STYRETS BERETNING FOR DRIFTSÅRET 2014

Transkript

1 Årsrapport 2014

2 Hof 2. Holmestrand 3. Horten 4. Re 5. Lardal 6. Andebu 7. Tønsberg 8. Stokke 9. Nøtterøy 10. Tjøme 11. Sandefjord 12. Larvik Dette er Vesar STYRETS BERETNING FOR DRIFTSÅRET 2014 Vesar (Vestfold Avfall og Ressurs AS) er et selskap som er eid av tolv kommuner i Vestfold. Selskapet håndterer avfallsinnsamlingen for husstandene på vegne av ti av eierkommunene, og har ansvaret for behandlingen av avfallet etter at det har blitt samlet inn for alle eierkommunene. Vesar drifter fem gjenvinningsstasjoner og 22 miljøstasjoner på vegne av elleve kommuner. Vesar er et rent bestillerselskap, og har alle tjenester ute på anbud. På denne måten sikrer vi best mulig tjenester til best mulig pris. Vesar eier ingen maskiner, bygg eller anlegg. Selskapet drives etter selvkostprinsippet, og får kun dekket sine faktiske kostnader. Kostnadene fordeles mellom kommunene etter hvilke tjenester selskapet utfører for den enkelte kommune. Vesar nøkkelen til vårt fornybare samfunn. VIRKSOMHETENS ART OG TILHOLDSSTED Vestfold Avfall og Ressurs AS (VESAR) er ett aksjeselskap eid av kommunene Andebu, Hof, Holmestrand, Horten, Lardal, Larvik, Nøtterøy, Re, Sandefjord, Stokke, Tjøme og Tønsberg. Selskapets formål er å ivareta oppgaver innen avfallshåndtering for kommunene i Vestfold. Selskapet skal inngå avtaler om håndtering av husholdningsavfall på vegne av eierkommunene, og kommunene skal overlate selskapet ansvaret for de nevnte oppgaver. Selskapet skal videre drive planleggings- og informasjonsvirksomhet, og det kan påta seg andre oppgaver innen avfallshåndtering for eierkommunene, herunder investere i andre selskaper. Det bor omlag personer i eierkommunene fordelt ca husstander. I tillegg ca fritidseiendommer. Selskapets kontor er i Kjellengveien 2 i Tønsberg. ÅRETS UTVIKLING Selskapet budsjetterte med netto driftskostnader på MNOK 163 for regnskapsåret 2014, og regnskapet viser MNOK 152. Differansen i forhold til budsjett skyldes blant annet høyere inntekter fra salg av returpapir og metall enn budsjettert fra gjenvinningsstasjonene. Dette går til reduksjon av driftskostnadene. Det er dog usikkerhet om hvordan prisutviklingen i disse markedene vil bli fremover. Reduserte driftskostnader i forhold til budsjett knytter seg også til reduserte priser i reforhandlede driftskontrakter. Videre har selskapets fokus på å øke utsortering til materialgjenvinning i den veletablerte kildesorteringsordning, bidratt til en fortsatt høy gjenvinningsgrad i Økningen i driftskostnader fra 2013 (MNOK 142) skyldes i tillegg til indeksregulering at utsortering av inntektsfraksjonene plast og papir har gått noe ned, samtidig som restavfallsmengden og matavfallsmengden har økt noe. Dette utgjør ca MNOK 1,6. Aktiviteten på informasjonsarbeid har bidratt til en økning på ca MNOK 0,8, og tilsvarende for prosjekter MNOK 1,8. Kostnader for gjenvinningsstasjoner har økt med MNOK 3,4, og det skyldes i hovedsak økte leiekostnader ny gjenvinningsstasjon Nordre Foss samt endrede fraksjonspriser. Avfallsmengdene har holdt seg stabilt fra 2013 til To nye gjenvinningsstasjoner på Nøtterøy og i Holmestrand er ferdigstilt og åpnet i Prosjektering av gjenvinningsstasjon i Larvik er igangsatt, og forventet byggestart er sommeren/høsten 2015, med ferdigstillelse høsten Det er i 2014 gjennomført anbudskonkurranse for drift av fire gjenvinningsstasjoner, og det