Innhold ÅRSREGNSKAP 2011

Transkript

1 Innhold Del Forklaring til regnskapsoversikter for årsregnskapet... 2 sskjema... 4 sskjema 1A Driftsregnskapet... 4 sskjema 1B - Driftsbudsjettet, fordelt på Virksomhet... 5 sskjema 2A - Investeringsregnskapet... 6 sskjema 2B - Investeringsregnskapet fordelt på objekter... 7 Hovedoversikter Balanseregnskapet Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Note 2 Pensjonsforpliktelser Note 3 Garantier gitt av kommunen Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Note 6 Avsetninger Note 7 Kapitalkonto Note 8 sprinsipper Note 9 Organisering av kommunen Note 10 Ubundet investeringsfond Note 11 Anleggsmidler Note 12 Investeringsprosjekter Note 13 Vesentlige forpliktelser Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere Note 15 Endring regnskapsprinsipp drift Note 16 smessig mindreforbruk Note 17 Selvkostkalkyler Note 18 Årsverk Note 20 Revisjonshonorar Note 21 Andre forhold Note 22 Skatteinntekter og rammetilskudd Note 23 Restanser Note 24 Likebehandling av kommunale og private barnehager Note 25 Interkommunalt samarbeide ( 27) Felles legevaktordning Røyken og Hurum kommune Revisjonsberetning Vedlegg Vedlegg 1 Spesifisert balanse

2 Del 1 - Forklaring til regnskapsoversikter for årsregnskapet Det er utarbeidet årsregnskap i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning. Her gir vi en kort orientering med henvisning til forskriftens 3 Årsregnskapet, 4 økonomiske oversikter, 5 - Noter til årsregnskapet og 6 - Lånefondet. Det er utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 som er nummerert fra 1 til 7. Utover dette er det utarbeidet noter i samsvar med kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning i overensstemmelse med forskriftens 7 Grunnleggende regnskapsprinssiper og god kommunal regnskapsskikk. sskjema 1 A - Driftsregnskapet Her vises inntekter og utgifter som ikke direkte er knyttet til en sektor. Den viser hvor mye som er til disposisjon til sektorene. Avstemmes mot hva som er brukt i sektorene, tall hentet fra skjema 1 B. Nettotallet skal stemme med merforbruk/mindreforbruk i følge vedlegg 4 økonomisk oversikt drift. sskjema 1 B Driftsregnskapet Dette viser til fordeling drift (fra regnskapsskjema 1 A). Fordelt slik: Etter justering av finansposter fremkommer den faktiske fordelingen spesifisert på samme detaljeringsnivå som kommunestyrets vedtak av driftsbudsjettet. Kommunestyret vedtar netto driftsramme pr. virksomhet. sskjema 2 A Investeringsregnskapet Viser finansieringsbehovet og hvordan dette er finansiert. Differansen er hva som er udekket/udisponert finansiering. sskjema 2 B Investeringsregnskapet Til investeringer i anleggsmidler (fra regnskapsskjema 2 A). Fordelt slik: Her er ført opp nærmere fordelingen av Investeringer i anleggsmidler på de ulike investeringsrammene/-prosjektene spesifisering på samme nivå som kommunestyrets vedtak av investeringsbudsjettet. Balanseregnskapet Her vises det til oversikt over Eiendeler, egenkapital og gjeld pr Her fremgår også memoriakonti som skal spesifiseres for ubrukte lånemidler og andre memoriakonti med motkonto for memoriakontiene. Økonomisk oversikt - Drift Her vises oversikten hvilke driftsinntekter som gir sum driftsinntekter. Dette gjelder på samme måte for aktuelle driftsutgifter som gir sum driftsutgifter. Herav fremkommer brutto driftsresultat. Resultat av eksterne finansieringstransaksjoner og motpost avskrivninger viser heretter Netto driftsresultat. Etter å ha tatt hensyn til sum bruk av avsetninger og sum avsetninger fremkommer regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk. Økonomisk oversikt Investering Her vises finansieringstransaksjoner som gir Sum finansieringstransaksjoner. Sum utgifter + Sum finansieringstransaksjoner - sum inntekter = viser Finansieringsbehov. Til slutt viser hvordan dette er dekket inn slik at Sum finansiering er i samsvar med Finansieringsbehov. Lånefondet Røyken Kommune har ikke lånefond. Ut over disse obligatoriske regnskapsoversikter er det utarbeidet noteopplysninger i samsvar med forskrift for årsregnskap og årsberetning 5 1 til 9. Her etterfølger notene 8 til 24 som er utarbeidet i samsvar kommunal regnskapsstandard nr. 6 Foreløpig standard (F) Noter og årsberetning. Det er 2

