REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE

Transkript

1 REGNSKAP FAUSKE KOMMUNE

2 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 OBLIGATORISKE OVERSIKTER Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering Balanseregnskapet Driftsregnskapet - regnskapsskjema 1A Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2A Driftsregnskapet - regnskapsskjema 1B Investeringsregnskapet - regnskapsskjema 2B 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET 2

3 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,86 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,70 Overføringer med krav til motytelse , , , ,76 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,00 Skatt på inntekt og formue , , , ,18 Eiendomsskatt , , , ,57 Andre direkte og indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , , ,07 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,47 Sosiale utgifter , , , ,48 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,34 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,67 Overføringer , , , ,43 Avskrivninger , , , ,00 Fordelte utgifter , , , ,61 Sum driftsutgifter , , , ,78 Brutto driftsresultat , , , ,71 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,10 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) , , , ,00 Mottatte avdrag på utlån 0, , ,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,10 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,40 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,59 Utlån 0, , ,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,99 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,89 Motpost avskrivninger , , , ,00 Netto driftsresultat , , , ,40 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,89 0, ,62 Bruk av bundne fond , , , ,71 Sum bruk av avsetninger , , , ,33 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0, ,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0, ,89 0, ,62 Avsatt til disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond , , , ,00 Sum avsetninger , , , ,62 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,88 0,00 0, ,89 3

4 Økonomisk oversikt - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,08 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0, ,50 Overføringer med krav til motytelse ,00 0,00 0, ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , ,00 0,00 Statlige overføringer ,00 0,00 0, ,00 Andre overføringer ,51 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,58 Utgifter Lønnsutgifter ,06 0,00 0, ,51 Sosiale utgifter ,85 0,00 0, ,85 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,20 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer , , , ,67 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter ,50 0,00 0, ,21 Sum utgifter , , , ,44 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , , ,11 Utlån , , , ,22 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0, ,40 Avsatt til ubundne investeringsfond ,00 0,00 0, ,67 Avsatt til bundne investeringsfond ,72 0,00 0, ,52 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,92 Finansieringsbehov , , , ,78 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,36 Salg av aksjer og andeler 6.160,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,61 Overført fra driftsbudsjettet 0,00 0,00 0, ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne driftsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,40 Bruk av bundne investeringsfond 0,00 0,00 0, ,41 Sum finansiering , , , ,78 Udekket/udisponert ,01 0,00 0,00 0,00 4

5 Økonomisk oversikt - BALANSE Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER Anleggsmidler , ,71 Herav: Faste eiendommer og anlegg , ,21 Utstyr, maskiner og transportmidler , ,87 Utlån , ,03 Konserninterne langsiktige fordringer - - Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,60 Omløpsmidler , ,59 Herav: Kortsiktige fordringer , ,68 Konserninterne kortsiktige fordringer ,00 Premieavvik , ,01 Aksjer og andeler , ,00 Sertifikater - - Obligasjoner - - Derivater - - Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,90 SUM EIENDELER , ,30 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,82 Herav: Disposisjonsfond , ,11 Bundne driftsfond , ,97 Ubundne investeringsfond , ,91 Bundne investeringsfond , ,17 Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk , ,89 Udisponert i inv.regnskap - - Udekket i inv.regnskap ,01 - Kapitalkonto , ,67 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,12 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest - - Langsiktig gjeld , ,88 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,88 Ihendehaverobligasjonslån - - Sertifikatlån - - Andre lån , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld - - Kortsiktig gjeld , ,60 5