er skrevet kontrakt med Ragn-Sells som vil drive disse i fire år fra Anbudskonkurranse for innsamling ble også gjennomført 2014, og det er skrevet kontrakt med Veireno AS for åtte år. Innsamlingen skal fra skje med renovasjonsbiler som benytter biogass som drivstoff, og det antas å bli besparelser i forhold til tidligere innsamlingskontrakt på ca 30 %. VESAR er et selskap i stadig utvikling og stadig nye kompetanse kreves, styret og ledelsen er av den oppfatning at organisasjonen hadde nødvendig kompetanse for å utøve sine oppgaver i Det ble i 2014 tilsatt to nye prosjekt- og leverandøransvarlige for å sikre tilstrekkelig kompetanse. VESAR ble i 2013 deleier i tilknyttet selskap Greve Biogass (Greve). Daglig leder i VESAR har også vært daglig leder i Greve i Det er lagt til rette for

3 4 5 levering av VESARs matavfall til Greve fra 1. september Det forventes at levering til Greve vil medføre lavere behandlingskostnader, men dette vil først få effekt i regnskapet for REDEGJØRELSE FOR ÅRSREGNSKAPET VESAR AS følger fra og med 2014 regnskapsregler for øvrige foretak ettersom kravene for å følge regnskapsreglene for små foretak ikke lenger er oppfylt. Dette har blant annet medført at VESAR AS leieavtaler vedrørende gjenvinningsstasjoner regnskapsmessig presenteres som finansiell leasing, mot operasjonell leasing tidligere år. Sammenlikningstall er omarbeidet. Aktiviteten i selskapet har i 2014 bare vært innenfor lovpålagt kommunal renovasjon, dvs. selvkostområdet. Selskapet eier ikke bygg, anlegg eller maskiner. Driftsinntektene i 2014 endte på 155 MNOK, mot MNOK 142 i Selskapets inntekter er i all hovedsak regulert av selvkostprinsippet og således avhengig av utviklingen i selskapets kostnader. Kostnadene i 2014 endte på MNOK 155. Selskapets eiendeler består i hovedsak av bankinnskudd, andre fordringer og kundefordringer, samt fast eiendom som følge av behandling av leieavtaler som finansiell leasing. Totalkapitalen var ved utgangen av året på MNOK 146 sammenliknet med MNOK 82 året før. Årsresultatet for året 2014 ble kr mot kr i Egenkapitalen per er kr Etter styrets oppfatning er selskapets soliditet og likviditetssituasjon tilfredsstillende pr ARBEIDSMILJØ Arbeidsmiljøet er godt. Det er et kontinuerlig fokus på avbøtende tiltak i forhold til arbeidssituasjonen, bl.a. gjennom å tilrettelegge fysiske forhold, ergonomi og arbeidsbelastning. Det er gjennomført HKI-undersøkelse vår 2014 og høst Undersøkelsene viser en positiv utvikling. Det er på denne bakgrunn ikke iverksatt spesielle tiltak knyttet til arbeidsmiljøet i selskapet i (4 til 16 dager) utgjør 0,5 %, barns sykdom 0,1 %, og egenmeldingsdager 0,4 %. ULYKKER Det har i 2014 ikke vært noen ulykker eller hendelser med personskade eller materielle skader ved virksomheten. LIKESTILLING Det er pr ,7 årsverk i selskapet, fordelt på fem menn og seks kvinner. Det er to mellomledere i selskapet, en kvinne og en mann. Daglig leder er mann. Det er tre kvinner i selskapets styre, hvilket oppfyller kravene til kjønnsfordeling i styrer i norske aksjeselskaper. RETTVISENDE BILDE Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av VESAR eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. YTRE MILJØ Dagens virksomheter anses isolert sett ikke å bidra til forurensning av ytre miljø, og VESAR stiller strenge krav til at selskapets samarbeidspartnere forholder seg til pålagte tillatelser fra regulerings- og