MØTEINNKALLING. Vi ber om at forfall vert meldt til servicekontoret/utvalssekretær på telefon

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "MØTEINNKALLING. Vi ber om at forfall vert meldt til servicekontoret/utvalssekretær på telefon"

Transkript

1 VOLDA KOMMUNE Utvalg: Kommunestyret Møtestad: 1. etg., Samfunnshuset i Volda Dato: Tid: 14:00 MØTEINNKALLING Vi ber om at forfall vert meldt til servicekontoret/utvalssekretær på telefon Varamedlemar får saksdokumenta førebels berre til orientering. Dei får særskilt melding når dei skal møte. Møtet er ope for publikum. Side 1

2 VOLDA KOMMUNE SAKLISTE Saksnr. OS 19/12 Sak Budsjettdokument med vedlegg Side 2

3 Orienteringssaker Side 3

4 Orienteringssaker Side 4

5 Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet Side 5

6 Innhold 1 INNLEIING ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR FINANS FONDSMIDLAR NETTO DRIFTSRESULTAT OG RESULTATGRAD STATSBUDSJETTET FOR FRIE INNTEKTER GENERELLE STATSTILSKOTT KOSTRA (Volda kommune samanlikna med andre kommunar) FOLKETALSUTVIKLING STRATEGIAR FOR Å SKAPE BEREKRAFTIG ØKONOMI MÅL OG RAMMESTYRING INNLEIING BUDSJETTRAMMER SAMORDNING OG UTVIKLINGSSTABEN LØN OG PERSONALSTABEN ØKONOMISTABEN SERVICEKONTORET SKULEAVDELINGA BARNEHAGEAVDELINGA HELSEAVDELINGA NAV BARNEVERNSAVDELINGA PLEIE OG OMSORGSAVDELINGA (PLO) EIGEDOMSAVDELINGA LANDBRUKSAVDELINGA KULTUR- OG NÆRINGSAVDELINGA KOMMUNALTEKNISK KART, OPPMÅLING OG BYGGESAK BRANN OG REDNING ANSVARSOMRÅDE 80 (FELLES UTGIFTER OG INNTEKTER) INVESTERINGAR Side 6 1

7 1 INNLEIING Komande økonomiplanperiode vil for alvor synleggjere at kommunen må gjere tiltak for å skape økonomisk berekraft. Volda kommune yter i dag gode tenester. Kommunen skal også i åra framover yte tilfredsstillande tenester, men da til ein lågare kostnad og til ein standard som er god nok. Økonomiplanen skisserer eit strategiprogram for balanse i økonomien samtidig med eit høgt investeringsnivå med Øyra skule som den største enkeltinvesteringa. Kommunestyret har bedt rådmannen frigjere 1 % av brutto budsjett for avsetjing til driftsfond i 2013 (ca 6 mill). Tanken er god, men med bakgrunn i den faktiske situasjonen så vil dette ikkje vere realistisk å kunne få til på så kort tidshorisont. Det ville resultere i kuttforslag som ikkje er realistiske, og som ville skape stor utryggheit og reaksjonar frå innbyggjarane, brukarane og pårørande, og som i alle høve måtte trekkjast ut att i den vidare handsaminga. Det er foreslått innføring av økonomiske handlingsreglar for å styre mot ein sunnare økonomi. Det er også foreslått å setje av ressursar til å gjennomføre omstilling. Røynsler med vellukka omstillingsprosessar syner at effektuttak er avhengig av innsatsressursar kombinert med mål og evaluering av resultat. I dei 4 komande åra må Volda kommune frigjere 91,7 millionar kroner. Kommunen må i denne perioden konsentrere seg om primærtenestene. Kommunen har høgare dekningsgrad på omsorgsbustader og sjukeheimsplassar enn gjennomsnittet og høgare enn anbefalt norm. Kommunen treng derfor ikkje å bruke ressursar på å auke kapasiteten på omsorgsbustader i eldreomsorga. Det er kombinasjonen høg gjeld, dyr tenestestruktur i delar av tenesta, minsteinntektskommune og reduserte inntekter som er hovudårsaka til kommunen sin vanskelege økonomi. Til tross for at regjeringa presenterer realvekst i dei frie inntektene, så vil det for Volda verte ein realnedgang i 2013 når vi tek omsyn til dei faktorane som bind opp dei frie inntektene. Rådmannen har forståing for at rammevilkåra vert opplevd som vanskeleg. Det er mykje meir interessant å vere politikar og innbyggjar når ein kan ha forventingar om ny aktivitet og vekst. Tydeleggjering av dei økonomiske rammevilkåra synest å ha gått inn hos den enkelte. Det er ei pedagogisk utfordring også å førebu innbyggjarane på den faktiske situasjonen etter at det har vore ei forventing om at Volda kommune skulle makte å byggje og drive eit kulturhus som ville utløyse fleire millionar i årlege drifts- og kapitalutgifter. Situasjonen vart forverra da tilstandsrapporten for Øyra skule rådde til at skulebygget bør komdemnerast, og kommunen fekk derfor ei stor nyinvestering. Volda kommune må leve med historia og innrette seg på framtida. Tenestestrukturen og gjeldsbelastninga gjer at kommunen ikkje kjem unna eigedomsskatt dersom kommunen skal kunne dekkje sine utgifter, gi eit tilfredsstillande tenestetilbod etter lovverket og unngå å kome i ROBEK-registeret. Kommunestyre har til no ikkje villa gjort vedtak om utgreiing av eigedomsskatt. Rådmannen ville primært ha unngått eigedomsskatt dersom det hadde vore mogleg. Sjølv med optimal utnytting av alle andre tiltak som kutt i tenester, effektivisering og omstilling, så vil eigedomsskatt uansett vere tvingande nødvendig for å balansere økonomiplanen med dei utfordringane som kommunen står overfor. Utset kommunestyret å innføre denne Side 7 2

8 inntektskjelda, vil situasjonen akkumulere seg og det vil ta lenger tid å kunne skape det handlingsrommet som må til for å drive tenestene forsvarleg og samtidig utvikle kommunen. Det er lagt inn eigedomsskatt på verker og bruk allereie i 2013 og føreset at takseringa er gjort i løpet av første halvår. I 2014 er det lagt inn 2 promille på bustader og fritidseigedomar, og er auka til 4 promille frå og med Tabellen under viser kor mykje som er budsjettert i eigedomsskatt i økonomiplanperioden. Rådmannen gjer merksam på at dette er usikre tal. Tronge rammevilkår utfordrar samtidig kreativiteten, nytenking og felles innsats. Kommunen sit på store ressursar i form av politisk kunnskap og vilje, dyktige tilsette og handlingskompetanse i næringsliv, offentleg institusjonar og frivillige organisasjonar i samfunnet. Det vert viktig å mobilisere ressursar gjennom samarbeid og felles retning for å lyfte Volda som samfunn. I budsjettdokumentet er det utarbeidd målkart for kommunen, samt målkart for den enkelte tenesteavdeling. Dette skal byggjast ut til å inngå i eit samla styringssystem for kommunen. Malen skal forenkle og systematisere rapporteringa og oppfølging av leiing. Tabellen under viser eit samandrag av framlegget til årsbudsjett 2013/økonomplan (det justerte budsjettet for 2012 er også med). Budsjettår Frie inntekter Eigedomsskatt Generelle statstilskott Parkeringsavgift =Sum frie disponible inntekter Renteutgifter Avdragsutgifter Utbytte Tussa/verdiauke aksjer Verdiauke aksjar og obligasjonar Renteinntekter =Netto finanskostnader Økonomisk ramme før fond Avsett til Kulturhusfond Bruk av disposisjonsfond Bruk av pensjonsfond = Økonomisk ramme Netto løyving avdelingane =Resultat Det er lagt opp til investeringar på kr i økonomiplanperioden, og føreset innføring av eigedomsskat for å finansiere kapitalkostnadane (renter og avdrag) investeringane fører med seg. Investeringane i perioden er relativt høge sett i høve til kommunen sine økonomiske rammevilkår. Investeringane som er lagt inn vert sett på som nødvendige for å kunne gi tilfredsstillande tenester. Det er ei utfordring at dette er investeringar som ikkje utløyser rasjonalisering i tenester og reduserte driftsutgifter. Det er lagt inn midlar for å utgreie eit tenestesenter med sikte på å avløyse leigde lokale og utløyse Side 8 3

9 driftssynergiar. Nærare konkretisering av løysing vert å innarbeide i neste rullering av økonomiplanen. Rehabilterings- og ENØK-tiltak vil også gi gevinst på drifta av bygg. Dei tyngste investeringane er i skulebygg med rehabilitering av Volda ungdomsskule og bygging av ny Øyra skule. Øyra skule gjer at vi får eit toppår i investeringar i 2014 (kr 230 mill). Den nest største satsinga er bygging av omsorgsbustader (erstatningsbustader for Mork bustader) og omsorgsbustader tilrettelagt for brukarar med særskilte behov. Administrasjonsbygg har relativt høg prioritet med rådhus og ombygging av Gjersdalsbygget til brannstasjon. Hovuddelen av rådhusinvesteringa er oppattbygging etter brannen. Tabellen under viser fordelinga på kvart enkelt år og på investeringskategori Byggefelt og industriområde Vatn og avlaup området Andre investeringar Totalt inkl mva Investeringane er finansiert slik som tabellen under viser: Tilskot Forsikringsoppgjer rådhuset Momskompensasjon Sum finansiering ekskl lån Låneopptak Sum finansiering Volda kommune si ordinære langsiktige gjeld vil pr utgjere kr Basert på føresetnadene i budsjett/økonomiplan- framlegget, så vil den langsiktige lånegjelda vere ca 916,3 mill kr ved utgangen av komande økonomiplanperiode. Det er usikkert kor lenge det ekstremt låge rentenivået vil vare. For 2012 er det utarbeidd prognose som indikerer at finanskostnadane vert over 40 mill kr i år (renteutgifter på 21,5 mill og avdragsutgifter på 19,7 mill kr). Den første tabellen i innleiingskapittelet viser finanskostnader på 57,8 mill kr (der renteutgiftene utgjer ca 30 mill kr) i Vi har pr 4.kvartal 2012 ei gjennomsnittleg rente på ca 3,07% på vår langsiktige gjeld. Dersom rentenivået normaliserer seg (som til dømes ei auke på ca 2%) mot slutten av økonomiplanperioden, så vil renteutgiftene auke med ytterlegare 18 mill kr i høve til det som er lagt inn i 2016! I 2.tertialrappot 2012 (PS 131/12) meldte avdelingane eit samla netto meirforbruk på ca 19,5 mill kr. Ved korrigering av budsjett 2. halvår 2012 (PS 132/12) så vart ramma til pleie og omsorg styrka med ca 2,5 mill kr. Når ein tek høgde for det, så vert prognosen redusert til eit forventa meirforbruk på ca 17 mill kr. Kvar krone avdelingane går med meirforbruk, forverrar rekneskapsresultatet tilsvarande. Det er også fleire andre faktorar som er sentrale med omsyn til det kva det endelege rekneskapsresultatet vert i Spesielt desse 2 momenta er viktige: Pensjonskostnad/premieavvik Verdien av vår plasseringar i finansmarknaden pr Side 9 4