3 vår oppfatning at noteopplysningene er selvforklarende. For øvrig viser vi til konkrete henvisninger i oversiktene for de aktuelle poster. Følgende noter har ikke slik henvisning : 3, 8, 10,12, Vedlegg utover ovennevnte skal ikke vedtas som en del av årsregnskapet. Dette gjelder følgende: Vedlegg 1 Spesifisert balanse Vedlegg 2 Anleggsoversikt Ovennevnte er ment å være opplysende vedlegg til årsregnskapet for regnskapsbrukerne og er ment som tilleggsopplysninger til årsregnskapet på et mer spesifisert nivå enn hva forskriften foreskriver og krever. 3

4 sskjema sskjema 1A Driftsregnskapet Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue Ordinært rammetilskudd Skatt på eiendom Andre direkte eller indirekte skatter Andre generelle statstilskudd Sum frie disponible inntekter FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Avdrag på lån Netto finansinntekter/-utgifter AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Til ubundne avsetninger Til bundne avsetninger Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av ubundne avsetninger Bruk av bundne avsetninger Netto avsetninger FORDELING Overført til investeringsregnskapet Til fordeling drift Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) smessig merforbruk/mindreforbruk

5 sskjema 1B - Driftsbudsjettet, fordelt på Virksomhet Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 Tall i 1000 kroner Netto driftsutgifter pr Virksomhet Folkevalgte organer og politisk sekretariat Rådmannen Assisterende rådmann Personalavdelingen IKT og kvalitet Kemneren i Røyken Skatt/finans Økonomienhet Ressurser 0-20 år Kommunalsjef oppvekst PPT Barneverntjenesten Frydenlund barneskole Hyggen oppv.senter Midtbygda barneskole Nærsnes barneskole Slemmestad oppv.senter Bødalen oppv.senter Spikkestad barneskole Røyken ungdomsskole Slemmestad ungdomsskole Spikkestad ungdomsskole Røyken barnehage Slemmestad barnehage Sydskogen barnehage Kommunalsjef Helse og omsorg Helsetjenesten Sosialtjenesten Barnevernstjenesten Institusjonstjenesten Midtbygda og Spikkestad HBT Hjemmebaserte tjenester(fra ) Tjeneste for funksjonshemmede Geriatrisk enhet Psykisk helse Bestillerenhet Slemmestad HBT Kommunalsjef kultur og tekn.tjenester Bibliotektjenesten Barn og unge Kultur Kulturskoletjenesten VAR - Kapitalinntekter Kommunalteknikk Plan, bygg og oppmålingstjeneste Brann- og redningstjenesten Netto pr. Virksomhet

6 sskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig Budsjett 2010 FINANSIERINGSBEHOV Investeringer i anleggsmidler Utlån og forskutteringer Avdrag på lån Avsetninger Årets finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lånemidler Inntekter fra salg av anleggsmidler Tilskudd til investeringer Mottatte avdrag på utlån og refusjoner Andre inntekter Sum ekstern finansiering Overført fra driftsregnskapet Bruk av avsetninger Sum finansiering Udisponert

7 sskjema 2B - Investeringsregnskapet fordelt på objekter Alle tall i 1000 kroner Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 Fra regnskapsskjema 2A: Investeringer i anleggsmidler Fordeling på objekter Mortensrud fyllplass Egenkapitalinnskudd KLP Erstatte PC'er lærere og elever PC-skap, oppbevaring, lading - elever IKT Slemmestad u-skole IKT Midtbygda barneskole IT-investering Internett/intranett IKT plan pleie og omsorg (duplo) D-ikt Røyken kirke DIFI-innbyggertjenester DIFI-prosjekt Arkivsystem Gerica moduler PDA i hjemmetjenesten Handlingsplan ekommune - ehelse IKT plan for helse Helse meldingsutveksling Lærebøker skole Frydenlund skole Hyggen skole Midtbygda skole Slemmestad barneskole Spikkestad barneskole Sydskogen skole Torvbråten skole Røyken u-skole Slemmestad u-skole Spikkestad u-skole Fagertun båt Hernestangen servicebygg Slemmestad kirke Hernestangen FM-tilskudd Høvikvollen FM-tilskudd EU-prosjekt geologi/industri materiell Injisering av ulesket kalt kirkegården EU-prosjekt Opplevelser turveier Kjøp av kunst Bibliotek inventar Spikkestad kirke

