Årsrapport 2006 Internrevisjonen Helse Øst
|
|
- Julia Eggen
- 7 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Årsrapport 2006 Internrevisjonen Helse Øst Behandlet i styret i Helse Øst RHF 1. februar 2007 Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 2 av 10
2 1. Bakgrunn Helse Øst RHF ble i foretaksmøte 14. januar 2005 bedt om å etablere internrevisjon i det regionale helseforetaket og helseforetaksgruppen. Dette som et ledd i styrets overvåkning av internkontrollen. I tillegg skulle styret etablere kontrollkomité med ansvar for hovedfokus på styrets kontroll og tilsynsfunksjon. Komiteen skulle bestå av tre av styrets eieroppnevnte medlemmer. I foretaksmøte 2006 ble antall medlemmer i komiteen utvidet til 4. Relevante styresaker: Sak februar 2005 Etablering Kontrollkomité og internrevisjon Sak april 2005 Oppnevning av medlemmer til Kontrollkomité Sak mai 2005 Ansettelse leder internrevisjonen Sak juni 2005 Vedtekter for kontrollkomité Sak oktober 2005 Reoppnevning kontrollkomité Sak desember 2005 Revidering av vedtektene Sak februar 2006 Instruks for internrevisjonen Sak februar 2006 Revisjonsplan 2006 Sak februar 2006 Reoppnevning av kontrollkomité 2. Kontrollkomiteens sammensetning og arbeidsmåte Kontrollkomiteen består i dag av 4 medlemmer; Audun Holsbrekken, Kirsten Brubakk, Manuela Ramin-Osmundsen og Tom Veierød. Første leder av komiteen var Tom Veierød. Ved reoppnevning etter endringer i styresammensetningen 2005, ble Audun Holsbrekken valgt til leder. Det er avholdt 6 møter i 2006 og under Audun Holsbrekken s sykefravær i 2006 har komiteen vært ledet av styreleder Siri Hatlen. Ny konstituering vil finne sted i første møte Kontrollkomiteen har behandlet 48 saker som i hovedsak har vært knyttet til internrevisjonens aktiviteter; planlegging, gjennomføring og rapportering av revisjoner. Herunder spesielt hvordan revisjonsrapporter skal behandles i de lokale styrene og i styret for Helse Øst RHF. Komiteen har behandlet innstilling fra Helse Øst RHF om kjøp av eksternrevisjonstjenester. Det har også vært avholdt møte med eksternrevisor. Kontrollkomiteen vil behandle resultatet av den finansielle revisjonen for 2006 i forkant av styrebehandlingen. 3. Internrevisjonens kapasitet Internrevisjonen består i dag av leder Liv Todnem (1. september 2005), internrevisor Karl- Helge Storhaug (15. august 2006) og rådgiver Ingunn Dahlberg (ny stilling fra 1.desember 2006). Dahlbergs stilling vil innbefatte både administrative oppgaver (for eksempel tilskuddsbehandling) og nye utviklende oppgaver i internrevisjonen. Det er i 2006 kjøpt revisjonsbistand av Ernst & Young til innkjøpsrevisjon. Tjenestekjøpet utgjorde ca kr av totalt budsjett til konsulenthjelp på kr for I tillegg har vi fått revisjonsbistand fra Medisinsk- og Helsefaglig avdeling i Helse Øst RHF i revisjon forskning, forarbeidet til BUP revisjonen og revisjonen av Ledelsens gjennomgåelse. Vi har også fått bistand fra avdeling for Innkjøp og Logistikk i revisjon av innkjøpsområdet. I foretaksmøte med foretakene er det i 2006 inntatt krav om ressurser til internrevisjonen for å sikre at det kan gjennomføres internrevisjon i tråd med eierkravene. Denne muligheten er ikke benyttet i 2006, men gjelder videre framover og vurderes benyttet i forbindelse med planleggingen for Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 3 av 10
3 4. Internrevisjonens prioriterte oppgaver for 2006 Revisjonsplanen for 2006 bygde på innsamlet ekstern og intern informasjon for vurdering av hvilke områder i foretaksgruppen hvor det var størst utfordring i forhold til måloppnåelse, hvilke risikoer det var iverksatt tiltak for å redusere, og hvor kontrollkomiteen og administrerende direktør i Helse Øst RHF ønsket bekreftelse på om iverksatte tiltak fungerer som forutsatt. Det var i liten grad utført systematiske risikovurderinger i Helse Øst RHF og helseforetaksgruppen før 2006, når revisjonsplan for 2006 ble utarbeidet, men arbeidet var iverksatt og er videreført i I revisjonsplan 2006 (sak ) ble det vedtatt av styret i Helse Øst RHF å gjennomføre 3 revisjoner ved alle helseforetakene: Psykisk helsevern: Ventetid for behandling barn og unge Forskning: Etablering av kvalitets- og styringssystem Ledelse og styringssystem: Ledelsens gjennomgåelse med fokus på risikovurdering Pr juni ble revisjonsplanen utvidet med revisjon av innkjøpsområdet med gjennomføring i Revisjonen ble påbegynt i 2006 og gjennomført hos Sykehuset Innlandet HF og Helse Øst RHF. De øvrige helseforetakene er varslet om revisjon våren De private ideelle sykehusene er etter hvert inkludert i revisjonsplanen etter ønske, og internrevisjon BUP er gjennomført for Diakonhjemmet Sykehus AS og Lovisenberg Diakonale Sykehus AS. Forskningsrevisjonen er gjennomført på tilsvarende sykehus i tillegg til Revmatismesykehuset AS. Til sammen er det for 2006 planlagt, gjennomført og rapportert 20 revisjoner. I tillegg er det gjennomført 7 revisjoner hvor revisjonsrapportene utstedes i løpet av januar Revisjonen av Ledelsens gjennomgåelse ved Ullevål universitetssykehus HF, er utsatt til 25. januar I punkt 6 fremgår konklusjoner/funn fra revisjonene. 5. Internrevisjonens arbeidsmåte Revisjonsarbeidet utføres med basis i god internrevisjonsskikk basert på IIA s (The Institute of Internal Auditors)/NIRFs (Norges Interne Revisorers Forening) etiske regler og standarder for profesjonell utøvelse av internrevisjon. Internrevisjonen skal prioritere revisjoner innenfor de deler av virksomheten hvor det er størst risiko for at det ikke er etablert tilstrekkelig internkontroll/virksomhetsstyring som bidrar til; Målrettet og effektiv drift Etterlevelse av gjeldende lover og regler Pålitelig rapportering av regnskapsdata og annen informasjon Sikring av eiendeler Vurderingskriteriene for internrevisor ved utøvelse av internrevisjon er styrende dokumenter fra eier, de eksplisitte forskriftskrav for internkontroll og andre relevante lov- eller forskriftskrav, styrevedtak, strategier og handlingsplaner. Leder internrevisjonen er i dialog med administrerende direktør i faste møter gjennom året hvor risikobilde er ett av temaene. I forbindelse med planprosess avholdes møter med ledergruppen, styrelederne og direktørene i helseforetakene/sykehusene for å komme frem til et omforent risikobilde for hele helseforetaksgruppen og hvilke tiltak som iverksettes på det enkelte nivå. I denne prosessen vil internrevisjonen, på bakgrunn av utførte Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 4 av 10