6 Herav: Kassekredittlån ,49 - Annen kortsiktig gjeld , ,60 Derivater - - Konsernintern kortsiktig gjeld ,81 Premieavvik , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,30 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,77 Herav: Ubrukte lånemidler , ,77 Ubrukte konserninterne lånemidler - - Andre memoriakonti - - Motkonto til memoriakontiene , ,77 Fauske 15. februar 2015 Even Ediassen Rådmann Jonny Riise Regnskapssjef Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,18 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,57 Andre direkte eller indirekte skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,75 Renteinntekter og utbytte , , , ,10 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) , , , ,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,40 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,59 Netto finansinnt./utg , , , ,89 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0, ,89 0, ,62 Til ubundne avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Til bundne avsetninger , , , ,00 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger , ,89 0, ,62 Bruk av bundne avsetninger , , , ,71 Netto avsetninger , , , ,71 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0, ,00 Til fordeling drift , , , ,57 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,46 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,88 0,00 0, ,89 6

7 Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 2A - investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , , , ,44 Utlån og forskutteringer , , , ,22 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Avdrag på lån , , , ,11 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0, ,40 Avsetninger ,72 0,00 0, ,19 Årets finansieringsbehov , , , ,36 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,36 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,08 Tilskudd til investeringer ,51 0,00 0, ,00 Kompensasjon for merverdiavgift , , ,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,61 Andre inntekter 0,00 0,00 0, ,50 Sum ekstern finansiering , , , ,55 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0,00 0, ,00 Bruk av tidligere års udisponert 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger , , , ,81 Sum finansiering , , , ,36 Udekket/udisponert ,01 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet Regnskap Budsjett Avvik Politikk Rådmann stab Samhandling (inkl. brukerkontor) Vei og gatelys Eiendomsforvaltning Plan og utvikling Skole Barnehage Barne og familie Intergrering Kultur Institusjon (inkl bem.knt) Hjemmetjenesten Fauske storkjøkken Helse Nav Sum resultatenheter Fellesområder Totalt

8 Økonomiske oversikter Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskapet Regnskap Buds(end) Budsjett Ansvar: 1204 IT Utgifter Inntekter Sum ansvar: 1204 IT Ansvar: 3520 Idrett og friluft Utgifter Inntekter Sum ansvar: 3520 Idrett og friluft Ansvar: 5140 VANNFORSYNING Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5140 VANNFORSYNING Ansvar: 5160 AVLØP, RENSING OG NETT Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5160 AVLØP, RENSING OG NETT Ansvar: 5180 KOMMUNALE VEGER OG GATER Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5180 KOMMUNALE VEGER OG GATER Ansvar: 5200 BYGG & EIENDOM, FELLES/ADMINISTRASJON Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5200 BYGG & EIENDOM, FELLES/ADMINISTRASJON Ansvar: 5428 NY BARNEHAGESTRUKTUR - UTREDNING Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5428 NY BARNEHAGESTRUKTUR - UTREDNING Ansvar: 5621 FORSKUTTERING TIPPEMIDLER Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5621 FORSKUTTERING TIPPEMIDLER Ansvar: 5800 PLAN/UTVIKLING, FELLES/ADM. Utgifter Inntekter Sum ansvar: 5800 PLAN/UTVIKLING, FELLES/ADM Ansvar: 6011 Valnesfjord skole/flerbrukshall Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6011 Valnesfjord skole/flerbrukshall Ansvar: 6016 Vestmyra skolesenter 1-10-fase 2 Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6016 Vestmyra skolesenter 1-10-fase Ansvar: 6022 SAMLOKALISERING TEKNISKE TJENESTER 8