8 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Alle tall i 1000 kroner 2010 Bil/utstyr parkvesen Andeler Glitrevannverket Utvikling av kartsystemer 3D Biler - Brannvesen Røykdykkerutstyr Inventar brannstasjon Nødstrøm til rådhuset ATW-kjøretøy - gave Slemmestad barneskole - inventar Hyggen barnehage utstyr inventar Slemmestad u.skole inventar Midtbygda skole inventar Utbedring av lekeplassutstyr Spikkestad U.skole inventar Torvbråten skole nærmiljøanlegg Nærsnes skole - oppgradering uteområde Rehabilitering Spikkestad idrettsanlegg Rådhuset ombygging Ny prestebolig Salg tomteområder Kartverk, implementering av 3d REU AS tomteområder aksjer Tåje friluftsområde Frøtvedt syd B VVA Follestad industriområde Slemmestad - infrastruktur etc Morberg tomtefelt nord Tåje - rassikring Utbyggingsområde Engebråten Trafikksikkerhetstiltak Gangveier Slemmestad - Bødalen Kryssing av vei Spikkestad Hyggenveien Slemmestad, kulvert Hovedplan vei Trafikksikring - trygge skoleveier Skolebakken Rordammen Forprosjekt rehabilitering av Hurum vei Forprosjekt mur, Røyken Hovedplan vann Driftsovervåkning Boligvn Rustadvn sanering Diverse vannanlegg Bil Toyota Katrineåsen - problem strekninger Sonevannmålere GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader Follestad Næringspark vann tekn inst Vannledn. Morgerg-Berger Hasselbakken vann

9 Regulert budsjett Opprinnelig budsjett Alle tall i 1000 kroner 2010 Inventar og utstyr Grette Prestegårdsjordet, rehab vannledning Løvliveien Torsrud, ny red.kum Hovedplan avløp Driftsovervåkning Sanering Katrineåsen Frøtvedtv-Grønnlivn. Etp Åros renseanlegg Båtstø Landvikvn sanering Diverse avløpsanlegg Lahell renseanlegg fornyelse Tuhus-Follestad industrifelt Sydskogen/Fossum ny spvl Bil Statoil Slemmestad Bødalen/Slemmestad forprosjekt Avløp - Gleinåsen Morberg-Berger avløp Overføring til VEAS ny pumpestasjon Inventar og utstyr Grette Løvliveien Slemmestad barneskole VT Torvbråten skole VT Nærsnes skole VT Sydskogen skole VT Røyken ungdomsskole VT Hyggen skole VT Spikkestad barneskole VT Sydskogen barnehage VT Slemmstad barnehage VT Røyken barnehage VT Røyken rådhus VT Slemmestad BOAS parkeringsareal etc VT Bråsetveien 10 VT Klokkergården VT Fagertun VT Slemmestad eldresenter VT Tåje VT Torvøya VT Hyggenstranda VT Diverse grøntanlegg VT Sum fordelt på objekter

10 Hovedoversikter Balanseregnskapet Tall i 1000 kroner Noter 2010 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 7, Utstyr, maskiner og transportmidler 7, Pensjonsmidler 2, Utlån 4, Aksjer og andeler 5, Sum anleggsmidler B. OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd Premieavvik Sum omløpsmidler Sum eiendeler EGENKAPITAL OG GJELD C. EGENKAPITAL Disposisjonsfond Bundne driftsfond Ubundne investeringsfond 6, Bundne investeringsfond smessig mindreforbruk smessig merforbruk Udisponert i investeringsregnskapet Likviditetsreserve 0 0 Endringer i regnskapsprinsipp som påvirker AK drift Kapitalkonto Sum egenkapital D. GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser Andre lån Sum langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum egenkapital og gjeld MEMORIAKONTI: Ubrukte lånemidler Andre memoriakonti Motkonto for memoriakontiene Sum memoriakonti 0 0 Røyken, 15. februar 2012 Røyken, 15. februar 2012 Eivind Lien Økonomisjef Georg N. Smedhus Rådmann 10

11 Økonomisk oversikt drift Tall i 1000 kroner DRIFTSINNTEKTER Regulert budsjett Opprinnelig budsjett 2010 Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelse Rammetilskudd Andre statlige overføringer Andre overføringer Inntekts- og formuesskatt Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunens tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteproduksjon Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger Avdrag på lån Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finanstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Sum bruk av avsetninger AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk Avsatt til disposisjonsfond Avsatt til bundne fond Sum avsetninger smessig mer-/mindreforbruk

12 Økonomisk oversikt investering Tall i 1000 kroner Regulert budsjett Oppr. budsjett 2010 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom Andre salgsinntekter Overføringer med krav til motytelse Andre overføringer Renteinntekter, utbytte og eieruttak Sum inntekter UTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp varer og tjenester som inngår i tjenesteproduksjon Kjøp av tjenester som erstatter tjenesteproduksjon Overføringer Renteutgifter og omkostninger Fordelte utgifter Sum utgifter FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån Utlån Kjøp av aksjer og andeler Avsatt til ubundne investeringsfond Avsatt til bundne fond Inndekning av tidligere års merforbruk 13 Sum finansieringstransaksjoner Finansieringsbehov FINANSIERING Bruk av lån Salg av aksjer og andeler Mottatte avdrag på utlån Overført fra driftsregnskapet Bruk av disposisjonsfond Bruk av ubundne investeringsfond Bruk av bundne fond Sum finansiering Udisponert

