Prospekt. Vedropapirfondet NB Aksjefond. Fondets stiftelsesdato: 10. juli Organisasjonsnummer: Betegnelse: Norsk Aksjefond

Transkript

1 Prospekt Vedropapirfondet NB Aksjefond Fondets stiftelsesdato: 10. juli 1996 Organisasjonsnummer: Betegnelse: Norsk Aksjefond

2 1. FORMÅL NB Aksjefond er et norsk aksjefond som hovedsakelig investerer i aksjer notert på norsk børs eller tilsvarende markedsplass. Fondets finansielle målsetting er over tid å gi andelseier best mulig avkastning etter kostnader i forhold til fondets risiko. 2. INVESTERINGSMÅL Fondets referanseindeks er Oslo Børs Fondsindeks. (OSEFX). NB Aksjefond er et aktivt forvaltet fond med et fleksibelt investeringsmandat. Fondet vil normalt være investert i Norge. Fondet investerer hovedsakelig i aksjer notert på norsk børs eller tilsvarende markedsplass. Inntil 20 % av porteføljen kan likevel til tider investere i utenlandske markeder, fortrinnsvis på nordiske børser eller tilsvarende markedsplass. Fondet er et aktivt forvaltet fond, noe som vil si at fondets investeringer kan avvike betydelig fra sammensetningen til fondets referanseindeks. Investeringen velges ut fra forvalters makrobaserte vurderinger av attraktive sektorer og investeringsmandater, samt grundige analyser av de enkelte selskapene. Fondets avkastning kan avvike til dels betydelig fra fondets referanseindeks (OSEFX). Fondet er et UCITS-fond som følger plasseringsreglene i vpfl. kapittel 6 med tilhørende forskrift, samt bestemmelsene om tegning og innløsning i vpfl 4-9 første ledd og 4-12 første ledd. Fondets midler kan i tillegg til innskudd i kredittinstitusjon plasseres i finansielle instrument som omsettelige verdipapirer, verdipapirfondsandeler, pengemarkedsinstrumenter og derivater. Inntil 10 % av fondets forvaltningskapital kan investeres i unoterte verdipapirer. Fondets plasseringer i verdipapirfondsandeler og øvrige plasseringer i finansielle instrumenter skal være i samsvar med nærværende vedtekter og investeringsmål i dette prospekt. Fondet kan benytte teknikker som for eksempel, men ikke begrenset til, utlån av finansielle instrumenter for å oppfylle fondets investeringsmål. NB Aksjefond kan benytte derivater for oppfyllelse av fondets investeringsmål. Øvrige formål med derivatplasseringer kan være risikostyring, eller effektivisering av porteføljeforvaltningen. Forventet risiko på fondets samlede verdipapirportefølje som følge av derivatplasseringer, vil reduseres eller forbli uendret. Fondets totale eksponering knyttet til derivater og øvrige plasseringer i finansielle instrumenter skal ikke overstige verdien av fondets forvaltningskapital. Fondets totale eksponering knyttet til derivater beregnes etter en forpliktelsesmodell. Total eksponering beregnes på basis av deltajusterte verdier og tar hensyn til forpliktelser knyttet til derivatene. Fondet utbetaler utbytte 1 gang per år til andelseiere registrert i fondets andelseierregister pr. 31. august det aktuelle år. Fondet er klassifisert som Norsk Aksjefond i henhold til bransjestandard gitt av Verdipapirfondenes Forening. 3. RISIKO Fondet er et aksjefond og kjennetegnes typisk av relativt høy svingningsrisiko (volatilitet). Fondets risikoprofil er angitt nærmere i fondets Nøkkelinformasjon (KIID).

