2. KVARTAL 2013 SPAREBANK 1 SR-FINANS

Transkript

1 2. KVARTAL 2013 SPAREBANK 1 SR-FINANS

2 Godt resultat og styrket egenkapital 2. kvartal 2013 Resultat før skatt: 81,7 mill kroner (51,7 mill kroner) Resultat etter skatt: 58,8 mill kroner (37,1 mill kroner) Netto rente- og provisjonsinntekter: 105,7 mill kroner (85,3 mill kroner) Driftskostnader: 26,2 mill kroner (24,3 mill kroner) Tap på utlån: -9,5 mill kroner (4,1 mill kroner) Utlånsvekst siste 12 måneder: 6,3 % (11,4 %) Kjernekapitaldekning: 10,3 % (9,2 %) (2. kvartal 2012 i parentes) Resultat 2. kvartal 2013 Selskapets hovedvirksomhet er leasingfinansiering til næringslivet og bil- og båtlån til personkunder. SpareBank 1 SR-Finans er det ledende leasingselskapet i Rogaland med en forvaltningskapital på mill kroner. 1. halvår 2013 oppnådde selskapet et resultat før skatt på 81,7 mill kroner (51,7 mill kroner). Resultatforbedringen skyldes primært bedre marginer og økte andre inntekter, samt reversering av tidligere nedskrivninger på utlån. Resultat før nedskrivninger og tap utgjorde 72,2 mill kroner (55,8 mill kroner). Netto utlån har økt med 8,3 % siste året og var ved utgangen av 1. halvår mill kroner (5.698 mill kroner). 1. halvår 2013 ble det etablert kontrakter (3.047 kontrakter). Samlet har selskapet et nysalg 1. halvår 2013 på mill kroner (1.130 mill kroner). Dette utgjør en økning på 11,0 % sammenlignet med samme periode i I 2013 forventes fortsatt god vekst i billån til privatkunder, men en noe mer avdempet vekst innenfor leasingfinansiering. Kredittrisiko og porteføljeutvikling Selskapets utlånsportefølje domineres av engasjementer med lav risiko. 67,4 % av utlånseksponeringen er mot lav og laveste risiko. Forventet tap i denne del av porteføljen er lavt, og utgjør 0,16 %. Engasjement med eksponering mindre enn 10 mill kroner utjør ca 65 % av utlånsporteføljen. Disse utgjør ca 99 % av antall kunder. Kvaliteten i bedriftsmarkedsporteføljen vurderes som god, og utviklingen er positiv. Omlag 65 % av utlånseksponeringen er mot lav og laveste risiko. Forventet tap i denne del av porteføljen er begrenset og utgjør 0,19 %. Porteføljen innen transport og lagring, og bygg og anlegg representerer selskapets største bransjer, og utgjør 27,2 % av samlet utlånseksponering inkludert personmarkedskunder. Engasjementene i disse bransjene har stor spredning i type objekt og engasjementsstørrelse. Kvaliteten i personmarkedsporteføljen vurderes som meget god, og utviklingen er stabil. Forventet tap i denne del av porteføljen er lavt, og utgjør 0,04 %. Belåningsgraden er gjennomgående moderat, sett opp mot sikkerhetsverdiene. Kapitaldekning Ved utgangen av 2. kvartal 2013 var kjernekapitaldekningen 10,3 % (9,2 %). På samme tidspunkt var kapitaldekningen 11,4 % (10,3 %). Det er gjennomført forenklet revisorkontroll av resultat og balanse i henhold til forskrift. Den forenklede revisorkontrollen er gjennomført for å kunne ta med 50 % av årets resultat inn i kapitaldekningsberegningen. Regnskapsprinsipper For regnskapsprinsipper og ytterligere noteinformasjon henvises det til SpareBank 1 SR- Bank ASA sin kvartalsrapport. Kvartalsrapporten er offentliggjort på hjemmesiden til SpareBank 1 SR- Bank ASA. Hendelser etter balansedagen Det har ikke vært vesentlige hendelser etter balansedato som påvirker det avlagte kvartalsregnskapet. Kvartalsregnskapet er godkjent av styret 14.august Stavanger, 14. august 2013 Styret for SpareBank 1 SR-Finans Side 1

