ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2010

Transkript

1 ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2010 Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker uavhengig av alder og funksjonsnivå. Drammensbadet KF hadde i 2010 åpent i totalt 350 dager og det var på mange måter et år hvor sommeren markerte en tydelig endring i besøk og omsetning per kunde. Vi hadde en vårsesong hvor besøkstallene var stabile, men omsetningen per kunde var lav i forhold til budsjett. I høstsesongen snudde det og besøkstallene økte, og vi fikk markert økning i omsetning per kunde. Vi mener det er flere årsaker til dette, og det er vanskelig å peke eksakt hva som gjorde mest utslag. Produktet vårt, renholdet, servicen og markedsføringen ble bedre gjennom året. Dette bidro til at omdømmet vårt ble bedre i et større omland. Utover høsten registrerte vi flere helgekunder fra andre steder på Østlandet, samtidig økte besøket på velværeavdelingen og deltakere på svømmekursene våre. Visjon: Drammensbadet skal være et moderne og attraktivt opplevelsessenter som bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre. Mål: Drammensbadet skal besøkes av minst fornøyde kunder hvert år, som opplever god service og ønsker å komme tilbake. Måloppnåelse: Årsbesøket ble besøkende, som er høyere enn budsjettert. Det gir et gjennomsnitt på 960 besøkende per dag for året, totalt 350 åpningsdager (åtte dager stengt grunnet streik). Siste tertial hadde økning i besøkstallet i forhold til budsjett og Dette bidro til 11 % høyere totalbesøk enn for Det er spesielt billettkategoriene kurs/skolesvømming og velværebilletter som øker mest. Besøkssvikten på grunn av streiken ble anslått til å utgjøre ca besøkende, beregnet ut fra gjennomsnitt per dag for resten av måneden. Antall besøk 2009 Antall besøk 2010 Økning i prosent fra 2009 Prosent av årsbesøk Enkeltbilletter % 48 % Badekort, år, 3 mnd og klippekort % 12 % Trening og bad, år og 6 mnd % 25 % Kurs, skole og idrett % 12 % Velvære % 3 % % Tabell 1: Viser fordelingen av årsbesøket for 2009 og 2010, prosentvis økning og prosentfordeling på de ulike billettkategoriene.

2 Score Sikkerhet Treningssenter Velværeavdeling Bølgen kafe Badebutikken Internettsider Åpningstider Parkeringsmuligheter Renhold Bassengene/ fasiliteter Service Totalinntrykk Våre verdier: Vi har i en felles prosess med ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og er utgangspunkt for interne diskusjoner på hvordan dette påvirker oss i det daglige. Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Vi er helt avhengig av kunder som trives i anlegget og som snakker positivt om det i sin omgangskrets. Gjennom en konstant fokus på forbedring og gode rutiner har vi lykkes med å skape service og sikkerhet som kundene setter pris på. Vi får tilbakemeldinger om at kunder reiser forbi andre anlegg for å komme til Drammensbadet. Det er registrert kunder fra bl.a Ringerike, Asker, Oslo, Tønsberg, Lørenskog og Fredrikstad. Våre spørreundersøkelser i helgene om bostedsadresse bekrefter en økning av helgekunder fra Oslo/Akershus og Vestfold. Det er imidlertid viktig å presisere at Drammensbadet fyller en viktig rolle i drammensernes hverdag også. Vår brukerundersøkelse viser at 70 % av totalt antall kunder er hjemmehørende i Drammen. Daglig er det ca drammensere i kontakt med ulike virksomheter i Drammen kommune. Med et gjennomsnittlig besøk på 960 per dag bidrar Drammensbadet til ca. 6 % av total kontakt med kommunen og en hyggelig opplevelse. Høst 2010 Vinter 2011 (per 13.02) Fra Buskerud 71 % 65 % Fra Oslo/Akershus 11 % 13 % Fra Vestfold 16 % 20 % Tabell 2: Viser oversikt over hvor kunder som kjøper enkeltbillett i helgen har sin bostedsadresse % 58 % 40 % 38 % 33 % 44 % 62 % 9 % 41 % 57 % 50 % 55 % % 26 % 34 % 40 % 53 % 32 % 29 % 19 % 41 % 28 % 37 % 39 % % 4 % 10 % 8 % 10 % 5 % 9 % 62 % 17 % 2 % 10 % 6 % Vet ikke 19 % 12 % 16 % 14 % 4 % 19 % 0 10 % 1 % 13 % 3 % 0 Tabell 3: Sammendrag av brukerundersøkelse En populasjon på 230 kunder med 179 besvarte skjema, gir svarprosent på 78 %. Tabellen viser hvor fornøyd/misfornøyd kundene er med Drammensbadet. Score 5 6 er best og betegnes som svært fornøyd, 3 4 er fornøyd og 1 2 er misfornøyd/svært misfornøyd. Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Ved siden av sikkerhet er renhold vårt viktigste konkurransefortrinn, vi blir målt på dette hver dag. Gjennom 2010 har vi styrket bemanningen på dette feltet og justert våre vaskerutiner for å få bedre resultat. Vi opplever at vi har forbedret oss på området, noe som tilbakemeldinger fra kunder bekrefter, men det er fortsatt forbedringsområder.