4 revisjoner, eksterne tilsyn og generell kunnskap om internkontroll, kommunisere med ledelsen for å komme frem hvilke revisjonsoppdrag som skal prioriteres i kommende periode. Internrevisjonen utvikler grunnlaget for gjennomføring av revisjonene gjennom systematisk innhenting av informasjon og risikovurdering innenfor det utvalget område. Gjennom dette legges hovedfokus der risikoene for systemmessige svakheter er størst. I møter med Kontrollkomiteen og administrerende direktør i Helse Øst RHF føres det en dialog knyttet til forslag fra internrevisjonen på hvordan de ulike revisjonene skal gjennomføres Helseforetak/sykehus som skal revideres blir varslet om revisjonen i brev hvor det gis informasjon om formål med revisjonen, metode for gjennomføring, vurderingskriterier, informasjon som skal innsendes og oppnevning av kontaktperson for praktisk planlegging av gjennomføring. Målet er å finne ut om enheten har orden i eget hus og om det drives en helhetlig risikostyring. Metodene som benyttes er ofte kombinasjoner av dokumentgjennomgang, spørrelister som besvares skriftlig, samtaler og konkrete tester i form av stikkprøvekontroller. I tillegg er det i 2006 valgt å avholde dialogmøter med den aktuelle enhet i helseforetaket hvor temaene gjennomgås for å få belyst hvordan foretakene håndterer problemstillingene som berøres. Dette gir også internrevisjonen mulighet for større forståelse av virksomheten og bidrar til å skape grobunn for å tenke forbedringer der hvor det er nødvendig i foretakene. Internrevisjonen har i samråd med Kontrollkomiteen lagt til grunn at revisjonsrapportenes konklusjoner og anbefalinger skal være faktabasert, hvilket er i tråd med den standard internrevisjonen følger. Resultatet av revisjonene nedfelles i utkast til revisjonsrapport. Disse sendes den reviderte enhet for verifisering før det utarbeides endelig rapport til besvarelse og styrebehandling. 6. Internrevisjonens konklusjoner - funn Internrevisjonens konklusjoner (funn) i forhold til internkontroll/god virksomhetsstyring er; 6.1 Revisjon BUP - ventetid Revisjonen har omfattet 6 helseforetak og 2 private sykehus med til sammen 26 barne- og ungdomspsykiatriske poliklinikker. Revisjonen har hatt fokus på måloppnåelse og god virksomhetsstyring og i revisjonen deltok alle ledernivå fra administrerende direktør til leder for poliklinikken. Hovedkonklusjonene for helseforetakene og sykehusene var: Måloppnåelse: For den enkelte poliklinikk i helseforetakene/sykehusene var mål om 60 dagers gjennomsnittlig ventetid til igangsatt behandling ikke nådd. Mer enn halvparten av poliklinikkene var et stykke unna måltallet og for enkelte av dem var sannsynligheten høy for at mål ikke kan nås i På helseforetaksnivå, samlet for poliklinikkene, hadde ca halvparten av foretakene nådd målet. Datakvaliteten var imidlertid slik at det ikke er mulig å fremstille eksakte sammenligningstall. Styringssystem/dialog: Roller og ansvar for internkontroll var ikke tydelig definert på ulike nivå i organisasjonen. Den overordnede tiltaksplan var ikke videreført i planene til den enkelte poliklinikk ved alle helseforetak/sykehus. Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 5 av 10
5 Tertialvis rapportering på måltall i henhold til driftsavtalen 2006 var for flere av helseforetakene ikke gjennomført. Oppbygging av elektronisk kvalitetshåndbok var startet hos alle, men samarbeid mellom enheter og fremdriften kunne bedres. Oppfølgingstiltak gjennomført av den enkelte leder var i liten grad beskrevet og dokumentert. Revisjonsrapportene til hvert av de 6 reviderte helseforetakene er oversendt administrerende direktør i helseforetaket som har gitt svar på hvilke tiltak som vil bli iverksatt. Helseforetakene har også gitt svar på hvorvidt det kan påregnes måloppnåelse i 2006 eller om det anses umulig, herunder hvilke problemer dette skyldes. Rapport med svar er behandlet i helseforetakets styre. Revisjonsrapportene til de 2 private sykehusene er oversendt administrerende direktør i sykehuset som tilsvarende har gitt svar på internrevisjonens anbefalinger til tiltak. Styret i Helse Øst RHF er gitt orientering om behandlingen av revisjonsrapportene i sak Det er utstedt en samlerapport til Helse Øst RHF som sammenfatter resultatet av revisjonen ute i helseforetakene og sykehusene og hvor svakheter i helhetlig styringssystem er tatt opp. Observasjonene gjelder: Retningslinjer for prioritering av rett til nødvendig helsehjelp og rett til helsehjelp Retningslinjer og prosedyrer for avvisning av henviste pasienter Styringsdata og feilregistreringer Enhetlig bruk av indikator Denne revisjonsrapporten er besvart av administrerende direktør i Helse Øst RHF med hensyn til de tiltak Helse Øst RHF vil iverksette. Rapport med svar er behandlet i styret i Helse Øst RHF i sak Innkjøp Sykehuset Innlandet HF: Hovedkonklusjonene i revisjonsrapporten var: Handlingsplan vedtatt som følge av revisjon i 2004 var til dels oppfylt, men de tiltak som var iverksatt hadde ikke sikret opprydding i gamle avtaleforhold og at forvaltning av løpende avtaler inngått av tidligere eiere av sykehusene var satt i system. Organiseringen (roller og ansvar) av innkjøpsavdelingens funksjoner og bestillerfunksjonen for den del av innkjøpsområdet som ble testet, hadde ikke bidratt til en god nok etterlevelse av regelverket og god økonomistyring. Likeledes at de kontroller som fullmaktene bestiller, attestant og anviser skal utøve, ikke i tilstrekkelig grad var praktisert. Utførte tester viste at det finnes mangler i forhold til innkjøpsreglementet på 13 av 17 leverandører. Herunder også for 50 % av de testede bilagene. Grunnlaget for konklusjonen var manglende dokumentasjon på at anbuds-/tilbudsprosesser hadde vært gjennomført, manglende avtaler eller avropsdokumentasjon eller manglende dokumentasjon på direktekjøp. Revisjonsrapporten er oversendt administrerende direktør for besvarelse og rapport med svar og handlingsplan for tiltak er behandlet i styret i Sykehuset Innlandet HF (sak ). Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 6 av 10
