Budsjett. Demobedriften AS BUDSJETT: 2014 LIKVIDITETSBUDSJETT BALANSEBUDSJETT RESULTATBUDSJETT KONTANTSTRØM GRAFIKK INNHOLD

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Budsjett. Demobedriften AS BUDSJETT: 2014 LIKVIDITETSBUDSJETT BALANSEBUDSJETT RESULTATBUDSJETT KONTANTSTRØM GRAFIKK INNHOLD"

Ruth Løken
7 år siden
Visninger:

1 Budsjett Demobedriften AS BUDSJETT: 2014 INNHOLD LIKVIDITETSBUDSJETT BALANSEBUDSJETT RESULTATBUDSJETT KONTANTSTRØM GRAFIKK

2 RESULTATBUDSJETT Demobedriften AS I hele kroner Kontonr Konto Total Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Hittil 3010 Salg SUM SALG Varekjøp SUM KJØP BRUTTOFORTJENESTE Lønn Lønn Feriepenger fast lønn Arbeidsgiveravgift fast Arbeidsgiveravgift f.p.fast SUM FAST LØNN Sum avskrivning Leie lokaler Leie maskiner Håndverktøy Kontorkostnader Reklamekostnader Forsikringspremier SUM FASTE KOSTNADER DRIFTSRESULTAT Beregnede rentekost.kassekr BEREGNET RENTE RESULTAT

3 RESULTATBUDSJETT Demobedriften AS I hele kroner Salg ,0 % Kjøp ,4 % Beholdningsendring 0 0,0 % BRUTTOFORTJENESTE ,6 % Andre inntekter 0 0,0 % Lønn og personalkostnader ,4 % Feriepenger ,5 % Arbeidsgiveravgift ,0 % Arbeidsgiveravgift feriepenger ,3 % SUM FAST LØNN ,2 % Avskrivninger ,5 % Andre kostnader ,3 % Tap på fordringer 0 0,0 % SUM FASTE KOSTNADER ,8 % DRIFTSRESULTAT ,5 % Renteinntekter 0 0,0 % Rente driftskonto ,2 % Rentekostnader 0 0,0 % NETTO FINANS ,2 % Ekstraordinære inntekter 0 0,0 % Ekstraordinære kostnader 0 0,0 % Skattekostnad 0 0,0 % RESULTAT ,3 %

4 I hele kroner BALANSEBUDSJETT Demobedriften AS I.B U.B I.B U.B Immatrielle eiendeler mv. 0 0 Innskutt egenkapital Tomter, bygninger, eiendom 0 0 Private uttak/skatter 0 0 Tr.sportmidl, inv, maskiner Opptjent egenkapital Finansielle anleggsmidler 0 0 SUM EGENKAPITAL SUM ANLEGGSMIDLER Avsetning for forpliktelser 0 0 Varelager og forskudd lev Langsiktig gjeld Kundefordringer SUM LANGSIKTIG GJELD Merverdiavg., opptj. Tilsk. 0 0 Andre fordringer Kortsiktige lån 0 0 Kortsiktige finansinvest. 0 0 Kassekreditt Kontanter og bankinnskudd Leverandørgjeld SUM OMLØPSMIDLER Skattegjeld 0 0 Skattetrekk og andre trekk Skyldige offentlige avg Utbytte 0 0 Annen kortsiktig gjeld SUM KORTSIKTIG GJELD SUM EIENDELER SUM GJELD OG EGENKAPITAL