3 På vedlikeholdssiden har det vært noen utfordringer: vi har jobbet med å få klarhet med utbyggeren om enkelte feil/reparasjoner kan betraktes som normal slitasje eller reklamasjon. Vi har kommet til enighet i de fleste tilfeller. Eneste uavklarte sak er vannlekkasjen i grunnen fra de gamle barnebassengene utendørs, hvor det ene røret ikke ble tettet i forbindelse med byggingen. Dette har gitt oss økte kostnader til vann/avløp, kjemikaliebruk og energi. Drammensbadet har tatt opp saken med Drammen Eiendom, som huseier, med sikte på å få dekket våre ekstra kostnader. Det arbeides med vedlikeholdsplan i samarbeid med Drammen Eiendom, samt innføring av et webbasert oppfølgingsprogram. Målet er å gjøre oppfølgingsarbeidet og planleggingen enklere. Det er byttet låser på samtlige garderobeskap, noe som har redusert tyveritilfeller og bedret brukertilfredsheten. Alle kafebord er reklamert på og byttet i løpet av året til bord av bedre kvalitet, som tåler bademiljøet. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Drammensbadet har per 31.desember 40 ansatte i til sammen 32 årsverk. I tillegg er ca. 20 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Vi har i løpet av året hatt fokus på samarbeid og trivsel på tvers av de ulike avdelingene, og blant annet gjort noen organisatoriske endringer for å bedre dette. Dessuten har vi innført like uniformer på alle ansatte slik at vi skal fremstå som en enhet for kundene. Dette medfører at ansatte føler mer ansvar for helheten og ikke bare sin egen avdeling. Samtidig stiller det høyere krav til informasjonsflyt/ informasjonssøk og medvirkning. Det er i løpet av året blitt skifte av styreleder, ved at tidligere styremedlem Zahra Moini har tatt over etter Per Øyvind Mørk. Styret har for øvrig bestått av Tron Ole Bamrud, Morten Andre Yttreeide, Grete Kjeldsen, Harald Thon og ansatte representantene Kjetil Ulrichsen og Henriette Aarbogh. Ut av styret gikk Laila Hänninen og Gry Mørch. Det er avholdt seks styremøter og behandlet 46 saker. Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse med følgende resultat: Virksomhet / foretak Medarbeidertilfredshet Opplevd likeverd Lederadferd iht. ledelsesplakaten Opplevelse av læring, utvikling og fornyelse Drammensbadet KF 4,7 4,5 4,4 4,6 Tabell 4: Resultater fra medarbeiderundersøkelsen Arbeidsmiljø og opplæring Det er avholdt 8 personalmøter i løpet av året, ca. hver 6. uke. Det er gjennomført, renholdskurs, evakueringsøvelse, vannbehandlingskurs, førstehjelpskurs og standardisert opplæring av nyansatte, samt en personalsamling. I personalmøter har håndtering av vanskelige personer/uønsket adferd, turnusordninger, miljøsertifisering og IA-avtalen vært tatt opp som egne tema. Det er gjennomført lederutviklingsprogram i samarbeid med kommunens personalavdeling for avdelingsledere og ledelsen. Det er innført standardiserte prosedyrer knyttet til trening i vann og førstehjelp, samt halvårlig prøve i livredning og hjerte-lungeredning (HLR). Vi har hatt representanter på studietur til Stockholm/Eskilstuna og Pirbadet/Trondheim i regi av badelandene.no og på egenhånd til Ringeriksbadet, Risenga og Østfoldbadet.