13 Noter Note 1 Anskaffelse og anvendelse av midler Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler 2010 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring i ubrukte lånemidler Endring i arbeidskapital AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Avsetninger Bruk av avsetninger Til avsetning neste år 0 0 Netto avsetninger Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst 2010 Omløpsmidler Endring kortsiktige fordringer Premieavvik Endring betalingsmidler Endring omløpsmidler Kortsiktig gjeld Endring kassekredittlån 0 0 Endring annen kortsiktig gjeld Premieavvik 0 0 Endring arbeidskapital

14 Note 2 Pensjonsforpliktelser Kommunen har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte. Ordningene for tjenestepensjonen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66 % av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningene sikrer en brutto uførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Pensjonskostnaden i kommuneregnskapet bestemmes ut fra økonomiske forutsetninger fastsatt i Kommuneregnskapsforskriften. Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Storebrand De økonomiske forutsetningene i beregningene for er som følger: Statens Pensjonskasse Diskonteringsrente: 4,50 % 4,50 % 4,50 % Lønnsvekst: 2,96 % 2,96 % 2,96 % G-regulering:_ 2,96 % 2,96 % 2,96 % Forventet avkastning: 5,50 % 4,85 % 5,50 % KLP Årets netto pensjonskostnad 13-1 nr c og 13-3 nr a 1 Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Netto pensjonskostnad eks adm Beregnet premieavvik 13-1 nr d og 13-4 nr a (evt b) 5-4 Premieinnbetaling ekskl. administrasjonskostnader Årets netto pensjonskostnad Premieavvik Sats for arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % 14,10 % 14a Arbeidsgiveravgift av premieavviket nr Akkumulert og amortisert premieavvik 13-1 nr e og 13-4 nr c,d,e Antall år premiavvik skal dekkes inn på (1 eller 15) Akkumulert premiavvik forrige år Resultatført premieavvik tidligere år a Arbeidsgiveravgift av Akkumulert premieavvik a Akkumulert arbeidsgiveravgift av Årets estimatavvik 13-3 nr c og d 17 Estimatavvik forpliktelse Estimatavvik pensjonsmidler Netto estimatavvik

15 Fra Aktuarberegningen (Tall i 1000kr. ) Storebrand Statens Pensjonskasse Akkumulert estimatavvik (forpliktelse) Akkumulert estimatavvik (pensjonsmidler) Akkumulert estimatavvik Akkumulert estimatavvik (forpliktelse) Akkumulert estimatavvik (pensjonsmidler) KLP Spesifisert pensjonsforpliktelse 13-1 nr a og e og 13-2 nr c 20 Påløpt pensjonsforpliktelse forrige år Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets forpliktelse Estimert påløpt pensjonsforpliktelse = UB Spesifiserte pensjonsmidler 13-1 nr a og e og 13-2 nr d 23 Verdi av pensjonsmidler forrige år Forventet avkastning på pensjonsmidlene Premieinnbetaling ekskl. adm.kostnader Utbetalte pensjoner Amortisert estimatavvik - årets p.midler Estimert pensjonsmidler = UB Netto balanseført pensjonsforpliktelse (før avgift) a arbeidsgiveravgift av nto pensjonsforpliktelse Røyken drift ble avviklet i Opptjente pensjonsrettigheter og pensjonsmidler ble vedtatt overført til Røyken kommune i kommunestyresak 55/. Dette er gjennomført ved at inngående balanse for påløpt pensjonsforpliktelse er oppjustert med kr og inngående balanse for verdi av pensjonsmidler er oppjustert med kr I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon skal estimatavvik balanseføres fullt ut fra og med, herunder tidligere års estimatavvik som i dag amortiseres etter 15-årsregelen Totalt akkumulert inntektsført premieavvik inkl. arbeidsgiveravgift pr er 89,6 mill.kr. Pr var beløpet 76,6 mill.kr. I er det inntektsført 13,0 mill.kr. netto i premieavvik (inkl. arbeidsg.avg.),fordelt på årets premieavvik med 19,5 mill.kr. og kostnadsføring av tidligere inntektsført avvik med 6,5 mill.kr. Saldoen på konto for premieavvik pr vil belaste fremtidige driftsregnskap med ca 1/15 pr. år. I henhold til endring i regnskapsforskriften 13 om pensjon skal amortiseringstiden for premieavvik kortes ned fra 15 til 10 år for premieavvik oppstått fra og med. 15