10 Kommunen sitt disposisjonsfond (ca 13,6 mill kr) er disponert på budsjettet for I 2013 er budsjettet saldert med bruk av pensjonsfondet. Dette inneber at alle ubundne fondsmidlar er disponert. Prioriteringar på drifta 2013-budsjettet Dei viktigaste prioriteringane er prega av å få realistisk budsjettering som samsvarar med behova. Dette gjeld særleg ramma til pleie og omsorg som har vore underbudsjettert, og som no vert styrka med kr 10 mill inklusive bortfall av øyremerka tilskot til rusarbeid (kr ) Styrkinga av ramma aukar ikkje aktiviteten. Ekstraordinære utgifter knytt til ressurskrevjande brukarar vil ikkje vere fullt oppdekt, og pleie- og omsorg må gjere vesentlege tiltak for å redusere drifta. Slike tiltak vert sett i verk i 2013, men ein må bruke åra i økonomiplanperioden på å byggje ned aktivitetsnivået. Barnehage har også fått auka ramme for å dekkje opp tilskot til private barnehagar. Dette er heller ingen aktivitetsvekst. Statlege prioriteringar i skulen frå hausten 2013 (valfag 9. trinn og innføring av kulturskuletilbod i skule/sfo) er innarbeidd i ramma for skuleavdelinga. Ramma for skuleavdelinga er også styrka i samband med etablering av SFO ved Austefjord skule. Det er utover dette innarbeidd ein reduksjon ramma til skuleavdelinga på kr 3,25 mill. Det er lagt inn midlar for å gjennomføre eit større omstillingsprogram. Ein større innsats på dette er heilt nødvendig dersom ein skal omstille drifta i praksis og ta ut effekt. Ved å setje av ein kommunal eigenandel er det mogleg å få tilskotsmidlar til å gjennomføre eit større prosjekt. Omorganisering og leiarutvikling er ein del av den obligatoriske omstillinga. For å skape berekraft i helse- og omsorgstenestene vert det teke sikte på å initiere prosessar for å dreie tenestekjeda inn mot tidleg innsats og rehabilitering for å redusere utgiftsbehovet og tyngre pleiebehov. Dette vil også gi auka livskvalitet ved å utsetje redusert fysisk og kognitiv funksjonssvikt. Samla sett er det ein aktivitetsreduksjon i Det er avgrensingar i effekt på aktivitetsreduserande tiltak på eitt budsjettår, og det er derfor budsjettert med inntektsføring av pensjonsfondsmidlane for å unngå ein for brå og urealistisk overgang i reduserte tenester. Økonomiplanen Budsjettåret 2013 er oppbunde i drifta av primæroppgåvene og finansutgiftene. Det ligg såleis faktiske avgrensingar i kor mykje ein kan gjere av endringar i løpet av eitt budsjettår. Økonomiplanen gir meir rom for å leggje politikken for politiske prioriteringar. Inntektssystemet sin måte å finansiere kommunesektoren utfordrar den desentraliserte tenestestrukturen i Volda kommune. Dette er konfliktfullt og vil resultere i sentralisering av tenester i strid med det som har vore politisk prioritert i Volda kommune. Dette er vanskeleg i ein situasjon der bygdene har stor fråflytting. Under pressa rammevilkår er det kommunen sitt beste ut frå eit heilskapsomsyn som må leggjast til grunn. Det inneber overordna prioriteringar som kan opplevast som nedprioritering for bygdene. Lokale prioriteringskonflikter vil i denne samanheng vere eit utslag av dei rammevilkåra som regjering og Storting har sett for finansieringa av kommunen. Side 10 5

11 Det er i gang ein prosess på bygdeutvikling. Den politiske handsaminga av innstillinga frå arbeidsgruppa vil danne grunnlag for prioriteringar i samband med rullering av økonomiplanen for På samfunnsutviklingssida er det lagt inn investeringsmidlar i vegutbygging, vatn- og avlaupsprogrammet, utvikling av Volda sentrum, utbygging av øvre Rotset næringsområde og utbygging av bustadfelt. Kyrkja Kyrkja er ein sjølvstendig juridisk organisasjon som er ansvarleg for si drift innanfor dei tilskota som vert ytt frå kommunen. Dette er følgt opp med ei budsjetteknisk omlegging der tilskotet til Kyrkja vert budsjettert som ei driftsoverføring frå kommunebudsjettet. Det er lagt opp til same aktivitet på drifta som i 2012 korrigert for pris- og lønsutvikling. Når det gjeld investeringar i Kyrkja, så dekkjer driftsoverføringa frå kommunen Kyrkja sine kapitalkostnader med det som har vore budsjettert i Dette er prosjekt som ikkje fullt er gjennomført (mellom anna Kyrkjegardsutbygging) Ny organisasjonsstruktur Det er på gang prosess for endring av den adminstrative strukturen for kommunen. Budsjettet vert bygd opp etter den gamle organiseringa. Ein kjem attende til tilpassing av budsjettkontostruktur til den nye organiseringa når rådmannen har gjort vedtak om korleis den administrative hovudstrukturen skal verte. Side 11 6

12 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR Vi skal i dette kapitelet sjå på faktorar som er avgjerande for den økonomiske handlefridomen vår: Finans Fondsmidlar Statsbudsjettet 2013 Frie inntekter Generelle statstilskott Folketalsutvikling Vi skal i tillegg sjå på Volda kommune i høve til andre kommunar ( KOSTRA). 2.1 FINANS Volda kommune har ei slik samansetjing av langsiktig lånegjeld pr : Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktingar Lånegjeld Sum langsiktig gjeld Dei kommunale rekneskapsreglane vedkommande pensjon blei endra i Som eit resultat av dette er pensjonsforpliktingar nå definert som langsiktig gjeld i balanserekneskapen til kommunen, jfr tabellen ovanfor. Ein kan grovt sagt seie at den langsiktige lånegjelda til kommunesektoren kan delast inn i 2 kategoriar, sjå tabellen under. Vi har ordinære lån som vert nytta til å finansiere investeringane til kommunen. Desse utgjorde ca 637 mill kr ved pr Den andre kategorien er formidlingslån, og er Husbanklån som etter bestemte vilkår blir lånt ut vidare til innbyggjarane. Avdrag og renteutgifter vi betaler til Husbanken skal i prinsippet vere lik avdrag og renter vi mottar frå låntakarane. Volda kommune si langsiktige gjeld til låneinstitusjonar er som vist i tabellen under: Langsiktig lånegjeld ordinære lån Formidlingslån Sum langsiktig lånegjeld Side 12 7

13 Ved utgangen av 2011 utgjorde Volda kommunes låneportefølje kr KLP/Kommunekreditt er valt bort som långjevar frå desember 2010, etter at dei auka marginen på sine lån. Vi har no heile vår ordinære lånemasse i Kommunalbanken. Det er ikkje heile den ordinære langsiktige lånegjelda som belastar økonomien til kommunen. Vi kan vise det ved å ta utgangspunkt i tabellen under: Ordinære langsiktig lånegjeld Omsorgssatsing VAR-området Grunnskolereform Kyrkjebygg Investering i skulebygg (2001) Lån som belaster kommunens økonomi Sum Det er abonnentane som gjennom avgiftene betaler finanskostnadene innanfor VAR.området. 54,3 mill kr av den ordinære lånegjelda er knytt til VAR (Vann, Avløp Renovasjon)- lån. Fram til 2017 vil vi få over 6 mill kr i rentekompensasjon frå staten vedkomande investeringar (kr ) i samband med grunnskulereforma 97. Dei neste 30 åra vil vi få tilskott på ca 51 mill kr (+ renter) frå staten i samband med investeringar i omsorgsbustader og omsorgssenteret. I tillegg får vi rentekompensasjon i 20 år (på grunnlag av et eit beløp opphavleg 24,6 mill kr) vedkomande investeringar i skulebygg (ordninga vart innført i 2001). Tabellen under viser låneopptak i perioden Inneverande år er også med: År Beløp Kommentar Redusert låneopptak Inkluderer kr i ikke oppttatte lån fra Inkluderer kr i ikke opptatte lån fra Sum Tabellen under viser korleis den langsiktige gjelda vil utvikle seg i neste økonomiplanperiode dersom rådmannen sitt forslag til investeringar i perioden vert vedteken Ordinær lånegjeld pr 1 januar Planlagte ordinære låneopptak Minimumsavdrag Korrigering avdrag = Estimert lånegjeld pr 31. desember Gjennomsnittlig rentesats 3,36 % 3,05 % 3,14 % 2,90 % 3,22 % Renteutgifter Side 13 8

14 Tabellen ovanfor viser berre kommunen sine ordinære lån som er med talgrunnlaget t tabellen ovanfor. Startlåna frå Husbanken er ikkje med. Det er berre 40 mill kr av årets låneopptak som er gjennomført. Finansutgifter 2012(*) Renter investeringslån Renter formidlingslån Sum renter Avdrag investeringslån Sum finansutgifter (*) = Renteutgiftene for 2012 er prognose, og er mindre enn det budsjetterte beløpet Renteutgifter Kommunens samla låneportefølje vil vere på kr pr november Heile lånemassen er i Kommunalbanken. Dei ulike låna har forskjellig løpetid og kjem til forfall slik: Saldo Utløpsdato Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2025 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR juni 2030 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR september 2012 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR mars 2031 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR desember 2036 Kommunalbanken 3 mnd NIBOR september 2037 Sum Låneportefølja er bygd opp av lån med flytande rente basert på 3M nibor. Denne renta vert lagt til eller trekt frå ein margin etter avtale med långjevar. Hausten 2012 er marginen på låna pluss 0,20 prosentpoeng. Når det gjeld fastrenter er desse etablert som rentebytteavtaler (renteswapper). Desse er slik at kommunen mottar flytande rente lik 3M nibor frå motparten (banken) og betaler den faste, avtalte renta tilbake (til banken). Dette gir kommunen lågare fastrentekostnad, samanlikna med ordinære fastrentelån. Renteswappene har eit omfang som gjer at forholdet mellom lån med fast- og flytande rente er 38/62 ved utløpet av Side 14 9