forurensningsmyndigheter. Ved bruk av eksterne aktører forutsetter VESAR at aktuelle selskap har internkontrollsystem (HMS), og at avtaler generelt sikrer en miljømessig forsvarlig gjennomføring av tjenestene. VESAR er Miljøfyrtårnsertifisert. FORTSATT DRIFT Styret bekrefter i tråd med regnskapsloven 3-3 a at forutsetningene for fortsatt drift er tilstede og årsregnskapet er satt opp under denne forutsetning. DISPONERING AV OVERSKUDD Selskapet gikk i 2014 med et overskudd på kr Styret foreslår at overskuddet overføres til annen egenkapital. Bjørn Kåre Sevik Nestleder Kathrine Ebbesen Rør Hans Hilding Hønsvall Styreleder Tønsberg, 15.april 2015 Anne M. Lindseth Morten Istre Andreas Gillund Daglig leder Anne G. Holmsen Tor Steinar Mathisen SYKEFRAVÆR Det føres oversikt over sykefravær blant ansatte. Samlet sykefravær var i ,9 %. Korttidsfravær

4 6 7 REGNSKAP & NOTER RESULTATREGNSKAP 2014 NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Tjenester levert Tjenestegodtgjørelse Sum driftsinntekter Behandlingskostnader Behandlingskostnad Lønnskostnad 5, Vesar skal være en effektiv og fremtidsrettet miljøbedrift med et godt omdømme som leverer gode løsninger innenfor avfallshåndtering og gjenvinning på vegne av kommunene i Vestfold. Avskrivning 4, 8, Annen driftskostnad 5, 7, Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad ÅRSRESULTAT OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Overføringer annen egenkapital

5 8 9 BALANSE 2014 NOTE EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Inventar og EDB-utstyr Sum varige driftsmidler desember 2014 Tønsberg, 15.april 2015 Finansielle anleggsmidler Investeringer i tilknyttet selskap Egenkapitalinskudd KLP Sum finansielle anleggsmidler Hans Hilding Hønsvall Styreleder Andreas Gillund Daglig leder Omløpsmidler Innsamlingsutstyr Fordringer Kundefordringer 11, Andre fordringer Sum fordringer Bjørn Kåre Sevik Nestleder Anne M. Lindseth Anne G. Holmsen Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Kathrine Ebbesen Rør Morten Istre Tor Steinar Mathisen EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 16, Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital SUM EGENKAPITAL GJELD Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld 11, Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld KONTANTSTRØM 2014 NOTE KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Resultat før skattekostnad Ordinære avskrivninger Endring i varelager, kundefordringer og leverandørgjeld Forskjeller i pensjonsmidler/-forpliktelser Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto endring i likvider i året Kontanter og bankinnskudd per Kontanter og bankinnskudd per Sum egenkapital og gjeld

6 10 11 NOTE 2 BUNDNE BANKMIDLER Bankinnskudd for skattetrekk NOTE 3 AVREGNING MOT EIERKOMMUNENE FOR 2014 ETTER SELVKOSTPRINSIPPET NOTER TIL ÅRSREGNSKAP 2014 NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Selskapet er fra og med regnskapsåret 2014 å anse som et øvrig foretak ihht rengskapsloven og følger ikke lenger bestemmelsene i NRS8 for små foretak. Sammneligningstallene er omarbeidet tilsvarende, herunder med tilhørende nettoeffekt ført mot egenkapitalen. Se spesielt håndtering av leieavtaler som finansiell leasing i note. Driftsinntekter Selskapet avregner sine tjenester etter selvkostprinsippet jf. veileder om beregning av kommunale avfallsgebyr, TA 2001/2004. Eierkommunene faktureres for sin andel av VESARS budsjetterte kostnader ved leverte husholdningsavfall samt tjenestegodtgjørelse. De faktiske kostnadene avregnes på årsbasis. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Årlig avregning av kommunene er ført brutto, dvs at kommuner som skylder penger inngår i posten kundefordringer og kommuner som har tilgode penger er ført på egen linje under kortsiktig gjeld. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anskaffelseskost vurderes etter FIFO- prinsippet. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmiddelets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmidlet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Leasing / leieavtaler Leiekontrakter på leie av driftsmidler som leies på betingelser som i det vesentlige overfører økonomisk risiko og kontroll til selskapet (finansiell leasing), balanseføres under varige driftsmidler, og tilhørende leieforpliktelse medtas som forpliktelse under rentebærende langsiktig gjeld til nåverdien av leiebetalingene. Driftsmiddelet avskrives planmessig, og forpliktelsen reduseres med betalt leie etter fradrag for beregnet rentekostnad. Pensjoner Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser beregnes etter lineær opptjening basert på forventet sluttlønn. Beregningen er basert på en rekke forutsetninger herunder diskonteringsrente, fremtidig regulering av lønn, pensjoner og ytelser fra folketrygden, fremtidig avkastning på pensjonsmidler samt aktuarmessige forutsetninger om dødelighet og frivillig avgang. Pensjonsmidler er vurdert til virkelig verdi og fratrukket i netto pensjonsforpliktelser i balansen. Endringer i forpliktelsen som skyldes endringer i pensjonsplaner fordeles over antatt gjenværende opptjeningstid. Endringer i forpliktelsen og pensjonsmidlene som skyldes endringer i og avvik i beregningsforutsetningene (estimatendringer) fordeles over antatt gjennomsnittlig gjenværende opptjeningstid hvis avvikende ved årets begynnelse overstiger 10 % av det største av brutto pensjonsforpliktelser og pensjonsmidler. Skatt Selskapet forutsettes drevet uten å ha erverv til formål, samtidig som det tar sikte på å oppnå resultater som sikrer forsvarlig drift. Med dette som bakgrunn er selskapet etter søknad til Tønsberg ligningskontor, innvilget status som skattefri innretning. Beskrivelse Tjenester levert Tjenestegodtgjørelse Sum Behandlingskostnader** Personalkostnader Ordinære avskrivninger Annen driftskostnad Netto finansposter (bokført) Kapitalkostnader (beregnet*) Sum drifts og finanskostnader Fakturert Viderefakt. av kost./marginbeholdere Avregning Total omsetning * Kapitalkostnader knyttet til investeringer er fakturert kommunene ved avregning for Rentefaktor=2,52% (gj.sn 3års eff.statsobl. tillagt 1 prosentpoeng) ** Avvik mot regnskapslinjen skyldes regnskapsmessig håndtering av leie gjenvinningsstasjoner. Se note 4 og note 8. Selskapet fakturerer sine tjenester a-konto hver måned. A-konto faktureringen er gjort ihht budsjett for året, med faktisk avregning pr Avregnet beløp inngår i selskapets kundefordringer/annen kortsiktig gjeld. NOTE 4 LEIEAVTALER GJENVINNINGSSTASJONER VESAR AS har inngått leieavtaler vedrørende fire gjenvinningsstasjoner. Leieavtalene er fra og med regnskapsåret 2014 behandlet som finansiell leasing i tråd med NRS 14. Leieavtalene omfatter også leie av tilhørende tomter, dette behandles som ordinær leie/operasjonell leasing. Sammenligningstall er omarbeidet tilsvarende. Forpliktelsen