6 Helse Øst RHF: Hovedkonklusjonene i rapporten var: Det regionale helseforetaket hadde i all hovedsak etterlevd både lov og forskrift om offentlige anskaffelser (LOA/FOA) og de interne rutiner for attestasjon og anvisning for de tilfellene som var testet. Imidlertid viste revisjonen at arkivlovens krav til journalføring av dokumentasjon fra anskaffelsesprosessene, herunder journalføring og oppbevaring av avtaler, ikke var etterlevd. Det ble avdekket manglende prosedyre for og oppfølging av journalføring av anbudsdokumentasjon og avtaler, herunder mangel på fullstendig avtaleregister (arkiv). Revisjonsrapporten er oversendt administrerende direktør i Helse Øst RHF for besvarelse og rapport med svar og handlingsplan for tiltak er behandlet av styret i Helse Øst RHF (sak ). 6.3 Forskning Hovedkonklusjonene fra de 6 helseforetakene hvor revisjonsrapportene er besvart og behandlet av helseforetakets styre var: Forskningsvirksomheten var gjennomgående hensiktsmessig organisert, og ansvaret var lagt i styringslinjen i tråd med kravene i driftsavtalene. Ansvars- og oppgavefordeling internt var imidlertid ikke tilstrekkelig definert og/eller nedfelt i prosedyrer og rutiner. Systemer, prosedyrer og rutiner som bidrar til at forskningsprosjekter planlegges, gjennomføres og følges opp på en tilstrekkelig og hensiktsmessig måte, var bare delvis etablert og dokumentert. Helhetlige systematiske risikovurderinger foretas ikke, men enkelte helseforetak gjennomfører avgrensede risikovurderinger for eksempel innenfor IT-sikkerhet og pasientsikkerhet. Avvikssystemene er ikke bygget ut innenfor forskningsvirksomheten. Systemer, prosedyrer og rutiner for å planlegge og sørge for nødvendige godkjenninger for forskningsprosjektene, var gjennomgående tilfredsstillende. Tilsvarende systemer for å sikre gjennomføring og oppfølging av forskningsprosjekter, var ikke etablert. Revisjonsrapportene for 6 av de reviderte helseforetakene er oversendt administrerende direktør i helseforetaket for besvarelse. Rapport med svar og handlingsplaner for tiltak er behandlet i det respektive helseforetaksstyre i desember 2006 og oversendt internrevisjonen. Revisjonsrapportene for de øvrige 4 revisjonene er under arbeid og endelig svar fra helseforetaket foreligger ikke på det nåværende tidspunkt. Imidlertid overensstemmer konklusjonene fra disse revisjonene i hovedsak med de ovennevnte funn. 6.4 Ledelsens gjennomgåelse - risikovurdering Revisjonen er gjennomført ved 6 av 7 foretak og rapportene er under utarbeiding. Resultatet av denne revisjonen inntas derfor ikke i årsrapport Imidlertid kan internrevisjonen, med bakgrunn i referat fra Ledelsens gjennomgåelse, som er behandlet i styrene i helseforetakene i 2006 og fra Årlig melding 2006 fra helseforetakene, konkludere med at det generelt ikke dokumenteres systematiske risikovurderinger for manglende måloppnåelse. Det fremlegges i hovedsak heller ikke tiltaksplaner i rapporteringen av virksomhetsstyringen. Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 7 av 10
7 6.5 Hovedkonklusjon internkontroll Internrevisjonen skal gjennom de revisjoner som utføres danne seg et bilde av internkontrollnivået for hele helseforetaksgruppen. Hovedkonklusjon i forhold til dette kan bare gis ut fra de revisjoner som er gjennomført av dokumentert internkontroll/ virksomhetsstyring. Resultatet av revisjoner gjennomført i 2006 viser at det er fokus på internkontroll/god virksomhetsstyring. Ledelsen i Helse Øst RHF har introdusert ulike verktøy for at helseforetakene og sykehusene skal settes i stand til å etablere, gjennomføre og rapportere til styret og eier hvordan tilstanden er, hvilke utfordringer/risikofaktorer som påvirker måloppnåelse og hvilke tiltak som iverksettes. Revisjonene viser imidlertid at det er svakheter ved de styringssystem som er etablert og at rapporteringen av internkontroll/god virksomhetsstyring ikke har funnet en form som bidrar til at styrene og eier får en tilstrekkelig dokumentasjon på hvordan virksomhetsstyringen som helhet er systematisert og om det oppnås forbedringer. Internrevisjonen har ikke kategorisert ut fra alvorlighetsgrad, de anbefalinger som er gitt helseforetakene/sykehusene på revisjonene som er gjennomført. Vi har heller ikke iverksatt sammenligning av de enkelte helseforetak/sykehus. Gjennom dialog og rapporter har internrevisjonen drøftet fakta i forhold til vurderingskriterier og beskrevet svakhetene i internkontroll/styringssystem. Ut fra dette er det gitt anbefalinger til tiltak for å forbedre grunnleggende internkontrollstruktur og styringssystem. På sikt vil vi i samråd med styret i Helse Øst RHF, Kontrollkomiteen og ledelsen finne en omforent form på gradering av funn fra de gjennomførte revisjonene i forhold internkontroll/virksomhetsstyring. 7. Rapporteringsrutiner og oppfølging av funn I oversendelsesbrevet for revisjonsrapportene som sendes til helseforetakene/sykehusene, presiseres det at administrerende direktør i helseforetaket/sykehuset har ansvar for tiltak i tråd med tilsvar til revisjonsrapport vurderes, iverksettes og følges opp. Helseforetakene og sykehusene skal i forbindelse med sine prosedyrer for Ledelsens gjennomgåelse, ha oversikt over tilsyn og revisjoner, avvik, anmerkninger og funn hvor det skal iverksettes tiltak. På denne måten skal de i sin avrapportering på ulike ledelsesnivå og i endelig referat til styret, vise status i forhold til implementering av tiltak. Internrevisjonen vil i sin videre planprosess legge inn oppfølgingsaktiviteter for å bekrefte at tiltak blir iverksatt som forutsatt. 8. Erfaringer Internrevisjonen opplever å bli godt mottatt i Helse Øst RHF og ute i helseforetakene/ sykehusene. Det er vist stor vilje til å forstå at denne funksjonen kan bidra til læring og forbedring. Ledelsen i Helse Øst RHF og de enkelte avdelingene bidrar positivt til å formidle kunnskap og informasjon om virksomheten i forberedelsene til revisjonene. Gjennom dette legges det til rette for oppbygging av kunnskap, slik at arbeidet kan gjennomføres objektivt og uavhengig i hele foretaksgruppen. Spesielt er erfaringene i forhold til kommunikasjon med administrerende direktør og ledergruppa i Helse Øst RHF veldig gode og bidrar til å bygge opp en god internrevisjonsfunksjon. Det er også etablert en god dialog med styrelederne i helseforetakene. Likeledes er det etablert god kommunikasjon med de administrerende direktørene i helseforetakene og sykehusene. Det er oppnevnt kontaktpersoner i Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 8 av 10