15 Volda kommune har 2 aktive rentebytteavtaler (renteswapper) : Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB Nor i Startdato var Volda kommune betaler fast rente på 4,54% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttdato Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB Nor i Startdato var Volda kommune betaler fast rente på 4,25% til banken (av eit beløp på 200 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 200 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har sluttdato Sommaren 2011 inngikk Volda kommune 2 framtidige rentebytteavtaler: Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med Sparebank 1 SMN i juli Starttidspunkt er desember Volda kommune betaler fast rente på 4,33% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har slutttidspunkt desember Volda kommune inngikk ei rentebytteavtale med DNB NOR i august Starttidspunkt er desember Volda kommune betaler fast rente på 4,47% til banken (av eit beløp på 50 mill kr). Banken betaler flytande rente (3 mnd Nibor) av eit beløp på 50 mill kr til Volda kommune. Denne rentebytteavtalen har slutttidspunkt juni I tillegg har kommunen kjøpt FRA-kontraktar som sikrar rentenivået ca 1/4 av den flytande lånemassen for perioden mars 2012 til desember 2012 (9 av 12 månader i budsjettåret). Handelen bidrog til å redusere usikkerheita på rentekostnader for denne perioden. Men denne kontrakten har altså utgått frå og med budsjettåret Kommunens renteutgifter i økonomiplanperioden avhenger også av nivået på den flytande renta. Kommunen nytter forwardkurven (FRA- framtidig renteavtale) for å anslå framtidig flytande rente. FRA ene viser kva nivå man faktisk kan sikre den framtidige flytande renta på. Såleis illustrerer forwardkurven den samla forventning til framtidig kortrente hos aktørane i marknaden, både långjevarar og låntakarar. Kommunen si låneportefølje har i 4. kvartal 2012 ei gjennomsnittsrente på 3,07%. Denne rentesatsen fremkommer som eit veid gjennomsnitt mellom prisen på flytande lån (basert på 3M niborrente - pt 2,13% inkludert margin) og eksisterende fastrenter (hovedsakelig på 4- tallet). I økonomiplanen er det lagt til grunn en "hold-til-forfall"-strategi for eksisterande fastrenter. De gjeldende fastrentene er følgelig videreført i som kostnad økonomiplanen - heilt frem til dei har forfall. Side 15 10

16 Kostnaden på lån med flytande rente er rekna ut frå markedets prising av fremtidig nivå på 3M niborrente. Grafen nedenfor illustrerer markedets prising av fremtidig korterente i kurven kalt "3 mnd fwd rente". I tillegg fremgår Norges Bank sitt siste anslag (31. oktober) på utviklingen i fremtid 3M niborrente i kurven kalt "Norges Bank PPR3 2012". I tillegg til niborrenten betaler kommunen ein margin, som i haust har aukaa til +0,20 prosentpoeng. Denne marginen har ikkje vore høgare tidligare, men er på grunn av gjeldande marknadsforhold lagt til grunnn som eit anslag for hele økonomiplanperioden. Grafen illustrerer forventninger om eit relativt lågt rentenivå i første del av økonomiplanperioden. Forwardkurven er foretrekt som grunnlag for framtidig kostnadsnivå på flytande lån (fremfor anslag fra f.eks. Norges Bank) fordi den representer eit prisnivå kommunenn faktisk kan velje å foreta sikringsforretninger på. Kommunane formidlar Startlån frå Husbanken. Renta kommunen betalar til Husbanken er noko høgare enn det låntakarane betalar til kommunen. Renteutgiftene er difor budsjettert kr høgare enn renteinntektene (sjå neste tabell). Avdrag investeringslån Volda kommune budsjetterer med minimumsavdrag på sine langsiktige lån. Verdien av anleggsmidlane (bygningar, transportmidlar etc) og levetida til desse, er avgjerande for kor mykje vi må betale i årlege avdrag. Minimumsavdrag kan bli rekna ut ved 2 ulike metodar, forenkla metode og avansert metode. Volda kommune nyttar metoden som gir den lågaste avdragsbelastninga pr år (avansert metode). Det endelege talet vil først veree klart ved Side 16 11

17 avslutning av rekneskapen for det enkelte år. Minimumsavdraget vart kr i 2011, og er budsjettert med 19,7 mill kr i Minimumsavdraga aukar sterk i komande økonomiplanperiode. Finansinntekter Tabellen under viser dei budsjetterte finansinntektene for dei neste 4 åra: Renteinntekter formidlingslån Ordinære renteinntekter Utbytte Tussa Nomimell verdiauke aksjar/obligasjonar Sum Renteinntekter Startlån (Husbanken) Renteinntektene er det låntakarane betalar i renter. Dette skal samsvare nokolunde med det kommunen har i renteutgifter til Husbanken. Men det viser seg at renteinntektene har vore lågare enn renteutgiftene. Ordinære renteinntekter Det er budsjettert med 2,1 mill kr i renteinntekter i 2013 og Tilsvarende tal for 2014 og 215 er 2,7 mill kr pr år. Utbytte Tussa I 2011 fekk Volda kommune kr (kr pr aksje) i utbytte frå Tussa. I 2012 ser det ut til at vi vil få eit utbytte på (kr pr aksje). I 2013 er det budsjettert med eit utbytte på kr (kr pr aksje). Utbytte frå Tussa er lagt inn med kr pr aksje kvart år i dei 3 siste åra i økonomiperioden (kr ). Dette er gjort med bakgrunn i styret sine tidlegare signal om langsiktig utbyttestrategi der ein legg til grunn det høgaste av kr pr aksje eller 60 % av overskot etter skatt. Det vert arbeidd med eigarstrategi for Tussa som også bør leie til ny aksjonæravtale. På noverande tidspunkt kan overslaget over utbytte vere usikkert.. Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond) Verdiauken har vært veldig stor i perioden I 2008 måtte vi utgiftsføre ein verdireduksjon på 7,7 mill kr på våre plasseringar i aksjar, obligasjonar og pengemarknadsfond. I 2009 snudde det igjen, og vi kunne inntektsføre ei verdiauke på ca 8,3 mill kr. I 2010 var avkastninga ennå større (ca 11,5 mill kr). I 2011 måtte vi på nytt bokføre eit tap (3.3 mill kr). Side 17 12

18 Det har vore veldig ustabilt på Oslo Børs i kvartal var veldig bra, men så gjekk det dårlegare i 2. kvartal. Forklaringane til det er fleire. Men det er i all hovudsak knytt til oppblomstring av eurokrisa, og usikkerheit rundt den økonomiske veksten i Europa, USA og Kina.) Det var ei positiv utvikling i 3. kvartal. Indeksen på børsen er i skrivande stund (8 november kl.13.50) ca 438(var ca 385 ved siste årsskiftet). Det er budsjettert med ei årleg avkastning på 4,25 mill kroner på våre plasseringar i aksje, pengemarknad og obligasjonsmarknaden for kvart år i neste 4 års periode. Dette er 2 mill kr mindre enn i det opphavlege budsjettet for 2012 (kr , men justert ned til 0 i løpet av året). Det er 2 hovudforklaringar på at rådmannen tilrår å redusere den budsjetterte årlege avkastninga: Vi har som omtalt ovanfor stor global usikkerheit i finansmarknadane. Likviditeten vert strammare framover, og vi må vekte oss ned i plasseringane (vi hadde plasseringar på ca 100 mill kr ved siste årsskifte). Ved inngangen til 2012 var våre plasseringar verdsett til 99,4 mill kr. Frå og med 26. januar 2012 er Volda kommunes portefølje delt mellom Storebrand og DNB. Ved utgangen av andre tertial 2012 var fordelinga på de ulike aktivaklassene / de to delporteføljane slik: Totalporteføljen Aktiva Verdi pr * Andel Sum aksjefond ,90 % Sum obligasjonsfond ,17 % Sum pengemarknadsfond ,20 % Sum eigedom og alternative investeringar ,73 % Sum totalt ,00 % * Marknadsverdi pr Storebrand Aktiva Verdi pr * Andel Storebrand Vekst ,66 % Delphi Global (Delphi Verden) ,54 % Storebrand Verdi ,94 % Sum aksjefond ,14 % Storebrand Global Obligasjon A ,01 % Storebrand Norsk Kreditt IG ,27 % Side 18 13

19 Storebrand Stat A ,81 % Storebrand Obligasjon ,50 % Sum obligasjonsfond ,59 % Storebrand Likviditet ,09 % Storebrand Rente ,80 % Sum pengemarknadsfond ,89 % Storebrand Agfix class A ,62 % Storebrand Eiendomsfond Norge KS ,77 % Sum totalt ,00 % * Marknadsverdi ekskl. valutaterminkontraktar og bankbehaldningar. DNB Aktiva Verdi pr * Andel DnB Norge Selektiv (II) ,24 % DnB Global (III) ,82 % DNB Nordic Technology ,72 % DNB USA ,82 % Sum aksjefond ,61 % DnB Obligasjon (III) ,19 % Sum obligasjonsfond ,19 % DnB Likviditet (IV) ,64 % Sum pengemarknadsfond ,64 % Sum rentefond ,82 % DNB TMT Absolute Return NOK ,57 % Sum totalt ,00 % * Marknadsverdi per eksklusiv opptjent rente norske rentefond Formålet med de to delporteføljane er å diversifisere våre investeringar (det vil sei etablere ein bredt samansatt verdipapirportefølje) og ha moglegheit for å samanlikne dei to forvaltaranes resultat over tid. For å kunne evaluere forvaltarane si avkastning i forhold til marknaden elles, er det etablert eit sett av førehandsdefinerte referanseindeksar. Ein referanseindeks gir uttrykk for en veid samansetning av verdipapira (f.eks. aksjar) i ein marknad. Endringar i indeksens verdi viser marknadens utvikling i gjennomsnitt. 14 Side 19