knyttet til leieavtalen er balanseført som langsiktig gjeld og verdien av gjenvinningsstasjonene er balanseført som fast eiendom. Regnskapsmessig er leiebeløpene klassifisert som renter og avdrag, hvor rentene er kostnadsført mens avdragsdelen reduserer forpliktelsen. I tillegg har Vesar AS inngått leieavtale med Larvik kommune for leie av Grinda. Grinda er ikke tatt i bruk og således ikke innarbeidet. Leieobjekt Utleier Leieperiode Rett til forlengelse Skoppum Pukkverk Skoppum Pukkverk AS år Rygg Tønsberg Kommune Ingen rett Nordre Foss Nord-Jarlsberg Avfallsselskap IKS år Nye Lofterød Nøtterøy Kommune år Grinda Larvik Kommune Planlagt mars mars år

7 12 Balanseført leieforpliktelse, beregnet som verdi av leiebetalingene (avdragsdelen) fremkommer under langsiktig gjeld og utgjør hhv: Leieobjekt Skoppum Pukkverk Rygg Nordre Foss Nye Lofterød NOTE 5 LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, LÅN TIL ANSATTE OG GODTGJØRELSE TIL REVISOR Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Nettoverdi per knyttet til finansiell leasing er en forpliktelse på kr Nettoverdi per er en forpliktelse på kr Årets resultatførte kostnader vedrørende leieavtalene er avskrivninger på kr og renter på kr Kostnadsført leie av tomt utgjør kr *. Selskapet har inngått ny avtale for Lofterød som erstatter gammel avtale fra Leiebeløpet for gjenvinningsstasjonen på Lofterød fastsettes etter selvkostberegning, hvor leien er tilsvarer lineære avskrivninger over 20 år pluss renter på gjenstående investering, med en rente beregnet etter 3-årig statsobligasjonsrente + 1 % poeng. I tillegg betales grunnleie for tomten. Tomteleien kan indeksreguleres. Opprinnelig investering var på MNOK 5,8. Investering knyttet til ny avtale er på MNOK 32. Betalt leiebeløp i 2014 knyttet til leie av denne gjenvinningsstasjonen er NOK inkl. grunnleie for tomt på NOK I 2013 ble det tilsvarende leiebeløpet totalt NOK Årlig leiebeløp for gjenvinningsstasjonen på Rygg fastsettes etter sevlkostberegning, hvor leien tilsvarer avskrivninger pluss renter på gjenstående investering, med en rente beregnet etter 3-årig statsobligasjonsrente + 1 % poeng. Leien reguleres ikke i leietiden utover rentesatsen. I tillegg betales leie for tomten. Tomteleien kan reguleres hvert 10. år iht. markedsleie for næringseiendommer i tilsvarende område. Hvert 5. år indeksreguleres tomteleien i henhold til endringen i pengeverdien. Opprinnelig investering var på MNOK 22,3 etterfulgt av oppgradering av del av anlegg opp til totalt MNOK 25,5. Leiebeløpet i 2014 knyttet til leie av gjenvinningsstasjonen er NOK , inkl. tomteleie på NOK og justering av leie for 2013 på NOK I 2013 var tilsvarende leie med totalt NOK Årlig leiebeløp for gjenvinningsstasjonen på Skoppum skal tilsvare ca. 10,6 % av leiegrunnlag. Leiegrunnlaget er oppføringskostnadene til gjenvinningsstasjonen inkl. etterfølgende godkjente endringer etter ferdigstillelse, fastsatt til totalt MNOK 24,6. Videre skal det betales 6 % av tomteverdien som er på NOK Leiebeløpet kan årlig indeksreguleres iht. KPI. Leiebeløp i 2014 knyttet til leie av denne gjenvinningsstasjonen er NOK inkl. tomteleie på NOK I 2013 ble tilsvarende leie kostnadsført totalt NOK Årlig leiebeløp for gjenvinningsstasjonen på Nordre Foss fastsettes på grunnlag av samlede byggekostnader. Leien tilsvarer årlige avskrivninger over 20 år pluss renter på gjenstående investering. Renten er basert