16 Note 3 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar Kommunen gir garantier som simpel kausjon. Del 1 NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp Garantien utløper Kommunalbanken: Jobbhuset Røyken AS Røyken Eiendom AS Røyken Eiendom AS Husbanken: Bitehagen Barnehage BA DnB NOR Bank ASA: Røyken Kirkelige fellesråd Årosfjellet Utbygging AS Kommunekreditt Norge AS: IKA Kongsberg Glitrevannverket IKS IL ROS Arena AS Garanti for lån gitt i medhold av sosialtjenesteloven Totalt garantibeløp Garantier vedtatt av kommunestyret, lån ikke tatt opp per Katrineåsen vel AS IL ROS Arena AS Årosfjellet Utbygging Totalt Del 2 Innfrielser og tap Kommunen har i løpet av regnskapsåret ikke måttet innfri noen garantier. 16

17 Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak og Interkommunalt samarbeid Tekst Kommunens samlede fordringer Herav fordring på: Røyken Eiendom AS Herav fordring på: Røyken Drift AS Herav fordring på: RFD Drammensreg IKS Herav fordring på: Røyken komm boligstift Herav fordring på: Hurum kommune ( 27 samarbeid Kemneren) 0 0 Herav fordring på: Hurum kommune ( 27 samarbeid Legevakt) Herav fordring på: Buskerud Kommunerevisjon IKS Kommunens samlede gjeld Herav kortsiktig gjeld til: Glitrevannverket IKS Herav kortsiktig gjeld til:bråset Bo IKS Herav kortsiktig gjeld til: Røyken eiendom AS Herav kortsiktig gjeld til:hurum kommune ( 27 samarbeid Legevakt)

18 Note 5 Aksjer og andeler i andre selskaper Finansielle anleggsmidler Antall Kommunens andel Balanseverdi Livsforsikring m.v. Egenkapitalinnstkudd Kommunal landspensjonskasse Andre foretak Røyken Eiendom AS 100 % Røyken Eiendomsutvikling AS 100 % Ring 4 AS ,1 % Vinn Industri AS Biblioteksentralen AL Jobbhuset Røyken AS (tidligere Røyken Produkter) 32 % Buskerud Opplevelser AS Drammen Indutri AS (DIAS) 200 2,5% Glitrevannverket IKS 14,72% Renovasjonsselskapet for Drammensregionen, innskudd 10% Buskerud Kommunerevisjon IKS 5% Bølstadsenteret BRL 400 Bitehagen Barnehage - andelsinnskudd 0 Bråset Bofellesskap BRL B-aksjer Sekkefabrikken Kulturhus Andeler Kunstgress IL ROS Papirbredden Innovasjon AS 3,52% Andeler Kunstgress IL Slemmestad Buskerud Kollektivselskap AS 3,56% Vestviken 110 IKS 3,8% Totalt Glitrevannverket IKS Selskapets representantskap vedtok i 2006 en nedsetting av anleggskapitalen med 220 mill. Ved etableringen av Glitrevannverket ble anleggsmidlene i åpningsbalansen verdsatt til et høyere beløp enn verdien i selvkostregnskapet. Dette innebar at GVs inntekter basert på selvkostregnskapet ikke var tilstrekkelig til å dekke driftskostnader og avskrivning. Forholdet har ikke blitt fanget opp i kommunens regnskap før i. Verdien av eierandelen er nedskrevet til Røyken kommunes andel av selskapskapitalen etter kapitalnedsettelsen. Buskerud kommunerevisjon IKS Kommunen sa opp sin eierandel med virkning fra Oppgjøret for eierandelen var ikke klart ved regnskapsavleggelsen. Drammen Havn IKS Røyken kommune eier en andel på 9 % i Drammen havn. Det er ikke gjort innskudd i selskapet. Havneloven hindrer uttak av utbytte. Midlene i selskapet skal benyttes til havneformål. Selskapets egenkapital av 283,036 mill pr Røyken kommunes andel av 25,5 mill.kr. 18

19 Note 6 Avsetninger Tall i 1000 kroner 2010 DISPOSISJONSFOND Disposisjonsfond pr Avsatt til driftsregnskapet Forbruk på investeringsregnskapet Forbruk på driftsregnskapet Disposisjonsfond pr UBUNDNE INVESTERINGSFOND Ubundne investeringsfond pr Avsatt til ubundne investeringsfond Bruk av ubundne investeringsfond Ubundne investeringsfond pr BUNDNE INVESTERINGSFOND Bundne investeringsfond pr Avsatt til bundne investeringsfond Bruk av bundne investeringsfond Bundne investeringsfond pr BUNDNE DRIFTSFOND Bundet driftsfond pr Avsatt i driftsregnskapet Bruk i driftsregnskapet Bundet driftsfond pr