20 Storebrand har levert ein totalavkastning på 5,66 % mot indeks 4,46 % hittil i år det vil sei ei meiravkastning på 1,20 %. DNBs totalavkastning er 2,28 % mot indeks 2,53 %, ei mindreavkastning på 0,25 %. Sistnemntes avkastning må sjåast i lys av at delporteføljen først ble etablert FONDSMIDLAR Volda kommune hadde ved utgangen av 2011 over 146,5 mill kr på ulike fond: Ubundne driftsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Sum Det er 4 ulike fond i kommunerekneskapen: Bundne driftsfond Ubundne driftsfond (inkludert disposisjonsfond) Ubundne investeringsfond Bundne investeringsfond Bundne driftsfond Bundne driftsfond kan berre brukast til bestemte formål i driftsrekneskapen. Pr hadde Volda kommune ca 33,4 mill kr i bundne driftsfond (fordelt på 114 ulike fond). Dei store fonda her er: Sjølvkost området kloakk er på 6,3 mill kr. Fond for kompensasjonsmidlar for næringslivet i Volda (auka arbeidsgjevaravgift) utgjorde litt over 4,35 mill kr. Konsesjonsfond for kraftfondet utgjer i underkant av 1,2,mill kr. Samordning og utviklingsstaben har over 8,1 mill kr i bunde driftsfond knytt til integrering av flyktningar. Ubundne driftsfond Ubundne driftsfond er sett saman slik: Fond ungdomsrådet Pensjonsfond Disposisjonsfond Sum Side 20

21 Disposisjonsfond Disposisjonsfond kan nyttast fritt på både investering og driftsbudsjettet. Eit viktig føremål til disposisjonsfondet er å kunne møte svingingar på børsen. I 2001 og 2002 var det generell verdinedgang på desse marknadene, medan det i tidsrommet var vore sterk oppgang var som kjent eit år med stor nedgang. I 2009 klarte vi å ta igjen verdireduksjonen frå Oppgangen fortsatte i 2010, men måtte på nytt bokføre ein verdireduksjon i 2011 (ca 3,3 mill kr) Volda kommune har ved årsskiftet verdiar for ca 100 mill kr i obligasjonar, aksjar og andre verdipapir. I tillegg til framtidige svingingar på børsen, bør disposisjonsfondet også vere ein støtdempar mot framtidig renteoppgang. Volda kommune ligg langt over alle gjennomsnittstal for lånemasse pr. innbyggar i kommune- Noreg. 1 %-poeng renteoppgang inneber ca 6,5 mill kr. i meirutgifter for Volda kommune sine innlån. Eit bufferfond for oppgang av lånerente bør med dagens rentenivå vere minimum 1 %-poeng av samla lånemasse. Disposisjonsfond utgjorde kr ved inngangen til Ved avslutning av rekneskapen for 2011 var det rom for å gjennomføre styrking av disposisjonsfondet med ca 3,7 mill kr. Disposisjonsfondet er på kr pr Heile disposisjonsfondet er vedtatt brukt i Pensjonsfond Pensjonsfondet referer seg til premieavvik på pensjonsområdet. Avviket mellom aktuaren (hos pensjonsleverandøren) sine tal og betalt beløp gjennom året vert definert som premieavvik. Positivt premieavvik er når betalt premie gjennom året er større enn pensjonskostnad utrekna av aktuar. Dette avviket vert ført som ei inntekt i rekneskapen (same beløp skal førast som ei utgift med like store beløp dei neste 15 åra). Negativt premieavvik har vi når pensjonskostnaden er større enn betalt premie gjennom året, og vert ført som ei utgift i rekneskapen (same beløp skal førast som ei inntekt med like store beløp dei neste 15 åra). Ved utgangen av 2011 har Volda kommune ca 49,3 mill kr i akkumulert premieavvik som skal utgiftsførast over dei neste 15 åra. Vi har klart å sette av kr for å møte desse framtidige utgiftene, dvs nesten 38,4 mill kr mindre enn det som er akkumulert premieavvik pr I rådmannen sitt budsjettframlegg er det foreslått å bruke heile pensjonsfondet i % av fondet går med til å finansiere amortisering av tidlegare års premieavvik (4,5 mill kr), slik som var intensjonen ved oppretting av fondet. Resten av fondet går med til å saldere driftsbudsjettet for Ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond kan nyttast til eigen- eller del finansiering av kommunale investerings prosjekt. Dei ubundne investeringsfonda til Volda kommune skriv seg i hovudsak frå sal av Volda kommunale el-verk og Tussa-aksjar. Side 21 16

22 Fonda utgjer samla 70,3 mill kr ved Ved eventuell bruk av investeringsfonda til å finansiere investeringar må plasseringa i obligasjon - og aksjemarknaden bli tilsvarande redusert. Momskompensasjon (generert frå investeringar) er eit av dei ubunde investeringsfonda. Dette fondet auka med ca 4,9 mill kr i Bundne investeringsfond Bundne investeringsfond kan berre brukast til bestemte formål i investeringsrekneskapen, og er på kr ved utgangen av 2011 Dette er ei auke nesten 17 mill kr i høve til Den store auken har si forklaring i erstatningsoppgjeret etter rådhusbrannen. Gjennoppbygging av rådhuset har ikkje starta, og mottatt erstatningsoppgjer frå KLP Skadeforsikring vert ståande på bunde investeringsfond fram til arbeidet byrjar. 2.3 NETTO DRIFTSRESULTAT OG RESULTATGRAD Netto resultatgrad År Netto driftsresultat ( ) Sum driftsinntekter Netto resultatgrad 2,08 3,25% 0,96 % -4,17 % 2,61 % 3,11 % Netto resultatgrad illustrerer kor stor del av driftsinntektene som kan bli brukt til finansiering av investeringar og avsetningar. Vi får netto resultatgrad ved å sjå netto driftsresultat i % av driftsinntektene. Netto resultatgrad er ein god indikator når ein skal vurdere den økonomiske situasjonen til ein kommune. Tabellen over viser netto resultatgrad for Fylkesmannen tilrår at netto resultatgrad bør vere positiv med 3-5%, blant anna for å ha noko eigenfinansiering av investeringar, og for å kunne møte hendingar som ein ikkje har tatt høgde for (auka renter, nedgang på børsen, dyrare lønsoppgjer enn kva som var føresetnaden etc). I 2006 var netto driftsresultat 3,1%, og vart redusert til 2,61% i var et svært dårleg år. Volda kommune hadde eit negativt netto driftsresultat på 18,4 mill kr (minus 4,2% av driftsinntektene). Netto meirforbruk på avdelingane (9,4 mill kr), verdireduksjon på våre plasseringar i finansmarknaden (7,7 mill kr), og akkumulerte utgifter over 10 år vedkomande bygdebokprosjektet (6,5 mill kr) var hovudforklaringane på det svært dårlege resultatet. I 2009 var netto driftsresultat positivt igjen, og utgjorde ca 1% av driftsinntektene. Men dette var vesentleg dårlegare enn samanliknbare kommunar og landsgjennomsnittet. I 2010 hadde Volda kommune eit godt år. Netto driftsresultatet utgjorde 3,25% av sum driftsinntekter, og er dermed innanfor intervallet som Fylkesmannen anbefalar. Stor avkastning på våre plasseringar (11,3 mill kr), høg momskompensasjon frå investeringar (bygging av ny Dalsfjord skule i 2011) var med å bidra til at 2011 vart eit godt år. Side 22 17

23 Volda kommune sitt netto driftsresultat for 2011 vart positivt (kr ), og tilsvarte ca 2,08% av driftsinntektene. Hovudforklaringa på så vidt positivt brutto og netto driftsresultat i 2011 er høgt premieavvik (11,1 mill) og momskompensasjon i drift frå store investeringar (7,2 mill). Korrigert for desse forholda ville netto driftsresultat vore negativt med ca kr 6 mill. Både inneverande år (2012) og 2013 er saldert med bruk av fondsmidlar, og resultatgraden er difor negativ i begge åra ( i underkant av 2%). 2.4 STATSBUDSJETTET FOR 2013 Regjeringa la fram forslaget til statsbudsjett 8. oktober. Sitatet under er henta frå statsbudsjettet: Kommunesektoren må forvalte ressursene på best mulig måte, slik at innbyggerne kan tilbys tjenester av høy kvalitet. Arbeidet med omstilling og effektivisering av den kommunale virksomheten må fortsatt prioriteres. Kommuner og fylkeskommuner må ha god økonomistyring og tilpasse aktivitetsnivået til inntektsrammene. Her er kort om hovudpunkta i statsbudsjettet: Prisvekst Prisveksten er anslått til å bli 3,3% i 2013 for kommunesektoren samla. Samla inntekter Realveksten i kommunesektorens samla inntekter i 2013 vert anslått i forslaget til statsbudsjett til 6,8 mrd. kroner, tilsvarande 1,8 pst. Av veksten er 5 mrd. kroner frie inntekter, fordelt med 4,2 mrd. på kommunane og 0,8 mrd. på fylkeskommunane. Det tilsvarer ein realvekst i frie inntekter på 1,7 pst. Veksten er vanlig måte rekna frå anslått inntektsnivå i 2012 i revidert nasjonalbudsjett Frie inntekter Den nominelle veksten i kommunesektorens frie inntekter vert anslått til 4,1 pst. i 2013, rekna frå anslag på rekneskap for Med anslått prisvekst i kommunesektoren i 2013 på 3,3 pst. tilsvarer det ein realvekst på 0,8 pst. Dette utgjer om lag 2,3 mrd. kroner. Det er då tatt omsyn til at skatteinntektene for 2012 er oppjustert med vel 2,6 mrd. kroner. Deflator (forventa løn og prisauke) I presentasjonen av kommuneopplegget i kommuneproposisjonen/statsbudsjettet fokuserast det på reelle endringar i kommunesektorens inntekter. Dette inneberer at man i statsbudsjettet prisjusterar kommunesektorens inntekter for anslått lønnsvekst og anslått prisvekst på varer/tenester før man legger til realveksten. Side 23 18