3 4. VEDTEKTER Vedtektene for verdipapirfondet NB Aksjefond kan fås vedrelagsfritt ved henvendelse til forvaltningsselskapet samt på selskapets nettsider eika.no. Vedtektene er inntatt som vedlegg til fondets prospekt. 5. REGNSKAP Fondet følger et normalt regnskapsår og regnskapet avsluttes pr hvert år. 6. FONDETS REVISOR Navn: Deloitte AS, Andresse: Karenslyst alle 20, 0354 Oslo Hovedvirksomhet: Revisjonsvirksomhet Organisasjonsnummer: FONDETS DEPOTMOTTAKER Navn: DNB Bank ASA Besøksadresse: Dronning Eufemias gate 30, 0191 OSLO Postadresse: Postboks 1600 Sentrum, 0021 OSLO Hovedvirksomhet: Bank Organisasjonsnr.: FONDETS ANDELSEIERREGISTER Andelseierregisteret føres av: Navn: Besøksadresse: Parkveien 61, 0254 OSLO Postadresse: Postboks 2349 Solli, 0201 OSLO Organisasjonsnr.: HVA KARAKTERISERER EN VERDIPAPIRFONDSANDEL? En verdipapirfondsandels karakteristika: "Hver andelseier har en ideell part i verdipapirfondet som svarer til vedkommende s andel av samlede utstedte fondsandeler. En andelseier kan ikke kreve deling eller avvikling av verdipapirfondet. Driften av et verdipapirfond utøves av et forvaltningsselskap som treffer alle disposisjoner over fondet. Utover andelsinnskuddet er andelseierne ikke ansvarlig for fondets forpliktelser. Andelseier plikter ikke å gjøre ytterligere innskudd i fondet." 10. AVVIKLING/OVERFØRING TIL ANDRE Forvaltningen av verdipapirfondet kan overføres til andre forvaltningsselskap eller avvikles i henhold til bestemmelser gitt i verdipapirfondsloven 4-2. Forvaltningsselskapet kan søke om å avvikle et verdipapirfond. Avviklingen krever tillatelse fra Finanstilsynet i henhold til bestemmelser gitt i verdipapirfondsloven 5-7.

4 11. INFORMASJON TIL FONDETS ANDELSEIERE Opplysninger om andelsverdien offentliggjøres normalt hver børsdag via Oslo Børs ASA til en rekke norske aviser, Tekst-TV og nettsteder. Fondsrapporter: Revidert årsregnskap og årsberetning avlegges og offentliggjøres innen utløpet av februar året etter regnskapsåret. Ved halvårsskiftet avlegges delårsrapport med porteføljeoversikt for fondet. Halvårsrapporten offentliggjøres senest to måneder etter periodens utløp. Samtlige periodiske rapporter finnes på selskapets nettsider eika.no. Beholdningsoversikter: VPS sender i løpet av januar ut årsoppgaver til bruk ved selvangivelsen. Andelseiere som har innløst sine andeler i løpet av fjoråret, vil motta en egen realisasjonsoppgave fra VPS innen utgangen av februar påfølgende år. Informasjon om andelseiers beholdning i fondet, verdi og avkastning i perioden, sendes pr utløpet av hvert halvår. Informasjon oversendes av VPS innen en måned etter periodens utløp. 12. HVORDAN BEREGNES ANDELSVERDIEN? Grunnlaget for beregningen av verdien av andelene er markedsverdien av verdipapirporteføljen tillagt verdien av fondets likvider og øvrige fordringer, påløpte ikke forfalte inntekter og verdien av evt. fremførbart underskudd, fratrukket gjeld og påløpte ikke forfalte kostnader, herunder latent skatteansvar. Andelsverdien skal kunngjøres minst 1 gang i uken, normalt hver børsdag. Kunngjøringen skal skje gjennom Oslo Børs Informasjon AS. 13. SALGSSTEDER Fondsandeler blir solgt gjennom forvaltningsselskapet i tillegg til en rekke autoriserte distributører over hele landet. Oppdatert liste over autoriserte distributører finnes på selskapets nettsider eika.no. 14. GJELDENDE SKATTEREGLER Informasjonen gitt nedenfor innebærer ingen skatterådgivning. Eksisterende og potensielle andelseiere bør konsultere egne skatterådgivere i forhold til beskatning av sine investeringer i fondet. Regler og praksis på skatterettens område er under stadig utvikling og vil være gjenstand for endringer i fremtiden. Skatteregler for fondet: Fondet er fritatt for skatteplikt på gevinst ved realisasjon av aksjer og tilsvarende er tap ikke fradragsberettiget. Utbytte fra selskap som omfattes av fritaksmetoden er ikke skattepliktig for fondet. Likevel er 3 % av mottatte utbytter på aksjeinvesteringer innenfor EØS skattepliktig og inngår i fondets skattegrunnlag. Utbytte fra selskap som ikke omfattes av fritaksmetoden er skattepliktig med 28 %. Derivater beskattes tilsvarende som aksjer dersom aksjer er det underliggende objekt. I alle andre tilfeller er realisasjon av derivater fradragsberettiget/skattepliktig.

