiske oversikter med noter. Rådmannens innstilling Fosnes kommune ÅRSREGNSKAP 2008 Økonomiske oversikter med noter Rådmannens innstilling FOTO: KNUT DYPVIK ÅRSREGNSKAP 2008 I n n h o l d s f o r t e g n e l s e: Økonomiske oversikter og noter Økonomiske

Detaljer

Regnskap 2013. Kort versjon. Virksomheter på konto gruppenivå. Nes kommune, Akershus. Postboks 114, 2151 Årnes

Regnskap 2013. Kort versjon. Virksomheter på konto gruppenivå. Nes kommune, Akershus. Postboks 114, 2151 Årnes Regnskap Kort versjon Virksomheter på konto gruppenivå Nes kommune, Akershus Postboks 114, 2151 Årnes www.nes-ak.kommune.no post@nes-ak.kommune.no 2 Innholdsfortegnelse 1 Hovedoversikter... 5 1.1 Økonomisk

Detaljer

Note 31.12.2010 31.12.2009. Kommisjonsinntekt 2 3 467 283 4 869 434 Sum driftsinntekter 3 467 283 4 869 434

Note 31.12.2010 31.12.2009. Kommisjonsinntekt 2 3 467 283 4 869 434 Sum driftsinntekter 3 467 283 4 869 434 Havells Sylvania Norway AS RESULTATREGNSKAP Note 31.12.2010 31.12.2009 DRIFTSINNTEKT Kommisjonsinntekt 2 3 467 283 4 869 434 Sum driftsinntekter 3 467 283 4 869 434 DIRFTSKOSTNAD Lønnskostnad 8 2 812 350

Detaljer

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner:

Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: 2 KONTOPLAN 2.1 Oppbygging Kontostreng for drifts- og investeringsregnskapet i Modum kommune er bygget opp med følgende dimensjoner: - - (- ) art ansvar tjeneste prosjekt artskonto kostnadssted funksjonsområde

Detaljer

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932

Årsregnskap. Årbogen Barnehage. Org.nr.:971 496 932 Årsregnskap 2013 Org.nr.:971 496 932 Resultatregnskap Note Driftsinntekter 2013 og driftskostnader 2012 Salgsinntekt 8 652 895 8 289 731 Sum driftsinntekter 8 652 895 8 289 731 Lønnskostnad 5, 6 7 006

Detaljer

Hammerfest kommune Årsregnskap 2009

Hammerfest kommune Årsregnskap 2009 Hammerfest kommune Årsregnskap 2009 Hammerfest kommune - Årsregnskap 2009 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt, drift... 5 Hovedoversikt, investering... 6 Hovedoversikt, anskaffelse og anvendelse av midler...

Detaljer

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett

Budsjettskjema 1B Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Budsjettskjema 1A Rekneskap Rev. Budsjett Budsjett Konto 2012 2013 2014 Skatt på inntekt og formue -65 540 472-75 866 000-79 667 000 Inntektsutjamning -2 071 112 1 667 000 2 173 000 Eigedomsskatt -6 317

Detaljer

Regnskap 2013 for Lund kommune

Regnskap 2013 for Lund kommune Regnskap for Lund kommune Lundbadet Foto: Rolv Lende Regnskap for DRIFTSREGNSKAPET for Lund kommune legges fram med netto driftsresultat på 7,354 mill. kr (3 % av driftsinntektene) mot et budsjettert netto

Detaljer

NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 3 NOTE NR. 2 PENSJON 4 NOTE NR. 3 GARANTIER GITT AV KOMMUNEN 4 NOTE NR. 4 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 5

NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 3 NOTE NR. 2 PENSJON 4 NOTE NR. 3 GARANTIER GITT AV KOMMUNEN 4 NOTE NR. 4 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 5 Noter NOTE NR. 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 3 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGNINGSREGNSKAPET 3 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN 3 NOTE NR. 2 PENSJON 4 DEL 1 PENSJONSFORPLIKTELSER 4 DEL 2 PREMIEAVVIK