5 KONTANTSTRØM Demobedriften AS I hele kroner Resultat før ekstraordinære poster Ordinære avskrivinger Betalbar skatt 0 Endring kunder Endring varebeholdning 0 Endring leverandører Endring øvrige omløpsmidler 0 Endring div.korts.fordr. 0 Endring øvrig korts.gjeld DRIFTENS KONTANTSTRØMBIDRAG Avdrag langsiktig gjeld DRIFTENS KONTANTSTRØMBIDRAG Utbytte/privatuttak 0 Tilbakeholdt likviditet fra driften Erstatningsinvesteringer 0 Salg av anlegg (til salgspris) 0 Nødvendig finansiering av erstatningsinvesteringer 0 Ekspansjonsinvesteringer 0 Ny langsiktig gjeld 0 Nedgang langsiktige fordringer 0 Nødvendig selvfinansiering av investeringer 0 ORDINÆR NETTO KONTANTSTRØM Ny egenkapital/tilbakebetaling av egenkapital 0 Ekstraordinære poster 0 ÅRETS NETTO KONTANTSTRØM Likv.reserve IB inkl.ubenyttet kassekreditt Interne overføringer innskudd/driftskonto 0 Endring kassekredittlimit 0 Likviditetsres.UB(inkl.ubenyttet kassekreditt)

6 LIKVIDITETSBUDSJETT Demobedriften AS I hele kroner Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des SUM Innbetaling kunder Tap på fordringer Utbetaling vareleverandører Netto kunder/leverandører Andre driftsinntekter Lønnskostnader Andre kostnader Moms tollkassereren Moms Arbeidsgiveravgift Netto finansposter Netto ekstraordinære Periodiseringer Endring anleggsmidler Endring omløpsmidler Endring egenkapital Endring kortskiktig gjeld TILFØRT FRA DRIFTEN Sum investeringer Salg anleggsmidler Avdrag langs.gjeld Nye låneopptak INVEST./FINANSIERING NETTO LIKV.ENDRING IB Driftskonto Rente kassekreditt UB DRIFTSKONTO Kasse,bank Limit kassekreditt LIKVIDITETSRESERVE KRAV TIL LIKV.RESERVE OVER-/UNDERDEKNING

7 I hele kroner DRIFTSMESSIGE FORHOLD NØKKELTALL Demobedriften AS DEFINISJONER AV NØKKELTALL: Netto omsetning Netto omsetning Bruttofortjeneste kr Netto oms. - vareforbruk Bruttofortjeneste % 44,6 % Bruttofortj./netto omsetning Lønnsandel 27,2 % Lønn/netto salg Nullpunktsomsetning Faste kostnader/bruttofortj.prosent*100 Sikkerhetsmargin kr Netto oms. - nullpunktsoms. Sikkerhetsmargin % 3,0 % Sikkerhetsmargin/netto salg LIKVIDITET Likviditetsreserve Kasse,bank,postgiro og ubenyttet kassekreditt Likv.res.i % 0,7 % Likviditetsreserve/netto salg Kundenes kr.dager 40 (Gjennomsn.debitorer*ant.per.dager)/brutto salg Lev.kredittdager 30 (Gjennomsn.kreditorer*ant.per.dager)/brutto kjøp Gj.snittlig lagertid 64 (Gjennomsn.lager * ant.per.dager)/vareforbruk LØNNSOMHET Resultatgrad 2,5 % Res.e.finansposter + finanskostn./netto salg Kap.omløpshastighet. 2,9 Netto salg/gj.sn.kapital Tot.kap.rentabilitet 7,3 % Resultatgrad * kap. oml pshastighet Rentedekningsgraden. 2,1 (Res.etter finansp.+ gjeldsrenter)/gjeldsrenter Overskuddsprosent 1,3 % Res.etter finansp./netto omsetning FINANSIERINGSSTRUKTUR Arbeidskapital Oml.midler-korts.gjeld Langs.lagerfinans 28,6 % (Arbeidskapital/varelager)*100 SOLIDITET Egenkapitalandelen.. 21,9 % Beskattet og ubeskattet egenkap./totalkapital