4 HMS Det er registrert 40 personskader på kunder og 39 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Personskader er redusert med ca 20 % fra 2009, mens tyveriene er halvert. Reduksjon i tyveri skyldes at skaplåsene er skiftet til sikrere lås. Tyveri gjelder i hovedsak ikke innlåste eiendeler. Av skader er det kuttskader som dominerer. Det er registrert 5 småskader på ansatte, som alle er behandlet i HMSgruppen. HMS-gruppen har hatt fire møter, hvorav en var vernerunde. Det er utarbeidet handlingsplan i samarbeid med bedriftshelsetjenesten. HMS-gruppen har i høst jobbet med miljøsertifisering og vi ble sertifisert som Miljøfyrtårn i desember. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 4,39 %, som er en nedgang fra 8,37 % i Praksisplasser Det har vært 11 personer som i løpet av året har hatt praksisplass i regi av enten NAV, DIAS, Podium eller Prosjekt Av disse har tre fått fast jobb og to benyttes som ekstrahjelp. Vi er opptatt av å vise frem Drammensbadet også som en samarbeidspart i et inkluderende arbeidsliv. Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement i året, av god kvalitet. De aktiviteter og attraksjoner Drammensbadet består av er i seg selv populære og attraktive. Allikevel ser vi muligheter for spennende aktiviteter og arrangement til ulike tider av året. Vi har så langt prøvd oss litt frem og hatt mest fokus på ordinær drift. Etter hvert som rutiner og organisasjonen setter seg gir det anledning til å utvikle dette området. Det er stadig flere som ønsker å samarbeide med oss om aktiviteter og arrangement, dette inkluderer for eksempel bading i forbindelse med ulike idrettsarrangement i Drammensområdet. Vi har inngått avtale med NAV Drammen om opptrening av deltagere i Kvalifiseringsprogram og vi samarbeider med Buskerud Idrettskrets om prosjektet Marienlyst Toppidrett. Videre har vi avtale med prosjektet Trivselsleder, som kjøres i skolene mot mobbing, om rabatt for trivselsledere i klassene. Dette er et populært tiltak også for nabokommuner. I løpet av året har vi, alene eller sammen med andre, hatt flere enkeltstående arrangement: Damenes Aften to ganger Herrenes Aften Uoffisielt Norgesmesterkap i innendørs orientering Svømmestevne Marienlyst Open Nordisk mesterskap i svømming for junior Badedag i samarbeid med Drammens Tidene Badefest for ansatte i Drammen kommune under HMS-uke Maratonspinning Inspirasjonsdag for treningsmedlemmer Triatlon Diverse bedriftsarrangement I tillegg har vi fått på plass noen populære tilleggsaktiviteter, som spesielt barna setter pris på: oppblåsbart klatrefjell, kajakker og FunBallz. Det er optimal bruk av Drammensbadet, i løpet av uken utleies bassenger til ulike aktører innen trening og vannaktivitet. For eksempel svømmeklubb, revmatikerforening, fysikalsk institutt, fysioterapitjenesten, skoler, babysvømming og vanntrim.

