Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll 2015

Save this PDF as:
 WORD  PNG  TXT  JPG

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll 2015"

Transkript

1 Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll februar 2015 Direktoratet for økonomistyring

2 DFØ vurderer ny runde med samarbeidsforum! Hva er samarbeidsforum? Møteserie over ca. ett år Faste representanter Følger IK-prosessen fra Veileder i internkontroll Forberedelser, deltakelse, etterarbeid i egen organisasjon Lederforankring forpliktelse Læring og forbedring, erfaringsutveksling og deling Erfaringer fra de to samarbeidsforumene gjennomført i departementer 13 virksomheter 2

3 Program Introduksjon Samarbeidsforum bakgrunn, formål og form Presentasjonsrunde Generelt om opplegget Avklaring av roller og forventninger Praktisk gjennomføring av samlingene Innhold samlingene og veien videre Fundamentet Planlegging Risikovurdering Utforming Implementering Oppfølging Rapportering Spørsmål, kommentarer og innspill til forumet

4 Bakgrunn for samarbeidsforum DFØs visjon Effektiv ressursbruk i staten Hovedmål: Hensiktsmessige fellesløsninger og bedre styring i statlige virksomheter DFØ utgav i april 2013 veiledningsmateriell i internkontroll Hovedveileder Ledersammendrag Praktiske verktøy Side 4

5 Bakgrunn for samarbeidsforum Kompetansestudien - Internkontroll vanskelig begrep - Hvilken nytte IK kan gi til styringen? - Hvordan kan IK brytes ned på virksomhetsområder, ansvarsområder og prosesser? Tilbakemeldinger fra deltakere på kurs, nettverk og workshops - Trenger ledelsesforankring og involvering - Vanskelig å komme i gang og «holde trykket oppe» Godkjennelser Attestasjoner Verifikasjoner Avstemminger Driftsgjennomganger Ansvarsfordeling Sikring av ressurser Observasjoner fra rådgivningsoppdrag - Manglende felles språk og begrepsapparat - «Stykkvis og delt» ikke - enhetlig og helhetlig Side 5

6 Formål med samarbeidsforum hjelp til selvhjelp! Bidra til å videreutvikle statlige virksomheters og departementers internkontroll Bidra til samarbeid, læring og deling på tvers gjennom diskusjoner og erfaringsutveksling Bidra til at veiledningsmateriellet i internkontroll blir tatt i bruk og få erfaringer med utfordringer i statlige virksomheters arbeid med internkontroll Side 6

7 Presentasjonsrunde 1. Hvilken virksomhet/ departement? 2. Organisasjonsmessig plassering/stilling/funksjon? 3. Status arbeid med internkontroll per i dag? 4. Motivasjon for å delta i Samarbeidsforumet? Side 7

8 Presentasjon generelt opplegg Side 8

9 Generelt opplegg Samlingene følger DFØs metode for internkontroll, eksempel virksomheter: Fundamentet for god internkontroll/planlegging 12 og 13. mars Risikovurdering 26. mai Utforming/Implementering 9. Sep. Oppfølging/Rapportering 12. Nov. Antall samlinger tilpasses (jf. 6 samlinger for dep. i 2014), tidspunkter er foreløpige forslag for virksomheter, dep. avtaler nærmere Eget samarbeidsforum for hhv departementer og virksomheter Årshjul Side 9

10 Samarbeidsforum internkontroll for virksomheter november 2014 Rapportering 3 presentasjoner/ eksempler Eksempler Ett praktisk verktøy Gruppeoppgave Diskusjon og refleksjon i plenum 10. og 11. des Fundamentet, Planlegging, Risikovurdering 4 presentasjoner/ eksempler 5 praktiske verktøy Parallellsesjon Diskusjon og refleksjon i plenum 6. juni 2014 Oppfølging 6 presentasjoner/ eksempler 2 praktiske verktøy Gruppeoppgave Diskusjon og refleksjon i plenum Side mars 2014 Utforming Implementering 6 presentasjoner/ eksempler 2 praktiske verktøy Parallellsesjon Diskusjon og refleksjon i plenum

11 Samarbeidsforum internkontroll for departementer 2014 Samling 6; 25. november Rapportering internkontroll Integrering i øvrig rapportering Verktøy Samling 1; 7. og 8. jan 2014 Etablere fundamentet Etablere plan Etablere grunnlag for risikovurderinger Verktøy Samling 5; 9. sept Løpende og frittstående oppfølging Verktøy Samling 2; 4. febr. (ekstra) Identifisere mål som grunnlag for risikovurderinger Målstrukturer og risikovurderinger Samling 4; 17. juni Metode for utforming Metode for implementering Verktøy Samling 3; 5. mars 2014 Risikometode RisikoWS - tips Prosesskartlegging Verktøy 11

12 Generelt opplegg forts. Rolle- og forventningsavklaring DFØs rolle Administrere og praktisk tilrettelegge for samlingene Planlegge og fasilitere samlingene Presentere teori, eksempler og praktiske verktøy knyttet til tema for den aktuelle samlingen Være sparringspartner Side 12

13 Generelt opplegg forts. Rolle- og forventningsavklaring forts. Virksomhetenes/departementenes rolle: Representant fra ledelsen deltar på deler av siste samling og signerer samarbeidsavtalen Minst en fast representant fra virksomheten/dept deltar på alle samlingene Arbeide med IK i forkant, under og etter hver enkelt samling Bidra aktivt under samlingene Dele i form av erfaringsutveksling, eksempler og deltakelse i diskusjoner Alle MÅ presentere noe Side 13

14 Generelt opplegg forts. Praktisk gjennomføring av samlingene Hver samling vil bestå både av teori og praksis i form av; Begrepsavklaring og gjennomgang av metode og verktøy (DFØ) Presentasjoner fra virksomhetene, diskusjoner og erfaringsutveksling knyttet til konkrete IK aktiviteter innenfor stegene (virksomhetene/dfø) Hva er utfordringene? Mulige løsninger (presentasjoner, deling av verktøy og ulike hjelpemidler) Hovedvekt på praktisk utførelse! Side 14

15 Presentasjon innhold samarbeidsforum Nærmere om innholdet i samlingene Side 15

16 Internkontrollsystemet Fundament Internkontrollprosessen Omfatter: styrings- og kontrollmiljø informasjon og kommunikasjon Omfatter: En strukturert prosess i seks steg Side 16

17 Innhold samlingene Fundamentet for god internkontroll Styrings- og kontrollmiljø Dokumentasjon av etablert internkontroll Informasjon og kommunikasjon Overordnede føringer og krav Policyer Prosedyrer Gjennomført IK Planlegging (steg 1) Ambisjonsnivå og status Rammer og ressurser Side 17

