Budsjettbok FeFo Vedlegg til saksframlegg for styrets behandling av budsjett for 2016.

Transkript

1 Budsjettbok FeFo 2016 Vedlegg til saksframlegg for styrets behandling av budsjett for

2 Budsjettoppstilling FeFos budsjettbok for 2016 er fremlagt både som et årsbudsjett og som et samlet aktivitetsbudsjett. For å få frem sammenlignebare tall er det satt inn egne kolonner for tall fra 2015, Årsbudsjett har en sammenligning med budsjett for 2015, mens aktivitetsbudsjettet i tillegg inneholder en sammenligning med prognose for Budsjettboka inneholder også en oversikt over handlingsplaner for 2016 Vedlegg 1 Årsbudsjett, er en hoveoppstilling som samler alle inntekter og kostnader i hovedposter uten å skille ut eiendomssalg og driftsuavhengige poster på lik linje med finansregnskapet. Vedlegg 2 - Aktivitetsbudsjettet, fremstiller et driftsresultat pr. aktivitet innen de ulike virksomhetsområdene og et samlet budsjettert driftresultat. Eiendomssalg og driftsuavhengige poster er her skilt ut fra den ordinære drift, og inngår i budsjettert totalresultat. Hver aktivitet er budsjettert med direkte inntekter og kostnader. Personal- og styrekostnader samt øvrige felleskostnader (indirekte kostnader) er budsjettert samlet på aktivitet 99 som ufordelte felleskostnader. Dette gjøres for å få et ryddig analyseverktøy og god informasjon til styret, administrasjonen og andre. Vedlegg 3 Handlingsplaner 2016, viser oversikt over planlagte tiltak. Enkelte skal gjennomføres internt i organsisasjonen med egne ressurser, mens i noen tilfeller vil det påløpe kostnader og disse er medtatt i årets budsjettforslag. 2

3 FEFO ÅRSBUDSJETT 2016 SAMMENDRAG: Driftsinntekter Driftskostnader Drifteresultat før salg eiendom /prosjekter Netto ekstraord. innt. + salg eiendom/prosjekter Totalresultat 49,9 mill (46,8mill) 3,1 mill 5,3 mill 8,4 mill Del 1 Generelle kommentarer Aktivitetsbudsjettet for 2016 viser et budsjettert driftsresultat på 3 mill. Samlede driftsinntekter (ekskl. eiendomssalg) utgjør 50 mill og dette ligger på nivå med prognose for 2015 og er en økning på 3,5 mill fra budsjett Det er i første rekke høyere inntekter fra utmarksproduktene som har bidratt til økningen. Driftskostnader (ekskl. driftsuavhengige samarbeidsprosjekter) ligger på 47 mill. Kostnadene er på samme nivå som i prognose for 2015, med unntak av lønnskostnader hvor man i 2015 har kjørt med lavere bemanning pga vakanser/permisjoner samt at det i budsjettet for 2016 er økt med en stilling innen kommunikasjon. Dette utlignes til dels mot bortfall av prosjektkostnader innen strategiplan, omdømme m.m. Det er tatt høyde for noe høyere reisekostnader knyttet til at det blir flere ansatte samt at noen aktiviteter tatt inn i handlingsplaner, medfører en del reising. Under interne prosjekter er en vedlikeholdspost knyttet til hytter og bygg videreført med en mindre post. Det er også tatt inn kostnader til kjøp av ekstern rådgivningstjeneste vedr. pågående vurdering av de ansattes pensjonsordning, og til tiltak innen kommunikasjon. Etter drift er eiendomssalget budsjettert på samme nivå som prognose og budsjett Det er tatt inn en ekstraordinær inntekt (erstatning) knyttet til båndlegging/tap av areal til kraftlinjer /vei, denne er beregnet til ca. 6 mill. Erstatningen vil regnskapsmessig bli ført under drift, men er i budsjettsammenheng holdt utenfor og lagt til etter drift, dette for å få fram sammenlignbare tall. Under samarbeidsprosjekter et det lagt inn økt ramme med 1 mill. samt at det er lagt inn en engangstøtte til prosjektet Ungt entreprenørskap Budsjettert totalresultat før skatt utgjør 8,4 mill. Skatt Det tas ikke hensyn til skattekostnader i budsjettsammenheng. I aktivitetsbudsjettet er det lagt fokus på driftsinntekter og driftskostnader før skatt. Skatteberegning vil bli foretatt etter at felleskostnadene er fordelt ut med fordelingsnøkkel. Fordelingsnøkkelen bygger på både timeforbruk og omsetningstall. Innteksskatt blir beregnet på de skattebare aktivitetene. FeFo betaler også formuesskatt for de eiendelene som knyttes til disse aktivitetene. Med utgangspunkt i om lag samme aktivitetsnivå i 2016 som 2015, vil beregnet skattekostnad for 2016 ligge på ca. 2 mill. 3

