FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget. Møteinnkalling. DATO: Torsdag 28. februar 2013 TID: Kl. 09:00 STED: Frosta kommunehus Kommunestyresalen

Transkript

1 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget Møteinnkalling DATO: Torsdag 28. februar 2013 TID: Kl. 09:00 STED: Frosta kommunehus Kommunestyresalen Faste medlemmer er med dette kalt inn til møtet. Den som har lovlig forfall, eller er inhabil i noen av sakene, må melde fra så snart som mulig til sekretariatet. Varamedlemmer møter etter nærmere avtale. Saksliste 001/13 Referatsaker 002/13 Orientering fra rådmannen vedrørende oppvekst og kultur 003/13 Orientering om Frosta skole 004/13 Orientering fra revisor - status for revisjonsarbeidet 005/13 Rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår /13 Kontrollutvalgets årsplan / møteplan for /13 Kontrollutvalgets årsrapport for /13 Kontrollutvalgets budsjett for 2013 Det legges opp til at Kontrollutvalget i sak 4/13 vil bli gitt et innblikk i revisors foreløpige vurderinger og arbeidsmetoder. Møtet må i så fall lukkes under revisors orientering, jf. off.l. 13 og forv.l. 13. Frosta/Steinkjer, Jens Hagerup leder Paul Stenstuen kontrollsekretær E-post: paul.stenstuen@komsek.no Dir.tlf Mob

2 SAK 001/13 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 001/ Referat 1 NKRF Kontrollutvalgskonferansen 2013 Ikke vedlagt Ikke vedlagt 2 Frosta kommune KST 92/12 Forenklet tilstandsrapport og strategi for vedlikehold 3 Værnesregionen AU Møtereferat og årshjul Ikke vedlagt 4 KomRev Trøndelag IKS Regnskapsavslutningen for 2012 Vedlagt Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. SAK 002/13 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE OPPVEKST OG KULTUR Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 002/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Kontrollutvalgets sak 31/11 Tilleggsopplysninger Saken ble opprinnelig fremmet til møte den med saksnummer 35/12. Dette møte ble avlyst. Saksopplysninger I kontrollutvalgets møteplan for 2012 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen om de forskjellige sektorene i alle de planlagte møtene.

3 Til dette møte er rådmannen anmodet om å gi en orientering vedørende temaene oppvekst og kultur, jf. kontrollutvalgets sak 31/11. Rådmannen vil også gi en orientering om aktuelle saker og eventuelle utfordringer, samt om iverksatte og planlagte tiltak. Vurdering Orienteringer fra rådmannen etter en på forhånd fastsatt plan gir rådmannen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollutvalget gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet. SAK 003/13 ORIENTERING OM FROSTA SKOLE Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 003/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger Kontrollutvalget har anmodet om en orientering om Frosta skole. Orienteringen vil bli gitt i møte. SAK 004/13 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR REVISJONSARBEIDET Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 004/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen

4 Ikke trykte vedlegg Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) med forskrifter Tilleggsopplysninger Saken ble opprinnelig fremmet til møte den med saksnummer 36/12. Dette møte ble avlyst. Til dette skulle det gis en orientering om status pr Revisor vil nå gi en orientering om status pr. dagens dato. Saksopplysninger Kontrollutvalget skal påse at det føres betryggende revisjon med kommunens regnskaper. Kontrollutvalget skal også påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon). Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte. Vurdering Kontrollutvalget vil bli gitt innblikk i revisors foreløpige vurderinger og arbeidsmetoder. Møtet må derfor lukkes under revisors orientering, jf. off.l. 13 og forv.l. 13. SAK 005/13 RAPPORT ETTER GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER 2. HALVÅR 2012 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 005/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår 2012 til orientering Vedlegg Rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår Ikke trykte vedlegg Ingen

5 Saksopplysninger Rapporten omfatter en gjennomgang av møteprotokoller fra avholdte møter i formannskapet og kommunestyret 2. halvår Målsettingen med denne gjennomgangen er å påse at vesentlige, økonomiske disposisjoner ikke strider mot lov, forskrift, regelverk eller vedtak. Den politiske hensiktsmessigheten ved vedtak skal ikke vurderes. Revisor har kommentar til en av formannskapets saker, se vedlegg. Revisor finner etter en helhetsvurdering at saksbehandlingen er bra og at politikerne har tilstrekkelig grunnlag for å fatte sine beslutninger. Vurdering Rapporten kan tas til orientering SAK 006/13 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2013 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 006/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar det fremlagte forslag til Kontrollutvalgets møteplan / årsplan for 2013 for sin virksomhet i Kontrollutvalget ber rådmannen merke seg kontrollutvalgets møtedatoer og ønskede orienteringer fra administrasjonen. 3. Kontrollutvalgets årsplan oversendes kommunestyret til orientering. Vedlegg Forslag til Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for Ikke trykte vedlegg 1. Plan for forvaltningsrevisjon 2. Plan for selskapskontroll Tilleggsopplysninger Saken ble opprinnelig fremmet til møte den med saksnummer 37/12. Dette møte ble avlyst. I tillegg til de planlagte møtene legges det opp til at kontrollutvalget besøker Verket den

6 Saksopplysninger Forslag til kontrollutvalgets møteplan / årsplan for 2013 følger vedlagt denne saken. Årsplanen for 2013 samler kontrollutvalgets planer for sin virksomhet og er utarbeidet på et overordnet nivå. Planen inneholder derfor ikke en detaljert beskrivelse av kontrollutvalgets virksomhet. Det legges opp til 5 møter i Utkast til årsplan må ses på som en skisse over de aktiviteter kontrollutvalget vil ta for seg i løpet av året. Det foreslås at kontrollutvalget inviterer ordføreren og rådmannen til en gjensidig orientering og dialog i løpet av året. For at kontrollutvalget skal kunne holde seg informert om viktige sider ved kommunens virksomhet legges det opp til faste orienteringer fra administrasjonen, se også vedlegg til årsplanen. Kontrollutvalget bør alltid innenfor planen ha rom til å foreta eventuelle nødvendige omprioriteringer. Vurdering Årsplanen skal ikke vedtas av kommunestyret, men bør sendes kommunestyret til orientering. Saken legges med dette frem for diskusjon i møte. SAK 007/13 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT 2012 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 007/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Det fremlagte forslag til Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret vedtas. 2. Årsrapporten oversendes kommunestyret. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret Kommunestyret tar Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret til orientering. Vedlegg Forslag til kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret. Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksfremstilling I kommunelovens 77 heter at Kommunestyret velger selv et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med den kommunale forvaltning på sine vegne.

