GENERELL OVERSIKT ORGANISASJON - ADMINISTRAJON

Transkript

1

2 2 GENERELL OVERSIKT Aurland Energiverk AS vart skipa 21. august 1995, etter at Aurland Energiverk AS vart skipa 21. august 1995, etter at Aurland kommune hadde vedteke å gå ut av Voss og Omland Energiverk AS. Det nyskipa selskapet overtok dei eignelutar Aurland kommune fekk med seg frå Voss og Omland Energiverk AS. Aurland Energiverk AS tok frå ansvaret for straumforsyninga i Aurland kommune. Det tidlegare Aurland Kommunale Kraftlag hadde fusjonert med det nyskipa Voss og Omland Energiverk AS den , men Aurland kommune valde i 1995 å gå ut av samarbeidet. Aurland Energiverk AS har eit omfattande samarbeid med Lærdal Energi. Everksjefen i Lærdal Energi er også everksjef i Aurland Energiverk AS. Samarbeidet mellom Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi omfattar ein avtale om at Aurland Energiverk AS leiger administrasjonstenester, økonomifunksjon, kundeservice og tilsynstenester hjå Lærdal Energi. Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi har dessutan etablert felles vaktordning og felles entreprenørverksemd. Den tekniske drifta vert leia av eigen driftsleiar i Aurland, frå vårt kombinert lager- og kontorbygg på Loven, der alle funksjonane i verksemda er samla på ein stad. I dette bygget leiger vi også ut kontor til Aurland og Lærdal Breiband AS. Selskapet har solid økonomi. Føresetnaden om framleis drift er lagt til grunn ved avlegging av årsrekneskapen. ORGANISASJON - ADMINISTRAJON Selskapsform Aurland Energiverk AS er organisert som aksjeselskap. Aksjekapital pr var kr ,- fordelt på aksjar. Aurland kommune eig stk. (88,03%) aksjar, Lærdal Energi AS eig stk.(11,97%) aksjar. Generalforsamling Generalforsamling for 2002 i Aurland Energiverk AS vart halden på Fretheim Hotel den 25. juni På generalforsamlinga var alle aksjane representert. Generalforsamlinga handsama åtte saker. Generalforsamlinga vart orientert generelt om drifta, og det nyskipa selskapet Aurland og Lærdal Breiband AS som skal etablere breibandsnett i bygdene våre. Styret Aurland Energiverk AS vert leia av eit styre på seks medlemar. Fem av desse vert valde av generalforsamlinga, og eit medlem med personleg varamedlem vert vald av og mellom dei tilsette. Styrevalet i generalforsamlinga den 25. juni 2003 gav følgjande resultat: Funksjonstid til Nils Tore Skahjem Styremedlem 2004 Inge Olai Sønnerheim Styremedlem 2005 Lillian T. Skjerdal Styremedlem 2004 Ottar Steine Styremedlem 2005 Rune Aasen tilsettrepresentant Styremedlem 2004 Lars Petter Nesse Styremedlem 2005 Ivar Bjarne Underdal Varamedlem 2005 (1. varamedlem for: N.T. Skahjem, I.O. Sønnerheim, L.T. Skjerdal og O. Steine ) Margunn Hylland Varamedlem 2004 (2. varmnedlem for: N.T. Skahjem, I.O. Sønnerheim, L.T. Skjerdal og O. Steine) Helge Morten Vangen (varamedlem for: R. Aasen) Varamedlem 2004 Leif Aasen (varamedlem for: L.P. Nesse) Varamedlem 2005 Generalforsamlinga valde Nils Tore Skahjem til styreleiar og Inge Olai Sønnerheim til nestleiar, funksjonstid er eitt år. Det er i året halde 8 styremøter, som har handsama 37 saker. Administrasjon. Administrasjonsavtalen mellom Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi er no revidert og bygger no på ei kostnadsdeling av det som er klassifisert som felles administrasjonsutgifter. Everksjefen i Lærdal Energi er dagleg leiar også for Aurland Energiverk AS. Den tekniske drifta vert leia av eigen driftsleiar i Aurland.

