BN Boligkreditt AS RAPPORT 4. KVARTAL 2012

Transkript

1 BN Boligkredi AS RAPPORT 4. KVARTAL 2012

2 Innhold Nøkkelall...3 Syres berening...4 Resularegnskap...5 Balanse...6 Endring i egenkapial...7 Konansrømoppsilling...8 Noer...9 Noe 1. Regnskapsprinsipper Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap Noe 3. Endring i egenkapial Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos Noe 5. Innlån Noe 6. Kapialdekning Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen Noe 8. Overføring il SpareBank1 Boligkredi Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral

3 Nøkkelall MILLIONER KRONER REFERANSE Resulasammendrag Neo rene- og krediprovisjonsinneker Sum andre drifsinneker -9-2 Sum inneker 9 42 Sum andre drifskosnader 5 6 Drifsresula før ap på ulån 4 36 Tap på ulån -6 0 Resula før ska Beregne skaekosnad 3 10 Resula 7 26 Lønnsomhe Egenkapialrenabilie 1) 2,4 % 8,9 % Reneneo 2) 1,20 % 1,48 % Kosnadsprosen 3) 55,6 % 14,3 % Balanseall Bruo ulån Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder -100,0 % -28,0 % Gjennomsnilig forvalningskapial 4) Forvalningskapial Tap og mislighold Tapsprosen ulån 5) -0,03 % 0,00 % Misligholde engasjemen i % av bruo ulån - 0,75 % Andre apsusae engasjemen i % av bruo ulån - 0,00 % Solidie Kapialdekning 201,8 % 39,4 % Kjernekapialdekning 201,8 % 31,5 % Kjernekapial Ansvarlig kapial Aksjer Resula per aksje i perioden (hele kroner) 15,56 57,78 Referanse 1) Overskudd eer ska i prosen av gjennomsnilig egenkapial 2) Sum reneneo hiil i år i forhold il gjennomsnilig forvalningskapial 3) Sum drifskosnader i prosen av sum drifsinneker 4) Gjennomsnilig forvalningskapial er beregne som e sni av kvaralvis forvalningskapial og per og ) Neo ap i prosen av gjennomsnilig bruo ulån hiil i år 3

4 Syres berening Oppsummering for 2012 BN Boligkredi er BN Bank-konsernes krediforeak for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. Per 31. desember 2012 var alle innlån og ulån overfør il SpareBank1 Boligkredi og selskape er under avvikling. Resula eer ska i 2012 ble 7 millioner kroner mo 26 millioner kroner i Regnskapsprinsipp BN Boligkredi avlegger selskapsregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Eersom BN Boligkredi er under avvikling så er ikke foruseningen om forsa drif lag il grunn ved uarbeidelsen av regnskape for 4. kvaral Fravikelsen fra forsa drif foruseningen har ingen beydning for måling eller klassifisering av gjenværende balanse, og regnskape er av den grunn avlag i samsvar med IFRS. Resula for 2012 Resula eer ska i 2012 ble 7 millioner kroner mo 26 millioner kroner i Reduser ulånsvolum og reduksjon i verdiendringer på finansielle insrumener forklarer resulaendringen. Neo reneinneker ble 18 millioner kroner i 2012, mo 44 millioner kroner i samme periode i fjor. Drifskosnadene er 5 millioner kroner hiil i år, som er på samme nivå som i Selskape kjøper alle drifsjeneser av BN Bank. Tap på ulån er inneksfør med 6 millioner kroner i De skyldes en reversering av gruppevise nedskrivninger. Resula 4. kvaral 2012 Resula eer ska er 1 millioner kroner i 4. kvaral 2012, mo e resula eer ska på 0 millioner kroner i 3. kvaral Reversering av gruppenedskrivninger i 4. kvaral 2012 forklarer resulaendringene. Balanse Per 31. desember 2012 var alle innlån og ulån overfør il SpareBank1 Boligkredi. Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Boligkredi AS Svend Lund (Leder) Kjell Fordal Arve Ausesad Kjersi Hovdal Hege Krisine Kvisand (Nesleder) Trond Søraas (Adminisrerende direkør) 4