7 Da kontrollutvalget er kommunestyrets hjelpeorgan til å føre det løpende tilsyn og kontroll med forvaltningen, er det viktig at kommunestyret blir holdt tilstrekkelig orientert om utvalgets arbeid. Hvor ofte kontrollutvalget skal ha plikt til å rapportere vil være opp til kommunestyrets nærmere bestemmelse. Noen slik bestemmelse er ikke vedtatt. Men i merknadene til 4 i ny Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner heter det at Utvalget rapporterer til kommunestyret når det er viktig at dette blir holdt orientert og gitt mulighet til å drøfte eventuelle tiltak. Dette er det for enkeltsaker over tid etablert fast praksis på. For øvrig blir alle møteinnkallinger med saksdokumenter sendt ordføreren da denne har møteog talerett i kontrollutvalgets møter. Dette fungerer som en informasjon til det politiske miljøet. Møteinnkallingene med saksdokumenter sendes for øvrig også til rådmannen. I tillegg har utvalget funnet det formålstjenlig å sende møteprotokollene etter hvert møte til både ordfører og rådmann. Dette i den hensikt å gi løpende orientering om alle saker som har vært til behandling i utvalget. Ut fra tidligere praksis er det også for 2012 naturlig å avgi en årsrapport om kontrollutvalgets virksomhet til kommunestyret. Vurdering Kontrollutvalget anbefales å vedta det fremlagte forslag som kontrollutvalgets årsrapport for SAK 008/13 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT FOR 2013 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 008/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar følgende detaljbudsjett for kontroll og tilsyn for 2013: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Andre driftsutgifter Kursavgifter og oppholdsutgifter Reise og diettgodtgjørelse folkevalgte Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Kontrollutvalget ber rådmannen om å foreta de nødvendige budsjettekniske registreringer.

8 Vedlegg Budsjett 2013 og Økonomiplan Ikke trykte vedlegg 1. KST 46/12 Plan for selskapskontroll 2. KST 47/12 Plan for forvaltningsrevisjon 3. Budsjettvedtak i representantskapene for KomSek Trøndelag IKS og KomRev Trøndelag IKS den Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner av Forskrift om årsbudsjett for kommuner og fylkeskommuner av Veileder for rapportering om ressursbruk og tjenesteproduksjon i kommuner og fylkeskommuner. Saksopplysninger Kontrollutvalget behandlet forslag til budsjettramme for 2013 den sak 30/12. Budsjettrammen omfatter kontrollutvalgets samlede virksomhet, herunder kjøp av revisjonstjenester og kjøp av sekretariatstjenester. Iht. de gitte føringer ble det bevilget en total ramme på kr ved kommunestyrets behandling av budsjett for 2013 den , sak 98/12, se vedlegg. Ut fra dette foreslås slik fordeling av den samlede rammen: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Andre driftsutgifter Kursavgifter og oppholdsutgifter Reise og diettgodtgjørelse folkevalgte Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Vurdering En tilrår kontrollutvalget å vedta en spesifisering av det samlede budsjett for 2013 for kontroll og tilsyn som fremgår av forslaget til vedtak. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

9 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 001/13 REFERATSAKER Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 001/ Referat 1 NKRF Kontrollutvalgskonferansen 2013 Ikke vedlagt Ikke vedlagt 2 Frosta kommune KST 92/12 Forenklet tilstandsrapport og strategi for vedlikehold 3 Værnesregionen AU Møtereferat og årshjul Ikke vedlagt 4 KomRev Trøndelag IKS Regnskapsavslutningen for 2012 Vedlagt Saksbehandlers forslag til vedtak Referatene tas til orientering. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

10

11

12

13

14

15

16 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 002/13 ORIENTERING FRA RÅDMANNEN VEDRØRENDE OPPVEKST OG KULTUR Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 002/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Kontrollutvalgets sak 31/11 Tilleggsopplysninger Saken ble opprinnelig fremmet til møte den med saksnummer 35/12. Dette møte ble avlyst. Saksopplysninger I kontrollutvalgets møteplan for 2012 er det satt av tid til en orientering fra rådmannen om de forskjellige sektorene i alle de planlagte møtene. Til dette møte er rådmannen anmodet om å gi en orientering vedørende temaene oppvekst og kultur, jf. kontrollutvalgets sak 31/11. Rådmannen vil også gi en orientering om aktuelle saker og eventuelle utfordringer, samt om iverksatte og planlagte tiltak. Vurdering Orienteringer fra rådmannen etter en på forhånd fastsatt plan gir rådmannen gode muligheter til å legge opp sin tid og til å forberede seg. Samtidig er det også lagt opp til at bredden i kommunens virksomhet blir dekket. Dette gir kontrollutvalget gode muligheter til å holde seg orientert om de viktigste sidene ved kommunens virksomhet. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

17 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 003/13 ORIENTERING OM FROSTA SKOLE Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 003/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering. Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger Kontrollutvalget har anmodet om en orientering om Frosta skole. Orienteringen vil bli gitt i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

18 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 004/13 ORIENTERING FRA REVISOR - STATUS FOR REVISJONSARBEIDET Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 004/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar den gitte informasjon til orientering Vedlegg Ingen Ikke trykte vedlegg Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) med forskrifter Tilleggsopplysninger Saken ble opprinnelig fremmet til møte den med saksnummer 36/12. Dette møte ble avlyst. Til dette skulle det gis en orientering om status pr Revisor vil nå gi en orientering om status pr. dagens dato. Saksopplysninger Kontrollutvalget skal påse at det føres betryggende revisjon med kommunens regnskaper. Kontrollutvalget skal også påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon). Revisor vil gi en statusrapport for revisjonsarbeidet i møte.