20 Note 7 Kapitalkonto DEBET KREDIT Balanse (Kapital) kr ,41 Debetposter i året Kreditposter i året Motkonto pensjonsavvik kr ,00 Salg av fast eiendom og anlegg kr ,00 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg kr ,00 Aktivering av fast eiendom og anlegg kr ,33 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,00 Av- og nedskriving av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,00 Oppskriving av fast eiendom og anlegg kr ,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler kr ,65 Av-/nedskriving aksjer/andeler kr ,00 Salg av aksjer og andeler kr ,00 Avdrag på utlån kr ,61 Kjøp av aksjer og andeler kr ,00 Oppskriving utstyr/mskiner kr ,00 Avskriving på utlån kr ,30 Utlån kr ,79 Bruk av eksterne lånemidler kr ,77 Avdrag på eksterne lån kr , BALANSE kr ,50 (Kapital) (Underskudd i kapital) Sum debet kr ,18 Sum kredit kr ,18 20

21 Note 8 sprinsipper et er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. sprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens og fylkeskommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. sføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. 21

22 Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Innefor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og regionaldepartementet i dokument H-2140, januar For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. 22

23 Note 9 Organisering av kommunen 23

24 Tjenester som utføres i egne foretak: Forvaltning og drift av kommunens bygninger er overført til Røyken Eiendom AS. Balanseverdiene er ikke tatt inn i kommunens regnskap. Renholdstjenestene utføres av privat foretak. Renovasjonstjenesten er organisert i Drammensregionens renovasjonsselskap IKS (RFD). Fra og med 2010 er hele institusjonstjenesten overført til Bråset Bo og Omsorgssenter. Fra er kemneren og innfordring av kommunale krav overført til Kemneren i Drammensregionen. 24

25 Note 10 Ubundet investeringsfond Saldo Avsatt i : Avsatt tilskudd Frydenlund skole Bruk/red.avsetning Finansier Hernestangen servicebygg Kapitalinnskudd KLP Inndekkning negativt fond kommandobil Saldo

26 Note 11 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningensplan ihh til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskriv.plan Eiendeler Gruppe 1 5 år EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende Gruppe 2 10 år Anleggsmaskiner, maskiner inventar og utstyr, verktøy, transportmidler og lignende. Investering i leide bygninger. Gruppe 3 20 år: Brannbiler, parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg, (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg Gruppe 4 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier, ledningsnett Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, adm.bygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Tilgang i regnskapsåret Avgang i regnskapsåret* Avskrivninger i regnskapsåret Nedskrivninger Reverserte nedskrivninger Bokført verdi

27 Note 12 Investeringsprosjekter Tabellen viser netto investeringer for de ulike prosjektene (kostnader-inntekter) I regnskapet 1b vises brutto investeringer pr prosjekt Regulert budsjett Opp. Budsjett Objekt IKT investeringer totalt: PC-skap, oppbevaring, lading - elever IKT Slemmestad u-skole IKT Midtbygda barneskole IT-investering Internett/intranett IKT plan pleie og omsorg (duplo) DIFI-innbyggertjenester DIFI-prosjekt Arkivsystem Gerica moduler PDA i hjemmetjenesten Handlingsplan ekommune - ehelse IKT plan for helse Helse meldingsutveksling Status fremdrift og økonomi pr : PC til skolene: Gjennomført i hht planen Applikasjonsprosjektet: IKT har i gjennomført mange applikasjonsprosjekt, men vi har klart å gjøre mange av implementeringen med mindre kostnader på grunn av at arbeidet har vært gjennomført gjennom D-IKT og da i samarbeid med de andre kommunene. Arkivsystem: Vi har kommet langt på dette prosjektet selv om vi ikke har brukt alle midlene i. Dette er en oppgave som vil foregå over flere år Mortensrud fyllplass Status fremdrift og økonomi pr : Forprosjektet er under planlegging 0217 Egenkapitalinnskudd KLP Status fremdrift og økonomi pr : Utbetalt i henhold til avtale 0262 Røyken kirke Status fremdrift og økonomi pr : Utbetalt Investering i læremidler totalt: Lærebøker skole Frydenlund skole