3 Aurland Energiverk AS har alle sine funksjonar samla i eit kombinert lager- og administrasjonsbygg i Lovishagane. Dei tre avtalane som vart inngått i 2001 om felles DLEfunksjon, felles Entreprenørverksemd og felles vaktordning mellom Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi har medført ei sterk integrering mellom selskapa. Dette er vist i organisasjonsplanen som no viser samspelet i begge selskapa. Det er no slik at Det Lokale Elektrisitetstilsyn vil verta utført av ein person i begge kommunar. På samme vis vert våre entreprenørtenester kanalisert gjennom ein person på vegne av begge selskapa. Vår felles vaktordning har for begge bygdene vist seg å fungere bra. Aurland Energiverk AS har gjennom avtalen om administrasjon med Lærdal Energi fått innverknad på tilsetting av personale i administrasjonen og bruk av ressursar til løn m.m. i administrasjonen ved Lærdal Energi. Revisjon Revisjonsarbeidet har vore utført av Ernst & Young, ved Atle Chr.Terum. Personale Desse var tilsett pr : Sigurd Høisæth. Helge Morten Vangen Lars Loven Olav Hagen Rune Aasen Ingmar Holm Hjellum Rune Bjørgum Jarle Sivlesøy Britt Nancy Hagen Turlid Driftsleiar Driftsingeniør Overmontør Montørformann Montørformann Montør Montør Lærling Reinhaldar i deltidsstilling Produksjonen i kraftverket vart seld til E-CO Vannkraft as i ein langsiktig avtale, denne avtalen omfattar også drift og vedlikehald av kraftverket. Overføringsanlegg Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i opplegget for innmating av kraft til Aurland Energiverk AS. Krafta vert elles som i tidlegare år levert oss frå E-CO Vannkraft as og då i hovudsak som 66 kv i Vangen kraftstasjon i tillegg til dette har vi ein del mindre uttak frå E-Co Vannkraft as sine anlegg på ymse andre plassar i bygda. Krafta vert levert i samsvar med avtale mellom Aurland kommune og Aurland Energiverk AS. Sekundærstasjonar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i Vangen sekundærstasjon, det er berre utført vanleg vedlikehald. Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i Ramsøy sekundærstasjon, det er berre utført vanleg vedlikehald. I Tjødni koblingstasjon for forsyning av Flåmsdalen/Gudvangen er det i driftsåret berre utført vanleg vedlikehald. Distribusjonsnett 22 kv/6 kv Høgspentlinjer Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i høgspentnettet vårt. Pr var linjenettet 75 km. Det er i driftsåret utført inspeksjonar av alle linjetracèar. Det vart utført skogrydding i våre linjetracèar ved innleigd mannskap. Høgspentkablar Det er i driftsåret gjort endringar i høgspentnettet vårt. Pr var kabelnettet 65 km. 3 Medeigar i andre verksemder, medlemskap i andre organisasjonar Aurland Energiverk AS er medeigar i Lærdal Energi med 13,49 % av aksjekapitalen. Aurland Energiverk AS er medeigar i Vestnorsk Enøk AS med 0,48 % av aksjekapitalen. Aurland Energiverk AS er medeigar i Aurland og Lærdal Breiband med 25% av aksjekapitalen. Aurland Energiverk AS er bedriftsmedlem i Kommunenes Sentralforbund, medlem i Forum for Strategisk Nettutvikling, Sogn og Fjordane Energilag og Sogn Bedriftshelseteneste. EIGEDOMAR Kraftverk Aurland Energiverk AS er eigar av Leinafossen kraftverk, årleg produksjon på omlag 23,3 GWh. Sjøkablar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i sjøkabelnettet vårt. Pr var kabelnettet 8 km. Nettstasjonar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i talet på tranformatorar. Pr var samla transformatoryting på kva og talet på fordelingstransformatorar var 158 stk. Lågspentnett Lågspentlinjer I driftsåret er eksisterande nett forsterka. Pr var linjenettet 114 km. Lågspentkabel Det er i driftsåret lagd kabel tilsvarande 0,8 km. Pr var kabelnettet 66,8 km. Installasjon: 1 stk. turbin 1,48 MW, tilhøyrande generator 1,8 MVA 1 stk. turbin 3,60 MW, tilhøyrande generator 4,0 MVA Sjøkablar Det er i driftsåret ikkje gjort endringar i sjøkabelnettet vårt. Pr var kabelnettet 6 km.