18 Innhold samlingene forts. Risikovurderinger (steg 2) Grunnlag for risikovurderinger - Mål og krav Prosesser for å ivareta mål og krav Gjennomføre risikovurderinger Risikovurderinger på virksomhetsnivå Risikovurderinger på lavere nivå Prosesskartlegging Vurdere behov for tiltak og/eller oppfølging Høy sannsynlighet og konsekvens Lav sannsynlighet og høy konsekvens Side 18

19 Innhold samlingene forts. Utforming (steg 3) Identifisere aktuelle tiltak Vurdere, prioritere og beslutte tiltak Utforme og dokumentere besluttede tiltak Implementering (steg 4) Vurdere behovet for implementeringsaktiviteter Vurdere faktorer av betydning for en vellykket implementering Side 19

20 Innhold samlingene forts. Oppfølging (steg 5) Vurdere om internkontrollen er effektiv Benytte informasjonen til styring, læring og forbedring Rapportering (steg 6) Rapportere resultater til rett nivå til rett tid Integrere rapporteringen knyttet til internkontroll med øvrig rapportering Side 20

21 Praktisk informasjon Side 21

22 Samarbeidsavtale hovedpunkter innhold Det er virksomheter/departementer som melder seg på, ikke enkeltpersoner! Virksomheten/dep. må ta stilling til hvem som skal delta Minst en fast person må delta på hver samling, det må eksistere back-up! Lederforankring Deltakerne forplikter seg til å dele og aktivt bidra 22

23 Veien videre Hva skjer frem til 1. samling 12. mars: Frist for påmelding 17. februar Virksomheter sender mail til Ola eller Christine Departementer sender mail til Wibecke eller Maria DFØ tar en beslutning om det blir nytt samarbeidsforum IK 2015 innen 23. februar Signering av samarbeidsavtale med DFØ Side 23

24 Spørsmål, kommentarer og innspill til forumet? Side 24

25 Takk for oppmerksomheten! Side 25 Direktoratet for økonomistyring

26 VEDLEGG DEPARTEMENTER Foreløpig skisse - den enkelte samling Side 26

27 Innhold og mål for samling 1 Økonomiregelverkets krav til internkontroll Komponenter i og målsettinger for internkontroll Overordnede føringer og krav Policyer Prosedyrer Fundamentet for god internkontroll Styrings- og kontrollmiljø Informasjon og kommunikasjon Gjennomført IK Planlegging (steg 1) Ambisjonsnivå og status Rammer og ressurser Grunnlag for risikovurderinger (deler av steg 2) Mål og krav Prosesser for å ivareta mål og krav Side 27

28 Innhold og mål for samling 2 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 1 Plan for IK-arbeidet Oversikt over mål, krav og prosesser Risikovurderinger (steg 2) Gjennomføre risikovurderinger Risikovurderinger på virksomhetsnivå Risikovurderinger på lavere nivå Prosesskartlegging Vurdere behov for tiltak og/eller oppfølging Høy sannsynlighet og konsekvens Lav sannsynlighet og høy konsekvens Side 28

29 Innhold og mål for samling 3 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 2 Risikovurderinger på virksomhetsnivå Risikovurderinger på lavere nivåer Utforming (steg 3) Identifisere aktuelle tiltak Vurdere, prioritere og beslutte tiltak Utforme og dokumentere besluttede tiltak Implementering (steg 4) Vurdere behovet for implementeringsaktiviteter Vurdere faktorer av betydning for en vellykket implementering Side 29

30 Innhold og mål for samling 4 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 3 Utforming og dokumentering av tiltak Implementeringsaktiviteter Oppfølging (steg 5) Vurdere om internkontrollen er effektiv Benytte informasjonen til styring, læring og forbedring Side 30

31 Innhold og mål for samling 5 Erfaringsutveksling og diskusjon, tema fra samling 4 Gjennomført og dokumentert oppfølging på ulike nivå i virksomheten Kvalifisert grunnlag for å kunne vurdere internkontrollens effektivitet Rapportering (steg 6) Rapportere resultater til rett nivå til rett tid Integrere rapporteringen knyttet til internkontroll med øvrig rapportering Side 31

32 VEDLEGG VIRKSOMHETER Foreløpig skisse - den enkelte samling Side 32

33 Innhold for 1. samling Fundamentet for god internkontroll Styrings- og kontrollmiljø Informasjon- og kommunikasjon Side 33

34 Innhold for 1. samling forts. Planlegging Hva er ambisjonsivå for internkontrollen? Hvor vil vi? Hva er overordnet status for internkontrollen i din virksomhet? Hvor er vi? Sette rammer og avsette ressurser for internkontrollarbeidet Hva må vi gjøre nå? -> Plan for IK arbeidet Side 34

35 Mål for 1. samling forts. Konkret output fundamentet og planlegging Være kjent med hva som ligger i fundamentet for god internkontroll Etablere en plan for IK arbeidet Definere ambisjonsnivå for IK Vurdere status på IK Være kjent med god praksis knyttet til dokumentasjon av etablert internkontroll Relevante verktøy: Sjekkliste styrings- og kontrollmiljø og sjekkliste informasjon og kommunikasjon Egenevaluering av internkontrollen Dokumenthierarki Side 35

36 Innhold 2. samling Risikovurdering Etablere et grunnlag for risikovurderingen Hvilke mål har vi? Hvilke krav må vi forholde oss til? Operasjonalisering av mål og krav fra overordnet nivå til lavere nivå (avdeling/seksjon/prosess). Hvilke prosesser har virksomheten for å bidra at mål og krav blir oppfylt? Hvilke prosesser er vesentlige? Side 36

37 Innhold 2. samling forts. Risikovurderinger forts. Gjennomføre risikovurderinger overordnet risikovurdering risikovurderinger på lavere nivå Prosesskartlegging Vurdere behov for tiltak og/eller oppfølging Høy sannsynlighet og konsekvens Lav sannsynlighet og høy konsekvens Side 37

38 Mål for 2. samling Konkret output planlegging og risikovurdering Oversikt over mål og krav Oversikt over vesentlige prosesser Gjennomført risikovurdering(er) Vurdere behov for tiltak/oppfølging Relevante verktøy: Risikovurderingsverktøy Idèbank oversikt over lover og regler Idèbank utvalgte prosesser med eksempler på mål, risiko og kontroller Veiledning prosesskartlegging Side 38

39 Innhold 3. samling Utforme tiltak Identifisere aktuelle tiltak Ulike typer tiltak Rotårsaksanalyse Vurdere, prioritere og beslutte tiltak Utforme og dokumentere besluttede tiltak Side 39

40 Innhold og mål for 3. samling forts. Implementering Vurdere behovet for implementeringsaktiviteter Vurdere faktorer av betydning for en vellykket implementering Side 40