19 Vurdering Kontrollutvalget vil bli gitt innblikk i revisors foreløpige vurderinger og arbeidsmetoder. Møtet må derfor lukkes under revisors orientering, jf. off.l. 13 og forv.l. 13. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

20 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 005/13 RAPPORT ETTER GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER 2. HALVÅR 2012 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 005/ Saksbehandlers forslag til vedtak Kontrollutvalget tar rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår 2012 til orientering Vedlegg Rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår Ikke trykte vedlegg Ingen Saksopplysninger Rapporten omfatter en gjennomgang av møteprotokoller fra avholdte møter i formannskapet og kommunestyret 2. halvår Målsettingen med denne gjennomgangen er å påse at vesentlige, økonomiske disposisjoner ikke strider mot lov, forskrift, regelverk eller vedtak. Den politiske hensiktsmessigheten ved vedtak skal ikke vurderes. Revisor har kommentar til en av formannskapets saker, se vedlegg. Revisor finner etter en helhetsvurdering at saksbehandlingen er bra og at politikerne har tilstrekkelig grunnlag for å fatte sine beslutninger. Vurdering Rapporten kan tas til orientering Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær

21

22

23

24 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 006/13 KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN / MØTEPLAN FOR 2013 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 006/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar det fremlagte forslag til Kontrollutvalgets møteplan / årsplan for 2013 for sin virksomhet i Kontrollutvalget ber rådmannen merke seg kontrollutvalgets møtedatoer og ønskede orienteringer fra administrasjonen. 3. Kontrollutvalgets årsplan oversendes kommunestyret til orientering. Vedlegg Forslag til Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for Ikke trykte vedlegg 1. Plan for forvaltningsrevisjon 2. Plan for selskapskontroll Tilleggsopplysninger Saken ble opprinnelig fremmet til møte den med saksnummer 37/12. Dette møte ble avlyst. I tillegg til de planlagte møtene legges det opp til at kontrollutvalget besøker Verket den Saksopplysninger Forslag til kontrollutvalgets møteplan / årsplan for 2013 følger vedlagt denne saken. Årsplanen for 2013 samler kontrollutvalgets planer for sin virksomhet og er utarbeidet på et overordnet nivå. Planen inneholder derfor ikke en detaljert beskrivelse av kontrollutvalgets virksomhet. Det legges opp til 5 møter i Utkast til årsplan må ses på som en skisse over de aktiviteter kontrollutvalget vil ta for seg i løpet av året. Det foreslås at kontrollutvalget inviterer ordføreren og rådmannen til en gjensidig orientering og dialog i løpet av året. For at kontrollutvalget skal kunne holde seg informert om viktige sider ved kommunens virksomhet legges det opp til faste orienteringer fra administrasjonen, se også vedlegg til årsplanen. Kontrollutvalget bør alltid innenfor planen ha rom til å foreta eventuelle nødvendige omprioriteringer.

25 Vurdering Årsplanen skal ikke vedtas av kommunestyret, men bør sendes kommunestyret til orientering. Saken legges med dette frem for diskusjon i møte. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

26 Frosta kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsplan for 2013 Vedtatt i kontrollutvalgets møte den 28. februar 2013, Sak 6/13 Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:

27 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 KONTROLLUTVALGET KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL KONTROLLUTVALGETS ANSVAR KONTROLLUTVALGETS ARBEIDSOMRÅDE KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET MØTER I KONTROLLUTVALGET REGNSKAPSREVISJON FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL ANDRE OPPGAVER GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER OPPFØLGING AV SAKER BEFARING/BESØK ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE BESTILLING FRA KOMMUNESTYRET HENVENDELSER FRA PUBLIKUM TILSYN MED REVISJONEN RAPPORTERING KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I Vedlegg 1 - Møteplan KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2013 SIDE 2 AV 7

28 INNLEDNING Kommunestyret har det øverste tilsyn med den kommunale forvaltning, og kan forlange enhver sak lagt fram for seg til orientering eller avgjørelse. De kan omgjøre vedtak av andre folkevalgte organer eller administrasjonen i samme utstrekning som disse kunne omgjøre vedtaket selv. Kommunestyret skal påse at de kommunale regnskaper revideres på betryggende måte. Kommunestyret velger et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med den kommunale forvaltning på sine vegne. Jfr. kommunelovens (KL) 76 og 77. Den kommunale egenkontrollen som utøves av kontrollutvalget må ikke forveksles med kommunens internkontroll. Kommunens internkontroll er administrasjonssjefens (rådmannens) ansvar. 1 KONTROLLUTVALGET I møte den og den valgt kommunestyret et kontrollutvalg bestående av 5 faste medlemmer og 6 varamedlemmer for perioden Faste medlemmer Varamedlemmer Navn Parti Funksjon Navn Parti Jens Hagerup SP Leder Jan Bakken Ap Knut Arne Hovdal Medlem Dagfinn Sørheim Sp Ragnhild Eggen Viken Sp Kari Berge H Nestleder Lars Bjørn Moksnes H Britt-Ranveig Nielsen Hernes H Medlem Sølvi Haugan V Jorunn Sterten Melhus V Medlem Kenneth Arntsen H Jens Hagerup og Britt-Ranveig Nielsen Hernes sitter i kommunestyret, mens Jorunn Sterten Melhus er valgt som varamedlemmer til kommunestyret. 1.1 KONTROLLUTVALGETS HJEMMEL Kontrollutvalgets arbeid er regulert av: Kommunelovens (KL) 76 til 80 Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Kommunestyret kan i tillegg til de lovpålagte oppgaver og prosedyrer fastsette eget reglement for kontrollutvalget som vil kunne gi nærmere regler for kontrollutvalget. 1.2 KONTROLLUTVALGETS ANSVAR Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll med den kommunale forvaltningen på vegne av kommunestyret, herunder påse at kommunen har en forsvarlig revisjonsordning, jf. Forskrift om kontrollutvalg 4. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2013 SIDE 3 AV 7