Detaljer

Kontrollutvalget i Evenes kommune

Kontrollutvalget i Evenes kommune Kontrollutvalget i Evenes kommune Innkalling til kontrollutvalgsmøte mandag 18. juni 2012 kl. 12.00 ved Evenes rådhus. Sakskart Sak 09/12 Godkjenning av protokoll fra kontrollutvalgsmøte den 15. mars 2012

Detaljer

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015

bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 bogafjell Sokn Årsregnskap 2015 DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 1 376 867 1 164 550 1 056

Detaljer

Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere.

Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere. Vi vil være en resultatretta, åpen Og serviceinnstilt organisasjon som utvikler kreative medarbeidere. INNHOLDSFORTEGNELSE Side Hovedoversikter Regnskapsskjema 1A 3 Regnskapsskjema 1B 4 Regnskapsskjema

Detaljer

Regnskap. Tana kommune. Vedtatt i kommunestyret den 25.06.2009 Sak nr 49/2009

Regnskap. Tana kommune. Vedtatt i kommunestyret den 25.06.2009 Sak nr 49/2009 Regnskap Tana kommune 2008 Vedtatt i kommunestyret den 25.06.2009 Sak nr 49/2009 Sist endret 26/2-09 Side 2/95 Hovedoversikter... 4 Regnskapsskjema 1a - driftsregnskapet... 4 Regnskapsskjema 2a - investeringsregnskapet...

Detaljer

ÅRSBUDSJETT 2007 ØKONOMIPLAN 2007 2010

ÅRSBUDSJETT 2007 ØKONOMIPLAN 2007 2010 ÅRSBUDSJETT 2007 ØKONOMIPLAN 2007 2010 FOSNES KOMMUNE Kommunestyrets vedtak 14.12.2006 Økonomisk oversikt - investering 14.12.2006 Regnskap 2005 Budsjett 2006 Budsjett 2007 Budsjett 2008 Budsjett 2009

Detaljer

Møteinnkalling. Halden kommune. Formannskapet. Utvalg: Møtested: Formannskapssalen, Halden rådhus. Dato: 07.05.2015 Tidspunkt: 16:00

Møteinnkalling. Halden kommune. Formannskapet. Utvalg: Møtested: Formannskapssalen, Halden rådhus. Dato: 07.05.2015 Tidspunkt: 16:00 Halden kommune Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Formannskapet Dato: 07.05.2015 Tidspunkt: 16:00 Formannskapssalen, Halden rådhus Eventuelt forfall må meldes snarest på tlf. 69 17 45 00 eller til ps@halden.kommune.no.

Detaljer

Måsøy kommunes regnskap for 2001 er avsluttet 15. februar 2002 og oversendt kommunerevisjonen 20. februar 2002.

Måsøy kommunes regnskap for 2001 er avsluttet 15. februar 2002 og oversendt kommunerevisjonen 20. februar 2002. Havøysund, 15.02.02 ÅRSREGNSKAP 2001 Økonomisjefens noter. Måsøy kommunes regnskap for 2001 er avsluttet 15. februar 2002 og oversendt kommunerevisjonen 20. februar 2002. Regnskapet viser et regnskapsmessig

Detaljer

Årsmelding og årsregnskap 2013

Årsmelding og årsregnskap 2013 Årsmelding og årsregnskap 2013 Innholdsfortegnelse 1. Årsmelding s. 3 A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS s. 7 B. Økonomisk oversikt drift og investering s. 9 B.1 Likviditet s. 9 B.2 Økonomisk resultat

Detaljer

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER

BUDSJETTSKJEMA 1A. Oppr. budsjett 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018. Regnskap 2013 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER BUDSJETTSKJEMA 1A FRIE DISPONIBLE INNTEKTER 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Skatt på inntekt og formue -85 730 240-86 200 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000-87 555 000 Ordinært

Detaljer