41 Innhold og mål for 3. samling forts. Konkret output utforming og implementering: Utformet og dokumentert tiltak Vurdert behov for implementeringsaktiveter og faktorer av betydning for en vellykket implementering Evt. implementert tiltak (avhengig av type tiltak og frist) Relevante verktøy: Veiledning prosesskartlegging Veiledning rotårsaksanalyse Side 41

42 Innhold 4. samling Oppfølging Vurdere om internkontrollen er effektiv Blir internkontrollen etterlevd Er internkontrollen hensiktsmessig utformet, gir den ønsket effekt? Bruke informasjonen fra oppfølgingen til styring, læring og forbedring Benytte inn i neste års planlegging av IK Risikovurderinger Re-planlegging, omprioriteringer av tiltak ol. Side 42

43 Innhold 4. samling forts. Rapportering Rapportere resultater til rett nivå til rett tid Rapportering av svakheter (fra gjennomført oppfølging, avvikssystemer, sikkerhetsbrudd, varsling mm.) Sammenstille resultatet fra oppfølging Integrere rapporteringen knyttet til internkontroll med øvrig rapportering Tidsplan for oppfølging og rapportering tilpasset årssyklus Rapportering eksternt halvårs, - kvartals- og årsrapport Rapportering internt avdelingsmøter, seksjonsmøter, teammøter ol. Side 43

44 Mål for 4. samling forts. Konkret output oppfølging Gjennomført og dokumentert oppfølging på ulike nivå i virksomheten (i stand til å vurdere om internkontrollen er effektiv og fungerer som forutsatt) Vurdert bruk av lederbekreftelser eller lignende fra ulike ledere med konklusjoner knyttet til status på internkontrollen på sitt ansvarsområde Årsrapport kap. IV Styring og kontroll Relevante verktøy: Veiledning test av internkontroll Veiledning prosedyre for registrering og håndtering av avvik Mal registrering og håndtering av avvik Mal rapportering knyttet til internkontroll Veiledningsnotat årsrapport med tilhørende eksempel Side 44

Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll

Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll Informasjonsmøte Samarbeidsforum internkontroll 10. oktober 2013 Direktoratet for økonomistyring Velkommen og introduksjon v/ingrid Buhaug Brænden Side 2 Program Side 3 Hvorfor bør alle statlige virksomheter

Detaljer

Hvordan ha orden på internkontrollen?

Hvordan ha orden på internkontrollen? Hvordan ha orden på internkontrollen? Ola Otterdal Kundeforum 2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 1. Kort om DFØs veiledningsmateriell og kompetansetilbud 2. Hva er internkontroll og hva

Detaljer

Samarbeidsforum internkontroll

Samarbeidsforum internkontroll Samarbeidsforum internkontroll 10. desember 2013 13.12.2013 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Samarbeidsforum hjelp til selvhjelp! Bidra til å videreutvikle statlige virksomheters og departementers

Detaljer

Nytt veiledningsmateriell om internkontroll - lanseringsseminar 23. mai Direktoratet for økonomistyring

Nytt veiledningsmateriell om internkontroll - lanseringsseminar 23. mai Direktoratet for økonomistyring Nytt veiledningsmateriell om internkontroll - lanseringsseminar 23. mai 2013 Side 1 Program Tid Tema Hvem 08:45-09:00 Registrering og kaffe 09:00 09:05 Velkommen Roger Bjerke, avdelingsdirektør Forvaltnings-

Detaljer

Veiledning- policy for internkontroll

Veiledning- policy for internkontroll Veiledning- policy for 1. Bakgrunn Statlige virksomheter forvalter fellesskapets midler og leverer produkter og tjenester som er av stor betydning både for den enkelte samfunnsborger og for samfunnet som

Detaljer

Introduksjon 1. samling planlegging og risikovurdering

Introduksjon 1. samling planlegging og risikovurdering Introduksjon 1. samling planlegging og risikovurdering 10. desember 2013 13.12.2013 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Plan for gjennomføring QB Innspill/behov til opplegget generelt/gjennomføring

Detaljer

Hvordan skal DFØ bidra til at statlige virksomheter forbedrer sin internkontroll

Hvordan skal DFØ bidra til at statlige virksomheter forbedrer sin internkontroll Hvordan skal DFØ bidra til at statlige virksomheter forbedrer sin internkontroll NIRFs nettverk for statlig sektor seminar 22. august 2013 Ola Otterdal Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 1.

Detaljer

Kurs i internkontroll. 29. September 2016

Kurs i internkontroll. 29. September 2016 Kurs i internkontroll 29. September 2016 Program for dagen en 3-deling 1. Hva er internkontroll i en statlig kontekst? 2. Hvorfor skal vi bruke tid og ressurser på internkontroll? 3. Hvordan etablere og

Detaljer

Internkontroll. SUHS-konferansen 2016

Internkontroll. SUHS-konferansen 2016 SUHS-konferansen 2016 Vi starter med en liten video https://www.youtube.com/watch?v=usf-vgxmeuq Hva legger vi i begrepet internkontroll? Stikkord: Kontroll av interne rutiner, rammer skal ikke overskrides,

Detaljer

Kort om internkontroll for deg som er leder

Kort om internkontroll for deg som er leder Veileder Kort om internkontroll for deg som er leder DFØ 04/2013, 1. opplag Forord Som leder har du ansvar for virksomhetens internkontroll og for å tilpasse denne til risiko, vesentlighet og egenart.

Detaljer

Egenevaluering av internkontrollen

Egenevaluering av internkontrollen Egenevaluering av internkontrollen Veiledning - egenevalueringsverktøy internkontroll Bakgrunn God praksis for internkontroll er beskrevet i flere rammeverk. COSO (Committee of Sponsoring Organizations

Detaljer

Nettverk for virksomhetsstyring. Møte 6. juni 2014

Nettverk for virksomhetsstyring. Møte 6. juni 2014 Nettverk for virksomhetsstyring Møte 6. juni 2014 16.06.2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Program 09.00-09.15: Innledning ved DFØ 09.15-10.15: Formål og innhold i instrukser, både i instruks

Detaljer

DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon Nettverksmøte NIRF statlig sektor/dfø 26. januar 2016

DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon Nettverksmøte NIRF statlig sektor/dfø 26. januar 2016 DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon Nettverksmøte NIRF statlig sektor/dfø 26. januar 2016 Ola Otterdal, Direktoratet for økonomistyring Agenda 1. Krav til vurdering og innretning av internrevisjon

Detaljer

DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon. Ola Otterdal, Direktoratet for økonomistyring

DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon. Ola Otterdal, Direktoratet for økonomistyring DFØs kompetansetilbud vedrørende internrevisjon Ola Otterdal, Direktoratet for økonomistyring Agenda 1. Nye krav til vurdering og innretning av internrevisjon 2. Veiledning om vurdering og innretning av