9 Økonomiske oversikter Regnskap Buds(end) Budsjett Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6022 SAMLOKALISERING TEKNISKE TJENESTER Ansvar: 6037 SULITJELMA SKOLE - UTBYGGING Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6037 SULITJELMA SKOLE - UTBYGGING Ansvar: 6039 VENTEKOSTNADER SKOLESTRUKTUR Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6039 VENTEKOSTNADER SKOLESTRUKTUR Ansvar: 6040 FINNEID SKOLE Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6040 FINNEID SKOLE Ansvar: 6041 BREDBAND VALNESFJORD Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6041 BREDBAND VALNESFJORD Ansvar: 6056 OMSORGSBOLIGER -EIAVEGEN Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6056 OMSORGSBOLIGER -EIAVEGEN Ansvar: 6058 SAGATUN RENOVERING 2013 Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6058 SAGATUN RENOVERING Ansvar: 6059 OMSORGSBOLIGER BUEN Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6059 OMSORGSBOLIGER BUEN Ansvar: 6063 NY HEIS HELSETUNET Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6063 NY HEIS HELSETUNET Ansvar: 6066 Boliger Miljø/Habillitering Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6066 Boliger Miljø/Habillitering Ansvar: 6078 SULITJELMA BARNEHAGE Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6078 SULITJELMA BARNEHAGE Ansvar: 6080 ALLAKTIVITETSHUS Utgifter

10 Økonomiske oversikter Regnskap Buds(end) Budsjett Inntekter Sum ansvar: 6080 ALLAKTIVITETSHUS Ansvar: 6082 TOMTEOPPARBEIDELSE FOTBALLHALL-FAUSKE Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6082 TOMTEOPPARBEIDELSE FOTBALLHALL-FAUS Ansvar: 6084 KUNSTGRESS FINNEID Inntekter Sum ansvar: 6084 KUNSTGRESS FINNEID Ansvar: 6086 KUNSTGRESS FAUSKE STADION Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6086 KUNSTGRESS FAUSKE STADION Ansvar: 6088 ERSTATNINGSLOKALER BRYTING FAUSKE IDRETT Utgifter Inntekter Sum ansvar: 6088 ERSTATNINGSLOKALER BRYTING FAUSKE ID Ansvar: 6200 Måkeveien 10-prestebolig Utgifter Sum ansvar: 6200 Måkeveien 10-prestebolig Ansvar: 7001 Erikstad Kirkegård Utgifter Inntekter Sum ansvar: 7001 Erikstad Kirkegård Ansvar: 7002 Servicebygg Erikstad Kirkegård Utgifter Inntekter Sum ansvar: 7002 Servicebygg Erikstad Kirkegård Ansvar: 7003 FAUSKE KIRKE -OPPGRADERING KIRKEGÅRDER 20 Utgifter Inntekter Sum ansvar: 7003 FAUSKE KIRKE -OPPGRADERING KIRKEGÅRD Ansvar: 7100 FLYKTNINGEKONTORET Inntekter Sum ansvar: 7100 FLYKTNINGEKONTORET Ansvar: 9000 GEN. INNT./UTG, EKST. OG INT. FIN.TRANS. Utgifter Inntekter Sum ansvar: 9000 GEN. INNT./UTG, EKST. OG INT. FIN.TRANS T O T A L T

11 Økonomiske oversikter NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. 11

12 Økonomiske oversikter Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva. er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. Note nr. 2 Organisering av den kommunale virksomhet 12

13 Økonomiske oversikter Note nr. 3 Endring i Arbeidskapital a) Endring arbeidskapital i bevilgningsregnskapet Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Anskaffelse av midler Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,07 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,58 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,07 Sum anskaffelse av midler , , , ,72 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) , , , ,16 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) , , , ,06 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner , , , ,32 Sum anvendelse av midler , , , ,54 Anskaffelse - anvendelse av midler , , , ,82 Endring i ubrukte lånemidler ,65 0,00 0, ,36 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 0,00 0,00 Endring i arbeidskapital , , , ,18 b) Endring arbeidskapital i balansen Regnskap 2014 Regnskap 2013 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler , ,93 Endring ihendehaverobl og sertifikater 0,00 0,00 Endring kortsiktige fordringer , ,58 Endring premieavvik , ,00 Endring aksjer og andeler , ,73 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) , ,62 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) , ,83 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) , ,189 13