4 4 Gate- og veglys Vi har i 2003 utført vedlikehald på gatelys for Aurland Kommune. Avtalen fungerer slik at Aurland kommune administrerer drift og vedlikehaldet. Dei tingar oppgåver utført hjå Aurland Energiverk AS. I 2003 har vi i tillegg skifta ut 100 stk armaturar i samband med oppgradering av gatelysnettet. Aurland & Lærdal Entreprenær Vi har samla våre felles ( Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi ) entreprenørinteresser i Aurland Energiverk AS under leiing av Helge Morten Vangen. I 2003 har vi utført oppdrag for Hydro Aluminium, dette oppdraget har omfatta forsterking / utviding av 12kV kabelnett. For Aurland & Lærdal Breiband har me ført fram fiberkabel. Vi har og utført oppdrag for E-CO Vannkraft, Statens Vegvesen og Bane Energi mfl. Dette har tilsaman sysselsett ca. tre årsverk. Kombinert lager- og administrasjonsbygg på Loven. Det er i 2003 gjort ei mindre endring på bygget som gjer at vi har fått ein kontorplass til. Denne vert utleigd til Aurland og Lærdal Breiband AS. Radiosamband Det er i året ikkje gjort endringar i radiosambandet ved energiverket i Transportmidlar Det er ikkje gjort endringar vedkommande transportmidlar i PRODUKSJONS- OG DRIFTSTILHØVE Produksjon Leinafoss kraftstasjon har i 2003 produsert kwh. Drifta har vore god, og avtalen med E-CO Vannkraft as har fungert utan vanskar. Samla innmating av kraft i Aurland Energiverk AS sitt nett var i 2003: Frå E-CO Vannkraft as kwh Frå Bane Energi (Kjosfoss) kwh Frå Voss Energi kwh Frå Lærdal Energi 0 kwh Frå Sognekraft A/S kwh Sum innmating Aurland Energiverk AS kwh Dette er ein auke i høve til 2002 på 1,10 %, då innmatinga var kwh (her rekna utan det attendesalet som var avtalt med E-CO Vannkraft as som ikkje går innom vårt nett ) Sal/overføring av kraft i 2003 Vi har i ein eigen avtale med E-CO Vannkraft as teke ut all kraft som går med til alminneleg forsyning i Aurland kommune, den delen av dette som vi ikkje har brukt til å forsyne våre kundar med, er selt attende til E-CO Vannkraft as. Sal attende til E-CO Vannkraft as kwh Til E-CO Vannkraft as (Vangen Sek.stasjon) kwh Til Bane Energi (Kjosfoss) kwh Til Voss Energi 0 kwh Til Lærdal Energi 0 kwh Til sluttbrukar i Aurland kwh Tap i eige nett kwh Sum sal/overføring Aurland Energiverk AS kwh Vi har selt kwh til sluttbrukarar i Aurland kommune. Noko av dette har også i år gått via meklar slik som føregåande år. Kraftsalet har minka til kwh, i høve til 2002 då kraftsalet var på kwh. Overføringstapet var i 2003 på kwh noko som utgjer 5,54 % av samla innmating. (Ikkje medrekna levering til E-CO vannkraft as.) Driftsforstyrringar Vi har ikkje opplevd alvorlege driftsforstyrringar i KJØP OG SAL AV ELEKTRISK KRAFT Kjøp av kraft i 2003 Det vart i 2003 inngått ein ny femårig avtale med Aurland kommune om kjøp av konsesjonskraft i Aurland kommune sin rett til å ta ut konsesjonskraft frå E-CO Vannkraft as sine anlegg i Aurland. Denne avtalen gjev Aurland Energiverk AS høve til å disponere all konsesjonskraft som Aurland kommune har rett til å ta ut. Aurland Energiverk AS har i den gamle avtalen i 2003 kjøpt kwh, til kraftpris 13,88 øre/kwh, pluss Aurland kommune sine kostnader ved innmating til sentralnettet. Det er i tillegg kjøpt kwh frå A/S Sognekraft, på vanlege sluttbrukarvilkår hjå dei. Tariffar i Våre tariffar vart kunngjort i annonse i lokal pressa og i eiga brosjyre. Straumleveringsvilkår. Standard kontrakt om vilkår for tilknyting, nettleige og levering av elektrisk kraft utarbeidd av Energibedriftenes Landsforening (EBL) i samarbeid med Forbrukarombudet og Forbrukarrådet. Dette vart vedteke av styret i møte , og kontraktformularet er tilgjengeleg for alle kundar som ber om dette. KUNDAR, INSTALLASJONAR Kundar Kundekontrakter har ein netto nedgang på 6 i høve til Pr var det registrert kundekontrakter ved Aurland Energiverk AS.