8 helseforetakene/sykehusene som møtes jevnlig, spesielt med hensikt å kommunisere revisjonsplaner og bidra til bedre koordinering og oppbygging av revisjonskompetanse. I videre arbeid med revisjonsplanlegging vil det vektlegges å synliggjøre på en bedre måte dette samarbeidet. Det har også vært nyttig for internrevisjonen å etablere en god dialog med ekstern revisor, Riksrevisjonen og eksterne tilsynsmyndigheter. Når det gjelder tilsynsmyndighetene nevnes spesielt Helsetilsynet og Arbeidstilsynet. Erfaringene er at enheter hvor det gjennomføres revisjon har forberedt seg godt, at de er flinke til å overholde fastsatte frister og at de er åpne for å tenke forbedringer. Vi har erfart at det er viktig med god planlegging og kommunikasjon knyttet til hver revisjon som skal utføres. Vi lærer av tilbakemeldinger vi får og prøver kontinuerlig å forbedre og kvalitetssikre både prosesser og rapporter. Erfaringene viser også at hvert revisjonsprosjekt må planlegges over en 5 måneders periode fra det varsles at revisjonen skal finne sted til endelig behandling i styret i Helse Øst RHF. Dette må kommuniseres tydelig i forhold til de enheter som blir revidert, slik at det skapes forståelse for revisjonsgrunnlag, metode og rapporteringsform. Internrevisjonen har mottatt enkelte tilbakemeldinger på at revisjonene gjennomføres på en annen måte enn det helseforetakene/sykehusene har vært vant til, og at revisjonsrapportene har en annen form enn for eksempel tilsynsrapporter. Slike forskjeller er naturlig. Internrevisjonen er en funksjon som skal forsterke styrets mulighet til å se etter om det etableres og gjennomføres tilstrekkelig internkontroll/god virksomhetsstyring. Med bakgrunn i de formål revisjonene har, er det naturlig at disse oppleves å være ulike fra for eksempel fagrevisjoner, foretaksinterne revisjoner og eksterne tilsyn. Vår metodebruk er i større grad basert på analyser av prosesser og styringssystemer, enten vi tester konkrete handlinger eller styrende dokumenter. Vi bruker ikke benevnelsene avvik eller anmerkning på de funn/konklusjoner vi trekker. Dette henger sammen med at konklusjoner fra revisjon av internkontroll/god virksomhetsstyring sjelden kan kategoriseres på samme vis som avvik for eksempel etter den metodikk som benyttes ved tilsyn. I de tilfeller vi avdekker direkte bevisbare brudd på lover/forskrifter, vil det klart fremgå av drøfting og konklusjon og forsterkes i anbefalingen. Vi lytter til de innspill som er gitt og vil fortsette å utvikle internrevisjonsfunksjonen metodemessig og rapporteringsmessig. Gjennom oppfølging av de revisjoner som er utført utvikler vi metodebruk slik at vi får verifisert om de tiltak som er iverksatt har medført forbedring. Det kan også være at vi endrer omfanget for hver revisjonsområde. I 2006 har alle helseforetak /sykehus hvor det var relevant inngått i revisjonsplan. Dette er særlig ressurskrevende og det vil i den videre planleggingen bli vurdert om det skal endres noe på prioriteringene her. I sum har 2006 gitt viktige bidrag til internrevisjonen, slik at vi kan utvikle funksjonen til det beste for Helse Øst. 9. Annen aktivitet a) Innsynsrett Sammen med juridisk rådgiver og avdelingsdirektør kvalitet har leder internrevisjonen vært i dialog med Helse- og omsorgsdepartementet om innsynsrett i taushetsbelagt informasjon. For å gjennomføre revisjoner er det nødvendig at revisor kan bestemme hvilken informasjon Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 9 av 10
9 som er nødvendig for å utføre revisjonsarbeidet. Begrensning i innsynsrett kan medføre dårligere kvalitet på revisjonen eventuelt også medføre at revisjonen ikke holder mål i forhold til gjeldende standarder. Dette gjelder alle former for revisjoner, både fagrevisjoner som er knyttet til direkte behandlingsmetoder, eller andre ulike former for systemrevisjoner hvor hele behandlingsforløpet testes i forhold til om prosessene er tilstrekkelig kvalitetssikret. Helse- og omsorgsdepartementet har bedt om innspil i prosessen med å fremme endring i lovhjemmel som gjøre det mulig for helseregionene å ivareta de krav som er stilt fra eier i bestillerdokument og foretaksprotokoll. b) Kontaktmøte HF ene De administrerende direktørene i helseforetakene, de 4 private sykehusene og Sykehusapoteket har oppnevnt kontaktperson for internrevisjonen. Det er lagt opp til jevnlig møter mellom disse og internrevisjonen. Formålet med møtene er utveksling av planer, kunnskapsoverføring og samarbeid i koordineringen av tilsyns- og revisjonsvirksomhet. c) Kontaktmøter RHF-revisorene Alle helseregionene har ansatt eller leid inn internrevisor. Det er etablert et eget forum for møter mellom disse (RHF Internrevisorforum), og det er planlagt å avholde 4 møter i året hvor ulike temaer knyttet til etablering og utøvelse av funksjonen diskuteres. d) Riksrevisjonen, eksternrevisjon og tilsynsmyndigheter Internrevisjonen i Helse Øst er mest mulig proaktiv i forhold til de ulike partene som utfører revisjon eller tilsyn med helseforetakene/rhf et. På denne måten ser vi muligheter på sikt å få en effektiv utnyttelse av ressurser, bli orientert om planer samt ta med resultatet av disse aktivitetene i egen risikovurdering og planlegging og den totale læringsprosess som vi ønsker å bidra til. Internrevisjonen er invitert til å delta i tilsynenes dialogmøte med helseforetakene/sykehusene i Oslo. Tema er koordinering av tilsyn. Riksrevisjonen har invitert internrevisjonen i alle regionene til planleggingsmøte i februar. e) Norges Interne Revisorers Forening (NIRF) Vi er medlemmer av NIRF og får gjennom denne faglige forening tilgang til mye kunnskap og deltar aktivt i miljøet knyttet til foreningen for å bidra til å skape faglig utvikling for internrevisjon i helsesektoren. Internrevisor Karl-Helge Storhaug er medlem av redaksjonskomiteen i NIRF som utgir bladet Internrevisoren. I siste nummer av bladet i 2006 er det 2 artikler relatert til Helse Øst; Revisjon forskning og Personvern og ombudsrolle. Utformet av Internrevisjonen Helse Øst Side 10 av 10
Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst
Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Fastsatt av Kontrollkomiteen Helse Sør-Øst RHF xx.xx.2007 Innhold 1 Innledning... 3 2 Formål og omfang... 3 3 Organisering, ansvar og myndighet...3
DetaljerInstruks for konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Instruks for konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF 26.02.2009 Innhold 1 Konsernrevisjonens formål... 3 2 Organisering, ansvar og myndighet... 3 3 Oppgaver... 3
DetaljerInstruks for Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst. Erstatter instruks av
Instruks for Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Erstatter instruks av 26.02.2009 Fastsatt av styret i Helse Sør-Øst RHF 07.02.2012 Innhold 1 Konsernrevisjonens formål... 3 2 Organisering, ansvar og myndighet...