5 Kildeskatt trukket i utlandet kan i henhold til skatteavtale og intern rett kreves kreditert mot skatt betalt i Norge dersom utbyttet også er skattepliktig i Norge. Dersom det i henhold til utenlandsk intern rett er trukket mer i kildeskatt enn satsen i den aktuelle skatteavtale, kan dette beløpet kreves refundert i utlandet. Endelig betalt kildeskatt som det ikke kreves refusjon for kan kreves fradratt som en fradragsberettiget kostnad. Dette gjelder ikke dersom utbyttet er omfattet av fritaksmetoden. Netto renteinntekter, herunder realiserte kursgevinster på rentebærende verdipapirer, skattlegges med 28 %. Sikringsinstrumenter med total korrelasjon (verdi, beløp, tid) med det underliggende objekt kan etter det ulovfestede sikringsinstitutt tidfestes integrert med det underliggende objekt. Fondet har fradrag for kostnader til depotmottaker og til forvaltningsselskapet. Fondet er fritatt for formuesskatt. Fysiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i Norge: Fysiske andelseiere skattemessig bosatt i Norge, beskattes i henhold til aksjonærmodellen. Gevinst ved realisasjon beskattes med 28 %. Gevinsten beregnes som differansen mellom kostpris for andelen (inkludert gebyrer påløpt ved kjøp/salg av andelen og RISK fra tidligere år) og salgsprisen fratrukket såkalt skjermingsfradrag. Skjermingsfradraget fastsettes for hver enkelt andel og skal settes lik årets skjermingsrente (årsgjennomsnittet av 3 statskasseveksler med 3 måneders løpetid nedjustert med 28% ) multiplisert med andelens kostpris, tillagt andelens ubenyttede skjermingsfradrag fra tidligere år. Ubenyttet skjermingsfradrag kommer til fradrag ved beregning av gevinsten, men kan ikke føre til et økt tap. Tap ved realisasjon er fradragsberettiget i alminnelig inntekt (28 %). Flytting mellom fond blir ansett som en skattemessig realisasjon. Realisasjon av andeler skal behandles etter først inn, først ut prinsippet. Utbytte utover skjermingsfradraget beskattes med 28 %. Juridiske andelseiere skattemessig hjemmehørende i Norge: Aksjeselskaper mv er omfattet av fritaksmetoden. Selskaper som omfattes av fritaksmetoden er ikke skattepliktige for gevinst ved realisasjon av fondsandeler fra norske aksjefond. Tilsvarende er tap ikke fradragsberettiget. Utbytte fra norske aksjefond til selskaper omfattet av fritaksmetoden, er ikke skattepliktig forutsatt at utbyttet er lovlig utdelt. 3% av mottatte utbytteinntekter skal inntektsføres. 3% av mottatt utbytter under fritaksmetoden regnes likevel som skattepliktig inntekt. Skattemessig formue: Andel i aksjefond inngår i beregningsgrunnlag for beskatning av formue med 100 % av markedsverdien. Dette gjelder kun for andelseiere som er skattepliktige for formue. Utenlandske andelseiere: Det foretas ingen markedsføring av fondet utover Norges grenser.