5 Vi har i løpet av året bygget opp en egen kursavdeling som gjennomfører skolesvømming, fritidskurs, lærerkurs etc. På våre fritidskurs er det ventelister. Her er flaskehalsen bassengtid i grunt basseng, da det er kursene for nybegynnere/ikke svømmedyktige det er størst etterspørsel etter. Skolesvømmingen er fordelt på 3., 4. og 9. klasse, totalt 18 timer per elev i løpet av grunnskolen. Vår statistikk (se tabell under) viser betydelig bedring i vanntilvenning og svømmeferdighet, noe som er en hyggelig og livreddende resultatforbedring. Antall svømmedyktige Svømmedyktige i prosent 2. svømmetime av av totalt 433 elever 54 % 7. svømmetime av av totalt 433 elever 80 % Tabell 5: Oversikt over skolesvømming for 4. klasse i Drammen kommune for skoleåret 2010/ klasse gis totalt 7 timer med skolesvømming. Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen Vi har vært opptatt av å holde en stabil og langsiktig profil i vårt markedsarbeid, og har inngått avtaler i forhold til dette. I de drøye to årene siden åpningen har vi hatt mest fokus på Drammen, men i løpet av høsten 2010 har vi dreid vår satsning mer mot Oslo/Akershus og Vestfold. I tillegg til rene markedsføringskampanjer på kino, på buss, i aviser og på internett har vi deltatt i Drammen sin omdømmekampanje og hatt stand på bl.a. Elvefestivalen og Handelens Dag. Det har i mai juli og i desember vært gjennomført kampanjer for å øke deltagelsen til fellestimene på treningssenteret. Dette er normalt måneder med lavere besøk enn ellers i året. I 2010 bidro kampanjene til økning i besøkstallet i disse periodene. Vi har en informativ og godt besøkt nettside med 180 treff per dag i gjennomsnitt. Dette er den nest mest besøkte siden av alle nettsider i Drammen kommune. Vi har 10 % av den totale nettrafikken til Drammen kommune sine nettsider. Det er spesielt åpningstider og priser kundene er på jakt etter. På nettsiden legges også ut informasjon knyttet til drift, besøksstatistikk og arrangementer. Noe som av og til hentes opp av nyhetsredaksjoner i regionen. Økonomi Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på kr 16,5 mill er i tråd med budsjett. Drammensbadet er også overført et ekstra tilskudd fra Drammen kommune på kr 0,460 mill som kompensasjon for netto inntektstap under den 8 dager lange streiken i juni. Avvik kommenteres nedenfor. Vi har også i 2010 hatt økonomiske utfordringer, men året ble avsluttet bedre enn prognosen så ut ved 1. tertial og 2. tertial. Spesielt er vi fornøyd med å ha snudd trenden på inntektssiden og økningen i besøkstallet i siste tertial. Kuldeperioden i november og desember bidro til økte kostnader. Drammensbadet KF har hatt høyere kostnader enn budsjettert på varekostnad, drift (vann/avløp og markedsføring) og avskrivninger. På personalkostnader har vi en besparelse ift. budsjett. Svikten i billettinntektene er marginal. Inntekter Året 2010 gir en svikt i omsetningen på kr 0,624 millioner i forhold til budsjett. Svikten skyldes bl.a. inntektstap i forbindelse med den 8 dager lange streiken og lavere omsetning i kafe og butikk enn budsjettert. Netto inntektstap i forbindelse med streiken er kompensert fra Drammen kommune med kr 0,460 mill, som er ført som ekstra tilskudd fra Drammen kommune. Omsetning per kunde økte fra kr 96,- i 1. tertial til kr 105,- for hele året. Totale salgsinntekter for 2010 utgjør kr 35.1 millioner, som er en økning på 4 millioner fra 2009 (+12,8 %).

6 Innkjøp til videresalg Det er en økt kostnad i forhold til budsjett på kr 0,417 millioner på innkjøp til badebutikk og kafe. Marginene på våre kafe- og butikkprodukter er lavere enn budsjettert. Det er gjennomført tiltak for å øke marginene og effekten av dette vises i resultatet for siste tertial. Det er innført endringer i rapporteringen og oppfølgingen av omsetningstallene per forretningsområde. Personalkostnader Personalkostnadene er redusert i forhold til budsjett med kr 0,430 millioner. Det er gjennom året holdt stram fokus på innsparing på bemanningen der det har vært mulig, dvs. i perioder med antatt lavere besøk er fravær ikke erstattet. Det er innsparing på personalkostnader på tross av 0,577 mill lavere sykelønnsrefusjon enn forutsatt i budsjettet. Det har i 2010 vært 11 personer i praksisplass rekruttert fra UngTeam prosjekt1824 og fra NAV, DIAS etc som har utført service- og renholdsoppgaver hos oss. Av- og nedskrivninger Avskrivningene økte i forhold til budsjett med kr 0,255 millioner på grunn av endring i regnskapsføringen mht. når investeringer aktiveres. I 2010 ble investeringer for både 2009 og 2010 aktivert. Driftsutgifter Driftsutgiftene økte med på kr 0,347 millioner i forhold til budsjett. Dette skyldes økt vannforbruk, inndekking av vannforbruk 2009, renhold og hygieneartikler og ikke fradrag for merverdiavgift på treningsapparatene. Vannlekkasjen i grunnen til utebassengene, forårsaket under byggeperioden, har urettmessig belastet oss for betydelige beløp. Både til vann/avløp, oppvarming og kjemikaliebruk har vi hatt kostnader. Det er innsparing i forhold til budsjettet på energi/fjernvarme, reparasjon og vedlikehold. Annen driftskostnad Ekstra markedsføringskampanjer for å øke besøket og styrke omdømmet, samt kundetiltak og rekrutteringskampanjer, gav mer kostnader på kr 0,302 millioner i forhold til budsjett. Årsresultatet for 2010 Ifht. budsjettert 0-resultat, viser regnskapet et underskudd på kr 0,891 mill. Dette er en forbedring i forhold til prognoser gitt i 1. tertialrapport og 2. tertialrapport. Det er holdt god kontroll på og vært nøktern bruk av driftsmidler gjennom hele året. Innsparinger i bemanning er gjort der det er forsvarlig i forhold til sikkerhet og service. I siste tertial er det gjort grep som økte besøket, men som samtidig ga økte kostnader til drift, vann/avløp, renhold/hygieneartikler og markedsføring. Den gode utviklingen i besøkstall og omsetning per kunde viser at dette ga positiv effekt total sett. Etter underskuddet på kr 3,0 mill i 2008 og kr 2,0 mill i 2009, hadde Drammensbadet KF ved inngangen til 2010, en negativ egenkapital på kr 4,4 mill. Ihht. budsjettforskriften 7, 3.ledd skulle foretaket ha dekket inn underskudd fra 2008 og Dette lot seg ikke gjøre, Drammen kommune dekket derfor inn underskuddet fra 2008 med kr 2,4 mill i Dette har forbedret egenkapitalen på tross av årets underskudd og egenkapitalen ved utgangen av 2010 var negativ med 2,9 mill, jfr. Note 4. Underskudd for 2009 skulle i utgangspunktet dekkes av foretaket i 2010, dette lot seg ikke gjøre. Styret anmoder Drammen kommune om at dette dekkes inn i 2011.