8 RESULTATBUDSJETT Demobedriften AS I hele kroner Salg ,0 % Kjøp ,4 % Beholdningsendring 0 0,0 % BRUTTOFORTJENESTE ,6 % Andre inntekter 0 0,0 % Variable lønns- og personalkostnader 0 0,0 % Feriepenger variabel lønn 0 0,0 % Arbeidsgiveravgift var. 0 0,0 % Arbeidsgiveravgift f.p.var. 0 0,0 % SUM VARIABEL LØNN 0 0,0 % SUM VARIABLE KOSTNADER 0 0,0 % DEKNINGSBIDRAG ,6 % Lønn og personalkostnader ,4 % Feriepenger ,5 % Arbeidsgiveravgift ,0 % Arbeidsgiveravgift feriepenger ,3 % SUM FAST LØNN ,2 % Avskrivninger ,5 % Andre kostnader ,3 % Tap på fordringer 0 0,0 % SUM FASTE KOSTNADER ,8 % DRIFTSRESULTAT ,5 % Renteinntekter 0 0,0 % Rente driftskonto ,2 % Rentekostnader 0 0,0 % NETTO FINANS ,2 % Ekstraordinære inntekter 0 0,0 % Ekstraordinære kostnader 0 0,0 % Skattekostnad 0 0,0 % RESULTAT ,3 %

9 MÅNEDLIG BALANSEBUDSJETT Demobedriften AS I hele kroner I.B Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des Andre transportmidler Diverse anleggsmidler Inventar Verktøy mv Fordringer på ansatte Varelager Kundefordringer Avsetning på tap i fordringer Kontanter Driftskonto Skattetrekk SUM Aksjekapital Opptjent egenkapital Årets resultat Pantelån Kassekreditt (aut.) Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Oppgjørskonto merverdiavgift (aut.) Skyldig arbeidsgiveravgift (aut.) Påløpt arbeidsgiveravgift feriepenger Feriepenger Diverse kortsiktig gjeld SUM

10 Demobedriften AS UTVIKLING LIKVIDITET Saldo KK/driftskonto KK-limit I.B Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des

Demobedriften AS RESULTAT FØR SKATT Resultat periode Akkumulert resultat 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 0-500 000-1 000 000-1 500 000 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des

11 Demobedriften AS RESULTAT FØR SKATT Resultat periode Akkumulert resultat Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des OMSETNINGSUTVIKLING Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des KOSTNADSFORDELING Lønnskostnader Driftskostnader Tap på krav Avskrivninger Finanskostnader

Demobedriften AS - -1 000 000 UTVIKLING LIKVIDITET Saldo KK/driftskonto KK-limit 4 500 000 4 000 000 3 500 000 UTVIKLING EGENKAPITAL Egenkapital Krav til egenkapital -2 000 000 3 000 000-3 000 000 2

12 Demobedriften AS UTVIKLING LIKVIDITET Saldo KK/driftskonto KK-limit UTVIKLING EGENKAPITAL Egenkapital Krav til egenkapital I.B Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des - I.B Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des FINANSIERING EGENKAPITAL ANL.MIDL./LANGS.GJ. OML.MIDL./KORTS.GJELD BALANSE IB UB EIENDELER GJELD EGENKAPITAL 0 Anl.midler Oml.midler Egenkapital Langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld

Like dokumenter

Budsjett. Demobedriften. Periode: 2014 til 2018 LIKVIDITETSBUDSJETT BALANSEBUDSJETT RESULTATBUDSJETT KONTANTSTRØM GRAFIKK INNHOLD

Budsjett. Demobedriften. Periode: 2014 til 2018 LIKVIDITETSBUDSJETT BALANSEBUDSJETT RESULTATBUDSJETT KONTANTSTRØM GRAFIKK INNHOLD Budsjett Demobedriften Periode: 214 til 218 INNHOLD LIKVIDITETSBUDSJETT BALANSEBUDSJETT RESULTATBUDSJETT KONTANTSTRØM GRAFIKK Dato: 22.9.214 RESULTATBUDSJETT Demobedriften Historiske tall RESULTATUTVIKLING