14 Økonomiske oversikter NOTE nr. 4: Garantier gitt av kommunen Tabellen viser Fauske kommunes, andel nedkvittert garantibeløp pr Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Bank Garantibeløp pr Garantien utløper Fauske Parkering AS Nordlandsbanken Salten Brann IKS KLP-Kommunekreditt IRIS Salten IKS KLP-Kommunekreditt IRIS Salten IKS KLP-Kommunekreditt IRIS Salten IKS KLP-Kommunekreditt Veipakke Salten AS KLP-Kommunekreditt Veipakke Salten AS Nordea Sum garantier Note nr. 5 Langsiktig gjeld Tekst Regnskap 2014 Regnskap 2013 Gjenværende løpetid Kommunens samlede lånegjeld Fordelt på følgende kreditorer: Kommunekreditt fastrente 3,390 % rente år Kommunalbanken fast rente 3,790 % rente år Kommunalbanken fast rente 3,390 % rente år Kommunalbanken flytende rente 2,110 % rente år Kommunalbanken flytende rente 2,090 % rente år Kommunalbanken flytende rente 2,150 % rente år Sum lån til finansiering investeringer inkl. (VA) Andre fast rente 43 % 43 % Andre flytende rente 57 % 57 % Lån til videre utlån Husbanken Note nr. 6 Minimumsavdrag i hht. Kommunelovens 50 Regnskap Regulert budsjett Avdrag Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Betalt avdrag driftsregnskap Beregnet minste lovlige avdrag Differanse Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. 14

15 Økonomiske oversikter Noter nr. 7 Kortsiktige fordringer/kortsiktig gjeld til kommunale foretak Regnskap 2014 Regnskap 2013 Kommunens samlede fordringer ,00 - Herav fordring på Fauske Eiendom KF ,00 0 Herav fordring på FAUNA KF 0 Kommunens samlede gjeld ,81 - Herav kortsiktig gjeld til Fauske Eiendom KF ,81 0 Note nr. 8 Strykninger I henhold til Regnskapsforskriftens 9 er budsjettert inndekning av udekket merforbruk i driftsregnskapet for 2013, kr ,- strøket ved regnskapsavslutningen. Årsaken er at det ikke er anledning til å foreta inndekning av opparbeidet merforbruk samtidig som årets regnskap viser merforbruk. Note nr. 9 Pensjonsforpliktelser og kostnader KLP 15

16 Økonomiske oversikter Statens Pensjonskasse 16

17 Økonomiske oversikter Note nr. 10 Anleggsregister GRUPPE 1 GRUPPE 2 GRUPPE 3 GRUPPE 4 GRUPPE 5 GRUPPE 6 Sum Akkumulert anskaffelseskost pr Akkumulerte/reverserte nedskrivinger Akkumulerte ordinære avskrivinger pr Bokført verdi Tilgang i året Avgang i året Delsalg i året Årets ordinære avskrivinger Årets nedskrivinger Årets reverserte nedskrivinger Bokført verdi GRUPPE 1 = EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende GRUPPE 2 = Anleggsmaskiner, maskiner,inventar og utstyr,verktøy, transportmidler og lignende GRUPPE 3 = Brannbiler, parkeringspalsser, tekniske anlegg (va), renseanlegg GRUPPE 4 = boliger, skoler, barnehager,idrettshaller, veier og ledningsnett GRUPPE 5 = forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem, kulturbygg, brannstasjoner og lignende GRUPPE 6 = Tomtegrunn, nærings og boligarealer Note 11 Større investeringsprosjekter Totalt bevilgning (Brutto) Forbruk Forbruk Rest/differanse tidligere år 2014 pr Sulitjelma Skole Vestmyra Skolesenter Boliger Miljø/Habillitering Servicebygg Erikstad kirkegård Tomt Fotballhall Fauske Allaktivitetshus