28 Regulert budsjett Opp. Budsjett Objekt 0303 Hyggen skole Midtbygda skole Slemmestad barneskole Spikkestad barneskole Sydskogen skole Røyken u-skole Slemmestad u-skole Spikkestad u-skole Fagertun båt Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 0506 Hernestangen servicebygg Status fremdrift og økonomi pr : Søknadsprosess igangsatt 0516 Slemmestad kirke Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 0517 Hernestangen FM-tilskudd 0 0 Status fremdrift og økonomi pr : 0 Søknadsprosess igangsatt 0519 EU-prosjekt geologi/industri materiell Status fremdrift og økonomi pr : Sluttføres i EU-prosjekt Opplevelser turveier Status fremdrift og økonomi pr : Midler brukes til infotavler, turvei i Nilsemarka og planlegging av nye sykkeltraseer. Det planlegges også turvei i samarbeide med vellet mellom Hyggen Vest og Ovnerud Bibliotek inventar Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 0524 Spikkestad kirke Status fremdrift og økonomi pr : Nytt kirkebygg er i utredningsfasen 0525 Bil/utstyr parkvesen Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 0623 Utvikling av kartsystemer 3D Status fremdrift og økonomi pr : Ikke brukt Røykdykkerutstyr Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 0654 Nødstrøm til rådhuset Status fremdrift og økonomi pr : Eksisterende aggregat oppgraderes i forbindelse med rehab av Rådhuset (i 2012) 1007 Slemmestad u.skole inventar Status fremdrift og økonomi pr : 28

29 Regulert budsjett Opp. Budsjett Objekt Gjennomført 1010 Midtbygda skole inventar Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 1014 Spikkestad U.skole inventar Status fremdrift og økonomi pr : Inventar til klasserom i ROS Arena - ferdig juni Rehabilitering Spikkestad idrettsanlegg Status fremdrift og økonomi pr : Oppgradert grusdekke, tilsåing / arrondering av parkareal Ny prestebolig Status fremdrift og økonomi pr : Bolig anskaffet og tatt i bruk. Gammel prestebolig vurderes solgt til boligstiftelsen, alternativt finansieres manglende salgsinntekt vha leieinntekter fra den gamle boligen 1205 Kartverk, implementering av 3d Status fremdrift og økonomi pr : Blir ikke utført i REU AS tomteområder aksjer Status fremdrift og økonomi pr : Tomter er solgt. Emisjon gjennomført Tåje friluftsområde Status fremdrift og økonomi pr : Utviklingsplan er under utarbeidelse. Tiltak etter kommunedelplan for Slemmestad, er vedtatt 1256 VVA Follestad industriområde Status fremdrift og økonomi pr : Utbetalingene refunderes fra REU Slemmestad - infrastruktur etc Status fremdrift og økonomi pr : Overført kr ,- til Slemmestad Brygge for utbedring av torg i Slemmestad sentrum Trafikksikkerhetstiltak Status fremdrift og økonomi pr : Prosjektet atkomst til Torvbråten er igangsatt. Kantsteinarbeider, asfaltering og oppussing skal utføres til våren Gangveier Slemmestad - Bødalen Status fremdrift og økonomi pr : Gjelder avslutning av forprosjekt vedr gangveiforbindelse fra Bødalen til Syskogen skole Kryssing av vei Spikkestad Status fremdrift og økonomi pr : Tiltaket er igangsatt og første del er ferdig. Ubrukte midler overføres til Hyggenveien

30 Regulert budsjett Opp. Budsjett Objekt Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført Slemmestad, kulvert Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 1332 Hovedplan vei Status fremdrift og økonomi pr : Prestegårdsjordet er utført, mur nedenfor Bitehagen er igangsatt, asfaltering i Hasselbakken er utført og diverse prosjektering er utført Trafikksikring - trygge skoleveier Status fremdrift og økonomi pr : Det er utført forprosjekter i henhold til Trafikksikkerhetsplanen: forprosjektet atkomst til Hyggen skole og i tillegg er forprosjekt påbegynt for rundell ved Sydskogen skole og fortau langs Gamle Drammens vei fra Kunnskapsveien mot Kjosveien Skolebakken Status fremdrift og økonomi pr : Prosjektering av Skolebakken er i avslutningsfasen. Dersom alt går etter planen vil prosjektet gjennomføres i Krysset med Slemmestadveien er ikke helt avklart Rordammen Status fremdrift og økonomi pr : Avsluttet Forprosjekt rehabilitering av Hurum vei Status fremdrift og økonomi pr : Gjennomført 1342 Forprosjekt mur, Røyken Status fremdrift og økonomi pr : Prosjektet er i gang. Asfaltering, rekkverk og oppussing skal utføres til våren Hovedplan vann totalt: Status fremdrift og økonomi pr : 1403 Driftsovervåkning Skifte av PLS`er 1440 Boligvn Rustadvn sanering Utførelsen er sluttført, overtakelse og sluttfaktura gjenstår i Diverse vannanlegg gjelder nye pumper til Berger 1455 Bil Toyota Vaktbil, lastebil, utstyr 1458 Katrineåsen - problem strekninger Utførelsen på siste etappe 4 ble sluttført i, noe oppussing til våren gjenstår. Sluttfaktura gjenstår Sonevannmålere