29 Kontrollutvalget skal påse at kommunens regnskaper blir revidert på en betryggende måte (regnskapsrevisjon). Kontrollutvalget skal videre påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi, produktivitet, måloppnåelse og virkninger ut fra kommunestyrets vedtak og forutsetninger (forvaltningsrevisjon). Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper (selskapskontroll). Kontrollutvalget skal ikke overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av kommunens folkevalgte organer. 2 KONTROLLUTVALGETS ARBEIDSOMRÅDE Kontrollutvalget skal føre det løpende tilsyn og kontroll med hele den kommunale forvaltningen. I tillegg skal det også føres kontroll med forvaltningen av kommunens interesser i selskaper. 3 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET 3.1 MØTER I KONTROLLUTVALGET Kontrollutvalgets møter holdes for lukkede dører, jf. kommunelovens 77 nr. 8. Dersom utvalget likevel velger å holde et møte for åpne dører, skal dørene lukkes under behandling av opplysninger som er underlagt lovbestemt taushetsplikt. Kommunens ordfører og kommunens revisor har møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. Det legges opp til 5 møter i 2013, se vedlegg REGNSKAPSREVISJON Kontrollutvalget skal påse at årsregnskap blir revidert på en betryggende måte, herunder holde seg løpende orientert om revisjonsarbeidet og påse at det foregår i samsvar med de bestemmelser som følger av lov og forskrift, god kommunal revisjonsskikk og kontrollutvalgets instrukser, eller avtaler med revisor. Kontrollutvalget skal avgi uttalelse om årsregnskap og årsmelding til kommunestyret før det tas opp til behandling. Årsregnskap og årsmelding skal foreligge før formannskapet fortar innstilling i disse sakene. Kontrollutvalget skal følge opp revisors merknader til regnskapet. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2013 SIDE 4 AV 7

30 3.3 FORVALTNINGSREVISJON Forvaltningsrevisjon er hjemlet i KL 77.4, og i forskrift om kontrollutvalg. Plan for Forvaltningsrevisjon ble behandlet av kontrollutvalget den (sak 13/12), og vedtatt av kommunestyret den , sak 47/ SELSKAPSKONTROLL Selskapskontroll er hjemlet i KL 77.5, og i forskrift om kontrollutvalg. Plan for selskapskontroll ble behandlet av kontrollutvalget den (sak 14/12), og vedtatt av kommunestyret den , sak 46/ ANDRE OPPGAVER Kontrollutvalget kan til enhver tid ta opp saker som ligger innenfor dets ansvars- og kompetanseområde GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER På oppdrag fra kontrollutvalget gjennomgår revisor jevnlig møteprotokoller fra kommunestyret og formannskapet med fokus på saker av vesentlig økonomisk betydning. Hensikten med gjennomgangen er å påse at vedtakene fattes i tråd med lov, forskrift, regleverk og overordnede planer OPPFØLGING AV SAKER Det ligger bl.a. til kontrollutvalget å føre tilsyn med at kommunestyrets vedtak blir fulgt opp. Kontrollutvalget vil oppfordre administrasjonen om å legge fram en årlig rapport til kommunestyret om hvordan vedtakene fra foregående år er gjennomført. Kontrollutvalget vil en gang i året gå gjennom oppfølgingen av egne saker BEFARING/BESØK For å kunne føre tilsyn med den totale virksomheten er det viktig at kontrollutvalget har ressurser og anledning til å besøke ulike avdelinger av kommunens virksomhet. Det legges opp til at kontrollutvalget i løpet av 2013 vil besøke en utvalgt virksomhet ORIENTERING FRA POLITISK OG ADMINISTRATIV LEDELSE Kontrollutvalget kan hos kommunen, uten hinder av taushetsplikt, kreve enhver opplysning, redegjørelse eller ethvert dokument og foreta de undersøkelser som det finner nødvendig for å gjennomføre oppgavene, jfr. KL Ved behov for ytterligere saksopplysninger, kan kontrollutvalget også innkalle administrasjonssjefen i forbindelse med behandling av saker i møtene. Administrativ ledelse bør normalt være til stedet ved kontrollutvalgets møte når regnskap og årsberetning for foregående år skal behandles. Det legges videre opp til et orienteringsprogram slik at kontrollutvalget holdes oppdatert om viktige saker i kommunen. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2013 SIDE 5 AV 7

31 3.5.5 BESTILLING FRA KOMMUNESTYRET Kontrollutvalget skal føre tilsyn med forvaltningen på vegne av kommunestyret, og vil følge opp saker / prosjekter kommunestyret ønsker kontrollutvalget skal følge opp HENVENDELSER FRA PUBLIKUM Kontrollutvalget kan ta i mot henvendelser fra publikum, men kontrollutvalget er imidlertid ikke et klageorgan og har ikke avgjørelsesmyndighet på forvaltningsområdet. Kontrollutvalget avgjør selv i hvilken form og grad henvendelser fra publikum skal følges opp TILSYN MED REVISJONEN Kontrollutvalget er pålagt å føre tilsyn med revisjonens arbeid. Denne funksjonen utøves gjennom sekretariatet som har faste møter med revisjonen, der revisjonen orienterer om sitt arbeid. Sekretariatet har fullt innsyn i revisjonens arbeidspapirer. Referat fra disse møtene legges frem for kontrollutvalget RAPPORTERING Kontrollutvalget rapporterer årlig til kommunestyret om sin virksomhet. Rapporter fra gjennomførte forvaltningsrevisjonsprosjekter og selskapskontroller rapporteres vanligvis fortløpende ANNET Det er viktig at kontrollutvalget er gitt ressurser til å kunne holde seg oppdatert på sine arbeidsområder og med det kunne delta på kurs og konferanser som arrangeres både lokalt og nasjonalt. 4 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT 2013 Kontrollutvalget har utarbeidet forslag til samlet budsjett for kontroll- og tilsynsarbeidet, jf. sak 30/12. Kontrollutvalgets forlag til budsjettramme for kontroll- og tilsynsarbeidet skal følge formannskapets innstilling til kommunestyret. 5 PLAN FOR MØTEVIRKSOMHETEN I 2013 Se vedlegg 1 med kontrollutvalgets møteplan. Denne gir en oversikt over behandling av faste saker. Kontrollutvalget forbeholder seg retten til på eget initiativ å foreta endringer i planen og evt. gå inn på andre saker eller prosjekter som ikke er nevnt. Endring av møteplan kan også bli nødvendig av hensyn til saksgang eller av andre årsaker. KONTROLLUTVALGETS ÅRSPLAN FOR 2013 SIDE 6 AV 7