18 Økonomiske oversikter Oversikten over viser investeringsrammen inkludert mva. (Alle investeringsprosjekt er budsjettert med 25% finansiering med momskompensasjon) Oversikten nedenfor viser ubrukte lånemidler tilknyttet de ulike prosjektene pr Sulitjelma skole Vestmyra skolesenter Boliger Miljø habillitering Servicebygg Erikstad Kirkegård - Tomt Fotballhall Fauske Allaktivitetshus - Note 12 Avsetninger og bruk av avsetninger Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Avsetninger , , , ,21 Bruk av avsetninger , , , ,14 Til avsetning senere år ,89 0,00 0, ,89 Netto avsetninger , , , ,82 Int. overføringer og fordelinger Interne inntekter mv , , , ,91 Interne utgifter mv , , , ,91 Netto interne overføringer 0, , ,00 0,00 18

19 NOTE nr. 13: Kapitalkonto DEBET KREDIT INNGÅENDE BALANSE ,67 Salg av anleggsmidler ,00 Av- og nedskrivning av anleggsmidler ,00 Aktivering av anleggsmidler ,00 Oppskrivning av utstyr, maskiner, transp.m. Oppskriving av fast eiendom Salg av aksjer og andeler 2 000,00 Nedskriving av aksjer og andeler Kjøp av aksjer og andeler ,00 Oppskrivning av aksjer og andeler Aktivering av pensjonsmidler ,00 Mottatte avdrag på utlån ,18 Av- og nedskrivning på utlån Utlån ,00 Oppskrivning utlån Bruk av midler fra eksterne lån ,65 Avdrag på eksterne lån ,31 Endring pensjonsforpliktelser ,00 Endring skyldig arb.g.avgift av netto pensj. forpliktelse ,62 UTGÅENDE BALANSE ,77 SUM , ,60 Note 14 Premieavvik og betydningen det har på kommunens arbeidskapital Reglene om regnskapsføring av premieavvik, har over flere år medført at den utgiftsførte pensjonen blir lavere enn det som faktisk er betalt, ved at staten har innført et kostnadskorreksjonselement i kommuneregnskapet. Ved utgangen av 2014 har Fauske kommune opparbeidet et samlet netto premieavvik på 53,7 mill. kroner, d.v.s. som er utbetalt men enda ikke utgiftsført. Hele dette beløpet er imidlertid 'belastet kommunens likviditet, siden det er utbetalt. Tilsvarende tall pr var på 38,7,9 mill. kr.

20 Årsregnskap 2014 Note nr. 15 Selvkostområder Kommunens utgifter til gjeld knyttet til selvkostområdet finansieres gjennom de brukerbetalinger kommunen krever inn fra brukerne. Kommunens utgifter til gjeld knyttet til øvrig virksomhet finansieres gjennom kommunens øvrige inntekter (frie inntekter) Selvkostområde VANN Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd Selvkostandel -95 % -93 % -93 % Disponering til (-)/fra bundet selvkostfond (+) (alle beregninger eks mva) Selvkostområde AVLØP Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd Selvkostandel -83 % -92 % -85 % Disponering til (-)/fra bundet selvkostfond (+) (alle beregninger eks mva) Selvkostområde RENOVASJON Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd Selvkostandel -122 % -248 % Disponering til (-)/fra bundet selvkostfond (+) (alle beregninger eks mva) 20

21 Årsregnskap 2014 Selvkostområde SLAM Budsjett 2014 Regnskap 2014 Regnskap 2013 Brukerbetalinger/salgsinntekt Direkte kostnader Indirekte kostnader Netto kapitalkostnader Overskudd +/underskudd Selvkostandel 87 % -96 % -100 % Disponering til (-)/fra bundet selvkostfond (+) (alle beregninger eks mva) Note nr. 16 Fond avsetninger og bruk av avsetninger Alle fond Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning Disposisjonsfond Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret 0 0 Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning Bundne driftsfond Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning Ubundne investeringsfond Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning

22 Årsregnskap 2014 Bundne investeringsfond Regnskap 2014 Regnskap 2013 Inngående beholdning Avsetninger i regnskapsåret Bruk i regnskapsåret Utgående beholdning Note 17 Øvrige egenkapitalposter Drift: Regnskapsmessig merforbruk Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Tidligere opparbeidet merforbruk ,89 Årets avsetning til inndekking , ,89 Nytt merforbruk i regnskapsåret , ,89 Totalt merforbruk til inndekking ,77 Resterende antall år for inndekking 1 og 2 år Investering Udekket beløp Regnskap 2014 Regulert budsjett 2014 Opprinnelig budsjett 2014 Regnskap 2013 Tidligere udekket beløp Årets avsetning til inndekking Nytt udekket beløp i regnskapsåret ,01 Totalt udekket beløp til inndekking ,01 Note 18 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker arbeidskapital driftsregnskap består av: Endring av periodisering feriepenger Prinsippendring toppfinansieringstilskudd ressurskrevende brukere Saldo: Note 19 Interkommunalt samarbeid regulert etter Kommunelovens 27 Fauske kommune er vertskommune for følgende interkommunale samarbeid organisert etter kommunelovens 27: Pedagogisk psykologisk tjeneste Indre Salten (PPT -Indre Salten) Følgende kommuner inngår i samarbeidet: Fauske kommune Saltdal kommune Sørfold kommune Steigen kommune Beiarn kommune 22

23 Årsregnskap 2014 Nordland Fylkeskommune Totale overføringsinntekter fra deltakerkommunene: ,- Salten interkommunale regnskapskontroll (SIRK) Følgende kommuner inngår i samarbeidet: Fauske kommune Saltdal kommune Sørfold kommune Beiarn kommune Røst kommune Totale overføringsinntekter fra deltakerkommunene: ,- Note 20 - Interkommunalt samarbeid og eierskap Nordlandsmuseet Salten Regionråd Salten Friluftsråd Felles Ansvar i Salten Salten kultursamarbeid Sekretariat kontrollutv Salten Kommunerevisjon RKK Indre Salten Karrieresenteret Indre Salten Interkomm. Arkiv i Nordland Utmarkskomm. Sammensl Salten IUA (akutt forurensn) Salten Brann Samisk bokbuss Sceneinstruktøren Indre salten Felles legevakt Fauske-Sørf inkl. AMK-sentral Helse- og miljøtilsyn Krisesenteret i Bodø Overgrepsmottak Bodø Sum

24 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 21: Finansielle omløpsmidler 1. Aktiv forvaltning Markedsverdi Markedsverdi Realisterte andeler 2014 Bokført verdi Årets resultatførte verdiendring Anskaffelseskost Hjemfallsfond plassering Pareto Hjemfallsfond plassering SB1 Securities Sum Aksjepost SKS Bokført verdi Anskaffelseskost Kortsiktige aksjer SKS Finansielle omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med regnskapsforskriftens 8 og God kommunal regnskapsskikk Finansielle omløpsmidler plassert i enkeltaksjer i SKS er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi i tråd med regnskapsforskriftens 8 og God kommunal regnskapsskikk Markedsverdi viser markedsverdien på plasseringene pr Bokført verdi viser verdien av beholdningen og hva man kan forvente å motta ved et salg. Årets resultatførte verdiendring er forskjellen mellom IB bokført verdi per i regnskapsåret og UB bokført verdi per Dette beløpet er ført i driftsregnskapet med resultatvirkning. På grunn av verdiøkning er det i årets driftsregnskap inntektsført til sammen kr. Anskaffelseskost viser hva det ble betalt for omløpsmiddelet da det ble kjøpt. Forskjellen mellom anskaffelseskost og markedsverdi viser den urealiserte avkastning kommunen har oppnådd hittil på plasseringen. Finansiell markedsrisiko Markedsrisiko Renterisiko Likviditetsrisiko Valutarisiko Systematisk risiko i aksjemarkedet (generell markedsrisiko) Usystematisk risiko i aksjemarkedet (selskapsrisiko) Risikoen for tap som følge av endringer i priser og kurssvingninger i de markedene kommunene er eksponert, Renterisiko herunder: representerer risikoen for at verdien på lån og plasseringer i rentebærende verdipapirer endrer seg når renten Likviditetsrisiko endrer seg. representerer Går renten faren opp, går for at verdien midler av ikke plasseringer kan transformeres i rentebærende til kontanter verdipapirer i løpet ned av en (og rimelig motsatt). tidsperiode. Valutarisiko representerer risikoen for tap pga. kurssvingninger i valutamarkedet. Systematisk risiko er forbundet med sannsynligheten for at det aktuelle aksjemarkedet vil stige eller falle - både på kort og lang sikt. Usystematisk risiko er forbundet med risikoen for at verdien av det aktuelle investeringsobjekt (selskap) en investerer i, vil stige eller falle i forhold til verdien på markedet - både på kort og lang sikt. Kommunens eksponering i markedet og fordeling av plasseringen på aktivaklasser er innenfor de vedtatte rammer i henhold til kommunens finansreglement. 24

