Sak 10b/2016 LM DET NORSKE BAPTISTSAMFUNN REGNSKAP

Transkript

1 Sak 10b/2016 LM DET NORSKE BAPTISTSAMFUNN REGNSKAP AKTIVITETSREGNSKAP Note ANSKAFFEDE MIDLER TILSKUDD Offentlige tilskudd Tilskudd fra andre Sum Innsamlede midler, gaver mv Testamentariske gaver OPPTJENTE INNTEKTER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER * som oppfyller organisasjonens formål * som skaper inntekter Sum Finansinntekter Andre inntekter Sum anskaffede midler FORBRUKTE MIDLER Kostnader ved innsamling av midler Andre kostnader til anskaffelse av midler 0 0 Sum kostnader til anskaffelse av midler KOSTNADER TIL FORMÅL: Gaver, tilskudd, bevillinger til oppfyllelse av formål Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet 5, Sum kostnader til formål KOSTNADER TIL ADMINISTRASJON Andre driftskostnader Finansposter Sum administrasjonskostnader SUM FORBRUK AV MIDLER ÅRETS AKTIVITETSRESULTAT OVERFØRINGER Overført til øremerket egenkapital Overført fra øremerket egenkapital Overført annen egenkapital Sum overføringer

2 Sak 10b/2016 LM DET NORSKE BAPTISTSAMFUNN BALANSE Balanse pr Note ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Tomter, bygninger o.a. fast eiendom Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler FINANSIELLE DRIFTSMIDLER Langsiktig plassering i Faste Fonds Lån til tilknyttet selskap Investeringer i tilknyttet selskap Andre langsiktige plasseringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kortsiktige fordringer 10, Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

3 Sak 10b/2016 LM DET NORSKE BAPTISTSAMFUNN BALANSE Balanse pr Note FORMÅLSKAPITAL OG GJELD FORMÅLSKAPITAL Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner Formålskapital med selvpålagte restriksjoner Annen formålskapital Sum formålskapital GJELD ANNEN LANGSIKTIG GJELD Pantelån Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld Mellomregning andre avdelinger DNB Skattetrekk og andre trekk Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM FORMÅLSKAPITAL OG GJELD Stabekk, Styret i Det Norske Baptistsamfunn Hege Norøm Styreleder Terje Aadne Generalsekretær Jon Vestøl nestleder Halvor Krunenes Kuwah Paw Htoeleh Egil Sagen Hermod Bakkvold Thang Hlun Inga Marie Tolås Dag Frode Vaagsnes Håkon Sigland Økonomileder

4 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for ideelle organisasjoner. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Enkelte kostnadsarter opplyses likevel i note. DRIFTSINNTEKTER OG KOSTNADER Arv og gaver inntektsføres når disse mottas. Inntektsføring ved salg av varer og tjenester skjer på leveringstidspunktet. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. FORDELING AV FELLESKOSTNADER Alle felleskostnader er fordelt med fordelingsnøkkel basert på prosent lønnsbelastning på de ulike prosjektene + administrasjon HOVEDREGEL FOR VURDERING OG KLASSIFISERING AV EIENDELER OG GJELD Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. VARIGE DRIFTSMIDLER Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. AKSJER OG ANDELER I TILKNYTTET SELSKAP Investeringer i tilknyttet selskap er vurdert etter kostmetoden. FORDRINGER Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. PENSJONER Pensjonsforpliktelser er finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. SKATT Det norske Baptistsamfunn driver ikke skattepliktig virksomhet. Lovhjemmel er skatteloven 2-32

5 Prinsipper for klassifisering av kapital Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner består av øremerkede gaver gitt ved angivelse i testamente om opprettelse av stipendfond/formålsfond der det påligger spesielle krav til anvendelse i testamentets tekst. Formålskapital med internt pålagte restriksjoner består av midler som Hovedstyret og/eller annet fagstyre har besluttet skal benyttes til spesielle formål. Nærstående parter DNB eier etter landsmøtevedtak i Baptistenes Teologiske Seminar 50 % av aksjene i Høyskolen for Ledelse og Teologi AS (overført fra BTS). Endring nøkkeltall År Innsamlingsprosent Formålsprosent Administrasjonsprosent Innsamlingsprosenten i 2015 har ikke gått opp mer pga en store overføringer til Kongo. For årene ble regnskap avlagt etter forretningsregnskapsnormen, og offisielle nøkkeltall ble ikke beregnet. Det er derfor kun 2013-tallene og fremover som direkte kan henføres til offisielt regnskap.

6 Note 2 Offentlig tilskudd Tilskudd kirkeskatt Tilskudd Norad/UD støttede prosjekter Momsrefusjon Sum Note 3 Inntekter fra operasjonelle aktiviteter Egenandel arrangementer Leieinntekter Salg annonser mv Sum Note 4 Andre inntekter Gevinst ved salg av anleggsmidler 0 0 Annen driftsrelatert inntekt Kostnadsrefusjoner Sum Note 5 Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Arrangementer Prosjektkostnader i utlandet Personalkostnader Avskrivning/drift eiendommer og utstyr Honorarer regnskap/revisjon/annen fremmed tjeneste Administrasjon, rekvisita, møter Reisekostnader Gaver, kontingenter, reklame Andre driftskostnader, avregninger Sum