Detaljer

Nye krav til internrevisjon i staten. Ola Otterdal, Forvaltnings- og analyseavdelingen, Direktoratet for økonomistyring

Nye krav til internrevisjon i staten. Ola Otterdal, Forvaltnings- og analyseavdelingen, Direktoratet for økonomistyring Nye krav til internrevisjon i staten Ola Otterdal, Forvaltnings- og analyseavdelingen, Direktoratet for økonomistyring Agenda 1. Bakgrunn 2. Nye krav til vurdering og innretning 3. Veiledning for vurdering

Detaljer

Velkommen til tredje og siste samling samarbeidsforum. 19. og 20. oktober 2016

Velkommen til tredje og siste samling samarbeidsforum. 19. og 20. oktober 2016 Velkommen til tredje og siste samling samarbeidsforum 19. og 20. oktober 2016 Mål for 3. samling oppfølging 1. dag Ha et dokumentert og kvalifisert grunnlag for å vurdere internkontrollen i virksomheten,

Detaljer

Samarbeidsforum internkontroll virksomheter. 1. samling: Fundamentet for god internkontroll og Planlegging

Samarbeidsforum internkontroll virksomheter. 1. samling: Fundamentet for god internkontroll og Planlegging Samarbeidsforum internkontroll virksomheter 1. samling: Fundamentet for god internkontroll og Planlegging Dag 1, 12. mars 2015 13.03.2015 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Velkommen og introduksjon

Detaljer

Revisjon av styring og kontroll

Revisjon av styring og kontroll Revisjon av styring og kontroll Møte nettverk virksomhetsstyring 12. desember 2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 09:00 09:15 10:00 10:15 11:00 11.30 Velkommen og innledning v/ DFØ Revisjon

Detaljer

DFØ 19. april 2016 Samarbeidsforum internkontroll Fundament og planlegging

DFØ 19. april 2016 Samarbeidsforum internkontroll Fundament og planlegging DFØ 19. april 2016 Samarbeidsforum internkontroll Fundament og planlegging Hvordan implementere og forankre internkontroll ved hjelp av involvering, gode eksempler og begeistring? Trygt fram sammen Statens

Detaljer

Strategisk bruk av evaluering i styringen. Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Evalueringskonferansen september 2011

Strategisk bruk av evaluering i styringen. Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Evalueringskonferansen september 2011 Strategisk bruk av evaluering i styringen Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Evalueringskonferansen september 2011 12.09.2011 Side 1 Effektiv ressursbruk Effektiv styring

Detaljer

Evaluering. Samarbeidsforum IK Direktoratet for økonomistyring

Evaluering. Samarbeidsforum IK Direktoratet for økonomistyring Evaluering Samarbeidsforum IK 2014 Side 1 Dette vil jeg snakke om Hva er evaluering? Hvorfor evaluere? Når bør man evaluere og «Hvor» bør det gjennomføres evalueringer? Evalueringsportalen og hvilken nytte

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Styrets egenerklæring om styring og kontroll

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Styrets egenerklæring om styring og kontroll Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 24.09.2014 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: Styrets egenerklæring om styring og kontroll Saksbehandler/-sted: Ingrid Volden / SØR Tidligere

Detaljer

Direktør Marianne Andreassen

Direktør Marianne Andreassen Risikostyring i staten hvordan håndtere risikostyring i mål- og resultatstyringen PWC 6. juni 2007 Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring Side 1 Senter for statlig økonomistyring

Detaljer

Veileder. Veileder i internkontroll

Veileder. Veileder i internkontroll Veileder Veileder i internkontroll DFØ 04/2013, 1. opplag Forord God internkontroll understøtter styringen og bidrar til at virksomhetens mål og krav blir oppfylt. Internkontroll handler om å sikre kvalitet

Detaljer

Deres ref Vår ref Dato 12/2780-18.09.2013. Endringer i bestemmelser om økonomistyring i staten fra 1. januar 2014

Deres ref Vår ref Dato 12/2780-18.09.2013. Endringer i bestemmelser om økonomistyring i staten fra 1. januar 2014 Samtlige departement Statsministerens kontor Deres ref Vår ref Dato 12/2780-18.09.2013 Endringer i bestemmelser om økonomistyring i staten fra 1. januar 2014 Finansdepartementet har i dag fastsatt endringer

Detaljer

Hva er nytt i økonomiregelverket? Seniorrådgiver Martin Hartmann Aasness Kundeforum 2014

Hva er nytt i økonomiregelverket? Seniorrådgiver Martin Hartmann Aasness Kundeforum 2014 Hva er nytt i økonomiregelverket? Seniorrådgiver Martin Hartmann Aasness Kundeforum 2014 Økonomiregelverket og DFØs rolle Reglement om økonomistyring fastsatt ved kronprinsregentens resolusjon (kgl res).

Detaljer

HAR ÅRSRAPPORTENE I STATEN BLITT BEDRE?

HAR ÅRSRAPPORTENE I STATEN BLITT BEDRE? HAR ÅRSRAPPORTENE I STATEN BLITT BEDRE? Hva har skjedd etter endringene i reglene for årsrapportering? Kundeforum 25.oktober 2016 Jan-Erik Fjukstad Hansen, Forvaltnings- og Analyseavdelingen i DFØ Bakgrunn

Detaljer

Økonomidirektør og sjefssamling 2015

Økonomidirektør og sjefssamling 2015 Økonomidirektør og sjefssamling 2015 Avd. dir. Arne Lunde, Bergen 23.04.15 Hva er intern kontroll 14 Intern kontroll Alle virksomheter skal etablere systemer og rutiner som har innebygd intern kontroll

Detaljer

Internkontroll i Gjerdrum kommune

Internkontroll i Gjerdrum kommune Tatt til orientering i Gjerdrum kommunestyre 14.12.2016 Internkontroll i Gjerdrum kommune Formålet med dokumentet Formålet med dette dokumentet er å beskrive internkontrollen i Gjerdrum kommune. Dokumentet

Detaljer

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Henvisning til HiSTs måltavle (http://www.hist.no/content.ap?thisid=131)

Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret. Sak: Henvisning til HiSTs måltavle (http://www.hist.no/content.ap?thisid=131) Høgskolen i Sør-Trøndelag Høgskolestyret Vedtakssak Dato: 22.02.09 Til: Høgskolestyret Fra: Rektor Sak: HS-V-002/09 Intern kontroll og revisjon, retningslinjer for Høgskolen i Sør- Trøndelag Saksbehandler/-sted:

Detaljer

Utforming av strategi og tydelige mål i offentlig sektor

Utforming av strategi og tydelige mål i offentlig sektor Utforming av strategi og tydelige mål i offentlig sektor ECONA nettverk for virksomhetsstyring i offentlig sektor Seksjonssjef Ingrid B. Brænden 13.11.2013 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Samfunnsoppdrag