32 Vedlegg 1 - Møteplan 2013 Temaer til behandling feb 25.apr 13.jun 19.sep 14.nov Referatsaker X X X X X Orientering fra sekretær Status revisjonsarbeidet, orientering fra revisjonen X X Kontrollutvalgets årsrapport 2012 X Orientering/dialog med ordfører og rådmann Økonomi X X Planlagte orienteringer Frosta skole X fra administrasjonen Værnesregionen X Arbeidsmiljø og sykefravær X Skatteoppkreverfunksjonen X Uttalelse til årsregnskap/årsmelding 2012 X Forvaltningsrevisjon X Selskapskontroll X Revisjonsstrategi mv. X Kontrollutvalgets årsplan/møteplan for 2014 X Budsjett for kontroll og tilsynsarbeidet X X Rapport - gjennomgang av møteprotokoller X X Andre orienteringer fra administrasjonen Andre saker

33 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 007/13 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT 2012 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 007/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Det fremlagte forslag til Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret vedtas. 2. Årsrapporten oversendes kommunestyret. Saksbehandlers forslag til innstilling til kommunestyret Kommunestyret tar Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret til orientering. Vedlegg Forslag til kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret. Ikke trykte vedlegg 1. Lov om kommuner og fylkeskommuner (kommuneloven) 2. Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner 3. Forskrift om revisjon i kommuner og fylkeskommuner Saksfremstilling I kommunelovens 77 heter at Kommunestyret velger selv et kontrollutvalg til å forestå det løpende tilsyn med den kommunale forvaltning på sine vegne. Da kontrollutvalget er kommunestyrets hjelpeorgan til å føre det løpende tilsyn og kontroll med forvaltningen, er det viktig at kommunestyret blir holdt tilstrekkelig orientert om utvalgets arbeid. Hvor ofte kontrollutvalget skal ha plikt til å rapportere vil være opp til kommunestyrets nærmere bestemmelse. Noen slik bestemmelse er ikke vedtatt. Men i merknadene til 4 i ny Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner heter det at Utvalget rapporterer til kommunestyret når det er viktig at dette blir holdt orientert og gitt mulighet til å drøfte eventuelle tiltak. Dette er det for enkeltsaker over tid etablert fast praksis på. For øvrig blir alle møteinnkallinger med saksdokumenter sendt ordføreren da denne har møteog talerett i kontrollutvalgets møter. Dette fungerer som en informasjon til det politiske miljøet. Møteinnkallingene med saksdokumenter sendes for øvrig også til rådmannen. I tillegg har utvalget funnet det formålstjenlig å sende møteprotokollene etter hvert møte til både ordfører og rådmann. Dette i den hensikt å gi løpende orientering om alle saker som har vært til behandling i utvalget.

34 Ut fra tidligere praksis er det også for 2012 naturlig å avgi en årsrapport om kontrollutvalgets virksomhet til kommunestyret. Vurdering Kontrollutvalget anbefales å vedta det fremlagte forslag som kontrollutvalgets årsrapport for Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

35 Frosta kommune Kontrollutvalget Kontrollutvalgets årsrapport for 2012 til kommunestyret Vedtatt av kontrollutvalget i møte den Postboks 2564, 7735 Steinkjer Telefon E post: post@komsek.no Web:

36 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 INNLEDNING KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER FORVALTNINGSREVISJON SELSKAPSKONTROLL GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER TILSYN MED REVISJONEN ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON BEFARINGER/BESØK AVSLUTNING... 5 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2012 SIDE 2 AV 6

37 1 INNLEDNING Kontrollutvalget har som oppgave å føre den løpende kontroll og tilsyn med den kommunale forvaltning på vegne av kommunestyret, jf. kommunelovens kap. 12 med forskrifter. Kontrollutvalget kan i prinsippet ta opp et hvert forhold ved kommunens virksomhet så lenge det kan defineres som kontroll og tilsyn, men kan ikke overprøve politiske prioriteringer som er foretatt av kommunens folkevalgte organer. For nærmere informasjon om kontrollutvalgets hjemmel og mandat, viser en til kontrollutvalgets årsplan. Kommunestyret valgte i møte den og den et kontrollutvalg bestående av 5 faste medlemmer og 6 varamedlemmer for perioden Faste medlemmer Varamedlemmer Navn Parti Funksjon Navn Parti Jens Hagerup SP Leder Jan Bakken Ap Knut Arne Hovdal Medlem Dagfinn Sørheim Sp Ragnhild Eggen Viken Sp Kari Berge H Nestleder Lars Bjørn Moksnes H Britt-Ranveig Nielsen Hernes H Medlem Sølvi Haugan V Jorunn Sterten Melhus V Medlem Kenneth Arntsen H Jens Hagerup og Britt-Ranveig Nielsen Hernes sitter i kommunestyret, mens Jorunn Sterten Melhus er valgt som varamedlemmer til kommunestyret. 2 KONTROLLUTVALGETS VIRKSOMHET I MØTER Kontrollutvalget har i 2011 holdt 4 møter, og behandlet 37 saker, se vedlegg. Til sammenligning var tilsvarende tall for 2011, 5 møter og 32 saker. Kontrollutvalget vedtok å avholde sine møter for åpne dører den , sak 11/12. Kommunens revisor benytter seg rutinemessig av sin møte- og talerett i kontrollutvalgets møter. 2.2 BEHANDLING AV KOMMUNENS REGNSKAPER Kontrollutvalget avga uttalelse til årsregnskap og årsrapport for Frosta kommune for 2011, sak 17/12. Saksgangen ved behandlingen av kommunens regnskaper er forøvrig regulert i kommuneloven med tilhørende forskrifter. Kontrollutvalgets uttalelser skal foreligge før formannskapet avgir sin innstilling til kommunestyret, slik at formannskapet kan ta disse uttalelsene i betraktning ved sine innstillinger. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2012 SIDE 3 AV 6