5 Forbruksutvikling Aurland kommune Kostnadsfordeling for H4 kunde med årsavtale ved Aurland Energiverk AS i 2003 med forbruk på kwh 5 Gjennomsnittleg kostnadsfordeling ved Aurland Energiverk AS i 2003

6 6 Det lokale eltilsyn Det lokale eltilsynet har i tillegg til 83 stk. vanlege kontrolloppgåver i bustader utført internkontroll hjå elektroinstallatør og verksemder som omset elektriske artiklar. Det er i 2003 utført ca 100 timar informasjonsarbeid i skuleverket og elles til våre kundar. Det er kontrollert 10% av alle helseinstitusjonar, 10% av alle gardsbruk samt diverse private og offentlege større bygningar. Det vert presisert at det er kunden sjølv som har ansvar for tryggleik ved sitt elektriske anlegg, men at DLE sjølvsagt stiller opp som rådgjevar for våre kundar. Frå har vi hatt ein avtale med Lærdal Energi om utføring av tilsynsoppgåva i Aurland. FORUREINING, HELSE OG MILJØ - ENERGIØKONOMISERING Helse og miljø Målet til Aurland Energiverk AS er å skape gode og trygge arbeidsplassar for alle tilsette. Verksemda er tilknytt Sogn Bedriftshelseteneste. Selskapet legg vekt på likestilling mellom kjønna. Vi hadde ved utgangen av menn og ei kvinne tilsett. Miljøtilhøva for dei tilsette er gode i eit relativt nytt bygg med garderobetilhøve både for menn og kvinner. Vi er komne i gang med eit felles internkontrollsystem for Aurland Energiverk AS og Lærdal Energi. Det er eit kvinneleg styremedlem og eit varamedlem i styret for verksemda. Forureining Aurland Energiverk AS forureinar ikkje det ytre miljø. Ein nyttar ikkje PCB olje til transformatorar og kondensatorar. Vanleg spillolje frå transformatorar vert levert til godkjent spesialfirma. MARKNADSSITUASJONEN Kraftomsetning Aurland Energiverk AS tek ut all krafta som vert selt i konsesjonskraftavtalen med Aurland kommune. Vi har ikkje gått i marknaden utanfor Aurland kommune med verken kjøp eller sal av kraft. Nokre av våre store kundar har valt andre kraftleverandørar enn oss, ofte i ein landsomfattande avtale. Vi har laga ein avtale med E-CO Vannkraft as om at dei skal få kjøpe denne krafta som «vert ledig» p.g.a. at kundar i Aurland kjøper kraft hjå andre leverandørar Vi har merka oss at fleire kraftleverandørar har marknadsført seg i Aurland. Dette har likevel berre i svært liten grad resultert i leverandørskifte på grunn av dei låge prisane vi tilbyr kundane våre i Aurland. Vi føl utviklinga i marknaden, og er budd på å måtte endre prisar på kort varsel. ØKONOMI Verksemda har i 2003 hatt eit overskot på kr ,- før skatt. Etter skattekostnad er resultatet kr ,-. Styret gjev framlegg om at overskotet vert disponert slik: Avsett til utbytte kr. 0,- Avsett til kraftfond kr ,- Avsett til fri eigenkapital kr ,- Sum overføringar: Kr ,- Aurland, den 31. desember mai 2004

7 Resultatrekneskap 2003 RESULTATREKNESKAP Note Driftsinntekter Energisal Overføringsinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Eigne arbeid aktivert på driftsmidlar Kjøp av varer, kraft og overføringstenester Løn og andre personalkostnader Avskrivingar 4, Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsoverskot Finansinntekter og finanskostnader Renteinntekter Annan finansinntekt Rentekostnader Netto finanskostnad Ordinært overskot før skattekostnad Skattekostnad Skattar Årsoverskot Overføringar Overført til kraftfond Overført til fri eigenkapital

8 Balanse pr. 31. desember 2003 EIGNEDELAR Note ANLEGGSMIDLAR Immaterielle eigedeler Utsett skattefordel Varige driftsmidlar Bygningar og anlegg Maskinar og inventar Sum varige driftsmidlar Finansielle anleggsmidlar Pensjonsmidlar Aksjar og andre verdipapir Sum varige driftsmidlar Sum anleggsmidlar OMLAUPSMIDLAR Varer Varer Fordringar Kundefordringar Straumfordringar Andre kortsiktige fordringar Sum fordringar Kontantar, bank Sum omlaupsmidlar Sum eignedelar