Detaljer

PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN

PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN 1 PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN Hensikten med Program for toppledergrupper er å bidra til bedre ledelse i staten. Regjeringens Program for bedre styring og ledelse 1 i staten har bedre ledelse

Detaljer

MalemaL Liv: UTK. Rapport 4/2015. Revisjon av Sykehusapotekene HF

MalemaL Liv: UTK. Rapport 4/2015. Revisjon av Sykehusapotekene HF MalemaL Liv: UTK Rapport 4/2015 Revisjon av Sykehusapotekene HF Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 27.03.2015 Rapport nr. 4/2015 Revisjonsperiode Desember 2014 til mars 2015 Virksomhet Sykehusapotekene HF

Detaljer

PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN

PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN 1 PROGRAM FOR TOPPLEDERGRUPPER I STATEN Hensikten med Program for toppledergrupper er å bidra til bedre ledelse i staten. Regjeringens Program for bedre styring og ledelse 1 i staten har bedre ledelse

Detaljer

Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter. Prosjektplan/engagement letter

Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter. Prosjektplan/engagement letter Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter Prosjektplan/engagement letter September 2013 Innhold 1. Innledning... 3 1.1 Bakgrunn... 3 1.2 Formål og problemstillinger... 3 2. Revisjonskriterier...

Detaljer

For en fing gjeng! Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum!

For en fing gjeng! Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum! For en fing gjeng! Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum! Direktoratet for økonomistyring 29.06.2016 Side 1 Samling 2 Risikovurdering, utforming av tiltak og implementering 21. Juni 2016 29.06.2016

Detaljer

Styresak Vedlegg 4. Prosessbeskrivelse internkontroll

Styresak Vedlegg 4. Prosessbeskrivelse internkontroll Styresak 065- Vedlegg 4 Innhold 1. Dokumentets formål... 3 2. Overordnet målsetting... 3 3. Områder som inngår i internkontrollen... 4 4. Roller og ansvar i internkontrollprosessen... 4 5. Kunnskaper,

Detaljer

Gjelder fra 1. januar 2010 (oppdatert 2016)

Gjelder fra 1. januar 2010 (oppdatert 2016) DFØ mål og strategi 2 Gjelder fra 1. januar 2010 (oppdatert 2016) Virksomhetsidéen tydeliggjør hvilken rolle vi spiller og hvilken arena vi opererer på. Virksomhetsidé Som statens ekspertorgan skal DFØ,

Detaljer

Årsrapport 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS

Årsrapport 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS Årsrapport 2012 Internrevisjon Innhold Internrevisjon... 1 1. Innledning... 3 2. Revisjonsoppdrag... 4 2.1 Revisjon av virksomhetsstyring, intern styring og kontroll del 1... 4 2.2 Revisjon av virksomhetsstyring,

Detaljer

Implementering av strategi og internkontroll

Implementering av strategi og internkontroll Implementering av strategi og internkontroll Lederforankring (Petter) Interessenter og kommunikasjon (Mona) Kartlegging av nå situasjon Selvevalueringsverktøy (Petter) Selvevalueringsverktøy (Mona) Plan,

Detaljer

Fylkesmannen i Buskerud 22. august 2011. Risikostyring i statlige virksomheter. Direktør Marianne Andreassen

Fylkesmannen i Buskerud 22. august 2011. Risikostyring i statlige virksomheter. Direktør Marianne Andreassen Fylkesmannen i Buskerud 22. august 2011 Risikostyring i statlige virksomheter Direktør Marianne Andreassen 11.10.2011 Senter for statlig økonomistyring Side 1 Senter for statlig økonomistyring (SSØ) -

Detaljer

Hvor langt kan departementet gå i å detaljstyre virksomhetene?

Hvor langt kan departementet gå i å detaljstyre virksomhetene? Hvor langt kan departementet gå i å detaljstyre virksomhetene? Finansråd Svein Gjedrem 24. september 2014 Etatsstyring Begrepet etatsstyring brukes om aktiviteter av faglig og administrativ karakter for

Detaljer

KOMMUNENS PLIKT TIL INTERNKONTROLL I INTRDUKSJONSORDNINGEN

KOMMUNENS PLIKT TIL INTERNKONTROLL I INTRDUKSJONSORDNINGEN KOMMUNENS PLIKT TIL INTERNKONTROLL I INTRDUKSJONSORDNINGEN Regelverksamling 23.april 2015 1 Plikt til interkontroll Introduksjonsloven 24 Kommunen skal føre internkontroll for å sikre at virksomhet og

Detaljer

Velkommen til 3. samling samarbeidsforum

Velkommen til 3. samling samarbeidsforum Velkommen til 3. samling samarbeidsforum 9. September 2015 Direktoratet for økonomistyring Mål for 3. samling utforming og implementering Forståelse for hva det innebærer å utforme og implementere risikoreduserendetiltak

Detaljer

ekommune 2017 Prosessplan for god praksis om personvern

ekommune 2017 Prosessplan for god praksis om personvern ekommune 2017 Prosessplan for god praksis om personvern Utfordringen Ble tidligere i år klar over at ny EUforordning ville medføre nye krav fra mai 2018 => erkjennelse: Overhalla kommune har et grunnleggende

Detaljer

Saksframlegg Referanse

Saksframlegg Referanse Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 10/06/2015 SAK NR 36-2015 Resultater fra gjennomgang av internkontroll 1. halvår 2015 og plan for gjennomgang

Detaljer

Invitasjon til dialogkonferanse. Helhetlig digitalt ledelsesverktøy

Invitasjon til dialogkonferanse. Helhetlig digitalt ledelsesverktøy Invitasjon til dialogkonferanse Helhetlig digitalt ledelsesverktøy Helhetlig digitalt ledelsesverktøy 2 Innhold 1 Bakgrunn... 3 2 Målsetting... 3 3 Behovet for et helhetlig ledelsesverktøy for virksomhetsstyring...