31 Regulert budsjett Opp. Budsjett Objekt Er utført 1463 GVG - Godt vann Glitre - adm.kostnader Årlig bidrag til GVD 1465 Follestad Næringspark vann tekn inst Er utført 1469 Vannledn. Morgerg-Berger Oppstart 2010, utførelsen ble avsluttet i, sluttfakturering i Hasselbakken vann Oppstart 2010, utførelsen ble avsluttet i, sluttfakturering og overtakelse gjenstår i Inventar og utstyr Grette Er utført 1474 Prestegårdsjordet, rehab vannledning Utførelsen ble gjennomført, noe oppussingsarbeider gjenstår til våren driftsavdelingen var utførende entreprenør Løvliveien Detaljeprosjektering, ikke sluttført Torsrud, ny red.km Etappe 1 er utført av driftsavdelingen i, etappe 2 gjennomføres i Hovedplan avløp totalt: Status fremdrift og økonomi pr : 1502 Driftsovervåkning Skifte av PLS`er 1507 Sanering Katrineåsen Utførelsen på siste etappe 4 ble sluttført i, noe oppussing til våren gjenstår. Sluttfaktura gjenstår Frøtvedtv-Grønnlivn. Etp Oppstart 2010, utførelsen ble avsluttet i, sluttfakturering og overtakelse gjenstår i Åros renseanlegg Detaljeprosjektering/anbudsdokumener er ferdig. Kontrahering og utførelse i Diverse avløpsanlegg Nye pumper på Rordammen pumpestasjon 1540 Lahell renseanlegg fornyelse Nytt utvendig takbelegg er gjennomført. Detaljprosjektering og kontrahering av leverandør på ny sentrifuge er gjennomført. Generell oppussing av kontor, garderobe og kjøkken gjennomføres i Tuhus-Follestad industrifelt Istandsetting av Tuhusbekken etter flytting i forbindelse med hovedledningene fra næringsparken. Etter regnveæret i august må ytterligere kostnader påregnes i Bil Vaktbil, lastebil, utstyr 1553 Statoil Slemmestad

32 Regulert budsjett Opp. Budsjett Objekt Utførelsen er sluttført, overtakelse og sluttfaktura gjenstår i Bødalen/Slemmestad forprosjekt Er utført 1559 Avløp - Gleinåsen Forprosjekt avsluttes i Morberg-Berger avløp Oppstart 2010, utførelsen ble avsluttet i, sluttfakturering i Overføring til VEAS ny pumpestasjon Forprosjekt avsluttet 1562 Inventar og utstyr Grette Er utført 1564 Løvliveien Detaljprosjektering ferdigstilles i Kontrahering og utførelse i I pågående prosjekter er budsjettet justert ned til faktisk forbruk i, jfr vedtak i kommunestyresak 86/11. Ubrukte midler overføres til

33 Note 13 Vesentlige forpliktelser Kommunen har inngått følgende langsiktige leieavtaler: For alle bygninger (skoler, institusjoner, barnehager etc.) som ble overdratt til Røyken Eiendom AS ble det inngått leieavtaler for en periode på 20 år. Dette gjelder også Frydenlund barneskole som ble ferdigstilt i 2004 og Spikkestad barneskole som ble ferdigstilt i For Bråset Bo- og Omsorgsenter IKS er det inngått leieavtale for en periode på 20 år med Asker Kommune vedrørende leie av 50 % av institusjonen. Oppstart Avtalen inneholder opsjon på kjøp av ideell andel Note 14 Gjeldsforpliktelser, type gjeld og fordeling på långivere. Tekst Kommunens samlede lånegjeld Gjenværende løpetid Fordelt på følgende kreditorer: 2003-Husbank Startlån Nr år 2006-Husbank Startlån Nr /3/ år 2006-Husbank Startlån Nr /4/ år 2007-Husbank Startlån Nr /3/ år 2008-Husbank Startlån Nr år 2009-Husbank Startlån Nr år 2009-Husbank Startlån Nr år 2010-Husbank Startlån Nr år 2010-Husbank Startlån Nr opptatt år -Husbank Startlån Nr år Glitrevannverket IKS år Kommunalbanken år Kommunalbanken år Kommunalbanken 2003 (Boligstiftelsen) år Kommunalbanken år Kommunalbanken år Kommunalbanken år Kommunalbanken år Kommunalbanken år Kommunalbanken år KLP Kommunekreditt år Det er i regnskapsåret kostnadsført avdrag på lånegjeld med til sammen kr , fordelt på kr i drift og kr i investering. Av avdrag i investering gjelder kr startlån. Minste lovlige avdrag i driftsregnskapet etter kl 50 nr 7 utgjør kr Betalt avdrag utgjør kr vedr driftsregnskapet Differanse mellom betalt og kostnadsført avdrag består av Kostnadsført avdrag innbetalt