4 Gjeld FeFo har, foruten avsetning til fremtidige pensjonsforpliktelser, ingen annen langsiktig gjeld. Kortsiktig gjeld er hovedsakelig knyttet til påløpne feriepenger, ordinære driftskostnader og offentlige avgifter. Likviditet FeFo s likviditetsreserve har i 2015 økt og antas å ligge på ca mill ved inngangen av budsjettåret. Prising av aktiviteter og tjenester Priser ved salg og feste av arealer settes som hovedregel med utgangspunkt i råtomtverdi. Pris på andre ressurser som grus, vind- og fallrettigheter, fastsettes på kommersielle vilkår gjennom forhandlinger med våre avtalepartnere. Styret har gjennom strategisk plan gitt føringer for prissetting av utmarksaktivitetene. Prisnivå på saksbehandlingsgebyrer samt minstepriser for feste, er fastsatt av styret. Budsjettet er utarbeidet i henhold til det som er nevnt ovenfor. Prisregulativet indeksreguleres årlig. 4

5 Del 2 Kommentarer til de ulike virksomhetsområdene FEFO BUDSJETT 2016 RESULTAT FORDELT PÅ AKTIVITET: Virksomhet/aktivitet: Budsjett 2016 Storvilt Småviltjakt Innlandsfiske Elveforpaktninger Sjølaksefiske Rotsalg ved Sum utmark Festekontrakter Eiendomsutvikling Eiendomssikring Sum eiendom Vind og fallrettigheter Grus og mineraler Tømmersalg Skogkultur Hytte-/kontorutleie Sum næring Styret Ufordelte driftskostn. inkl. avskr Budsjettert driftsresultat Salg eiendom Ekstraord. inntekter Sum satsning- og prosjekttiltak Budsjettert totalresultat Utmark Omsetningen på storviltjakta henger sammen med antall dyr som felles og vektene på dyrene fordi oppgjør skjer iht. slaktevektene. Elgbestanden har i lengre tid vært i vekst og dette har ført til stadig økte inntekter. I 2015 har antallet fellinger gått opp fra Dette skyldes høy avskyting i forhold til tildelt kvote i mange områder i Finnmark, noe som kan tyde på at elgbestanden er i økning lokalt. Det forventes en avskyting i 2016 på omtrent samme nivå som i 2015, men det er imidlertid en del usikkerhet i dette. Det legges ikke opp til prisøkning og inntekten i 2016 forventes på omtrent samme nivå som i Det budsjetteres med bruk av Inatur for gjennomføring av nettbasert søknad og trekning. Det er satt av midler til å gjennomføre kurs i godkjent feltkontrollør og til innkjøp av signalfargede capser med logo som deles ut til alle storviltjegere. 5