Detaljer

Lanseringsseminar 21. september Sjekkliste for tilskuddsforvaltning

Lanseringsseminar 21. september Sjekkliste for tilskuddsforvaltning Lanseringsseminar 21. september 2010 Sjekkliste for tilskuddsforvaltning Lanseringsseminar 21. september Velkommen Innledning v/ssøs direktør Marianne Andreassen Presentasjon av sjekklisten v/ssø v/maria

Detaljer

Veiledningsmateriellet Internkontroll i praksis - informasjonssikkerhet. For toppleder Oppdatert:

Veiledningsmateriellet Internkontroll i praksis - informasjonssikkerhet. For toppleder Oppdatert: Veiledningsmateriellet Internkontroll i praksis - informasjonssikkerhet Oppdatert: 7.6.2017 Internkontroll i praksis - informasjonssikkerhet Som toppleder er du ansvarlig for at din virksomhet har velfungerende

Detaljer

Oppdragsbrev for de nasjonale sentrene 2017

Oppdragsbrev for de nasjonale sentrene 2017 Oppdragsbrev for de nasjonale sentrene 2017 Innhold 1. Innledning... 2 2. Overordnede mål og målgrupper... 2 Udirs mål for 2017... 2 Målgrupper for sentrene... 3 3. Hovedoppgaver for sentrene... 3 Rammeplan-

Detaljer

www.pwc.no Sykehuset Telemark HF Revisjonsplan 2012 og oppsummering interim November 2012

www.pwc.no Sykehuset Telemark HF Revisjonsplan 2012 og oppsummering interim November 2012 www.pwc.no Revisjonsplan 2012 og oppsummering interim Agenda Revisjonens målsetning og innhold Overordnet forretningsanalyse - punkter til diskusjon Risikovurdering og revisjonsplan Kommunikasjonsplan

Detaljer

Prosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene

Prosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene Prosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene Hovedprosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene, herunder økt bruk av egenkontroll i de statlige tilsynene. Målet for prosjektet: Få til et godt

Detaljer

Instruks om økonomi- og virksomhetsstyring for Vitenskapskomiteen for mattrygghet

Instruks om økonomi- og virksomhetsstyring for Vitenskapskomiteen for mattrygghet Instruks om økonomi- og virksomhetsstyring for Vitenskapskomiteen for mattrygghet Instruksen er fastsatt 9. mai 2014 i henhold til 3 annet ledd i Reglement for økonomistyring i Staten, og trådte i kraft

Detaljer

God virksomhets- og økonomistyring

God virksomhets- og økonomistyring God virksomhets- og økonomistyring Norsk folkehelseinstitutt 28. mars 2012 Direktør Marianne Andreassen 29.03.2012 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Direktoratet for økonomistyring (DFØ) etat under

Detaljer

Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum!

Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum! Velkommen til 2. samling Samarbeidsforum! Direktoratet for økonomistyring 27.05.2015 Side 1 Samling 2 Etablere grunnlag for risikovurderinger og gjennomføre risikovurderinger 26. mai 2015 27.05.2015 Direktoratet

Detaljer

Revisjonsplan 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS

Revisjonsplan 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS Revisjonsplan Internrevisjon Innhold 1 Innledning... 3 2 Rammer for internrevisjonens virksomhet... 3 2.1 Formål og oppgaver... 3 2.1.1 Bekreftelse av intern kontroll og risikostyring... 3 2.1.2 Rådgivningsoppgaver...

Detaljer

Hvordan forbedre og forenkle? DFØs erfaringer med utvikling av god tilskuddsforvaltning Wibecke Høgsveen og Maria Alrek

Hvordan forbedre og forenkle? DFØs erfaringer med utvikling av god tilskuddsforvaltning Wibecke Høgsveen og Maria Alrek Hvordan forbedre og forenkle? DFØs erfaringer med utvikling av god tilskuddsforvaltning Wibecke Høgsveen og Maria Alrek Kort om DFØs rolle Forvaltning av Økonomiregelverket for staten Fortolkning av Økonomiregelverket

Detaljer

DFØs mål og samhandling med brukerne

DFØs mål og samhandling med brukerne DFØs mål og samhandling med brukerne Partnerforum 14. november 2011 Direktør Marianne Andreassen 24.11.2011 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Nasjonal- og statsbudsjettet for 2012 Utgifter (forslag

Detaljer

Livsløpshjulet for ledere Erfaringer fra utvikling og implementering av et helhetlig system

Livsløpshjulet for ledere Erfaringer fra utvikling og implementering av et helhetlig system HVA KJENNETEGNER ET HELHETLIG OG GODT SYSTEM FOR STYRKET LEDELSE? Livsløpshjulet for ledere Erfaringer fra utvikling og implementering av et helhetlig system Nasjonal erfaringskonferanse om ledelse 2013

Detaljer

Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Nytt navn (14. november): Direktoratet for økonomistyring (DFØ)

Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Nytt navn (14. november): Direktoratet for økonomistyring (DFØ) Nordisk statsregnskapssjefmøte Island 2011 Senter for statlig økonomistyring (SSØ) Nytt navn (14. november): Direktoratet for økonomistyring (DFØ) Ekonomistyrelsen i varje land 11.10.2011 Senter for statlig

Detaljer

Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst

Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Fastsatt av Kontrollkomiteen Helse Sør-Øst RHF xx.xx.2007 Innhold 1 Innledning... 3 2 Formål og omfang... 3 3 Organisering, ansvar og myndighet...3

Detaljer

Organisering av kvalitetsutvalg og pasientsikkerhetsutvalg

Organisering av kvalitetsutvalg og pasientsikkerhetsutvalg Organisering av kvalitetsutvalg og pasientsikkerhetsutvalg Organisering av Kvalitets- og pasientsikkerhetsstrukturen i Vestre Viken HF Helseinstitusjoner som omfattes av spesialisthelsetjenesteloven,

Detaljer

Revisjonsplan 2014-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst

Revisjonsplan 2014-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Revisjonsplan 2014-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av styret i Helse Sør-Øst RHF 13.03.2014 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret og styrets revisjonsutvalg, administrerende

Detaljer

Satsinga er tenkt befolkningsretta og ikke rettet mot risikogrupper. fb.com/trondelagfylke

Satsinga er tenkt befolkningsretta og ikke rettet mot risikogrupper.  fb.com/trondelagfylke Program for folkehelsearbeid i kommunene er en tiårig satsing for å utvikle kommunenes arbeid med å fremme befolkningens helse og livskvalitet. Satsingen skal bidra til å styrke kommunenes langsiktige

Detaljer

Veien til en pasient- og brukersikker kommune

Veien til en pasient- og brukersikker kommune Veien til en pasient- og brukersikker kommune Gullik Dokken virksomhetsleder Hjemmetjenesten Bodil Bøe Bettum enhetsleder Nes sykehjem Liv Hobbesland Holm rådgiver Hjemmetjenesten Tønsberg Pasient og brukersikker

Detaljer

Saksframlegg. Sørlandet sykehus HF

Saksframlegg. Sørlandet sykehus HF Arkivsak Dato 20.03.2017 Saksbehandler Birgitte Langedrag Saksframlegg Styre Sørlandet sykehus HF Møtedato 24.03.2017 Sak nr 033-2017 Sakstype Orienteringssak Sakstittel Status for arbeidet med Utviklingsplan

Detaljer

Erfaringsutveksling om kompetansesituasjonen i statlige virksomheter Parallellsesjon for ledere, Kundeforum 2012

Erfaringsutveksling om kompetansesituasjonen i statlige virksomheter Parallellsesjon for ledere, Kundeforum 2012 Erfaringsutveksling om kompetansesituasjonen i statlige virksomheter Parallellsesjon for ledere, Kundeforum 2012 Kompetansebehov. I endring? Kompetansestudie 2012 DFØ skal lage en oversikt over kompetansesituasjonen