24 Deflatoren for kommunesektoren utarbeidast i Finansdepartementet (FIN) i forbindelse med statsbudsjettet. Deflator består av en delindeks for lønnsvekst og en delindeks for kjøp av varer og tenester. Lønnsvekst teller knapt 2/3 av deflatoren. Andelen har vært stabil over tid. I kommuneopplegget for 2013 er deflatoren anslått til 3,3 pst. I dette anslaget ligg inne ein anslått lønnsvekst på 4 prosent. Kommunesektoren er på vanlig kompensert for anslått prisog lønnsvekst innanfor de føreslåtte inntektsrammer for Realvekst definerast da som vekst utover denne lønns- og priskompensasjonen. Dette vert ikkje dekt av deflatoren (kompensasjonen kommunane for forventa løn og prisauke): Demografi. Den delen av kommunesektorens meirutgifter knytt til befolkningsutviklinga som må dekkast av de frie inntektene vert anslått til over 3 mrd. kroner. Pensjonskostnader. I 2013 forventes kommunesektorens pensjonskostnader å auke med om lag 1,4 mrd. kroner utover det som kompenserast gjennom deflatoren. De økte kostnadene må dekkast av de frie inntektene. Høg lønnsvekst og lavt rentenivå har over tid bidrege til auka pensjonskostnader. Kommunesektoren har samtidig betydelig gjeld, og har dermed også fordelar av det låge rentenivået. Det må understrekast at kommunar og fylkeskommunar har eit sjølvstendig ansvar både for pensjon, som er en del av lønns- og avtalevilkår i kommunesektoren, og for sine låneopptak. Det skal då etter Regjeringas syn være rom for vekst i kommunale tenester etter at demografi og pensjonskostnadar er dekka. Det er også viktig å minne om at kommuneøkonomien i 2012 er betydelig styrka etter at statsbudsjettet ble vedtatt. Skatteinntektene ble oppjustert med 2,3 mrd. kroner i samband med RNB Desse inntektene vidareførast i I statsbudsjettet er skatteinntektene for 2012 oppjustert med ytterligare 2,6 mrd. kroner (eingongsinntekt). Pris- og lønnsvekst (deflator) for 2012 er på same nivå som i saldert budsjett I tillegg er det eit potensial for betre ressursutnytting i kommunane som kan gi rom for ytterligare vekst i tenestene. Rentekostnader Rentenivået er ikkje forventa å auke i 2013, men gjelda vert større. Auke i rentekostnader må kommunane dekke sjølv innan veksten av frie inntekter. Kapittel 2.5 omhandlar frie inntekter i meir detaljert form. Samhandlingsreforma I 2012 ble det lagt inn vel 5 mrd. kr til kommunal medfinansiering og 560 mill. kr til utskrivingsklare pasientar. Desse midlane ligg innanfor rammetilskotet til kommunane og er prisjustert i Side 24 19

25 Den særskilte kompensasjonen på 305 mill. kr til kommunar som tapte på reforma, er prisjustert i Fordelinga mellom kommunane er den same som i Det er varsla at kompensasjonen skal ligge fast i tre år ( ). Det øyremerka tilskotet til etablering og drift av øyeblikkelig hjelp-tilbod som kom i 2012 trappast vidare opp. Budsjettet i 2012 er 131 mill. kr, og aukast til 270 mill. kr i Finansieringa av tilbodet skjer ved halvparten frå det øyremerka tilskotet, den andre halvparten er midlar frå regionalt helseføretak etter ein samarbeidsavtale mellom kommune og helseføretaket. Utbygginga av tilbodet, med tilsvarande opptrapping av tilskot, er planlagt over fireårsperioden Kommunanes utgifter til etablering og drift av fullt utbygd tilbod er anslått til vel 1 mrd kr. I 2016 blir tilbodet ei plikt for kommunane, samtidig som pengane innlemmast i rammetilskotet. Etter kvart som øyeblikkelig hjelp-tilbodet trappast opp, inneberer det ei avlastning av kommunanes medfinansiering av spesialisthelsetenesta. For at kommunane ikkje skal dobbeltfinansierast, trekkast det i 2013 ut 83 mill. kr av rammetilskotet. Skule Valfag i ungdomsskulen Kunnskapsdepartementet la våren 2011 fram Meld. St. 22 ( ) Motivasjon Mestring Muligheter. Meldinga legger opp til at opplæringa på ungdomstrinnet skal vere meir praktisk, variert og utfordrande. I meldinga ble det varsla at det vert tatt sikte på å innføre valfag på ungdomstrinnet gradvis over tre år. Valfag på 8. trinn ble innført hausten Kunnskapsdepartementet føreslår å innføre valfag på 9. trinn frå hausten I statsbudsjettet for 2013 blir kommunane kompensert for heilårsverknaden av endringa i 2012 med 92,7 mill (kr til Volda kommune), og halvårsverknaden av endringa i 2013 med 66,1 mill (kr til Volda kommune). Tilskot til auka lærartettheit i ungdomsskolen fireårig forsøk Regjeringa føreslår å bevilge 157 mill. kroner i 2013 til etablering av ei fireårig tilskotsordning som eit forsøk med styrka lærartettheit i ungdomsskulen frå skuleåret Kommunar som har ungdomsskular med både grunnskulepoeng under gjennomsnittet og gruppestørrelse over 20 elever per lærar, vert tilbytt å være med i prosjektet. Desse kommunane kan søke om midlar årlig over fire år til nye lærarårsverk gradert etter elevtal ved gjeldande skular. Det visast til nærare omtale i Kunnskapsdepartementets budsjettproposisjon. Innføring av kulturskuletilbod i skole/sfo Side 25 20

26 Regjeringa føreslår at det innførast éin veketime frivillig og gratis kulturskuletilbod i skule eller SFO-tida på barnetrinnet (1.-4. trinn) frå hausten Eit gratis og kvalitativt godt kulturskuletilbod vil nå ut til alle elevar som ønskjer det, og vil kunne medvirke til auka mangfald og inkludering, blant anna ved at fleire minoritetselevar får ulike uttrykks- og språkarenaer. Kommunanes meirutgifter for hausten 2013 er berekna til om lag 72 mill. kroner. Dette kompenserast ved ei auke i rammetilskotet ( kr til Volda kommune). Trekk statlege og private skular Som følgje av at elevtalet i statlige og private skular aukar reduserast kommunanes rammetilskot med 23,3 mill. kr. Dette utgjer eit trekk på kr for Volda kommune. Rentekompensasjon for skule- og symjeanlegg I statsbudsjettet for 2009 ble ordninga med rentekompensasjon for rehabilitering av og investering i skule- og symjeanlegg utvida med sikte på å innfase ei investeringsramme på 15 mrd. kroner over ei åtteårsperiode. Frå 2009 til 2012 er til saman 9 mrd. kroner fasa inn i budsjettet. For 2013 foreslår regjeringa ei investeringsramme på 1 mrd. kroner med ein budsjetteffekt på 20 mill. kroner. Ordninga forvaltast av Husbanken Barnehage Maksimal foreldrebetaling i barnehage Stortinget vedtok ved handsaminga av statsbudsjettet for 2011 å vidareføre maksimalgrensa for foreldrebetaling i barnehage på same nominelle nivå som i I statsbudsjettet for 2013 blir kommunane kompenserte for heilårsverknaden av tiltaket med 62,6 mill kr. Det er eit mål for regjeringa at foreldrebetalinga i barnehagen skal være så låg at alle som ønskjer det, skal ha råd til å betale for ein barnehageplass. Kunnskapsdepartementet føreslår å vidareføre maksimalgrensa for foreldrebetaling på same nominelle nivå som i Det vert føreslått å auke rammetilskotet med om lag 273 mill. kroner i 2013 knytt til dette formålet. Maksimal foreldrebetaling i barnehage gjer ein samla kompensasjon på kr gjennom rammetilskotet. Opptrapping av minimumstilskotet til ikkje-kommunale barnehagar Stortinget vedtok ved handsaminga av statsbudsjettet for 2012 å auke minimumstilskotet til ikkje kommunale barnehagar frå 91 til 92%. Frå 1. august I stasbudsjettet for 2012 blir kommunane kompensert heilårsverknaden av tiltaket med 41,3 mill kr. Regjeringa vil sikre ikkje-kommunale barnehagar gode driftsvilkår i ein rammefinansiert sektor. Kunnskapsdepartementet føreslår derfor å auke minimumstilskotet til ikkje- Side 26 21

27 kommunale barnehagar frå 92 til 94 pst. av det de kommunale barnehagane i gjennomsnitt får i offentlig finansiering frå 1. august Det er føreslått å løyve 58 mill. kroner over rammetilskotet til formålet i 2013 (halvårsverknad). Volda kommune får et tillegg i rammetilskotet på kr som følgje av punktet om opptrapping av minimumstilskotet til ikkje kommunale barnehagar. Auken vil legge til rette for å utjamne forskjellane i lønns- og arbeidsvilkår mellom tilsette i kommunale og ikkje-kommunale barnehagar. Driftstilskot Driftstilskotet til barnehagar blei innlemma i rammetilskotet til kommunane i For å ta høgde for utbetalingar knytt til etterslep og klagesaker vart det løyvd midlar til driftstilskotet også i 2011 og Gjenverande løyving på 10,3 mill. kr blir overført til rammetilskotet til kommunane i Volda kommune sitt rammetilskot er auka med kr som følgje av dette Kontantstøtte Kontantstøtteordninga blei lagt om med verknad frå 1. august Som kompensasjon for auka etterspurnad etter barnehageplassar er det lagt inn 308,8 mill kr i rammetilskotet til kommunane (kr til Volda kommune). Tilskot ressurskrevjande tenester Ingen reelle endringar i regelverket. Kompensasjonsgraden vidareførast på 80 pst. Innslagspunktet vert prisjustert til kr (med da effekt for rekneskapsført inntekt i 2012). Budsjetterte utgifter aukar med 500 mill. kr til mill. kr. pga. forventa vekst i antal brukara og vekst i utgifter per bruker. I budsjetteringa av inntektene for 2013 vil det være naturlig å legge til grunn eit innslagspunkt på kr (= kr x forventa årslønnsvekst for 2013 på 4 %). Kommunalt barnevern Regjeringa føreslår å styrke det kommunale barnevernet med ytterligare 205 mill. kroner i Kommunane skal kunne søkje om midlar til stillingar, kompetansetiltak og etablering av interkommunale samarbeid. Fylkesmannsembeta behandlar søknadane frå kommunane. Saman med satsinga i 2011 og 2012 vil til saman om lag 500 mill. kroner vere øyremerka det kommunale barnevernet i Tilskot til kommunane for etablering av dagtilbod til menneske med demens Side 27 22

Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016

Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016 Volda Kommune Årsbudsjett 2013 Økonomiplan 2013-2016 Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet Innhold 1 INNLEIING... 2 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR... 7 2.1 FINANS... 7 2.2 FONDSMIDLAR... 15 2.3 NETTO

Detaljer

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2013, eksklusive ufordelt skjønn.