DetaljerUtkast instruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS. Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS,
Utkast instruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS, 08.12.2010 Innhold 1 Internrevisjonens formål... 3 2 Organisering, ansvar og myndighet... 3 3 Oppgaver...
DetaljerInstruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS. Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS, 12.12.2012
Instruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS, 12.12.2012 Innhold 1. Internrevisjonens formål... 3 2. Organisering, ansvar og myndighet... 3 3. Oppgaver... 3
Detaljer<LOGO HELSE ØST. Helse Øst RHF Styremøte 8 mars 2007. SAK NR xxx-2007 REVISJONSPLAN HELSE ØST 2007. Forslag til: V E D T A K
Helse Øst RHF Styremøte 8 mars 2007 SAK NR xxx-2007 REVISJONSPLAN HELSE ØST 2007 Forslag til: V E D T A K Styret i Helse Øst RHF godkjenner den fremlagte revisjonsplanen med forbehold om at endringer må
DetaljerHELSE NORD RHF ENDRING
Saksbehandler: Tor Solbjørg, tlf. 75 51 29 02 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 9.10.2009 200800560-13 134 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 90-2009 INSTRUKS
DetaljerÅrsrapport 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS
Årsrapport 2012 Internrevisjon Innhold Internrevisjon... 1 1. Innledning... 3 2. Revisjonsoppdrag... 4 2.1 Revisjon av virksomhetsstyring, intern styring og kontroll del 1... 4 2.2 Revisjon av virksomhetsstyring,
DetaljerRapport Revisjon forskning Revmatismesykehuset AS
Rapport Revisjon forskning Revmatismesykehuset AS Internrevisjonen Helse Øst 10.01.2007 Rapport nr. 21-2006 Revisjonsperiode August-oktober 2006 Virksomhet Rapportmottaker Kopi Rapportavsender Oppdragsgiver
DetaljerRapport Revisjon ledelsens gjennomgåelse risikovurdering Ullevål universitetssykehus HF
Rapport Revisjon ledelsens gjennomgåelse risikovurdering Ullevål universitetssykehus HF Internrevisjonen Helse Øst 2.3.2007 Rapport nr. 28-2006 Revisjonsperiode November desember 2006 (utsatt til 25.1.2007)
DetaljerOppsummering Revisjon av Ledelsens gjennomgåelse risikovurdering Helseforetakene i Helse Øst
Oppsummering Revisjon av Ledelsens gjennomgåelse risikovurdering Helseforetakene i Helse Øst Internrevisjonen Helse Øst 2. april 2007 Rapport nr. 2-2007 Revisjonsperiode November 2006 januar 2007 Virksomhet
DetaljerInstruks for internrevisjonen i Helse Nord RHF endring
Møtedato: 21. mars 2013 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Tor Solbjørg, 75 51 29 00 Bodø, 8.3.2013 Styresak 34-2013 Instruks for internrevisjonen i Helse Nord RHF endring Formål/sammendrag Styret i Helse
DetaljerFULL EKSTERN EVALUERING AV INTERNREVISJONEN I Helse Vest RHF Februar 2017
FULL EKSTERN EVALUERING AV INTERNREVISJONEN I Helse Vest RHF Februar 2017 - I n t r o d u k s j o n - Det er et krav i de internasjonale standarder for profesjonell utøvelse av internrevisjon utgitt av
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 12. september 2014 SAK NR STATUS REVISJONSPLAN FOR KONSERNREVISJONEN HELSE SØR-ØST
Saksframlegg Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 12. september 2014 SAK NR 057-2014 STATUS REVISJONSPLAN 2014-2015 FOR KONSERNREVISJONEN HELSE SØR-ØST Forslag til vedtak: Styret tar statusrapportering
DetaljerRevisjonsplan 2014-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2014-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av styret i Helse Sør-Øst RHF 13.03.2014 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret og styrets revisjonsutvalg, administrerende
DetaljerSaksredegjørelse. Fig 1. Foretakets modell for virksomhetsstyring og intern kontroll
Saksredegjørelse Bakgrunn Administrerende direktør ønsker et økt fokus på intern styring og kontroll som ledd i arbeidet med å sikre at virksomheten drives i tråd med lover, retningslinjer og fastsatte
DetaljerRevisjonsrapport Ventetid BUP Diakonhjemmet Sykehus AS Internrevisjonen Helse Øst 20. september 2006
Revisjonsrapport Ventetid BUP Diakonhjemmet Sykehus AS Internrevisjonen Helse Øst 20. september 2006 Side 1 av 8 Rapport nr. 7-2006 Revisjonsdato: 6 juni 2006 Virksomhet: Rapportmottaker Rapportavsender
DetaljerRevisjonsplan 2010-2011 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2010-2011 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av revisjonskomiteen 14. april 2010 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret ved revisjonskomiteen, administrerende direktør
DetaljerRevisjonsrapport Ventetid BUP Sykehuset Østfold HF Internrevisjonen Helse Øst 20.september 2006
Revisjonsrapport Ventetid BUP Sykehuset Østfold HF Internrevisjonen Helse Øst 20.september 2006 Side 1 av 9 Rapport nr. 3-2006 Revisjonsdato: 15.5.2006 Virksomhet: Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver
DetaljerINSTRUKS FOR STYRETS REVISJONSUTVALG HELSE SØR-ØST RHF
INSTRUKS FOR STYRETS REVISJONSUTVALG HELSE SØR-ØST RHF Erstatter instruks av 15.10.2008 Denne instruksen er fastsatt av styret i Helse Sør-Øst RHF (heretter styret). Styrets revisjonsutvalg (heretter revisjonsutvalget)