6 15. FONDETS AVKASTNING Historisk avkastning pr Annualisert avkastning pr Historisk avkastning er ingen garanti for fremtidig avkastning. Fondets avkastning vil være avhengig av bl.a. den generelle utviklingen i verdipapirmarkedet, fondets risikoprofil, provisjoner og forvaltningsselskapets dyktighet som forvalter. Avkastningen kan variere betydelig innenfor et år og

7 den realiserte gevinst eller tap ved å investere i fondsandeler vil avhenge av de eksakte tidspunktene for kjøp og salg. Avkastningshistorikken inkluderer ikke oppstartsåret dersom dette ikke er et helt år. 16. TEGNING OG INNLØSNING AV ANDELER Tegning av andeler skjer ved at det gis en engangsfullmakt til Eika Kapitalforvaltningeller en autorisert distributør om å belaste kundens/ andelseierens konto, eller ved at kunden/andelseieren foretar en direkte innbetaling til fondets konto. Antall kjøpte andeler beregnes til den tegningskurs som fastsettes den dagen pengene valuteres fondets bankkonto. Innløsning av andeler skjer normalt til fondets kurs beregnet ved første verdifastsettelse av fondet etter at forvaltningsselskapet eller en autorisert distributør har mottatt skriftlig signert melding om innløsning sammen med kopi av kundens legitimasjon. Innløsningsanmodninger mottatt før kl skal normalt gis kurs beregnet ved verdifastsettelse av fondet samme dag. Utbetaling skjer normalt fra forvaltningsselskapet innen tre bankdager etter innløsningsdag, og senest innen 14 dager etter mottatt krav om innløsning, vpfl Ved stengning av børs eller lignende forhold kan forvaltningsselskapet i samråd med Finanstilsynet suspendere rettighetene til innløsning. I henhold til vpfl 4-12 kan man også i unntakstilfeller, når hensynet til andelseierne tilsier det, utsette verdiberegningen og utbetalingen av innløsningskravet helt eller delvis etter tillatelse gitt av Finanstilsynet. Bekreftelse på tegning og innløsning av andeler sendes andelseieren fra Verdipapirsentralen (VPS) så snart transaksjonen er gjennomført i henhold til verdipapirfondsforskriften Andelene i fondet registreres i Verdipapirsentralen, Biskop Gunnerus' gate 14 A, 0185 Oslo. 17. FORVALTNINGSSELSKAPETS PROVISJONER Forvaltningsprovisjon: Tegningsprovisjon: Innløsningsprovisjon: Bytte av fond: 2,0 % p.a. Inntil 3,0 % av investert beløp. 1,0 % av uttaksbeløpet. Av dette blir 0,2 % tilført fondet til dekning av kurtasjekostnader. 0,2 % av uttaksbeløpet tilføres fondet til dekning av kurtasjekostnader. Forvaltningsselskapet kan plassere verdipapirfondets midler i underfond som belastes med forvaltningsgodtgjørelse som utgjør maksimalt 2 prosent pro anno. Forvaltningsgodtgjørelsen som belastes underfondene vil komme i tillegg til forvaltningsgodtgjørelse, angitt ovenfor. Eventuell returprovisjon mottar fra et forvaltningsselskap eller tilsvarende for et underfond, anses som forvaltningsgodtgjørelse for. Returprovisjonen skal i så fall inkluderes i forvaltningsgodtgjørelsen som belastes hovedfondet, angitt ovenfor på maksimalt 2 prosent pro anno. Fast forvaltningsprovisjon avregnes kvartalsvis. 18. KOSTNADER SOM BELASTES FONDET Forvaltningsgodtgjørelsen skal dekke alle kostnader ved verdipapirfondsforvaltningen. Likevel kan transaksjonskostnader knyttet til fondets plasseringer, betaling av skatt, renter på evt. låneopptak i hht vpfl 6-10 og ekstraordinære kostnader som er nødvendige for å ivareta andelseiernes interesser,

8 belastes fondet. Sistenevnte kostnader kan kun belastes fondet etter vedtak i forvaltningsselskapets styre hvor et flertall av de andelseiervalgte styremedlemmene stemmer for en slik beslutning. 19. MINSTEBELØP VED TEGNING Første kursdag: 1. august Hver andel i fondet er pålydende kr. 100,- Minsteinskudd: Kr ,- Minsteinnskudd spareavtale: Kr ,- pr. mnd. 20. ANGRERETT Angrerett ved fjernsalg i henhold til angrerettloven av 21. desember 2000 gjelder ikke ved kjøp av andeler i verdipapirfond.