Detaljer

Avslutning på konferansen "Styre og bli styrt - hvordan praktisere god etatsstyring", 24. september 2014

Avslutning på konferansen Styre og bli styrt - hvordan praktisere god etatsstyring, 24. september 2014 Avslutning på konferansen "Styre og bli styrt - hvordan praktisere god etatsstyring", 24. september 2014 v/statssekretær Paal Bjørnestad Takk for invitasjonen. Jeg er spesielt glad for å bli invitert til

Detaljer

Tilsyn etter introduksjonsloven

Tilsyn etter introduksjonsloven Tilsyn etter introduksjonsloven Deltakeres rett et helårig introduksjonsprogram på full tid Karsten Schroeder, Fylkesmannen i Sør-Trøndelag Regional ledersamling for voksenopplæringene, februar 2014 Fylkesmannens

Detaljer

Saksframlegg. Styret Pasientreiser HF 13/09/2017. SAK NR Behandling av personopplysninger - oppfølging av styresak

Saksframlegg. Styret Pasientreiser HF 13/09/2017. SAK NR Behandling av personopplysninger - oppfølging av styresak Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Pasientreiser HF 13/09/2017 SAK NR 23-2017 Behandling av personopplysninger - oppfølging av styresak 05-2017 Forslag til vedtak: 1. Styret tar redegjørelsen

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Forum: Skate Møtedato:

SAKSFRAMLEGG. Forum: Skate Møtedato: SAKSFRAMLEGG Forum: Skate Møtedato: 22.04.2015 Sak under løpende rapportering og oppfølging Sak 02-2014. Veikart for nasjonale felleskomponenter. I dette møtet: a) Skates styringssystem for prioritering

Detaljer

Handlingsplan Klinikk for psykisk helsevern, Helse Fonna. Styremøte 15.12.2010

Handlingsplan Klinikk for psykisk helsevern, Helse Fonna. Styremøte 15.12.2010 Handlingsplan Klinikk for psykisk helsevern, Helse Fonna Styremøte 15.12.2010 Tiltak som er merket med * er enten påbegynt eller innført i deler av virksomheten. Tiltaket vil da dreie seg om å sikre enhetlig

Detaljer

Plan for prosjektdeltakelse 2013-14

Plan for prosjektdeltakelse 2013-14 Vurdering for læring i Vadsø kommune Plan for prosjektdeltakelse 2013-14 Vadsø kommune deltar i den nasjonale satsingen Vurdering for læring, i regi av Utdanningsdirektoratet. Vi deltar i Pulje 4 som gjennomfører

Detaljer

Risikostyring Intern veiledning

Risikostyring Intern veiledning Risikostyring Intern veiledning Versjon 1.0 Dette dokumentet er basert på «Risikostyring i staten, håndtering av risiko i mål og resultatstyringen», desember 2008 og «Risikostyring og intern kontroll i

Detaljer

Kundeforum Marianne Andreassen, direktør DFØ

Kundeforum Marianne Andreassen, direktør DFØ Kundeforum 2012 Marianne Andreassen, direktør DFØ Virksomhetsidé Som statens ekspertorgan skal DFØ, med utgangspunkt i regelverket for økonomistyring, legge til rette for god styring i staten. DFØs unike

Detaljer

Introduksjonslova og tilsyn

Introduksjonslova og tilsyn Introduksjonslova og tilsyn Samling for kommunene i M&R Molde, 18.09.2012 Liv Marie Opstad Tlf. 71 25 88 22 / Mobil: 993 66 989 E-post: liv.marie.opstad@fmmr.no 1 Tilsyn med introduksjonsprogrammet Vedtak

Detaljer

Årsrapport 2011 Internrevisjon Pasientreiser ANS

Årsrapport 2011 Internrevisjon Pasientreiser ANS Årsrapport 2011 Internrevisjon Innhold Internrevisjon... 1 1. Innledning... 3 2. Revisjon av systemforvaltning... 4 Formål og omfang... 4 Tidsrom for gjennomføring og ressursbruk... 4 Funn og anbefalinger...

Detaljer

Deres ref Vår ref Dato

Deres ref Vår ref Dato Bioteknologirådet Stortingsgata 10 0161 OSLO Deres ref Vår ref Dato 16/5515-6.1.2017 Tildelingsbrev for 2017 Helse- og omsorgsdepartementet viser til Prop. 1 S (2016-2017) og Stortingets behandling av

Detaljer

Skjetlein grønt kompetansesenter (SGK)

Skjetlein grønt kompetansesenter (SGK) Skjetlein grønt kompetansesenter () BAKGRUNN Kontrollutvalget i Sør-Trøndelag fylkeskommune vedtok 1 å bestille en forvaltningsrevisjon knyttet til : 1. Kontrollutvalget bestiller forvaltningsrevisjon

Detaljer

Skreddersydd ledelsesutdanning erfaringer fra pre-pilot

Skreddersydd ledelsesutdanning erfaringer fra pre-pilot Skreddersydd ledelsesutdanning erfaringer fra pre-pilot Innovasjon Norge 9. desember 2015 HR-sjef Sofie Ringen Instituttleder Bjørn-Tore Flåten Sofie E. Ringen (DP) Tilstede: Ivar Amundsen (UiA) S:ne

Detaljer

Evalueringskapasitet i staten

Evalueringskapasitet i staten Evalueringskapasitet i staten EVA-seminar 4. september 2009 Direktør Marianne Andreassen Senter for statlig økonomistyring Side 1 Senter for statlig økonomistyring (SSØ) SSØ er statens ekspertorgan for

Detaljer

Saksframlegg Referanse

Saksframlegg Referanse Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 23/01/2014 SAK NR 05-2014 Resultater av gjennomgang internkontroll 2. halvår 2013 og plan for gjennomgang

Detaljer

Nasjonal kommunikasjonsmyndighet Postboks 93 4791 LILLESAND Deres ref Vår ref Dato 16/1175-05.01.2017 Statsbudsjettet 2017 - Supplerende tildelingsbrev til Nasjonal kommunikasjonsmyndighet - Det vises

Detaljer

Styrende dokumenter i Lånekassen forankring og etterlevelse Internkontroll i Lånekassen

Styrende dokumenter i Lånekassen forankring og etterlevelse Internkontroll i Lånekassen Styrende dokumenter i Lånekassen forankring og etterlevelse Internkontroll i Lånekassen Adm. dir. Marianne Andreassen Lånekassen Side 2 Lånekassen - hovedtall 950 000 kunder Portefølje på vel 126 milliarder

Detaljer

Krav til årsrapport og årsregnskap vedlegg til tildelingsbrevet for 2016 Årsrapporten skal inneholde seks deler, med følgende benevnelse og rekkefølge: I. Leders beretning II. Introduksjon til virksomheten

Detaljer

Barn som pårørende fra lov til praksis

Barn som pårørende fra lov til praksis Barn som pårørende fra lov til praksis Veileder for kurs, fagdager eller veiledning BarnsBeste har utarbeidet en powerpointpresentasjon basert på E-læringen om barn som pårørende. Denne veilederen viser

Detaljer

Endringer i økonomiregelverket

Endringer i økonomiregelverket Endringer i økonomiregelverket Avdelingsdirektør Astri Tverstøl og fagdirektør Jan Hjelle 10. oktober 2013 Den mest omfattende revisjonen på ti år Først fastsatt 1996 Helt omskrevet i 2003 Senere endringer:

Detaljer

Hva er risikostyring?