38 2.3 FORVALTNINGSREVISJON Forvaltningsrevisjon er hjemlet i KL 77.4, og i forskrift om kontrollutvalg. Det er gjennomført forvaltningsrevisjon vedrørende vedlikehold av vei og bygningsmasse. Rapporten ble behandlet av kontrollutvalget i møte den og av kommunestyret i møte den , sak 67/12. Se også sak kommunestyrets sak 92/12 «Forenklet tilstandsrapport og strategier for vedlikehold». Kontrollutvalget skal i henhold til forskriftens 10 minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeide en plan for gjennomføring av forvaltningsrevisjon. Planen ble behandlet av kontrollutvalget i møte den og vedtatt av kommunestyret den , sak 47/12. I samsvar med Forskrift om kontrollutvalg skal utvalget gi tilbakemelding til kommunestyret om hvordan kommunestyrets merknader til forvaltningsrevisjonsrapporter er blitt fulgt opp. Kontrollutvalget vil i rimelig tid etter den kommunale behandlingen av hver forvaltningsrevisjon be administrasjonen gjøre rede for hvordan dette er gjort. 2.4 SELSKAPSKONTROLL Selskapskontroll er hjemlet i KL 77.5, og i forskrift om kontrollutvalg. Kontrollutvalget skal i henhold til forskriftens 13 minst én gang i valgperioden og senest innen utgangen av året etter at kommunestyret er konstituert, utarbeide en plan for selskapskontroll. Planen ble behandlet av kontrollutvalget i møte den og vedtatt av kommunestyret den , sak 46/ GJENNOMGANG AV MØTEPROTOKOLLER Kontrollutvalget behandler jevnlig rapporter etter revisjonens gjennomgang av møteprotokoller fra kommunestyret og formannskapet. Hensikten med denne gjennomgangen er å påse at saksframlegg og vedtak i saker av vesentlig økonomisk betydning er i tråd med lov, forskrift, regelverk og overordnede planer. Kontrollutvalgets inntrykk er at kvaliteten på den kommunale saksbehandling i hovedsak er god. 2.6 TILSYN MED REVISJONEN Kontrollutvalgets sekretariat har faste møter med revisjonen, der revisjonen orienterer om sitt arbeid. Sekretariatet har fullt innsyn i revisjonens arbeidspapirer, slik at en kan forsikre seg om at revisjonsarbeidet foregår i samsvar med god revisjonsskikk. Referat fra disse møtene legges frem for kontrollutvalget. Utvalget har også blitt holdt orientert om revisjonsstrategi og status for revisjonsarbeidet. Oppdragsansvarlig revisor skal årlig avgi erklæring om sin uavhengighet, jfr. forskrift om revisjon 15. Denne ble forelagt kontrollutvalget i møtet den , sak 28/12. KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2012 SIDE 4 AV 6

39 2.7 ORIENTERING FRA KOMMUNENS ADMINISTRASJON Kommunens administrasjon har orientert om: Sentraladministrasjonen (sak 3/12) sykefravær og arbeidsmiljø (sak 4/12) skatteoppkreverfunksjonen (sak 16/12) aktuelle forhold knyttet til de kommunale årsregnskaper og årsrapport (sak 17/12) Værnesregionen (sak 18/12) Barnevernstjenesten (sak 19/12) Helse og omsorg (sak 21/12) Teknisk område og landbruk (sak 22/12) kommunens økonomi (sak 27/12) 2.8 BEFARINGER/BESØK Det er ikke gjennomført befaring/besøk ved kommunal enhet/virksomhet i AVSLUTNING Kontrollutvalget er valgt av kommunestyret - som har det øverste ansvaret - for på dets vegne å føre tilsyn med øvrige folkevalgte organer og administrasjonen. I praksis blir forhold som kontrollinstansen avdekker, løst på lavest mulig nivå, og bare unntaksvis formelt rapportert til kommunestyret. Den årlige meldingen er derfor viktig informasjon om det tilsyn kontrollutvalget utøver på vegne av kommunestyret. Kontrollutvalget vurderer allikevel fortløpende hvilke saker og hvilken informasjon som bør presenteres for kommunestyret. Kontrollutvalget ser positivt på innspill fra kommunestyret i form av forslag på oppgaver det vil være ønskelig at kontrollutvalget ser nærmere på. Frosta Jens Hagerup leder Kari Berge nestleder Jorunn Sterten Melhus Knut Arne Hovdal Jorunn Sterten Melhus KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2012 SIDE 5 AV 6