9 21. VERDIPAPIRFOND FORVALTET AV EIKA KAPITALFORVALTNING AS Terra Alpha Nordisk aksjefond Terra Asia Asiatisk aksjefond, ekskl. Japan Terra Europa Europeisk aksjefond Terra Global Globalt aksjefond Terra Norden Nordisk aksjefond Terra Norge Norsk aksjefond Terra Obligasjon Obligasjonsfond 2-4 Terra Offensiv Internasjonalt kombinasjonsfond Terra Pengemarked Pengemarkedsfond Terra Pengemarked II Pengemarkedsfond Terra Kombinasjon Internasjonalt kombinasjonsfond Terra Likviditet Pengemarkedsfond Terra SMB Norsk aksjefond Terra Spar Norsk / internasjonalt aksjefond Terra Sparebank Pengemarkedsfond Terra Total Internasjonalt kombinasjonsfond Terra Utbytte Bransjefond, finans (aksjefond) Terra Vekst Nordisk aksjefond WarrenWicklund Norge Norsk aksjefond WarrenWicklund Norden Nordisk aksjefond WarrenWicklund World Globalt aksjefond WarrenWicklund Utbytte Internasjonalt kombinasjonsfond

10 22. FORVALTNINGSSELSKAPET Navn: Adresse: Parkveien 61, Postboks 2349 Solli, 0201 OSLO Organisasjonsnr.: Stiftelsesdato: 30. november 1997 Godkjenning: Aksjekapital: Aksjonærer: Selskapet fikk tillatelse til å drive fondsfondsforvaltning ved Finanstilsynets vedtak av 16. februar Kr ,- fullt innbetalt. Selskapet eies 100 % av Eika Gruppen AS, org.nr Eika Gruppen AS eies av uavhengige sparebanker og OBOS. Styrets leder: Nestleder: Styrets medlemmer: Øivind Solvang Niels Juels Gate OSLO Audun Bø Ingierkollveien Kolbotn Per Richard Olsen Lønnåskollen HOSLE Alexander Miller Planetveien 10 B 0779 Oslo Kenneth Andersen Søndre Vei NESØYA Selvstendig næringsdrivende Konserndirektør Produkt og marked, Eika Gruppen AS CFO Ramirent AS Andelseiervalgt Direktør Ferd Invest AS Andelseiervalgt CEO, Home Capital AS Varamedlemmer: Sverre Vigleik Kaarbøe Konserndirektør Økonomi og Finans, Smedveien 1 B Eika Gruppen AS 1344 HASLUM Kjell Reidar Hannevik Charlotte Andersens V. 9 B 0374 OSLO Øivind Gaarder Ulsvad JAREN Juridisk Direktør Eika Gruppen AS Konsernsjef Jernbanepersonalets Bank og Forsikring (andelseiervalg) Styrehonorar: Styrets medlemmer: kr ,- Varamedlem: kr ,- per møte. Adm. direktør: Bjørn Slåtto Bernt Knudsens vei 55 A, 1152 OSLO Adm. direktør innehar en lønn på kr. 1,8 mill pr. år, samt en variabel godtgjørelse iht forskrift om godtgjørelsesordninger for forvaltningsselskap for verdipapirfond Selskapets revisor: Deloitte AS, Karenslyst alle 20, 0213 OSLO

11 Dette prospekt er utarbeidet i henhold til Lov om verdipapirfond og tilhørende forskrift. Styret i bekrefter at opplysninger som fremkommer, så langt de kjenner til, er i samsvar med faktiske forhold, og at det ikke forekommer utelatelser som er av en slik art at de kan endre prospektets betydningsinnhold. Dette prospektet gjelder fra 28. februar Styret i