3 Kvartalsregnskap Side Resultatregnskap 3 Balanse 4 Endring i egenkapital 5 Noter til regnskapet 6-8 Resultat fra kvartalsregnskapene 9 Side 2

4 Resultatregnskap Resultatregnskap (beløp i 1000 kroner) Renteinntekter o.l Renteutgifter o.l Note Netto rente- og kredittprov.inntekter Provisjonsinntekter Provisjonskostnader Gev./tap finansielle poster til virk. verdi Driftsinntekter, gev./tap valuta Sum inntekter Personalkostnader Administrasjonskostnader Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader før tap på utlån Driftsresultat før tap på utlån Tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Utvidet resultat Estimatavvik pensjoner * Skatteeffekt estimatavvik pensjoner Sum resultatposter ført mot egenkapitalen Totalresultat *Selskapet har i iht IAS 19 benyttet seg av muligheten til å regnskapsføre estimatavvik direkte mot egenkapitalen siden 2005, men har ikke innregnet estimatavviket i delårsregnskapet før 3.kvartal Side 3

5 Balanse Balanse (beløp i 1000 kroner) Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Netto utlån til kunder 2, Finansielle derivater Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter Sum eiendeler Gjeld til kredittinstitusjoner Finansielle derivater Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetning til forpliktelser og kostnader Ansvarlig lånekapital Sum gjeld Innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Resultat for perioden Sum egenkapital Sum gjeld og egenkapital Note Side 4

6 Endring i egenkapital Aksje- Annen innskutt Annen Sum Beløp i 1000 kroner kapital egenkapital egenkapital egenkapital Egenkapital pr Årets estimatavvik pensjonsforpliktelser Resultat for perioden Egenkapital Egenkapital pr Resultat for perioden Egenkapital Egenkapital pr Årets estimatavvik pensjonsforpliktelser Mottatt konsernbidrag Årets overskudd Utbytte Egenkapital pr Selskapet regnskapsfører utbytte og konsernbidrag i samsvar med regnskapslovens bestemmelser. Side 5

7 Note 1 Regnskapsprinsipper Sparebank 1 SR-Finans AS har anvendt forenket IFRS (en forenklet anvendelse av internasjonale regnskapsstandarder) og prinsippene lagt til grunn under gjeldende IAS 34 Delårsregnskap. Selskapet har benyttet i det alt vesentlige samme regnskapsprinsipp og vurderingsregler som ved avleggelse av årsregnskapet for For beskrivelse av gjeldende regnskapsprinsipp henvises det til årsrapporten for 2012 og til SpareBank 1 SR-Bank ASA sin kvartalsrapport. Note 2 Utlån til kunder Utlån er vurdert til amortisert kost etter effektiv rentes metode med unntak av enkelte fastrentelån som er øremerket til virkelig verdi over resultatet Brutto utlån til kunder Opptjente renter,forfallte og forskuddsbet. leier Individuelle nedskrivninger Gruppenedskrivninger Netto utlån til kunder vurdert til amortisert kost Utlån vurdert til virkelig verdi før justering Justering til virkelig verdi Utlån til kunder,klassifisert til virkelig verdi Netto utlån til kunder Note 3 Misligholdte og tapsutsatte engasjement Misligholdte engasjementer Brutto mislighold Spesifiserte tapsnedskrivninger Netto misligholdte engasjement 19 % 39 % 12 % Avsetningsgrad Tapsutsatte, ikke misligholdte engasjementer Tapsutsatte ikke misligholdte engasjementer Spesifiserte tapsnedskrivninger Netto tapsutsatte engasjement 65 % 46 % 57 % Avsetningsgrad Side 6