9 Balanse pr. 31. desember 2003 GJELD OG EIGENKAPITAL Note EIGENKAPITAL Innskoten eigenkapital Selskapskapital Overkursfond Sum innskoten eigenkapital Opptent eigenkapital Kraftfond Annan eigenkapital Sum opptent eigenkapital Sum eigenkapital GJELD Avsetjing til forpliktingar Pensjonsskuldnad Annan langsiktig gjeld Langsiktig gjeld 6, Ansvarleg lån Sum annan langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kreditinstitusjonar - - Leverandørgjeld Skuldige offentlege avgifter Betalbar skatt Annan kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum eigenkapital og gjeld Aurland, den 31. desember mai 2004

10 Notar til rekneskapen for Rekneskapsprinsipp. Generelt Årsrekneskapen er sett opp i samsvar med rekneskapslova i Rekneskapen er utarbeida etter norsk rekneskapsstandard. Kundefordringar I kundefordringane i balansen er det gjort frådrag for pårekna tap Over-/underdekning ved berekning av reelle overføringskostnader Over- og underdekning av kostnader ved overføring på eige nett vert inntekts-/kostnadsført i det rekneskapsår dette oppstår. Skattekostnad og utsett skatt Skattekostnaden er knytta til det rekneskapsmessige resultatet og inneheld to elementer: Betalbar skatt og utsett skatt i resultatrekneskapen. Utsett skatt i resultatrekneskapen er skatt beregna på dei midlertidige ulikheitene mellom skattemessig og rekneskapsmessig resultat. I staden for å vise året sine skattemessige disposisjonar brutto i rekneskapen, vert skatteeffekten bokført som ein del av året sin skattekostnad. Utsett skatt vert avsett som langsiktig gjeld i balansen. 2. Bankinnskot. I posten inngår bundne skattetrekksmidlar med kr ,-. 10 Avskrivingar Driftsmidlar som kan avskrivast er i rekneskapen oppført til kostpris redusert med akkumulerte ordinære avskrivingar. Desse avskrivingane er berekna etter den linære metode og fordelt på driftsmidlet sin forventa økonomiske levetid. For driftsmidlar som er overteke av Voss og Omland Energiverk AS og tidlegare Aurland Kommunale Kraftlag er berekna historisk kostpris som vert grunnlag for avskrivingar etter lineære metode basert på driftsmidlet sin forventa økonomiske levetid. 3. Lønskostnader, antall tilsette, godtgjersler, lån til tilsette mm. Lønskostnader Lønningar Arbeidsgjevaravgift Pensjonskostnader Andre ytingar Sum lønskostnader Innkjøp av reservedeler til anlegget Reservedelar til anlegget vert kostnadsført ved innkjøp. Vedlikehaldskostnader, investeringar og reinvesteringar Vedlikehald vert kostnadsført når arbeidet vert utført. Dersom arbeidet fører til auke i kapasiteten på anlegget eller ein vesentleg del av anlegget vert utskifta, vert arbeidet aktivert som investering. Den aktiverte investeringa inkluderer materiell, arbeid utført av andre og løn til eigne tilsette. Dersom ein tek i mot anleggsbidrag frå utanforståande, går dette til frådrag i kostprisen til investeringa. Pensjonskostnader og pensjonsskuldnad Selskapet finansierer sin pensjonsskuldnad gjennom kollektiv pensjonsforsikring og ein livsforsikring for AFP. Ved regnskapsføring av pensjon er lineær oppteningsprofil og forventa sluttlønn som oppteningsgrunnlag lagt til grunn. Planendringar amortiserast over resterande oppteningstid. Det same gjeld estimatavvik i den grad de akkumulert kjem over 10 prosent av den største av pensjonsskuldnad og pensjonsmidlane (korridor). Gjennomsnittleg antall tilsette Leiande personar / styret Lønn Andre ytingar Dagleg leiar er lønna hjå Lærdal Energi Styrehonorar Sum godtgjersle Revisor Revisjonshonoraret for Aurland Energiverk AS 2003 utgjer kr ,-. I tillegg kjem andre tenester med kr ,-