6 Inntektene fra småviltjakta varierer en del i takt med tilgangen på småvilt. I 2015 fikk vi en økning i rype- og skogsfuglbestandene i Finnmark samtidig som disse bestandene lå langt nede i resten av Norge. Dette ga en klar økning i antall solgte kort og inntekter. Det er forventet at inntektene vil holde seg omtrent på samme nivå i 2016, men det er usikkerhet knyttet til dette. Småviltbestander svinger raskt opp og ned, og tilgangen på ryper vil påvirke kortsalg og omsetning også i Det er satt av noe midler i budsjett til evaluering av reguleringene som gjøres på småvilt. Utviklingskostnadene for kortsalgsportal er redusert fra Når det gjelder innlandsfiske kommer hele inntekten fra fiskere bosatt utenfor fylket. Inntekter fra finske isfiskere er ikke ubetydelig og gir et vesentlig bidrag. Det er totalt flere finlendere enn nordmenn bosatt utenfor Finnmark som løser innlandsfiskekort i Finnmark. Pågangen er forholdsvis stabil, og det forventes ingen økning i omsetning på produktet. Det planlegges å gjennomføre en spørreundersøkelse for å innhente kunnskap om finnmarkingers bruk av innlandsfiskeressursen, og det er lagt opp til å kunne tildele noe støtte til kultiveringstiltak lokalt. Resultatet forventes derfor noe lavere enn i FeFo forpakter bort mer enn 50 elver med laks, sjørøye og sjøørret til lokale foreninger og lag. Ved revidering av retningslinjene ble avgiften for de største forpakterne økt noe, og sammen med økt omsetning bidrar dette til at inntekten på produktet har økt. Tilskuddsordningen som forpakterne kan søke er også økt. Resultatet på produktet forventes i 2016 å bli omtrent det samme som i Innen sjølaksefiske og vedutvisning forventes det små endringer. Antall utviste sjølakseplasser har vært i tilbakegang over lang tid, og det forventes en mindre nedgang i omsetningen. Det ble tildelt noe over 1000 vedteiger i 2015 og det er forventet at utvisningen også i 2016 vil ligge på dette nivået. Eiendom (Grunn og rettigheter) Festeavgiftene vil for 2016 i tråd med normal praksis bli justert i tråd med konsumprisindeksen. Det vil med bakgrunn i innkomne søknader og tildeling av ledige tomter i eksisterende hyttefelt bli etablert en del nye festekontrakter. Ett nytt felt vil bli tildelt i I tillegg videreføres matrikkelprosjektet i samarbeid med enkelte kommuner. Dette er blitt aktualisert ved innføring av eiendomsskatt. Det avdekkes i den forbindelse mange feil i matrikkelen som blant annet innebærer etablering av nye festeforhold. Antall innkomne søknader knyttet til kjøp og feste av tomtegrunn og ulike former for grunneiers tillatelser / rettigheter, holder seg relativt stabilt. Det vil i 2016 bli jobbet med en opprydding av kontraktsløse utmarksbygg iht. retningslinjer fastsatt av styret. Kostnadene ved saksbehandlingen skal dekkes inn ved gebyrer, som likt med øvrige avgifter / priser justeres i samsvar med konsumprisindeksen. Interessen for å utvikle større næringsprosjekter antas å bli noe lavere enn tidligere. Eventuell opprydding som FeFo kan bli pålagt i forbindelse med mulig forurensning i og rundt slippen på Bugøynes vil kunne innebære betydelige kostnader. 6