7 Regnskapsrapport Drammensbadet KF 2010 Avvik Noter Regnskap Regnskap Budsjett regnskap mot RESULTATREGNSKAP DRAMMENSBADET KF budsjett 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè Salgsinntekt badebutikk Salgsinntekt treningstøy Salgsinntekt velværebehandlinger/produkt Salgsinntekt solarium Salgsinntekt billetter og kort Kurs og utleie, arrangementer SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT Tilskudd Drammen kommune Kompensasjon netto inntektstap streik Mva kompensasjon (nullspill kto 7791) SUM INNTEKT VAREKOSTNAD Innkjøp kafè Velværebehandlinger/produkter Innkjøp badeartikler Innkjøp treningstøy Solariumskostnad Beholdningsendring varetelling 6 ( ) SUM VAREKOSTNAD LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte 8, Annen oppgavepliktig godtgjørelse Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad Offentlig refusjon vedrørende arbeidskraft Annen personalkostnad, yrkesskadefors SUM LØNNSKOSTNAD AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr produksjon Kostnader lokaler Leie driftsmateriale Verktøy, inventar og driftsmateriale Reparasjon og vedlikehold Fremmed tjeneste Kontorkostnad, trykksak o.l Telefon, porto o.l SUM DRIFTSKOSTNADER ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler Kostnad og godtgj for reiser, diett, bil o.l Salgs-, reklame, og representasjon Kontingent og gave Forsikring skade, ansvar kunder Annen kostnad Mva kompensasjon (nullspill kto 3991) SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD SUM KOSTNADER FINANSINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad ÅRSRESULTAT

8

9 Vedlegg 1 BALANSE PR Drammensbadet KF EIENDELER Noter Anleggsmidler Inventar 1250 Inventar og utstyr (10 år) Kantine og kjøkkenutstyr (20 år) EDB, kontormaskiner o.l (5 år) Utsmykking (5 år) Andre driftsmidler 1252 Chip (3 år) Renseutstyr (3 år) Bil (10 år) Bet. mva.komp investeringer Sum anleggsmidler Finansielle anleggsmidler 1350 Andeler i Andelslaget Badelandene Depositum chip Depositum gaver Sum finansielle anleggsmidler Omløpsmidler 1469 Varebeholdning Kortsiktige fordringer 1500 Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Negativ netto Interimskonto lønn Refusjonskrav trygdekontor Inngående mva.komp Oppgjørskonto mva.komp Kontanter/kasser 1901 Kontantkasse Kontanter Kafedrift Bank 1930 Nordea Nordea OCR Nordea Nordea Trening Nordea Skattetrekk Sum omløpsmidler SUM EIENDELER GJELD OG EGENKAPITAL Egenkapital 2030 Innskutt egenkapital Annen egenkapital Sum egenkapital