Detaljer<LOGO HELSE ØST. Helse Øst RHF Styremøte 1. februar 2007 ORIENTERINGSAK NR REVISJON FORSKNING HELSE ØST. Forslag til: V E D T A K
Helse Øst RHF Styremøte 1. februar 2007 ORIENTERINGSAK NR 007-2007 - REVISJON FORSKNING HELSE ØST Forslag til: V E D T A K 1. Styret tar saken til orientering. 2. Internrevisjonens funn med tiltak for
DetaljerÅrsrapport 2014 Internrevisjon Pasientreiser ANS
Årsrapport 2014 Internrevisjon Innhold Internrevisjon... 1 1. Innledning... 3 2. Revisjonsoppdrag... 4 2.1 Miljøsertifisering etter standarden ISO 14001 om nødvendige dokumenter og prosesser er implementert
DetaljerAkershus universitetssykehus HF. Revisjonsrapport Gjennomsnittlig ventetid (behandlingsstart) igangsatt behandling BUP
Rapport nr. 5-2006 Revisjonsdato: 16.5.2006 Virksomhet: Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver Kopi Kontaktperson: Revisor: Akershus universitetssykehus HF Psykisk Helse Poliklinikker Barn og Ungdom
DetaljerRevisjonsplan Internrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan Internrevisjonen Helse Sør-Øst 2008-2010 Internrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av Revisjonskomiteen 27.2.2008 DISTRIBUSJON Revisjonsplanen distribueres til styret ved Revisjonskomiteen,
DetaljerMalemaL Liv: UTK. Rapport 4/2015. Revisjon av Sykehusapotekene HF
MalemaL Liv: UTK Rapport 4/2015 Revisjon av Sykehusapotekene HF Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 27.03.2015 Rapport nr. 4/2015 Revisjonsperiode Desember 2014 til mars 2015 Virksomhet Sykehusapotekene HF
DetaljerRevisjonsplan 2018 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2018 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Behandles av styret i Helse Sør-Øst RHF 14.12.2017 Innholdsfortegnelse 1. Konsernrevisjons formål... 3 2. Revisjonsplanens formål... 3 3. Hovedaktiviteter
DetaljerRevisjonsplan Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2013-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av styret i Helse Sør-Øst RHF 07.02. 2013 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret ved revisjonskomiteen, administrerende direktør
DetaljerVår dato: Vår referanse: Arkivnr: 9.3.2005 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser
Saksbehandler: Erik Arne Hansen, tlf. 75 51 29 24 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 9.3.2005 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 26-2005 ETABLERING AV INTERN
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 18.12.07
Saksframlegg Referanse Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 18.12.07 SAK NR 074-2007 REVISJONSRAPPORT: OPPSUMMERING INNKJØPSREVISJONER Forslag til vedtak: 1. Styret tar revisjonsrapport Oppsummering
DetaljerBilag 8 Instruks for internrevisjon og Garanti-Instituttet for Eksportkreditt
Bilag 8 Instruks for internrevisjon og Garanti-Instituttet for Eksportkreditt Instruks for internrevisjon i Garanti-Instituttet for Eksportkreditt 2005 Side 1 av 5 Internrevisjonsinstruksen setter rammer
DetaljerVedlegg 1 tidligere vedtak i saken. Styrevedtak i Vestre Viken: Styrets vedtak 25. august 2010, sak 97/10:
Vedlegg 1 tidligere vedtak i saken Styrevedtak i Vestre Viken: Styrets vedtak 25. august 2010, sak 97/10: Styret for Vestre Viken HF tar den fremlagte endelige rapporten fra Konsernrevisjonen i Helse Sør-
DetaljerProtokoll fra: Revisjonskomiteen Møtedato: 14.4.2010 kl 18.30-21.40. Møteleder: Andreas Kjær Møtested: Quality Hotell Strand Gjøvik
Helse Sør-Øst RHF Revisjonskomiteen Protokoll fra: Revisjonskomiteen Møtedato: 14.4.2010 kl 18.30-21.40 Møteleder: Andreas Kjær Møtested: Quality Hotell Strand Gjøvik Komitésekretær: Deltakere: Revisjonskomiteen:
DetaljerRevisjonsrapport Ventetid BUP Aker universitetssykehus HF Internrevisjonen Helse Øst
Revisjonsrapport Ventetid BUP Aker universitetssykehus HF Internrevisjonen Helse Øst 28.09.2006 Side 1 av 9 Rapport nr. 4-2006 Revisjonsdato: 16. mai 2006 Virksomhet: Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver
DetaljerHelhetlig risikostyring som en integrert del av mål- og resultatstyringen i Helse Midt-Norge Toril Orrestad
Risikostyring Helhetlig risikostyring som en integrert del av mål- og resultatstyringen i Helse Midt-Norge Toril Orrestad Formål med innlegget Hvorfor igangsette dette arbeidet? Hva betyr det for dere?
DetaljerRevisjonsplan Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2016-2017 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Behandles av styret i Helse Sør-Øst RHF 21.4.2016 Innholdsfortegnelse 1. Innledning... 2 2. Revisjonsområder 2016-2017... 3 3. Utdypning av revisjonsområdene
DetaljerUtkast Revisjonsplan Internrevisjon Pasientreiser HF
Utkast Revisjonsplan 2017 Internrevisjon Innhold 1 Innledning... 3 2 Rammer for internrevisjonens virksomhet... 3 2.1 Formål og oppgaver... 3 2.1.1 Bekreftelse av intern kontroll og risikostyring... 3
DetaljerRevisjonsplan 2012 Internrevisjon Pasientreiser ANS
Revisjonsplan Internrevisjon Innhold 1 Innledning... 3 2 Rammer for internrevisjonens virksomhet... 3 2.1 Formål og oppgaver... 3 2.1.1 Bekreftelse av intern kontroll og risikostyring... 3 2.1.2 Rådgivningsoppgaver...