7 Antall jordskiftesaker ser ut til å ha stabilisert seg. I 2016 vil sannsynligvis to større saker om bruksordning bli behandlet av jordskifteretten. Utfallet av disse to sakene kan bety økte kostnader på sikt. FeFo avventer utfallet av dom i sakene og antar ikke at kostnadene i 2016 vil være vesentlig, men at disse kan øke i årene fremover. FeFo deltar i Geovekstsamarbeidet i tråd med etablert praksis. Bidraget er på samme nivå som i 2015, Næring (Energi og grus/bergverk) Inntektene fra vind- og vannkraft er relativt forutsigbare. Det ventes ikke store endringer. Siste inngåtte avtaler er knyttet til Porsa og Raggovidda, der sistnevnte har sitt første hele driftsår i Inntektene fra grus og bergverk er i betydelig grad konjunkturavhengige. Inntektene har vært økende de siste årene, men vi venter ingen økning for 2016 bortsett fra normal prisstigning. Vi vil i større grad kartlegge ressursene og framtidig behov for grus og pukk i det kommende året. Opsjonsinntektene fra Kimberlitt ble redusert i 2014, og i 2015 har de redusert letearealet ytterligere. Dersom de lykkes med en emisjon i selskapet kan vi vente leting for 2016 også. MQ Granite har økt uttak av blokk, og vi har tro på at driften optimaliseres. I barskogen har vi i løpet av 2015 tynnet om lag m3 virke for lager. Vi er sårbare på dette området, da vi til nå kun har hatt en kjøper. FeFo har ingen salgskontrakter for områdene Karasjok og Alta for 2016, men venter salg av virke fra Pasvik til bioenergianlegget i Sør-Varanger. Offentlige tilskudd til skogkultur og skogsbilveier er også redusert, og aktiviteten i barskogen ventes å bli redusert i Ufordelte kostnader Styret Kostnader til styret og kontrollkomité er i budsjettforslaget for 2016 holdt på samme nivå som prognose for Felleskostnader Budsjett for ufordelte personal- og felleskostnader er samlet under ett. Disse ligger i sum på ca. 36 mill. Herav utgjør lønn, pensjons- og reisekostnader 29 mill og øvrige felleskostnader til kontorhold, avskrivninger og interne poster ligger på 8,2 mill. Til fradrag går budsjetterte renteinntekter med ca. 1,2 mill. På grunn av uavklarte forhold knyttet til fremtidige pensjonsløsninger, er budsjettet knyttet til disse postene videreført på samme nivå som tidligere år. Det er ikke lagt inn noen kostnader knyttet til nytt bygg i Lakselv, kostnader her vil bli aktivert og avskrevet når bygget tas i bruk. 7

8 Salg eiendom. Prosjektområder utenfor drift. Salg av eiendom FeFo har som overordnet strategi å feste bort tomter. Av den grunn er det få eiendomssalg. Noen få festetomter for bolig, sannsynligvis på et lavere nivå enn 2015, vil bli solgt og et par større eiendomssalg vil sannsynligvis bli gjennomført i Samlet er det budsjettert med 3,0 millioner i eiendomssalg for Tilskudd til lag og foreninger. Grønne midler. Tilskudd til lag og foreninger tildeles gjennom ordningen grønne midler. Denne ordningen har vært vellykket siden starten og har resultert i mange positive tiltak lokalt. I 2013, 2014 og 2015 har FeFo også deltatt i et større prosjekt knyttet til merking av turstier i fylket. Her har Fefo årlig sammen med Finnmark fylkeskommune bidratt med hver, noe som har utløst ytterligere fra Gjensidigestiftelsen, slik at prosjektet årlig har fått tildelt 1 mill. Prosjektet videreføres i 2016, men som følge av redusert antall søknader i 2015 er det foreslått å redusere FeFos bidrag til i Samarbeidsprosjekt med kommuner, lag og foreninger o.a. Samarbeidstiltak består av ulike tiltak i et spleiselag med kommuner, lag og foreninger. Et mangeårig samarbeid med skog- og veimyndighet til utsiktsrydding langs vei i fylke og som har fått mye positiv omtale, videreføres på samme nivå som tidligere. Det samme gjelder en del av prosjektene knyttet til bl.a. barneidretten. I 2016 er rammen øket til 2 mill. I dette beløpet inngår også et samarbeidprosjekt med FFK og Sametinget i forbindelse med en markering av Fefo s 10-års jubileum som finner sted i I forbindelse med en større ekstraordinær inntekt knyttet til erstatning for båndlegging av areal ifm Statnetts bygging av 420 kv-linja mellom Balsfjord og Skaidi, er det foreslått disponert en engangsstøtte til samarbeidsprosjektet Ungt Entreprenørskap på 1,5 mill. 8