8 Note 4 Tap på utlån og garantier Periodens endring i individuelle nedskrivninger Periodens endring i gruppenedskrivninger Konstaterte tap dekket av tidl. års tapsnedskrivninger Konstaterte tap som tidligere år ikke er tapsnedskrevet Inngang på tidligere perioders konstaterte tap Tap på utlån og garantier Konstaterte tap i perioden Endring i individuelle nedskrivninger Individuelle nedskrivninger pr 1/ Konstaterte tap dekket av tidl. års tapsnedskrivninger Økte individuellle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av nedskrivninger fra tidl. perioder Individuelle nedskrivninger ved periodeslutt Endring i gruppenedskrivninger Nedskrivninger på grupper pr 1/ Periodens nedskrivninger Nedskrivninger på grupper ved periodeslutt Side 7

9 Note 5 Kapitaldekning Selskapet beregner kapitalkrav etter Basel II regelverket. Kredittrisiko blir beregnet etter standardmetoden og operasjonell risiko etter basismetoden.kapitalkravet er minimum 8 % av beregningsgrunnlaget. Selskapet har f.o.m 30/ medtatt 50 % av positivt delårsresultat i beregning av kjernekapital og ansvarlig kapital. Det er gjennomført en forenklet revisorkontroll av resultat og balanse i henhold til forskrift. Den forenklede revisorkontrollen er gjennomført for å kunne ta med 50 % av årets resultat inn i kapitaldekningsberegningen Aksjekapital Annen egenkapital Delårsresultat 50 % Kjernekapital Ansvarlig lånekapital Tilleggskapital Ansvarlig kapital Minimumskrav ansvarlig kapital: Standardmetoden: Alle foretak, stat og institusjoner Massemarked Øvrige engasjement Kapitalkrav kredittrisiko Kapitalkrav operasjonell risiko Fradrag kapitalkrav, gruppenedskrivninger Minimumskrav ansvarlig kapital 11,07 % 10,31 % 11,36 % Kapitaldekning 9,95 % 9,17 % 10,26 % Kjernekapitaldekning Side 8

10 Resultat fra kvartalsregnskapene (beløp i 1000 kroner) 2. kv. 1. kv. 4. kv. 3. kv. 2. kv. 1. kv. 4. kv. 3. kv. 2. kv. 1. kv Renteinntekter o.l Renteutgifter o.l Netto renteinntekter Nto provisj.,gev./tap. driftsinnt Sum inntekter Lønn og gen. adm.kostn Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat før nedskrivninger på utlån Tap på utlån og garantier Driftsresultat før skatt Skattekostnad Resultat etter skatt Nøkkeltall (beløp i mill kroner) Lønnsomhet Egenkapitalavkastning pr kvartal 20,9 % 19,0 % 16,1 % 14,5 % 14,8 % 15,0 % 15,8 % 12,2 % 13,4 % -11,9 % Kostnadsprosent 1) 13,7 % 13,6 % 12,6 % 12,9 % 14,2 % 14,5 % 1,9 % 14,4 % 14,4 % 15,0 % Balansetall fra kvartalsregnskapene Brutto utlån ( inkl. kredittinstitusjoner) Forvaltningskapital Gjennomsnittlig forvaltningskapital (månedlig) Utlånsvekst (brutto) siste 12 mnd 6,3 % 11,2 % 12,0 % 13,4 % 11,4 % 9,6 % 7,0 % 4,1 % 1,8 % -0,2 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 11,4 % 11,2 % 11,1 % 10,7 % 10,3 % 10,7 % 11,1 % 10,3 % 10,6 % 10,8 % Kjernekapitaldekning 10,3 % 10,1 % 10,0 % 9,6 % 9,2 % 9,5 % 9,8 % 9,1 % 9,3 % 9,5 % Kjernekapital herav andel delårsresultat Ansvarlig kapital Minimumskrav ansvarlig kapital ) Sum driftskosntader i prosent av renteinntekter o.l Side 9