DetaljerRevisjonsplan Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2012-2015 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av revisjonskomiteen 30.01. 2012 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret ved revisjonskomiteen, administrerende direktør for
DetaljerOslo universitetssykehus HF
Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato dok.: 17. mars 2010 Dato møte: 24. mars 2010 Saksbehandler: Direktør for kvalitet, pasientsikkerhet og kontinuerlig forbedring SAK 34/2010 INTERNREVISJONSPLAN
DetaljerRevisjonsrapport Ventetid BUP Sykehuset Asker og Bærum HF
Revisjonsrapport Ventetid BUP Sykehuset Asker og Bærum HF Internrevisjon Helse Øst 20. september 2006 Rapport nr. 2-2006 Revisjonsdato: 3. mai 2006 Virksomhet: Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver
DetaljerÅrsrapport 2016 Internrevisjon Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS
Årsrapport 2016 Internrevisjon Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS Innhold 1. Innledning... 3 2. Revisjonsoppdrag... 4 2.1. Oppfølging av revisjoner som ble gjennomført i 2013-14... 4 Formål
DetaljerRevisjonsplan 2011 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2011 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av revisjonskomiteen 16. mars 2011 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret ved revisjonskomiteen, administrerende direktør for Helse
Detaljer1. FORMÅL 2. PROFESJONELT GRUNNLAG
Vedlikeholdes av: Chief Compliance Officer Side: 1 av 5 1. FORMÅL Internrevisjonen skal fremme og beskytte GIEKs verdier gjennom å gi risikobaserte og objektive bekreftelser, råd og innsikt. Den skal bidra
DetaljerRevisjonsplan Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 2009-2010 Godkjent av Revisjonskomiteen 26.2.2008 Distribusjon Revisjonsplanen distribueres til styret ved Revisjonskomiteen, administrerende direktør for
DetaljerHalvårsrapport Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Halvårsrapport 2016 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Orienteringssak til styret i Helse Sør-Øst RHF 8.september 2016 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. INNLEDNING... 3 2. REVISJONER... 3 2.1 AKERSHUS UNIVERSITETSSYKEHUS
DetaljerInternrevisjonen i Helse Sør-Øst. Årsrapport 2007
Internrevisjonen i Helse Sør-Øst Årsrapport 2007 Behandlet av styret i Helse Sør-Øst RHF 6. februar 2008 INNHOLDSFORTEGNELSE 1. Innledning...3 1.1 Bakgrunn... 3 1.2 Rammebetingelser... 4 2. Kontrollkomiteens
DetaljerÅrsrapport 2011 Internrevisjon Pasientreiser ANS
Årsrapport 2011 Internrevisjon Innhold Internrevisjon... 1 1. Innledning... 3 2. Revisjon av systemforvaltning... 4 Formål og omfang... 4 Tidsrom for gjennomføring og ressursbruk... 4 Funn og anbefalinger...
DetaljerRevisjonsplan 2017 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2017 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Behandles av styret i Helse Sør-Øst RHF 2.2.2017 Innholdsfortegnelse 1. Konsernrevisjons formål... 3 2. Revisjonsplanens formål... 3 3. Hovedaktiviteter
DetaljerErfaringer fra NIRF`s kvalitetskontroll
Erfaringer fra NIRF`s kvalitetskontroll Jørgen Bock Kvalitetskomitemedlem NIRF Nestleder styret Statsautorisert revisor Krav til ekstern kvalitetskontroll Iht internrevisjonens standarder skal det gjennomføres
DetaljerUTKAST Årsrapport Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
UTKAST Årsrapport 2013 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Behandlet av Styret i Helse Sør-Øst RHF 13.3.2014 INNHOLDSFORTEGNELSE SAMMENDRAG... 3 1. INNLEDNING... 4 2. REVISJONSOPPDRAG I 2013... 4 3. GJENNOMFØRINGEN
DetaljerInstruks for. administrerende direktør. Sørlandet sykehus HF
Instruks for administrerende direktør Sørlandet sykehus HF Vedtatt av styret 20.06.2013 1 Formål med instruksen Denne instruksen omhandler administrerende direktørs (daglig leder) ansvar, oppgaver, plikter
DetaljerInstruks for administrerende direktør. Sykehuset Innlandet HF. Vedtatt i styremøte 30. mai 2012
Instruks for administrerende direktør Sykehuset Innlandet HF Vedtatt i styremøte 30. mai 2012 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler administrerende direktørs oppgaver, plikter og rettigheter.
DetaljerRevisjonsplan Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Revisjonsplan 2015-2016 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av Styret i Helse Sør-Øst RHF 5.2.2015 Innholdsfortegnelse 1. Innledning... 2 2. Revisjonsområder for planperioden 2015-2016... 2 3. Ressurser...
DetaljerInternrevisjonens årsrapport for 2010
Deres ref.: Vår ref.: 2010/7 /134 Saksbehandler/dir.tlf.: Tor Solbjørg, 75 51 29 02 Sted/dato: Bodø, 24.01.2011 Internrevisjonens årsrapport for 2010 1) Innledning a) Internrevisjonens plass i organisasjonen
DetaljerInstruks for administrerende direktør. Sykehuset Telemark HF
Instruks for administrerende direktør Sykehuset Telemark HF Vedtatt i styremøte i Sykehuset Telemark HF 17. september 2012 Sist gjennomgått i styremøte 18. april 2018 1. Formål med instruksen Denne instruksen
DetaljerÅrsrapport 2014 Vedlegg 3 Oppsummering av revisjonsområdet ressursstyring
UTK Årsrapport 2014 Vedlegg 3 Oppsummering av revisjonsområdet ressursstyring Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 05.02.2015 INNHOLDSFORTEGNELSE SAMMENDRAG... 3 1. INNLEDNING... 4 1.1 FORMÅL MED REVISJONEN...
DetaljerRevisjonsplan 2019 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst. Oppdatert med endringer etter styremøte (sak 46/2018)
Revisjonsplan 2019 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Oppdatert med endringer etter styremøte 13.12.2018 (sak 46/2018) Behandlet av styret i Helse Sør-Øst RHF 13.12.2018 Innholdsfortegnelse 1. Konsernrevisjons
DetaljerStyremøte 15. juni 2016 i Sørlandet sykehus HF. Styresak
Oppfølging Informasjon og kommunikasjon Tiltak for å ha styring og kontroll Etablere målsettinger og risikovurdere Styrings- og kontrollmiljø Helse Sør-Øst RHF Gode og likeverdige helsetjenester til alle
DetaljerRapport Revisjon forskning Sykehuset Asker og Bærum HF
Rapport Revisjon forskning 1 Internrevisjonen Helse Øst 26.3.2007 Rapport nr. 15-2006 Revisjonsperiode August-oktober 2006 Virksomhet Rapportmottaker Kopi Rapportavsender Oppdragsgiver Revisor Administrerende
DetaljerREVISJONSKOMITÉ ENDRING
Saksbehandler: Tor Solbjørg, tlf. 75 51 29 02 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 9.10.2009 200900042-7 013 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: STYRESAK 89-2009 INSTRUKS
DetaljerEkstern evaluering av internrevisjonen i Helse Nord RHF
Møtedato: 28. februar 2018 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Tor Solbjørg 917 68 828 Bodø, 15.2.2018 Styresak 23-2018 Ekstern evaluering av internrevisjonen i Helse Nord RHF Formål I denne styresaken fremlegges
DetaljerInstruks for administrerende direktør HELSE SØR-ØST RHF
Instruks for administrerende direktør HELSE SØR-ØST RHF 2018-2020 Sist revidert av styret i Helse Sør-Øst RHF, jf styresak 024-2018 Side 1 av 6 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler administrerende
DetaljerInstruks for administrerende direktør. Akershus universitetssykehus HF. Vedtatt i styremøte
Instruks for administrerende direktør Akershus universitetssykehus HF Vedtatt i styremøte 25.04.2012 1 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler daglig leders (administrerende direktørs) ansvar,
DetaljerSaksnr. som inneholder: Godkjenning av møteprotokoll, administrerende direktørs orientering og orienteringssaker er utelatt.