5 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap MILLIONER KRONER NOTE 4. KV KV Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula for perioden

6 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Balanse MILLIONER KRONER NOTE Ulån 4, Finansielle derivaer 0 40 Konaner og fordringer på krediinsiusjoner Sum eiendeler Aksjekapial Overkurs Annen egenkapial Sum egenkapial Usa ska 0 9 Ansvarlig lånekapial 0 76 Gjeld il krediinsiusjoner Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker 0 1 Annen korsikig gjeld 1 0 Bealbar ska 2 0 Sum gjeld Sum gjeld og egenkapial Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Boligkredi AS 6

7 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Endring i egenkapial AKSJE- OVERKURS- ANNEN SUM MILLIONER KRONER KAPITAL FOND EGENKAPITAL EGENKAPITAL Balanse Avgi konsernbidrag il mor Periodens resula Balanse Avgi konsernbidrag il mor Periodens resula Balanse Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Boligkredi AS 7

8 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling MILLIONER KRONER Konansrømmer fra operasjonelle akivieer Rene-/provisjonsinnbealinger og gebyrer fra kunder Innbealing av rener på andre plasseringer Ubealing av rener på andre lån Inn- /ubealinger (-) på ulån il kunder Inn- /ubealinger (-) på gjeld il krediinsiusjoner Inn- /ubealinger (-) ved usedelse av verdipapirer Andre inn-/ubealinger -5 0 Ubealinger il leverandører for varer og jeneser -5-6 Ubealinger av skaer 0-2 Neo konansrøm fra operasjonelle akivieer Konansrømmer fra inveseringsakivieer Neo konansrøm fra inveseringsakivieer 0 0 Konansrøm fra finansieringsakivieer Ubealing av ubye/konsernbidrag Ubealinger av ansvarlig lånekapial Neo konansrøm fra finansieringsakivieer Neo konansrøm for perioden Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker pr Beholdning av konaner og fordringer på senralbanker ved sluen av perioden

9 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Noer Noe 1. Regnskapsprinsipper Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap Noe 3. Endring i egenkapial Noe 4. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos Noe 5. Innlån Noe 6. Kapialdekning Noe 7. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen Noe 8. Overføring il SpareBank1 Boligkredi Noe 9. Resularegnskap 5 sise kvaral

10 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskape for dee kvaral er uarbeide i samsvar med IFRS, herunder IAS 34 om delårsregnskap. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper selskape har lag il grunn ved avleggelse av regnskape fremgår av årsrapporen for Eersom BN Boligkredi er under avvikling så er ikke foruseningen om forsa drif lag il grunn ved uarbeidelsen av regnskape for 4. kvaral Fravikelsen fra forsa drif foruseningen har ingen beydning for måling eller klassifisering av gjenværende balanse, og regnskape er av den grunn avlag i samsvar med IFRS. NOTE 2. VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, GEVINSTER OG TAP MILLIONER KRONER 4. KV KV Verdiendring renederivaer plikig il virkelig verdi over resula Verdiendring innlån upek il virkelig verdi over resula Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi Realisere kursgevinser/-ap(-) obligasjoner og serifikaer vurder il amoriser kos Sum verdiendring finansielle insrumener, gevinser og ap NOTE 3. ENDRING I EGENKAPITAL De ble i ordinær generalforsamling i 2012 veda å ye e konsernbidrag på 37 millioner kroner før ska il morselskape. 10