7 Note 6 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Personalkostnader: Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjoner Refunderte lønnskostnader Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Herav: Personalkostnader administrasjon Personalkostnader som oppfyller formålet (se note 5) Antall årsverk: 5,7 5,95 Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Det er ikke ytet lån eller sikkerhetsstillelse til daglig leder eller styret. PENSJONSFORPLIKTELSER Det norske Baptistsamfunn har innført tjenestepensjonsordning for alle sine ansatte og administrerer tjenestepensjon for menighetene. Det er en innskuddsordning som tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon og årets samlede premie var kr REVISOR Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr for revisjon, kr for annen bistand og i tillegg kr for revisjon av prosjekt regnskapene. Beløpene er inklusive merverdiavgift. I tillegg er det belastet honorarer for revisjon utført av lokal revisor i prosjekt regnskapene. Note 7 Finansinntekter og finanskostnader Renter vedrørende Faste Fonds er ført i resultatregnskapet. Rentekostnader ved bruk av egne midler i Faste Fonds er kostnadsført og ført på mellomregning med Faste Fonds.

8 Note 8 Anleggsmidler Driftsløsøre, inventar ol. Bygning og tomt Sum Anskaffelseskost pr = Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Økonomisk levetid 5-10 år Note 9 Langsiktig plassering i Faste Fonds DNB's fond forvaltes av egen fondskomité. Avkastningen for 2015 er bokført som renteinntekt i aktivitetsregnskapet, og deretter tillagt det enkelte fond. Note 10 Kortsiktige fordringer Posten inneholder tilgodehavende overfor menigheter, enkeltpersoner og prosjekter i Norge, Kongo og Tyskland. Inkludert i posten er også overføringer og tidsavgrensninger. Det er avsatt kr for tap på fordringer pr Fordringer i utenlandsk valuta er oppført til gjeldende valutakurser pr

9 Note 11 Fordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt Obligasjoner o.l. 0 0 Lån til ansatte, ledende personer, aksjeeiere m.v. 0 0 Andre fordringer Sum Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnskaps.årets slutt Konvertible lån 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 Annen gjeld 0 0 Sum 0 0 Gjeld sikret ved pant Gjeld til kredittinstitusjoner Annen gjeld 0 0 Sum Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Betania Honningsvåg Holtet Sum Note 12 Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld består av: Påløpne feriepenger, inkl. arb.g.avgift Diverse transitoriske poster Sum Note 13 Bankinnskudd I posten inngår bundet innskudd på skattetrekkskonto med kr

10 Note 14 Formålskapital Formålskapital med eksterne restriksjoner 2014 Inngang Avgang 2015 Fondsmidler Arv P. M. Liland Fondsmidler H&HA Kristiansens legat i FF Helmine og Rudolf Jensen Fond J. Carlsson & Hustru Legat Maren Bråthens minnefond Nelly & K.A. Øhrns minnefond O.J. Øies minnefond P. Andersen F. Klems minnefond R.& G. Flatebøs minnefond Stipendmidler Andersen/Klem Stipendmidler Maren Bråthen Stipendmidler Øhm/Prøymer Øhrn Prøymers takke/minnefond Nelly og JA Øhrns MF Stipendmilder Sum formålskapital med eksterne restriksjoner Formålskapital med interne restriksjoner Fondsmidler Langesund Bad Fondsmidler Nasjonal Misjon Fondsmidler Ranafondet Øremerket egenkapital Baltc Sea Fondsmidler Internasjonal Misjon Fondsmidler Mysuseter Fondsmidler Høyskolerådet Fondsmidler Sarpsborg Fondsmidler studierådet Renter stipendiefond Stipendiefond Seminaret kortsiktig plassering faste fonds Sum formålskapital med interne restriksjoner Annen formålskapital Res 15 Annen formålskapital Sum Formålskapital Forvaltet av Faste Fonds (konto 1880) Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner består av øremerkede gaver gitt ved angivelse i testamente om opprettelse av stipendfond/formålsfond der det påligger spesielle krav til anvendelse i testamentets tekst. Følgende restriksjoner foreligger: Fondsmidler Arv P. M. Liland: Avkastning til evangelisk virksomhet i Sirdal Fondsmidler H&HA Kristiansens legat i FF: Halvparten av avkastningen tilgodeses Gjøvik Baptistmenighet, resten Nasjonal Misjon Helmine og Rudolf Jensen Fond: Driftsfond for Baptistenes Høyskoleråd (BHR). Renter godskrevet «Seminaret kortsiktig plassering Faste Fonds». J. Carlsson & Hustru Legat: Samme som over. Maren Bråthens minnefond: Avkastning avsettes til stipend for student ved tidl. BTS, nå omdannet til HLT. Nelly & K.A. Øhrns minnefond: Samme som over. O.J. Øies minnefond: Driftsfond for BHR. Se over. P. Andersen F. Klems minnefond: Avkastning avsettes til stipender. Se over.

11 R.& G. Flatebøs minnefond: Stipendmidler Andersen/Klem: Stipendmidler Maren Bråthen: Stipendmidler Øhm/Prøymer: Øhrn Prøymers takke/minnefond: Nelly og JA Øhrns MF Stipendmidler: Driftsfond for BHR Akkumulerte stipendmidler for fonds nevnt ovenfor. Samme Samme Samme Samme Vedtak om bruk av avkastningen av de to første av disse fonds kan fattes av DNBs hovedstyre. Resten forvaltes av Baptistenes Høyskoleråd som er organisatorisk underlagt DNB.