40 VEDLEGG - OVERSIKT OVER KONTROLLUTVALGETS SAKER I 2012 Dato Sak nr. Sakstittel 001/12 Skifte av oppdragsansvarlig revisor 002/12 Referatsaker 003/12 Orientering fra rådmannen vedrørende sentraladministrasjonen 004/12 Orientering fra rådmannen vedrørende sykefravær og arbeidsmiljø 005/12 Overordnet analyse og plan for forvaltningsrevisjon /12 Plan for selskapskontroll 007/12 Kontrollutvalgets årsrapport for /12 Kontrollutvalgets budsjett for /12 Status for revisjonsarbeidet 010/12 Rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 2. halvår /12 Kontrollutvalgets møter - åpen eller lukket dør 012/12 Referatsaker 013/12 Plan for forvaltningsrevisjon 014/12 Plan for selskapskontroll /12 Orientering fra revisor - Kommunalt regnskap og revisjon 016/12 Skatteoppkreverfunksjonen 017/12 Kontrollutvalgets uttalelse til Frosta kommunes årsregnskap for /12 Orientering fra rådmannen vedrørende Værnesregionen 019/12 Orientering fra barnevernstjenesten 020/12 Referatsaker 021/12 Orientering fra rådmannen vedrørende Helse og omsorg 022/12 Orientering fra rådmannen vedrørende Teknisk område og landbruk /12 Forvaltningsrevisjon vedrørende vedlikehold av vei og bygningsmasse i Frosta kommune /12 Henvendelse til kontrollutvalget 025/12 Planlegging av besøk ved utvalgt kommunal enhet/virksomhet i /12 Referatsaker 027/12 Orientering fra rådmannen vedrørende kommunens økonomi 028/12 Oppdragsansvarlig revisor den årlige uavhengighetserklæring 029/12 Orientering fra revisor vedr. revisjonsstrategien for regnskapsrevisjon /12 Kontroll og tilsyn - forslag til driftsbudsjett /12 Planlegging av besøk ved utvalgt kommunal enhet/virksomhet i /12 Rapport etter gjennomgang av møteprotokoller 1. halvår 2012 KONTROLLUTVALGETS ÅRSRAPPORT FOR 2012 SIDE 6 AV 6

41 FROSTA KOMMUNE Kontrollutvalget SAK 008/13 KONTROLLUTVALGETS BUDSJETT FOR 2013 Saksgang Møtedato Saksbehandler Saksnr. Arkiv Kontrollutvalget Paul Stenstuen 008/ Saksbehandlers forslag til vedtak 1. Kontrollutvalget vedtar følgende detaljbudsjett for kontroll og tilsyn for 2013: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Andre driftsutgifter Kursavgifter og oppholdsutgifter Reise og diettgodtgjørelse folkevalgte Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Kontrollutvalget ber rådmannen om å foreta de nødvendige budsjettekniske registreringer. Vedlegg Budsjett 2013 og Økonomiplan Ikke trykte vedlegg 1. KST 46/12 Plan for selskapskontroll 2. KST 47/12 Plan for forvaltningsrevisjon 3. Budsjettvedtak i representantskapene for KomSek Trøndelag IKS og KomRev Trøndelag IKS den Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner av Forskrift om årsbudsjett for kommuner og fylkeskommuner av Veileder for rapportering om ressursbruk og tjenesteproduksjon i kommuner og fylkeskommuner. Saksopplysninger Kontrollutvalget behandlet forslag til budsjettramme for 2013 den sak 30/12. Budsjettrammen omfatter kontrollutvalgets samlede virksomhet, herunder kjøp av revisjonstjenester og kjøp av sekretariatstjenester. Iht. de gitte føringer ble det bevilget en total ramme på kr ved kommunestyrets behandling av budsjett for 2013 den , sak 98/12, se vedlegg.

42 Ut fra dette foreslås slik fordeling av den samlede rammen: Art Beskrivelse Godtgjørelse folkevalgte Tapt arbeidsfortjeneste Arbeidsgiveravgift Faglitteratur/tidsskrifter Bevertning Andre driftsutgifter Kursavgifter og oppholdsutgifter Reise og diettgodtgjørelse folkevalgte Kjøp av tjenester fra KomSek Trøndelag IKS Kjøp av tjenester fra KomRev Trøndelag IKS Sum ramme - kontroll og tilsyn (funksjon 110) Vurdering En tilrår kontrollutvalget å vedta en spesifisering av det samlede budsjett for 2013 for kontroll og tilsyn som fremgår av forslaget til vedtak. Steinkjer Paul Stenstuen Kontrollsekretær 2

43 Frosta kommune Arkivsak: 2012/ Arkiv: 151 Saksbehandler: Geir Olav Jensen Dato: Saksfremlegg SAKSGANG Utvalg Møtedato Utvalgssak Formannskapet /12 Formannskapet /12 Kommunestyret /12 Budsjett 2013 og Økonomiplan I Premiesats for pensjonsordningen 2013 Statens pensjonskasse 2 I Kriteriedata til inntektssystemet for kommunene Kommunal- og regionaldepartementet I Premiesatser i pensjonsordningen 2013 KLP 4 I KS kontingent for 2013 KS 5 I Protokoll kontrollutvalgets møte KomSek Trøndelag 6 X GKRS-utsending SPK 7 X GKRS-utsending KLP 8 N Budsjettrundskriv nr 1 - Fremdriftsplan og Anne Mille Røttereng m.fl. arbeidsdeling 9 X Temamøte - Økonomi 10 X Oppsummeringsnotat økonomi - Temamøte I Referat fra møte mellom Frosta kommune og Sør- Sør-Innherad prosti v/lasse Sandø Innherad prosti 12 I Premievarsel for gruppelivsforsikring KLP 13 I Kommunens personforsikringer - forhåndsvarsling KLP av pris I Forslag til årsbudsjett Sør-Innherad prosti Sør-Innherad prosti 16 S Konskvensjustert budsjett U SV: Budsjett 2013 Sør-Inherad prosti v/olav Skogen 18 U Budsjett 2013 Sør-Inherad prosti V/Olav Skogen 19 I Budsjett og økonomiplan for fellestjenester i Værnesregionen Regionrådet Værnesregionen 20 S Budsjett 2013 og Økonomiplan I Søknad om økonomisk støtte Frosta Frivilligsentral v/styreleder Kari Berge Vedlegg 1 Rådmannens forslag til budsjett