11 4. Transportmidlar, maskinar og inventar Transport- Midlar Inventar, EDB utstyr Maskiner og verktøy Tariffapperat SUM Anskaffelskostnad Tilgang i året Avgang i året Anskaffelskost pr Samla av og nedskrivinger Bokført verdi Ordinære avskrivingar i året Økonomisk levetid 6-7 år 3-6år 8år 15år Avskrivingsplan Linær Linær Linær Linær 5. Anlegg, bygningar og anna fast eigedom Leinafossen kraftstasjon Høgspentfordelingsanlegg Nettstasjoner Fjern-styring/ Telesamb. Låspentfordelingsanlegg Kabelskap Bygningar m/tomt Sjøkablar Underst. m/eff.br. Driftsrom eff.brytare Vangen SUM 11 Anskaffelseskostn.pr Tilgang i , Avgang i Anskaffelseskost pr Samla av- og nedskriving pr Bokførte verdiar Ordinære avskrivingar Avskrivingsprosent 0 % 2,9%-4% 2,9%-4% 3 % 4 % 4 % 10 % 3 % 2,9%-4% 2 %

12 12 6. Pantsetjingar Gjeld som er sikret ved pant i adm.lagerbygg kr ,-. 7. Skatt Utsett skatt/skattefordel er berekna på grunnlag av dei midlertidige ulikheitene som eksisterer ved utgangen av rekneskapsåret mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdier. Nedanfor er gjeve ein spesifikasjon over dei midlertidige ulikheitene, samt berekningane av utsett skatt/utsett skattefordel ved utgangen av rekneskapsåret. Årets skattekostnad kjem fram slik: Betalbar skatt i årets skattekostnad kjem fram slik: Naturresursskatt Naturressursskatt i året : MWh * 1,3 øre/kwh Beløpet inngår i betalbar skatt i balansen Betalbar skatt på årets resultat Endring utsett skatt For lite+/for mykje - avsett tidligare Årets totale skattekostnad på årets resultat Avstemming av årets skattekostnad mot resutat før skatt: Årets totale skattekostnad % av resultat før skatt Differanse Differansen består av følgjande: 28 % av permanente forskjeller For mykje avsett tidligere år Ubenyttet godgjørelse fra tidligere år % av mottatt utbytte Ord. resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring midlertidige forskjeller Skattemessig underskot til framføring - - Sum grunnlag betalbar skatt Skatt, 28 % Godtgjersle på utbytte Sum bet.bar skatt på årets resultat Betalbar skatt i balansen kjem fram slik: 2003 Betalbar skatt på årets resultat Til gode naturressursskatt fra tidligere år Betalbar skatt i balansen Grunnrenteskatt Grunnrenteskatt bereknast med utgangspunkt i det einskilte kraftverk sitt berekna overskot etter frådrag for ei friinntekt. Grunnlaget for grunnrenteskatt i året er negativ og kraftverket skal ikkje betale grunnrenteskatt. Spesifikasjon av grunnlag utsatt skatt Forskjella som vert utligna: Endring Straumfordringar Anleggsmidlar Pensjonsforpliktelser Gevinst og tapskonto Sum grunnlag for utsatt skatt % utsett skattefordel Langsiktig gjeld Av ansvarlig lån på kr frå Aurland Kommune forfell kr til betaling meir enn 5 år etter regnskapsårets slutt. Rentesats på lånet er 5,5% p.a. Av langsiktig gjeld på kr ,- forfell kr ,- til betaling meir enn 5 år etter regnskapsåret. 9. Aksjar i andre selskaper Selskap Eigarandel Anskaffelsekost Balanseført verdi Aurland og Lærdal Breiband 25,00 % Lærdal Energi 13,48 % Vestnorsk ENØK AS 0,48 % Sum Eigenkapital Generelt Selskapet har berre ein aksjeklasse, pålydande kr 500,-. Kvar aksje har ei stemme i generalforsamlingen. Eigarstruktur Aksjonærar i Aurland Energiverk AS pr.31/12.03 var : Aksjar Eigarandel Stemmeandel Aurland kommune ,03 88,03 Lærdal Energi AS ,97 11,97 Årets endring i eigenkapital Selskaps- Overkurs- Kraftfond Annen EK Totalt kapital fond Eigenkapital Årets resultat Sum eigenkapital Kraftfondet skal brukast til investeringar i eige produksjonspotensiale etter nærare avgjerd i generalforsamling.