på oppnådd lånerente i Kommunalbanken + 0,5 %. Leien reguleres ikke utover rentesatsen. Investeringen er på MNOK 33,6. I tillegg betales leie for tomten. Tomteleien kan reguleres hvert 10. år i henhold til markedsleie for næringstomter i sammenlignbare områder. Leiebeløp i 2014 knyttet til leie av denne gjenvinningsstasjonen er NOK inkl. tomteleie på NOK Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 10 årsverk. Ytelser til ledende personer Styregodtgjørelse Lønn Andre godtgjørelser Daglig leder Styrehonorar Daglig leder har ingen bonusordning, sluttlønn eller øvrige lignende avtaler. Daglig leder inngår i selskapets ordinære pensjonsordning. Daglig leder har i 2014 mottatt godtgjørelse knyttet til sitt midlertidig engasjement som utleid daglig leder til Grenland Vestfold Biogass AS, dette er inkludert i lønn med kr Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2014 Lovpålagt revisjon Teknisk utarbeidelse av årsregnskap med noter Teknisk utarbeidelse av ligningspapirer Andre tjenester *1) Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. *1) - Bistand ifbm ny forskrift selvkost - Regnskapsmessig bistand til selskapet - Bistand ifbm gjennomgang selvkostregnskapet - Bistand mva relaterte forhold *Resterende estimert leiebetalinger, beregnet som sum av gjenstående renter og avdrag utgjør: Deretter Resterende estimert leieforpliktelse, kr Leieforpliktelse knyttet til Grinda inngår ikke i oppstillingen ovenfor, herunder resterende estimert leieforpliktelse. Denne leieavtalen innregnes fra 2015 etter leieavtalens oppstart.

8 14 15 NOTE 6 PENSJONER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon.selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Selskapet har en kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse som omfatter de fastsatte ytelser som gjelder for blant annet kommunale og fylkeskommunale foretak. Ytelsene er alders-,uføre-. ektefelle- og barnepensjon. Ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Ordningen omfatter i alt 10 aktive personer. Med hensyn på dødelighet og uførhet mv. har selskapet benyttet forutsetningene i KLP's forsikringstekniske beregningsgrunnlag. For 2013 beregningen er det anvendt en styrket K2013 tariff for dødelighet og en uførefrekvens i samsvar med det som er observert i KLP's totale medlemsbestand Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen NOTE 7 LEASING Totalt er det kostnadsført kr knyttet til leie av biler som ble leaset i Bilene leases over en periode på 3 år. Alle bilene utløp i 2014, men leasingavtalen på en varebil er forlenget med 1 år, og utløper Gjenværende leasingforpliktelse per er på kr NOTE 8 FINANSIELL LEASING GJENVINNINGSSTASJONER Fast eiendomfinansiell leasing Anskaffelseskost Tilgang driftsmidler kostpris Anskaffelseskost Avkastning på pensjonsmidler Arbeidsgiveravgift Akk.avskrivning Administrasjonskostnad Årets resultat av estimat avvik Balanseført pr Resultatført planendring Netto pensjonskostnad Årets avskrivninger Opptjente pensjonsforpliktelser pr Økonomisk levetid Avskrivningsplan år Lineær Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse Fast eiendom er knyttet til verdi av gjenvinningsstasjonene. Disse er regnskapsmessig behandlet som finansiell leasing. Tomtene knyttet til leieavtalene inngår ikke i fast eiendom behandlet som finansiell leasing. Ordinær leietid i alle kontraktene er 20 år. Økonimisk levetid er satt til 20 år og 30 år avhengig