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2013, eksklusive ufordelt skjønn. Tabell B-k Inntektsgarantiordning. Kommunane Inntektsgarantiordninga (INGAR) skal sikre at ingen kommunar har ein berekna vekst i rammetilskotet frå eit år til det neste som er lågare enn 300 kroner per

Detaljer

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2012, eksklusive ufordelt skjønn.

Kolonne 1 viser rammetilskot til kommunane etter revidert nasjonalbudsjett 2012, eksklusive ufordelt skjønn. Tabell B-k Inntektsgarantiordning. Kommunane Inntektsgarantiordninga (INGAR) skal sikre at ingen kommunar har ein berekna vekst i rammetilskotet frå eit år til det neste som er lågare enn 300 kroner per

Detaljer

Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator) er i statsbudsjettet rekna til 2,8 % med ein forventa lønsvekst på 3,25 %.

Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator) er i statsbudsjettet rekna til 2,8 % med ein forventa lønsvekst på 3,25 %. Generelle kommentarar til budsjettet for 2019 og økonomiplan 2020 2022 Løn- og prisauke (kommunal deflator) i statsbudsjettet for 2019. Løns- og prisauke i kommunesektoren frå 2018 til 2019 (Kommunal deflator)

Detaljer

I brevet betyr kommunane primærkommunane, dvs. ikkje kommuneforvaltninga samla.

I brevet betyr kommunane primærkommunane, dvs. ikkje kommuneforvaltninga samla. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 55 57 21 43 Vår dato Dykkar dato Vår referanse Dykkar referanse Kommunane i Hordaland STATSBUDSJETT 2013 - KOMMUNEOPPLEGGET Fylkesmannen vil gi eit oversyn over

Detaljer

SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1

SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1 SAKSFRAMLEGG Saksbehandlar: Stein Kittelsen Arkiv: 153 Arkivsaksnr.: 16/3462-1 Planlagt behandling: Formannskapet Kommunestyret BUDSJETTENDRING/TERTIALRAPPORT 2-2016 Vurdering: Oppsummering Samla venter

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 16.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.03.2015 Dykkar dato 07.01.2015 Vår referanse 2015/285 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 05.05.2015 Dykkar dato 22.04.2015 Vår referanse 2015/5765 331.1 Dykkar referanse Odda kommune, Opheimgata 31, 5750 Odda ODDA KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 2012/2025 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 03.09.2012 Budsjettrammer 2013 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Administrasjonssjefen si innstilling

Detaljer

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017

Bremanger kommune kontroll av budsjett 2014 og økonomiplan 2014 2017 Sakshandsamar: Kåre Træen Vår dato Vår referanse Telefon: 57643004 05.03.2014 2014/30-331.1 E-post: fmsfktr@fylkesmannen.no Dykkar dato Dykkar referanse 03.01.2014 Bremanger kommune Postboks 104 6721 Svelgen

Detaljer

Volda Kommune Årsbudsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017

Volda Kommune Årsbudsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Volda Kommune Årsbudsjett 2014 Økonomiplan 2014-2017 Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet FORORD... 2 1 INNLEIING... 5 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR... 12 2.1 FINANS... 12 2.2 FONDSMIDLAR... 22

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 10.03.2017 Dykkar dato 06.02.2017 Vår referanse 2017/1692 331.1 Dykkar referanse Askøy kommune, Klampavikvegen 1, 5300 KLEPPESTØ ASKØY KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 15. desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 02.05.2016 Dykkar dato 21.03.2016 Vår referanse 2016/4032 331.1 Dykkar referanse Kvam herad, Grovagjelet 16, 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 16.03.2015 Dykkar dato 04.02.2015 Vår referanse 2015/1962 331.1 Dykkar referanse Øygarden kommune, Ternholmvegen 2, 5337 RONG ØYGARDEN KOMMUNE

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.05.2016 Dykkar dato 13.04.2016 Vår referanse 2016/5041 331.1 Dykkar referanse Øygarden kommune, Ternholmvegen 2, 5337 RONG ØYGARDEN KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17.desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17.desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 09.03.2016 Dykkar dato 17.02.2016 Vår referanse 2016/2204 331.1 Dykkar referanse 16/1122 Askøy kommune, Postboks 323, 5323 KLEPPESTØ ASKØY KOMMUNE

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 13.06.2016 Dykkar dato 09.06.2016 Vår referanse 2016/7787 331.1 Dykkar referanse Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE -

Detaljer

STATSBUDSJETT Skatt og rammetilskot 2012

STATSBUDSJETT Skatt og rammetilskot 2012 Skatt og rammetilskot 2012 Anslag nasjonal skattevekst i RNB: 4,5 % Reell nasjonal skattevekst januar-august: 5,4 % Anslag nasjonal skattevekst 2012 ved framlegging av statsbudsjett 2013: 6,5 % (auke på

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 02.03.2017 Dykkar dato 11.01.2017 Vår referanse 2017/537 331.1 Dykkar referanse Fjell kommune, Postboks 184, 5342 Straume FJELL KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014

Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 - perla ved Sognefjorden - Oversyn over økonomiplanperioden 2011 2014 Arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rådmannen Oversyn over økonomiplanperioden Rådmannen sitt arbeidsgrunnlag 06.10.10 Rekneskap Budsj(end) Budsjett

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 18.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.08.2015 Dykkar dato 18.02.2015 Vår referanse 2015/2747 331.1 Dykkar referanse 14/699 Askøy kommune, Postboks 323, 5323 KLEPPESTØ ASKØY KOMMUNE

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.04.2017 Dykkar dato 07.02.2017 Vår referanse 2017/1798 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT 2017

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 03.06.2015 Dykkar dato 29.04.2015 Vår referanse 2015/6219 331.1 Dykkar referanse 14/3513 Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE

Detaljer

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012

Notat. SOGNDAL KOMMUNE Støtteeining økonomi og personal. Formannskapet Tenesteleiarane. ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Notat Til: Kopi: Frå: Formannskapet Tenesteleiarane Rådmann Arkivkode Arkivsaknr. Løpenr. Dato 11/2145-23 13600/11 27.10.2011 ØP-notat nr 3 Økonomiplan 2012-2015 - Årsbudsjett 2012 Vi viser til ØP-notat

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17. desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17. desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 29.02.2016 Dykkar dato 06.01.2016 Vår referanse 2016/309 331.1 Dykkar referanse Lindås kommune, Kvernhusmyrane 20, 5914 ISDALSTØ LINDÅS KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2018 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 23.november 2017.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2018 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 23.november 2017. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 05.02.2018 Dykkar dato 29.01.2018 Vår referanse 2018/1603 331.1 Dykkar referanse Stord kommune, Postboks 304, 5402 Stord STORD KOMMUNE - BUDSJETT OG

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond)

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret. Aktiva (plasseringar i aksjefond, obligasjonsfond og pengemarknadsfond) VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2013/1678 Arkivkode: 209 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2013 (AKTIVA) Administrasjonen

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2018 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2017.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2018 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 15.desember 2017. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 02.05.2018 Dykkar dato 06.02.2018 Vår referanse 2018/1930 331.1 Dykkar referanse Fusa kommune, Postboks 24, 5649 Eikelandsosen FUSA KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2014 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2013. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 03.04.2014 Dykkar dato 07.03.2014 Vår referanse 2014/3228 331.1 Dykkar referanse Fjell kommune, Postboks 184, 5342 Straume FJELL KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2011/446 Arkivkode: 209 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret Administrasjonen si tilråding: Finansrapport 2010 vert

Detaljer

Finansrapport 2. tertial 2015

Finansrapport 2. tertial 2015 ØKONOMI- OG ORGANISASJONSAVDELINGA Arkivnr: 2014/927-6 Saksbehandlar: Ingvar Skeie Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Fylkesutvalet 23.09.2015 Fylkestinget 13.10.2015 Finansrapport 2. tertial

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2018 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2017.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2018 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2017. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 08.05.2018 Dykkar dato 20.12.2017 Vår referanse 2017/15560 331.1 Dykkar referanse Lindås kommune, Kvernhusmyrane 20, 5914 ISDALSTØ LINDÅS KOMMUNE -

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.02.2015 Dykkar dato 06.02.2015 Vår referanse 2015/1128 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

STORDAL KOMMUNE SAKSPAPIR

STORDAL KOMMUNE SAKSPAPIR STORDAL KOMMUNE SAKSPAPIR Endeleg vedtaksorgan: Kommunestyret Saksansvarleg.: Lars Joranger Arkiv: Objekt: FE-145 Arkivsaksnummer 12/881 SAKSGANG Saksnr Styre, utval, komite m.m. Møtedato Saksbehandlar

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 20.november 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 20.november 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 27.01.2015 Dykkar dato 28.11.2014 Vår referanse 2014/14543 331.1 Dykkar referanse 14/752 Stord kommune, Postboks 304, 5402 Stord STORD KOMMUNE

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2015 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2014 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 13.4.2015 9/2015 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010

FINANSRAPPORT PR. AUGUST 2010 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-1 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 29.09.2010-30.09.2010 12.10.2010-13.10.2010 FINANSRAPPORT PR.

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17.desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 17.desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 25.04.2016 Dykkar dato 30.03.2016 Vår referanse 2016/4260 331.1 Dykkar referanse Fusa kommune, Postboks 24, 5649 Eikelandsosen FUSA KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2017, vedteke i heradsstyremøte 07.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2017, vedteke i heradsstyremøte 07.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 01.06.2017 Dykkar dato 29.05.2017 Vår referanse 2017/6833 331.1 Dykkar referanse Osterøy kommune, Rådhuset, 5282 Lonevåg OSTERØY KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2016.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2017 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2016. Sakshandsamar, telefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 29.05.2017 Dykkar dato 19.01.2017 Vår referanse 2017/1174 331.1 Dykkar referanse Øygarden kommune, Ternholmvegen 2, 5337 RONG ØYGARDEN KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

I brevet betyr kommunane primærkommunane, dvs. ikkje kommuneforvaltninga samla.