11 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 4. TAP OG NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN VURDERT TIL AMORTISERT KOST De forskjellige elemenene som inngår i ap og nedskrivninger på ulån, er omal i noe 1 i årsrapporen for Lån mislighold mer enn 3 måneder er definer som lån som ikke er bejen i.h.. låneavalen på 3 måneder eller mer. Som førseprioriesinsiusjon kan selskape likevel få ilgang på inneker. MILLIONER KRONER 4. KV KV Konsaere ap uover idligere års nedskrivninger Konsaere ap på engasjemener uen idligere nedskrivninger Periodens nedskrivninger: Endring i gruppenedskrivninger Sum endring i gruppenedskrivninger Økning på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Avsening på engasjemener uen idligere nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Sum endring i individuelle nedskrivninger Bruo ap på ulån Inngå på idligere konsaere ap Tap på ulån Inneksføre rener på nedskrevne lån MILLIONER KRONER 4. KV KV Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden Gruppenedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Periodens gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån Gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden

12 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Lån mislighold mer enn 3 måneder MILLIONER KRONER Bruo hovedsol 0 14 Individuelle nedskrivninger 0 0 Neo hovedsol 0 14 Øvrige lån hvor de er forea individuell nedskrivning MILLIONER KRONER Bruo hovedsol 0 0 Individuelle nedskrivninger 0 0 Neo hovedsol 0 0 Lån mislighold mer enn 3 måneder fordel på sekor og i % av ulån BRUTTO BRUTTO UTESTÅENDE UTESTÅENDE MILLIONER KRONER % % Personmarked 0 0, ,75 12

13 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 5. INNLÅN Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Selskape har ikke emier obligasjoner og serifikaer per I balansen er innlån med fas rene vurder il virkelig verdi, mens innlån med flyende rene er vurder il amoriser kos. MILLIONER KRONER SERTIFIKATER OBLIGASJONER SUM Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Innregnede verdier MILLIONER KRONER Obligasjoner vurder il amoriser kos Obligasjoner upek il virkelig verdi Sum innregne verdi av obligasjoner Sum innregne verdi av gjeld sife ved usedelse av verdipapirer

14 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 6. KAPITALDEKNING Prosess for vurdering av kapialbehov Kapialvurderingene for BN Boligkredi er en del av de samlede kapialvurderingene syre i BN Bank gjør for hele BN Bank konserne. MILLIONER KRONER Aksjekapial Annen egenkapial Fradrag for: Usa skaefordel 0 0 Kjernekapial Tidsbegrense ansvarlig lånekapial 0 76 Fradrag for: Tidsbegrense ansvarlig lånekapial som ikke kan medregnes 0 0 Neo illeggskapial 0 76 Sum ansvarlig kapial Risikoveke balanse Kjernekapialdekning (%) 201,8 31,5 Kapialdekning (%) 201,8 39,4 Spesifikasjon av risikoveke balanse MILLIONER KRONER INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET RISIKOVEKT BELØP BELØP BELØP BELØP 0 % % % % % % % Plasseringer som inngår i handelsporeføljen Omseelige gjeldsbrev som inngår i handelsporeføljen Sum risikoveke balanse Kapialdekning 201,8 39,4 14

15 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 7. BETINGEDE UTFALL, HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN De foreligger ikke eiendeler eller forplikelser som de knyer seg beingede ufall il og der disse ufall kan ha vesenlig påvirkning på selskapes finansielle silling og resula. De har ikke vær vesenlige hendelser eer balansedagen. NOTE 8. OVERFØRING TIL SPAREBANK1 BOLIGKREDITT SpareBank1 Boligkredi er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank1 Næringskredi AS i Savanger. Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av boliglån il konkurransedykige priser. Obligasjonene il SpareBank1 Boligkredi har en raing på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody s og Fich. SpareBank1 Boligkredi erverver ulån med pan i boliger og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån il foreake. Ved ugangen av desember 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 6,2 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BN Bank moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. NOTE 9. RESULTATREGNSKAP 5 SISTE KVARTAL MILLIONER KRONER 4. KV KV KV KV KV Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula for perioden

16