av om det foreligger rett til forlengelse av leieperioden eller ikke. I tre av avtalene foreligger det en rett til å forlenge leieperioden med ytterligere 10 år. Se for øvrig note 4 for ytterligere detaljer Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,3% 4,1% Forventet lønnsregulering 2,75% 3,75 % Forventet avkastning på fondsmidler 3,2% 4,4 % Pensjonsregulering 1,73% 2,72 % G-regulering 2,5% 3,5 % Arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1 % De aktuarmessige forutsetningene er basert på vanlige benyttede forutsetninger innen forsikring når det gjelder demografiske faktorer. Egenkapitalinnskudd i KLP er balanseført ihht gjeldende retningslinjer. NOTE 9 VARIGE DRIFTSMIDLER Inventar og EDB utstyr Anskaffelseskost Anskaffelseskost Akk.avskrivninger Balanseført pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 3-5 år Avskrivningsplan Lineær NOTE 10 INNSAMLINGSUTSTYR Innkjøpt innsamlingsutstyr for videresalg til kommunene Ukurans Sum

9 16 17 NOTE 11 FORDRINGER OG GJELD MOT EIERKOMMUNENE Fordringer på eierkommuner Re kommune Sandefjord kommune Sum Annen kortsiktig gjeld til eierkommunene Andebu kommune Hof kommune Holmestrand kommune Horten kommune Lardal kommune Larvik kommune Nøtterøy kommune Re kommune Sandefjord kommune Stokke kommune Tjøme kommune Tønsberg kommune Sum NOTE 14 SPESIFISERING ANDRE FORDRINGER Av selskapets andre fordringer pålydende NOK , utgjør NOK tilgode mva og NOK kreditnotaer fra leverandører. Videre består fordringene av NOK forskuddsbetalte kostnader. NOTE 15 SKATT Selskapet har status som skattefri innretning, se note 1 NOTE 16 EGENKAPITAL Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum Egenkapital Prinsippendringer som følge av overgang fra små foretak Egenkapital Årsresultat Egenkapital NOTE 17 AKJSEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Bokførte fordringer/kortsiktig gjeld mot eierkommuner består av à-konto fakturering og avregning for NOTE 12 FORDRINGER OG GJELD Fordringer Fordring på eierkommunene, ref note Andre Sum Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld til eierkommunene, ref note Skyldige feriepenger Avsetning påløpte kostnader Kortsiktig gjeld til andre Sum Avsetning påløpte kostnader 2014 vedrører avsetning for fakturaer datert i 2015, som vedrører kostnader påløpt i Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført kr Oversikt over aksjonærene i selskapet pr : Ordinære aksjer Eierandel Stemmeandel Larvik kommune ,47 % 20,47 % Sandefjord kommune ,58 % 19,58 % Tønsberg kommune ,41 % 17,41 % Horten kommune ,07 % 12,07 % Nøtterøy kommune 99 9,79 % 9,79 % Stokke kommune 49 4,85 % 4,85 % Holmestrand kommune 49 4,85 % 4,85 % Re kommune 40 3,96 % 3,96 % Andebu kommune 24 2,37 % 2,37 % Tjøme kommune 22 2,18 % 2,18 % Hof kommune 14 1,38 % 1,38 % Lardal kommune 11 1,09 % 1,09 % Sum ,00 % 100,00 % NOTE 13 NÆRSTÅENDE PARTER VESAR inngikk i oktober 2012 en avtale med Nøtterøy kommune om drift av IT og servere. Det er kostnadsført NOK i 2014 mot i Avtalen løper til oktober Det er i 2014 fakturert NOK til Grenland Vestfold Biogass AS for administrasjonstjenester som utføres av VESAR AS. Dette er ført som reduksjon av lønnskostnad i VESAR AS. NOTE 18 TILKNYTTET SELSKAP Selskap Ervervet Kontor Eierandel Stemmeandel Bokført verdi pr Grenland Vestfold Biogass AS Tønsberg % 40,99% Selskapet er nystiftet i 2013.

10 18 VESAR ÅRSRAPPORT 2012 // 18 19

11 Telefon / post@vesar.no /