I brevet betyr kommunane primærkommunane, dvs. ikkje kommuneforvaltninga samla. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.10.2013 Dykkar dato Vår referanse 2013/13159 Dykkar referanse Kommunane i Hordaland STATSBUDSJETT 2014 - KOMMUNEOPPLEGGET Fylkesmannen vil

Detaljer

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012

FINANSRAPPORT 2. TERTIAL 2012 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-21 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 26.09.2012-27.09.2012 16.10.2012-17.10.2012 FINANSRAPPORT 2.

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 27.04.2015 Dykkar dato 20.04.2015 Vår referanse 2015/5731 331.1 Dykkar referanse Radøy kommune, Radøyvegen 1690, 5936 Manger RADØY KOMMUNE -

Detaljer

Fylkesmannen vil gi eit oversyn over hovudpunkta i framlegget til statsbudsjett for 2016.

Fylkesmannen vil gi eit oversyn over hovudpunkta i framlegget til statsbudsjett for 2016. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.10.2015 Dykkar dato Vår referanse 2015/12986 Dykkar referanse Kommunane i Hordaland STATSBUDSJETTET 2016 - KOMMUNEOPPLEGGET Fylkesmannen

Detaljer

Budsjettguide Kinn. Felles kommunestyremøte

Budsjettguide Kinn. Felles kommunestyremøte Budsjettguide 2019 - Kinn Felles kommunestyremøte 18102018 Kinn budsjettguide Budsjettguide 2019 er første dokument på vegen til budsjett og økonomiplan for Kinn kommune Budsjett guide 2019 Budsjett og

Detaljer

Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014. Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11

Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014. Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11 Oversyn over økonomiplanperioden 2012 2014 Arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 26.10.11 Rådmannen 15.11.2011 Rådmannen sitt arbeidsgrunnlag av 12.10.2011 med endringar av 29.10.11 Økonomiplan

Detaljer

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 11.04.2014 Dykkar dato 31.01.2014 Vår referanse 2013/16208 331.1 Dykkar referanse 14/399 Meland kommune, Postboks 79, 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE

Detaljer

FINANSFORVALTNINGA I 2011

FINANSFORVALTNINGA I 2011 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-13 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 22.02.2012-23.02.2012 13.03.2012-14.03.2012 FINANSFORVALTNINGA

Detaljer

Saksframlegg. 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten.

Saksframlegg. 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten. Saksframlegg Sakshandsamar: Inger Pedersen Arkivsaksnr.: 14/231-17 Arkiv: 2. tertialrapport 214 Formannskapet si tilråding: 1. Kommunestyret godkjenner den framlagde tertialrapporten. 2. Kommunestyret

Detaljer

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009 SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2009 2 PERIODISERT REKNESKAP PR. 30.09.09 Utvikling av rapporteringssystem Skodje kommune skal utarbeide månadlege rekneskapsrapportar samanlikna med periodisert

Detaljer

Formannskapet. Tilleggsinnkalling

Formannskapet. Tilleggsinnkalling Finnøy kommune Formannskapet Tilleggsinnkalling Møtedato: 31.05.2017 Møtestad: Formannskapssalen Møtetid: Kl. 09:00 Utvalsmedlemene vert med dette kalla inn til møte. Varamedlemene møter berre etter særskilt

Detaljer

Sak 11/14 Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 08.05.2014 Dykkar dato 04.04.2014 Vår referanse 2014/4572 331.1 Dykkar referanse Fedje kommune Adm.bygg 5947 Fedje Fedje

Detaljer

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune

Kontrollutvalet i Leikanger kommune. Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Kontrollutvalet i Leikanger kommune Sak 8/2013 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2012 for Leikanger kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Bente Hauge 02.05.2013 08/2013 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 13.03.2014 Dykkar dato 21.02.2014 Vår referanse 2014/2508 331.1 Dykkar referanse Voss kommune, Postboks 145, 5701 Voss VOSS KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 11/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 11/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 11/2012 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2011 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 17.04.2012 11/2012 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 12. desember 2011.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 12. desember 2011. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 22.03.2012 Dykkar dato 17.02.2012 Vår referanse 2012/2651 331.1 Dykkar referanse 12/179-12/2825/WGL Austevoll kommune Kommunehuset 5392 Storebø

Detaljer

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg

Budsjett 2011. Rådmannen sitt framlegg Budsjett 2011 Rådmannen sitt framlegg Utgangspunktet - stoda Korrigerte brutto driftsutgifter i kroner per innbyggar 2006 2007 2008 2009 Lærdal 58 033 64 257 71 297 79 632 KG 03 56 145 59 658 64 485 69

Detaljer

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet /2011 Kommunestyret

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet /2011 Kommunestyret VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 155 Arkivsaksnr.: 2011/1877 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 15.11.2011 Økonomiplan 2012-2015 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet 28.11.2011 122/2011 Kommunestyret

Detaljer

SAKNR. 064/12 BUDSJETT FORMANNSKAPET Handsaming i møtet:

SAKNR. 064/12 BUDSJETT FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: SAKNR. 064/12 BUDSJETT 2013 06.11.2012 FORMANNSKAPET Handsaming i møtet: Utvalet handsama budsjettet 2013 over to dagar. Utvalet gjekk igjennom rådmannen sitt framlegg til budsjett for 2013. Utvalet ønskja

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 14.06.2013 Dykkar dato 18.12.2012 Vår referanse 2012/16386 331.1 Dykkar referanse 12/2669 Askøy kommune Postboks 323 5323 Kleppestø ASKØY KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 11.desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.02.2015 Dykkar dato 16.01.2015 Vår referanse 2015/860 331.1 Dykkar referanse Lindås kommune, Kvernhusmyrane 20, 5914 Isdalstø LINDÅS KOMMUNE

Detaljer

Økonomiplan med budsjett for 2013

Økonomiplan med budsjett for 2013 KORTVERSJON Ein tydeleg medspelar Økonomiplan 2013-2016 med budsjett for 2013 Fylkesrådmannen sine kommentarar SKAL BEHANDLAST I: Hovudutvala 12. november 2012 Fylkesutvalet 27. november 2012 Fylkestinget

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 13.desember 2012. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.03..2013 Dykkar dato 25.10.2012 Vår referanse 2013/1742 331.1 Dykkar referanse Fjell kommune Postboks 184 5342 Straume FJELL KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 14.desember 2011.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 14.desember 2011. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 27.02.2012 Dykkar dato 03.01.2012 Vår referanse 2012/219 331.1 Dykkar referanse 11/1134 Osterøy kommune Rådhuset 5282 Lonevåg OSTERØY KOMMUNE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan , vedteke i kommunestyremøte 17. desember 2014.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2015 og økonomiplan , vedteke i kommunestyremøte 17. desember 2014. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 19.06.2015 Dykkar dato 29.05.2015 Vår referanse 2015/8446 331.1 Dykkar referanse Jondal kommune Kommunehuset 5627 Jondal Jondal kommune

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2012.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 19.desember 2012. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 04.06.2013 Dykkar dato 08.05.2013 Vår referanse 2013/6446 331.1 Dykkar referanse Odda kommune Opheimgata 31 5750 Odda ODDA KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Finansrapport 1. tertial 2018

Finansrapport 1. tertial 2018 ØKONOMI- OG ORGANISASJONSAVDELINGA Arkivnr: 2014/927-19 Saksbehandlar: Ingvar Skeie Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Fylkesutvalet 31.05.2018 Fylkestinget 12.06.2018 Finansrapport 1. tertial

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 07.02.2012 Dykkar dato 16.01.2012 Vår referanse 2012/1088 331.1 Dykkar referanse Ullensvang herad Heradshuset 5780 Kinsarvik ULLENSVANG HERAD

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2011.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2012 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14.desember 2011. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 23.02.2012 Dykkar dato 20.12.2011 Vår referanse 2011/16754 331.1 Dykkar referanse 11/1751 Meland kommune Postboks 79 5906 Frekhaug MELAND KOMMUNE

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 22.03.2012 Dykkar dato 05.01.2012 Vår referanse 2012/329 331.1 Dykkar referanse 11/1266 Sund kommune Postboks 23 5371 Skogsvåg Sund kommune

Detaljer

Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012

Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012 Volda Kommune Årsbudsjett 2009 Økonomiplan 2009-2012 Administrasjonssjefen sitt budsjettframlegg INNHALD 1 GENERELL KOMMENTAR/OPPSUMMERING...3 2 ØKONOMISKE RAMMEVILKÅR...6 2.1 FINANS...6 2.2 FONDSMIDLAR...10

Detaljer

I brevet betyr kommunane primærkommunane, dvs. ikkje kommuneforvaltninga samla.

I brevet betyr kommunane primærkommunane, dvs. ikkje kommuneforvaltninga samla. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 55 57 21 43 Vår dato Dykkar dato Vår referanse Dykkar referanse Kommunane i Hordaland STATSBUDSJETT 2012 - KOMMUNEOPPLEGGET Fylkesmannen vil gje eit samandrag

Detaljer

Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015

Budsjett 2012, økonomiplan 2012-2015 Budsjett 2012, økonomiplan 20122015 Framlagt formannskapet 9.11.2011 Endring i rådmannen sitt framlegg til budsjett av 12.10.2011 nr.1 Side 1 av 8 INNLEIING: Dette dokumentet tek utgangspunkt i rådmannen

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av heradsstyresak om budsjett for 2008 og økonomiplan, vedteke i heradsstyremøte 18.12. 2007. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 55 57 21 43 Vår dato Dykkar dato 29.01.2008 Vår referanse 2008/1396 331.1 Dykkar referanse Kvam herad Grovagjelet 16 5600 Norheimsund KVAM HERAD - BUDSJETT OG

Detaljer

Finansrapport 2. tertial 2018

Finansrapport 2. tertial 2018 ØKONOMI- OG ORGANISASJONSAVDELINGA Arkivnr: 2014/927-20 Saksbehandlar: Ingvar Skeie Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Fylkesutvalet 19.09.2018 Fylkestinget 02.10.2018 Finansrapport 2. tertial

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret BETALINGSSATSAR I SFO, KULTURSKULE OG BARNEHAGAR 2015

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet Kommunestyret BETALINGSSATSAR I SFO, KULTURSKULE OG BARNEHAGAR 2015 VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Per Ivar Kongsvik Arkivsak nr.: 2014/2162 Arkivkode: 231 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet 02.12.2014 Kommunestyret 18.12.2014 BETALINGSSATSAR I SFO, KULTURSKULE

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14. desember 2015.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2016 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 14. desember 2015. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 01.03.2016 Dykkar dato 31.12.2015 Vår referanse 2016/7 331.1 Dykkar referanse Eidfjord kommune Simadalsvegen 1 5783 Eidfjord Eidfjord

Detaljer

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet

SAKSDOKUMENT. Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet VOLDA KOMMUNE SAKSDOKUMENT Sakshandsamar: Henrik Skovly Arkivsak nr.: 2014/2240 Arkivkode: 250 Utvalsaksnr Utval Møtedato Formannskapet NIVÅ PÅ RENTESIKRING Administrasjonen si tilråding: Formannskapet

Detaljer

MØTEINNKALLING. Forfall til møter i kommunale organer skal vere gyldig i hht. Lov om kommuner og fylkeskommuner 40, nr. 1.