Hva er risikostyring? Hva er risikostyring? EBL workshop - DNV innlegg Tore Magler Wiggen, Senior Consultant / Lawyer, Cleaner Energy, DNV Energy. 22.10.2008 Agenda Risiko definisjon og begreper Risikovurdering risikoanalyse

Detaljer

Gjelder fra: 24.09.2014. Godkjent av: Fylkesrådet

Gjelder fra: 24.09.2014. Godkjent av: Fylkesrådet Dok.id.: 1.3.1.1.0 Formål og definisjoner Utgave: 1.00 Skrevet av: Camilla Bjørn Gjelder fra: 24.09.2014 Godkjent av: Fylkesrådet Dok.type: Generelt Sidenr: 1 av 6 Formålet med styrings- og kvalitetssystemet:

Detaljer

Videreføring av satsingen Vurdering for læring 2014-2017

Videreføring av satsingen Vurdering for læring 2014-2017 Videreføring av satsingen Vurdering for læring 2014-2017 Første samling for pulje 5 27. og 28. oktober 2014 VELKOMMEN, pulje 5! Mål for samlingen Deltakerne skal få økt forståelse for innhold og føringer

Detaljer

Sesjon 2 Motiver dine medarbeidere gjennom internkontroll. Mona Stormo Andersen Kai Roger Jensen Hege Brinchmann

Sesjon 2 Motiver dine medarbeidere gjennom internkontroll. Mona Stormo Andersen Kai Roger Jensen Hege Brinchmann Sesjon 2 Motiver dine medarbeidere gjennom internkontroll Mona Stormo Andersen Kai Roger Jensen Hege Brinchmann Hvordan motivere gjennom internkontroll uvant å tenke, lettere å få til! 1. Hva er kontroll?

Detaljer

Handlingsplan etter forvaltningsrevisjon fra EY november 2016 sak 33/16

Handlingsplan etter forvaltningsrevisjon fra EY november 2016 sak 33/16 Handlingsplan etter forvaltningsrevisjon fra EY november 2016 sak 33/16 Planen er å gjennomføre anbefalingene i løpet av første kvartal 2017. Det vil bli gjort egne vurderinger i forhold til om de er velegnede

Detaljer

Velferdsteknologiens ABC. Une Tangen KS Forskning, innovasjon og digitalisering

Velferdsteknologiens ABC. Une Tangen KS Forskning, innovasjon og digitalisering Velferdsteknologiens ABC Une Tangen KS Forskning, innovasjon og digitalisering Sentrale tema i emne B Brukermedvirkning Brukerinvolvering og velferdsteknologi Samtale Deltakende observasjon Behovskartlegging

Detaljer

En viktig oppgave er å sende innkalling i god til alle involverte.

En viktig oppgave er å sende innkalling i god til alle involverte. Innkalling til et møte En viktig oppgave er å sende innkalling i god til alle involverte. Doodle Dersom dato ikke er avtalt på forrige møte, så er et tips å sende ut en Doodle med alternative datoer, vertskap

Detaljer

STYREMØTE 17. februar 2011 SAKSNR 004/11

STYREMØTE 17. februar 2011 SAKSNR 004/11 Fra: Adm direktør Økonomidirektør Til: Styret Kopi: Dato: 10. februar 2011 STYREMØTE 17. februar 2011 SAKSNR 004/11 Orienteringssak Protokoll fra foretaksmøte 4. februar 2011 Saksbeskrivelse I foretaksmøtet

Detaljer

God styring i staten. FKD med underliggende etater 24. november 2011 Direktør Marianne Andreassen Direktoratet for økonomistyring

God styring i staten. FKD med underliggende etater 24. november 2011 Direktør Marianne Andreassen Direktoratet for økonomistyring God styring i staten FKD med underliggende etater 24. november 2011 Direktør Marianne Andreassen 28.11.2011 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Direktoratet for økonomistyring (DFØ) etat under Finansdepartementet

Detaljer

Vurdering av internrevisjon i DFØ. Topplederseminar 8. mars Direktør Øystein Børmer

Vurdering av internrevisjon i DFØ. Topplederseminar 8. mars Direktør Øystein Børmer Vurdering av internrevisjon i DFØ Topplederseminar 8. mars Direktør Øystein Børmer DFØs hovedprosesser Forvalte økonomiregelverket, utredningsinstruks og samfunnsøkonomisk analyse Utvikle regelverkene

Detaljer

Invitasjon til deltakelse i barnehage- og skolebasert kompetanseutvikling med lærende nettverk om barnehage-, skolemiljø og mobbing

Invitasjon til deltakelse i barnehage- og skolebasert kompetanseutvikling med lærende nettverk om barnehage-, skolemiljø og mobbing Alle kommuner i Nordland Alle friskoler i Nordland Saksb.: Arne Sandnes Larsen e-post: fmnoala@fylkesmannen.no Tlf: 75531589 Vår ref: 2016/6686 Deres ref: Vår dato: 20.09.2016 Deres dato: Arkivkode: Invitasjon

Detaljer

Årsrapport 2014 Vedlegg 4 Oppsummering av revisjonsområdet kompetansestyring

Årsrapport 2014 Vedlegg 4 Oppsummering av revisjonsområdet kompetansestyring UTK Årsrapport 2014 Vedlegg 4 Oppsummering av revisjonsområdet kompetansestyring Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 05.02.2015 INNHOLDSFORTEGNELSE SAMMENDRAG... 3 1. INNLEDNING... 4 1.1 FORMÅL MED REVISJONEN...

Detaljer

Revisjonsrapport analyse av manglende avtalelojalitet ved kjøp av behandlingshjelpemidler

Revisjonsrapport analyse av manglende avtalelojalitet ved kjøp av behandlingshjelpemidler Sak 90-2017 Saksfremlegg til styret i Sykehusinnkjøp Revisjonsrapport analyse av manglende avtalelojalitet ved kjøp av behandlingshjelpemidler Møtedato: Tidligere behandlet i styret/saksnr. Type sak (orienteringssak,

Detaljer