25 Årsregnskap 2014 Note nr. 22 Aksjer og andeler oppført som anleggsmidler Regnskap Regnskap SALTEN KOMMUNEREVISJON, AKSJER FAUSKE PARKERING AS FAUSKE LYSVERK, AKSJER NORDLANSKE D/S, AKSJER SALTENS BILRUTER, AKSJER SALTEN KRAFTSAMBAND, AKSJER FAUSKEH. BOR.LAG NORD-NORSK ELEVHJEM MYRA BORETTSLAG FAUSKEH.B. BOR.LAG AS GALVANO STANS NORDL. UTBYGGINGSSELSKAP AS SALTEN KARTDATA EGENKAPITALINNSKUDD KLP EGENKAPITALINNSKUDD KLP PPT SALTEN REISELIV, AKSJER VEGPAKKE SALTEN T O T A L T NOTE nr. 23 Ytelser til ledene personer Tekst Regnskap 2014 Regnskap 2013 Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef inkludert pensjonsavtale kr kr. Lønn og annen godtgjørelse til adm. sjef for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) 0 0 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører inkludert pensjonsavtale Lønn og annen godtgjørelse til ordfører for verv i kommunal sammenheng (AS, KF, IKS, stiftelser etc.) kr kr. 0 0 Note nr. 24 Revisjonshonorarer Tekst Regnskap 2014 Regnskap 2013 Honorar for regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og rådgivning kr kr. 25

26 Årsregnskap 2014 NOTE nr. 25 Årsverk Antall faste årsverk (budsjett) * 672 Antall ansatte Antall kvinner % andel kvinner 82 % 83 % 81 % Antall menn % andel menn 18 % % Antall kvinner ledende stillinger % andel kvinner i ledende stillinger 40 % 46 % 40 % Antall menn i ledende stillinger % andel menn i ledende stillinger 60 % 54 % 60 % Fordeling heltid/deltid Antall deltidsstillinger * 233 Antall ansatte i deltidsstillinger Antall kvinner i deltidsstillinger % andel kvinner i deltidsstillinger 91 % 92 % 89 % Antall menn i deltidsstillinger % andel menn i deltidsstillinger 9 % 25 % 11 % * I tallene for 2013 inngår 52 årsverk fordelt på 69 stillinger som nå er skilt ut i det kommunale foretaket Fauske Eiendom KF fra Note 26 Likestilling Likestilling omhandler hvordan kommunen sikrer likeverdig behandling av kommunens ansatte uavhengig av kjønn, funksjonsevne og kulturbakgrunn. Fauske kommune skal være en attraktiv arbeidsgiver for både kvinner og menn i alle aldersgrupper, og uavhengig av funksjonsevne og kulturbakgrunn. Fauske kommune skal sikre at alle ansatte gis mulighet til å utnytte sine ressurser og blir rettferdig belønnet for dette. Fauske kommune skal ta hensyn til likestilling i alt personalarbeid. 26