MØTEINNKALLING. Forfall til møter i kommunale organer skal vere gyldig i hht. Lov om kommuner og fylkeskommuner 40, nr. 1. MØTEINNKALLING Utval: Formannskapet Møtestad: Formannskapssalen Herøy rådhus Dato: 15.12.2016 Tid: 13:30 Melding om forfall til tlf. 70081300. Forfall til møter i kommunale organer skal vere gyldig i hht.

Detaljer

Saksframlegg. Kvinnherad kommune. Finansiering av ikkje-kommunale barnehagar i Kvinnherad 2011.

Saksframlegg. Kvinnherad kommune. Finansiering av ikkje-kommunale barnehagar i Kvinnherad 2011. Saksframlegg Saksmappe Saksbehandlar 2011/382-16 Asbjørn Skår Saksgang Saksnr Utval Møtedato Komite for oppvekst, kultur, idrett Formannskapet Finansiering av ikkje-kommunale barnehagar i Kvinnherad 2011.

Detaljer

ARBEIDSNOTAT. Om inntektene Det er mange usikre faktorar når det gjeld inntektene. Sentralt vert det rekna på inntektssystemet.

ARBEIDSNOTAT. Om inntektene Det er mange usikre faktorar når det gjeld inntektene. Sentralt vert det rekna på inntektssystemet. ARBEIDSNOTAT TIL : FELLESNEMNDA FRÅ : PROSJEKTRÅDMANNEN EMNE : SKUGGEBUDSJETT OG GEVINSTREALISERING DATO : 15. MAI 2018 KOPI : [KLIKK HER OG SKRIV INN NAVNET] Fellesnemnda har bedt rådmannen kome med innspel

Detaljer

Sakspapir. Saksnr Utvalg Type Dato 108/2016 Formannskapet PS Kommunestyret

Sakspapir. Saksnr Utvalg Type Dato 108/2016 Formannskapet PS Kommunestyret Sakspapir Saksbehandlar Arkiv ArkivsakID Per Inge Olsen FE - 150 16/2650 Saksnr Utvalg Type Dato 108/2016 Formannskapet PS 30.11.2016 Kommunestyret PS Budsjett 2017 Vedlegg: Rådmannen sitt framlegg til

Detaljer

Finansrapport 1. tertial 2016

Finansrapport 1. tertial 2016 ØKONOMI - OG ORGANISASJONSAVDELINGA Arkivnr: 2014/927-9 Saksbehandlar: Ingvar Skeie Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Fylkesutvalet 19.05.2016 Fylkestinget 14.06.2016 Finansrapport 1. tertial

Detaljer

FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2013

FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL 2013 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-27 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 24.05.2013 11.06.2013-12.06.2013 FINANSRAPPORT FOR 1. TERTIAL

Detaljer

V Volda Kommune. Årsbudsjett 2014. Økonomiplan 2014-2017. Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet

V Volda Kommune. Årsbudsjett 2014. Økonomiplan 2014-2017. Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet V Volda Kommune Årsbudsjett 214 Økonomiplan 214-217 Rådmannen sitt budsjettframlegg til Formannskapet FORORD 2 1 INNLEIING 5 2 OKONOMISKERAMMEVILKAR 12 2.1 FINANS 12 2.2 FONDSMIDLAR 22 2.3 NETTO DRIFTSRESULTATOG

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 145 Arkivsaksnr.: 11/828-6

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 145 Arkivsaksnr.: 11/828-6 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ingunn Broch Hauge Arkiv: 145 Arkivsaksnr.: 11/828-6 Budsjett 2012. Økonomiplan 2012-2015 TILRÅDING: DOKUMENT: Inntektssystemet for kommunar og fylkeskommunar 2012 (Grønt hefte,

Detaljer

Kommuneøkonomi budsjettåret 2013

Kommuneøkonomi budsjettåret 2013 Sakshandsamar: Kåre Træen Vår dato Vår referanse Telefon: 57643004 05.10.2012 2012/4189-331.1 E-post: fmsfktr@fylkesmannen.no Dykkar dato Dykkar referanse Kommunane i fylket Kommuneøkonomi budsjettåret

Detaljer

VESTNES KOMMUNE. Saksframlegg. Økonomiplan for Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 2012/2844 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato:

VESTNES KOMMUNE. Saksframlegg. Økonomiplan for Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 2012/2844 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 150 Arkivsaksnr.: 2012/2844 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 03.11.2012 Økonomiplan for 2013-2016 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret Administrasjonssjefen

Detaljer

NOTAT. Frå: Rådmannen. Saka gjeld:

NOTAT. Frå: Rådmannen. Saka gjeld: Økonomiavdelinga Dato: 28.11.2013 Arkiv: 210 Vår ref (saksnr.): 13/830-81 Journalpostid.: 13/29330 Dykkar ref.: NOTAT EMNE: RÅDMANNENS FORSLAG TIL ENDRING I BUDSJETT/ØKONOMIPLAN FOR 2014-2017 SOM FØLGJE

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 31.03.2014 Dykkar dato 10.01.2014 Vår referanse 2014/539 331.1 Dykkar referanse 13/1038 Bømlo kommune Kommunehuset 5430 Bremnes Bømlo

Detaljer

Heradet er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Heradet er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 21.03.2014 Dykkar dato 18.12.2013 Vår referanse 2013/16534 331.1 Dykkar referanse 13/347 Ulvik herad Skeiesvegen 3 5730 Ulvik Ulvik herad

Detaljer

FINANSFORVALTNINGA I 2012

FINANSFORVALTNINGA I 2012 HORDALAND FYLKESKOMMUNE Økonomiavdelinga Arkivsak 201010513-24 Arkivnr. 160 Saksh. Skeie, Ingvar Saksgang Fylkesutvalet Fylkestinget Møtedato 20.02.2013-21.02.2013 12.03.2013-13.03.2013 FINANSFORVALTNINGA

Detaljer

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune

Kontrollutvalet i Sogndal kommune. Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Kontrollutvalet i Sogndal kommune Sak 9/2014 Kontrollutvalet si fråsegn til årsrekneskapen 2013 for Sogndal kommune Sakshandsamar Møtedato Saknr Richard Nesheim 7.4.2014 9/2014 KONTROLLUTVALSSEKRETARIATET

Detaljer

Hemsedal kommune Årsmelding kortversjon

Hemsedal kommune Årsmelding kortversjon Hemsedal kommune Årsmelding 2018 - kortversjon Foto - Jørn Magne Forland Organisasjon: Særskilte hendingar i 2018 - Folketalet har auka, men veksten er lågare enn tidlegare - Utarbeiding av rom- og funksjonsplan

Detaljer

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret

Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret VESTNES KOMMUNE Saksframlegg Arkiv: 155 Arkivsaksnr.: 2010/1115 Saksbehandlar: Magne Værholm Dato: 18.11.2010 Økonomiplan 2011-2014 Utval Møtedato Utvalssak Formannskapet Kommunestyret Administrasjonssjefen

Detaljer

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29. november 2012.

Fylkesmannen har motteke særutskrift av kommunestyresak om budsjett for 2013 og økonomiplan, vedteke i kommunestyremøte 29. november 2012. Sakshandsamar, innvalstelefon Håvard Rød, 5557 2143 Vår dato 28.01.2013 Dykkar dato 03.01.2013 Vår referanse 2013/492 331.1 Dykkar referanse Stord kommune Postboks 304 5402 Stord STORD KOMMUNE - BUDSJETT

Detaljer

Finansrapport 1. tertial 2017

Finansrapport 1. tertial 2017 ØKONOMI - OG ORGANISASJONSAVDELINGA Arkivnr: 2014/927-14 Saksbehandlar: Ingvar Skeie Saksframlegg Saksgang Utval Saknr. Møtedato Fylkesutvalet 23.05.2017 Fylkestinget 13.06.2017 Finansrapport 1. tertial

Detaljer

Volda Kommune Årsmelding 2011

Volda Kommune Årsmelding 2011 Volda Kommune Årsmelding 2011 Innhaldsliste RÅDMANNEN SINE KOMMENTARAR... 1 1. INNLEIING... 3 2 VURDERING AV VOLDA KOMMUNE SIN ØKONOMISKE SITUASJON... 5 2.1 RESULTAT 2011... 5 2.2 FRIE INNTEKTER... 6 2.3

Detaljer

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60.

Kommunen er ikkje under statleg kontroll og godkjenning etter kommunelova 60. Sakshandsamar, innvalstelefon Edvard Høgestøl, 55 57 20 45 Vår dato 11.03.2016 Dykkar dato 10.01.2016 Vår referanse 2016/681 331.1 Dykkar referanse 15/2571 Os kommune Postboks 84 5202 Os Os kommune - budsjett

Detaljer

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2008

SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2008 SKODJE KOMMUNE Perioderekneskap September 2008 PERIODISERT REKNESKAP PR. 30.09.08 Utvikling av rapporteringssystem Det er gjort vedtak om at Skodje kommune skal utarbeide månadlege rekneskapsrapportar

Detaljer