10 Annen langsiktig gjeld 2260 Gjeld Drammen kommune Sum langsiktig gjeld (inkl. forpliktelser) Kortsiktig gjeld Forskuddstrekk/påleggstrekk 2600 Forskuddstrekk Trukket fagforeningskontingent Gruppeliv Gruppeliv - motkonto Yrkesskadeforsikring Skyldige offentlige avgifter 2700 Utgående merverdiavgift, høy sats Inngående merverdiavgift, høy sats Oppgjørskonto merverdiavgift Skyldig arbeidsgiveravgift Påløpt arbeidsgiveravgift Annen kortsiktig gjeld 2931 Honorar selvs næring REG Utbetalt honorar selvs nær Skyldig feriepenger Årsoppgjørskonto Annen kortsiktig gjeld Avregningskonto bank Mellomregning Drammen kommune Motkonto ref. sykelønn Momskompensasjon Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD/EGENKAPITAL

11

12 Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2010 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn ,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Totale investeringer i 2010 utgjorde kr ,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil Inventar/ utstyr, chip Rense- Kjøkken- kontormaskiner og utsmykking utstyr utstyr Bokført verdi pr Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost pr Årets avskrivninger Årets avskrivninger solgt Bokført verdi pr Uten at det hadde betydning for årsresultatet 2009, viste noten at avskrivningsgruppen Inventar og utstyr var bokført med kr for lavt. Bokført verdi er korrigert med tilsvarende beløp.

13 Fra og med 2010 har Drammensbadet KF fått beholde investeringsmoms selv, dette betyr at aktivering fra og med 2010 blir basert på nettobeløp som er belastet regnskapet. Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi Bokført verdi % pr pr Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene Note 4 - Egenkapital Tekst 2010 Negativ Egenkapital pr Inndekking underskudd 2008 fra DK Annen egenkapital, årsunderskudd Negativ Egenkapital pr Deler av underskuddet fra 2008 er dekket inn i 2010 ved overføring fra Drammen kommune, noe som har forbedret negativ egenkapitalen til tross for årets underskudd. Underskuddet for 2009 på kr ,- ble ikke dekket inn for 2010 og må i følge forskriften føres opp til dekning ved en bevilgning på kommunens budsjett for Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr ,-. Dette er fordelt slik: Tekst 2010 Lån pr Årets avdrag Nytt lån Tilbakebetalt fra kommunen formye betalt avdrag Lån pr Note 6 - Varelager Vareforbruk 2010 Varekjøp Varebeholdning Varebeholdning Vareforbruk Note 7 - Kortsiktig fordring og kortsiktig gjeld til Drammen kommune

14 Tekst 2010 Fordring på kommunen 0,00 Gjeld til kommunen ,00 Saldo pr ,00 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2010 kr ,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr ,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for Tekst Regnskapsåret 2010 Forrige år Honorar for revisjon Honorar for rådgivning Sum revisjon Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF Antall årsverk 32,0 Antall ansatte 40,0 Antall kvinner 22,0 % andel kvinner 55,0 Antall menn 18,0 % andel menn 45,0 Antall kvinner høyere stillinger 1,0 % andel kvinner i høyere stillinger 33,3 Antall menn i høyere stillinger 2,0 % andel menn i høyere stillinger 66,6 Planlagte likestillingstiltak i 2011: 1. Økt mangfold i ansattgruppene. Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6.

15 Netto pensjonsforpliktelser : Beregnede pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler Netto pensjonsforpliktelser Herav estimatavvik Akkumulert gevinst/(tap) Netto forpliktelse Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse Samlet netto forpliktelse Årets pensjonskostnad Årets pensjonsopptjening Beregnet rentekostnad Amortisering av akkumulert tap/gevinst Forventet avkastning på pensjonsmidler Årets beregnede netto pensjonskostnader Årets endring i pensjonsforpliktelser: Netto forpliktelser Årets beregnede netto pensjonskostnader Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger Netto forpliktelser I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balansenføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler Bokført pensjonspremie Differanse Differansen skyldes at aktuarberegningen inneholder premie til AFP, det gjør ikke den bokførte premien i Drammensbadet KF. Premie til AFP betales i 2010 av Drammen Kommune. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 5,40 % 3,80 % Forventet lønnsøkning 4,50 % 4,00 % Forventet økning av G 4,25 % 3,75 % Forventet pensjonsregulering 4,25 % 3,75 % Antatt langsiktig avkastning 5,70 % 5,80 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00% Arbeidsgiveravgift 14,1% 14,1 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr ,-.

16 Av dette utgjør kr ,- avsatt inntekt fra Drammen kommune og Drammen Parkering.