44 2 Forslag til årsbudsjett Sør-Innherad prosti 3 Årsbudsjett Sør-Innherad prostistyre 4 Budsjett og økonomiplan for fellestjenester i VR Søknad om tilskudd til ny lysløype Solheim 6 Søknad om økonomisk støtte 7 Årsmelding og regnskap 8 Saksprotokoll Kontroll og tilsyn - forslag til driftsbudsjett 2012 Rådmannens forslag til vedtak 1. Drift 1.1. Skattøret for 2013 fastsettes til høyeste lovlige sats i henhold til Stortingets vedtak Økonomiplanens første år gjelder som årsbudsjett for Årsbudsjett/økonomiplan vedtas med følgende driftshovedtall: Årsbudsj. Økonomiplan (Tall i 1000 kr) Skatt på inntekt og formue (43 629) (43 629) (43 629) (43 629) Rammetilskudd (97 107) (96 512) (96 397) (96 272) Eiendomsskatt Andre frie inntekter (1 276) (1 276) (1 276) (1 276) Sum frie inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) Netto rente og avdragsutgifter Til fordeling på driftsrammer og disposisjoner ( ) ( ) ( ) ( ) Fordelt til netto driftsrammer Inndekning av tidligere underskudd Netto avsetn./bruk av avsetn./overf. kapitalbudsj. (1 374) (2 587) (482) 54 Balanse Tiltak for å tilpasse driften til inntektsforutsetningene vedtas i henhold til oversikt i pkt 5.b.1 i saksutredningen Endringer i kommunale avgifter og gebyrer vedtas i henhold til vedlegg Investering/finansiering 2.1. Investeringer Kommunestyret vedtar følgende investeringsramme: Årsbudsj. Økonomiplan (Tall i 1000 kr) Ordinære investeringer Selvfinansierende investeringer VAR Sum investeringsramme

45 Detaljert oversikt over investeringene framgår av vedlegg 3 budsjettdokumentet Finansiering av investeringer Investeringene vedtas finansiert slik: Årsbudsj. Økonomiplan (Tall i 1000 kr) Låneopptak Investeringstilskudd Bruk av disp.fond Overført fra drift Sum finansiering Detaljert oversikt over låneopptak framgår av vedlegg 4 til saksframlegget. 3. Diverse føringer 3.1. Budsjettramme for kontroll og revisjon settes til kr , iht. utvalgets forslag til driftsbudsjett Tilskuddsbeløp til kirken fastsettes til kr for 2013, som inkluderer beløp til underskuddsdekning med kr Lønnsvekst ut over forutsetning i deflator kompenseres ikke Tilskudd til frivillighetssentralen settes til kr , jf. mottatt søknad Dekningsgrad for avløp og feiing settes til 100 % Utleiebolig Presthushaugen omdefineres til å bli psykiatriboliger. Tildeling av bolig gjennomføres etter vedtak, jf. øvrige helsedefinerte boliger Inntak i barnehagen ut over lovkrav gjennomføres så langt det er rom innenfor egen budsjettramme Rådmann bes fremme egen sak vedr. justering av husleiepriser i Frosta kommune før neste års budsjettprosess Rådmannen gis fullmakt til å sammenstille budsjettet etter endringsvedtak. Behandling i Formannskapet Forslag fra Johan Petter Skogseth:

46 1. Saken tas opp på nytt i FO møte den Dette for å gi politikerne mer tid for vurdere og drøfte de omfattende innsparingstiltak som er foreslått, før forslaget sendes ut på høring. 2. Siste KO i 2012 flyttes fra til for å gi tilstrekkelig tid til behandling av høringsuttalelser. Vedtak Skogseths forslag til vedtak enstemmig vedtatt. Behandling i Formannskapet Forslag fra SP, AP, Krf og SV. Rådmannens forslag vedtas med følgende endringer: Nytt pkt 1.3.: Skatt på inntekt og formue (44 129) (44 129) (44 129) (44 129) Rammetilskudd (97 107) (96 512) (96 397) (96 272) Eiendomsskatt - (2 000) (3 500) (3 500) Andre frie inntekter (1 276) (1 276) (1 276) (1 276) Sum frie inntekter ( ) ( ) ( ) ( ) Netto rente og avdragsutgifter Til fordeling på driftsrammer og disposisjoner ( ) ( ) ( ) ( ) Fordelt til netto driftsrammer Inndekning av tidligere underskudd Netto avsetn./bruk av avsetn./overf. kapitalbudsj. (1 929) (1 726) (678) (336) Balanse Nytt pkt 1.4.: Tiltak for å tilpasse driften til inntektsforutsetningen vedtas i henhold til revidert forslag i pkt 5.b.1., der endringene er som følger sammenlignet med rådmannens forslag: Budsjett Budsjett Budsjett Budsjett Tiltak: Endring tilskudd befolkningsavhengig: Tilbakeføring div kutt i stillinger Tilbakeført 40 av 80 tusen i kutt FO Tilbakeført reduksjon kurs og opplæring Tilbakeført reduksjon kulturmidler Tilbakeført kutt leirskole Tilbakeført kutt bibliotek to siste år Generell innsparing oppvekst - 1% av netto ramme fra Tilbakeført kutt vedlikeh. Magnush. to siste år Generell innsparing TOL - 1% av netto ramme fra Eiendomsskatt

47 12. Hovedprosjekt Frostatinget Tilbakeført 50% av bevilgning Frostastien Reduksjon kulturskolerektorstilling Redusere overføring av mva-komp til investeringsregnskapet Økning forebyggende helseressurs Vedlikehold før 150-års-jubileum Frosta krk Støtte til Frostadag møte i komiteer i Red avtale Gården som Ped. Ressurs Effekt av innsparing investeringer Endret skatteanslag SUM TILTAK Nytt pkt 2.1.: Investeringer Årsbudsj. Økonomiplan (Tall i 1000 kr) Ordinære investeringer Selvfinansierende investeringer VAR Sum investeringsramme Spesifisert liste: Årsbudsj. Økonomiplan Nr. Ramme/prosjekt Avløpsinvestering - Rammebeløp Bredbåndsutbygging Egenkapitalinnskudd KLP Erverv av veigrunn Gang og sykkelvei Alstad-Skaret Helsehus IKT-investering VR Inngjerding kommunegarasjen Innkjøp ny kommunal traktor Nytt arkivrom Utbygging Borglia Omsorgsboliger - Demens Sentrumsutvikling grunnerverv og tilre Utbedring bygningsmangler Tunet - b Utbygging nytt lagerbygg tilknyttet ki Uteområde skole SUM Herav VAR: Nytt pkt 2.2.: Finansiering av investeringer