13 11. Meir/mindreinntekt NVE regulerar i dag kraftforetaka si overføringsverksemd (monopolverksemd) gjennom å fastsette tillatt inntekt i eige nett etter kvart reguleringsår. Meir-/mindreinntekt oppstår når faktisk nettinntekt avvik frå fastsett nettinntekt. Inneståande meir-/mindreavkastning i det gamle reguleringsregimet kan avreknast mot meir- /mindreinntekt i det nye reguleringsregimet. Noverande reguleringsregime skal vare i fem år, og meir-/mindreinntekt kan avreknast mot ein annan i heile reguleringsperioden. Meir-/mindreinntekt Årets meir-/mindreinntekt Netto minderinntekt pr.31/ Tillatt inntekt Justering av mindreinntekt 01/01/ Faktisk oppnådd inntekt for Meirinntekt for Meirinntekt for Renter mindreinntekt Netto mindreinntekt Sum meirinntekt Meirinntekta for 2003 er teke inn i rekneskapen for år Netto mindreinntekt er førd i balanse under posten «andre kortsiktige fordringar». NVE innførde frå og med 2002 ei ordning med KILE (kvalitetsjusterte inntektsrammer for ikkje levert energi). Ordninga er meint å være eit insentiv til å sikre akseptabel overføringskvalitet. NVE har rekna ein forventa KILE-ramme for netteigarane. Ved årets slutt vil det oppstå ein differanse mellom faktisk KILE og ramma, såkalt meir-/mindreinntekt. Følgjande økonomiske og aktuarmessige føresetnader er lagt til grunn: Diskonteringsrente 7,0 % Forventa avkastning på pensjonsmidlar 8,0 % Årlig forventa lønnsvekst 3,0 % Regulering av løpande pensjonar 3,0 % Ikkje nytta KILE-ramme/mindreinntekt Ikkje nytta KILE ramme 01/01/ Årets KILE ramme Årets KILE kostnad Inntektsført som mindreinntekt i år 0 Ikkje nytta KILE ramme 31/12/ Aurland Energiverk skal gjere ei vurdering av korleis faktisk KILEbeløp kan pårekna å utvikla seg over tid i forhold til forventa KILE-ramme. Basert på de svingane i årlig KILE-kostnaden vurderar ein at det er for tidleg å si om heile eller delar av den estimerte mindreinntekta (ikkje nytta KILE ramme) kan seias å representera ein varig reduksjon i avbrotskostnadane. 12. Pensjonskostnader Selskapet har kollektiv pensjonsordning for sine tilsette. Pensjonsytingane er hovudsak avhengig av talet på år med opptening og lønnsnivå ved nådd pensjonsalder. Pensjonsavtalene er finansiert gjennom ein kollektiv pensjonsordning i eit livsforsikringsselskap. Selskapet har ein ordning med kollektiv førtidspensjon frå fylte 62 år. Ordninga finansierast ved innbetaling til eit livsforsikringsselskap. Årets netto pensjonskostnadar kjem fram slik: Nåverdien av peridoens opptening Rentekostnad av pensjonskuld - - Avkastning på pensjonsmidlane - - Avkastning på pensjonsmidlane Netto pensjonskostnadar Pensjonsmidlar og pensjonsytingar i balansen: Kollektiv Førtids pensjonsordning pensjonordning Markedsverdi pensjonsmidler Opptente forsikra pensjonsytingar Balanseførde pensjonsmidlar /- ytingar Segmentinformasjon nettvirksomheiten Rekneskap nett Driftsinntekt Driftskostnad Driftsresultat nett Driftmidlar nett: Eigne driftsmidlar inklusive andel av felles driftsmidlar

14 14

15 Olav Hagen ( nærmast ) og Rune Bjørgum inspiserar 22 kv master i Raudberg. (Foto R. Aasen ) Aurland og Lærdal Entreprenør utfører revisjon av 66 kv linje for E-CO vannkraft as. (Foto H. M. Vangen) Ingmar Holm Hjellum på veg opp til Vetle Nedbergo. (Foto R. Aasen ) 15 Reparasjon av hakkespetthol i 22 kv mast på Rauberg. (Foto R. Aasen) 1. omslagssida: Underdal sett frå mast i Vetle Nedbergo.( Foto R. Aasen ) 4. omslagssida: Bilete som viser Tomas Kvam og interiør frå Bell Kraftverk ca (utlånt frå Lokal historisk senter Aurland kommune ) Lars Loven i arbeidet med fiberlegging på Skaim. (Foto H. M. Vangen) Ingmar Holm Hjellum i ferd med å måle markering på 22 kv mast i Vetle Nedbergo. (Foto R. Asen)

16