Status og oppfølging av styrevedtak t.o.m. 22.01. Saksnr. som inneholder: Godkjenning av møteprotokoll, administrerende direktørs orientering og orienteringssaker er utelatt. Saksnr. Sakstittel Vedtak
DetaljerLederavtale for 2013
Lederavtale for 2013 mellom avd. sjef og divisjonsdirektør Ledersamtaler gjennomføres for alle ledernivå i SI: Administrerende direktør stiller krav om at divisjonsdirektør har tilsvarende lederavtaler
DetaljerÅrsrapport 2014 Vedlegg 4 Oppsummering av revisjonsområdet kompetansestyring
UTK Årsrapport 2014 Vedlegg 4 Oppsummering av revisjonsområdet kompetansestyring Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 05.02.2015 INNHOLDSFORTEGNELSE SAMMENDRAG... 3 1. INNLEDNING... 4 1.1 FORMÅL MED REVISJONEN...
DetaljerInstruks for revisjonskomiteen i Helse Nord RHF endring
Møtedato: 21. mars 2013 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Tor Solbjørg, 75 51 29 00 Bodø, 8.3.2013 Styresak 35-2013 Instruks for revisjonskomiteen i Helse Nord RHF endring Formål/sammendrag Instruks for
DetaljerInstruks for administrerende direktør HELSE SØR-ØST RHF 2014-2016
Instruks for administrerende direktør HELSE SØR-ØST RHF 2014-2016 Vedtatt i styremøte 13. mars 2014 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler administrerende direktørs oppgaver, plikter og rettigheter.
DetaljerINTERNREVISJONENS ÅRSRAPPORT FOR 2009
Saksbehandler: Tor Solbjørg, tlf. 75 51 29 02 Vår dato: Vår referanse: Arkivnr: 14.01.2010 200800560-25 134 Vår referanse må oppgis ved alle henvendelser Deres dato: Deres referanse: INTERNREVISJONENS
DetaljerRevisjonsrapport innkjøp Helse Øst RHF
Revisjonsrapport innkjøp Helse Øst RHF Internrevisjonen Helse Øst 6.10.2006 Rapport nr. 10-2006 Revisjonsperiode: Juni-august 2006 Virksomhet: Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver Revisor: Helse
DetaljerHELSE MIDT-NORGE RHF STYRET
HELSE MIDT-NORGE RHF STYRET Sak 55/15 Rapportering på eiers styringskrav per 1. tertial 2015 Saksbehandler Ansvarlig direktør Mette Nilstad Torbjørg Vanvik Saksmappe 2014/498 Dato for styremøte 17. og
DetaljerSaksframlegg. Styret Helse Sør-Øst RHF 7. februar 2013
Saksframlegg Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 7. februar 2013 SAK NR 005-2013 REVIDERTE INSTRUKSER FOR STYRETS REVISJONSUTVALG OG KONSERNREVISJONEN HELSE SØR-ØST Forslag til vedtak: 1.
DetaljerForutsigbarhet er viktig, for pasienter som henvises til spesialisthelsetjenesten, og skaper trygghet.
Helse Sør-Øst RHF Telefon: 02411 Postboks 404 Telefaks: 62 58 55 01 2303 Hamar postmottak@helse-sorost.no Org.nr. 991 324 968 Styreleder i helseforetakene i Helse Sør-Øst Helseforetakene i Helse Sør-Øst
DetaljerSykehuset Innlandet HF Styremøte 05.05.14 SAK NR 037 2014 HELHETLIG PLAN FOR VIRKSOMHETSSTYRING 2014. Forslag til VEDTAK:
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 05.05.14 SAK NR 037 2014 HELHETLIG PLAN FOR VIRKSOMHETSSTYRING 2014 Forslag til VEDTAK: 1. Styret tar redegjørelsen om arbeidet med å videreutvikle virksomhetsstyringen
DetaljerOslo universitetssykehus HF
Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato møte: 25. april 2013 Saksbehandler: Direktør pasientsikkerhet og kvalitet Vedlegg: SAK 28/2013 REVISJONSPLAN 2013 Forslag til vedtak: Styret tar forslag til revisjonsplan
DetaljerHelseforetakenes senter for pasientreiser ANS 1/2016
Helseforetakenes senter for pasientreiser ANS 1/2016 RAPPORT Oppfølging av revisjoner som ble gjennomført i 2013-14 Revisjonsrapport 1/2016 Internrevisjon Side 1 av 13 Tidsrom for revisjonen Mai-juni 2016
DetaljerRapport Oslo universitetssykehus HF, Ullevål Revisjon av etterlevelsen av gjeldende retningslinjer forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere
Rapport Oslo universitetssykehus HF, Ullevål Revisjon av etterlevelsen av gjeldende retningslinjer forskrivning, kjøp og fakturering av TNF-hemmere og andre biologiske betennelsesdempende legemidler innen
DetaljerUtkast Revisjonsplan 2015 Internrevisjon Pasientreiser ANS
Utkast Revisjonsplan 2015 Internrevisjon Innhold 1 Innledning... 3 2 Rammer for internrevisjonens virksomhet... 3 2.1 Formål og oppgaver... 3 2.1.1 Bekreftelse av intern kontroll og risikostyring... 3
DetaljerInstruks for administrerende direktør HELSE SØR-ØST RHF. Vedtatt i styremøte 4. februar 2010
Instruks for administrerende direktør HELSE SØR-ØST RHF Vedtatt i styremøte 4. februar 2010 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler administrerende direktørs oppgaver, plikter og rettigheter.
DetaljerRisikostyring i Helse Sør-Øst. Oppdatert etter møte i revisjonskomiteen og i LG
Risikostyring i Helse Sør-Øst Oppdatert etter møte i revisjonskomiteen 12.09.08 og i LG 16.09.08 Prosess Risikovurderingen er basert på Helseforetakenes vurdering og innspill Vurdering i enhetene i det
DetaljerOppfølging av revisjoner Medlemsmøte i NIRF 15.11.2012
Helse Sør-Øst RHF Gode og likeverdige helsetjenester til alle som trenger det, når de trenger det, uavhengig av alder, bosted, etnisk bakgrunn, kjønn og økonomi. Oppfølging av revisjoner Medlemsmøte i
DetaljerInternrevisjonen er i sitt arbeid faglig uavhengig av alle som kan revideres av internrevisjonen.
NOTAT Deres ref.: Vår ref.: Saksbehandler/dir.tlf.: Tor Solbjørg, 75512902 Sted/Dato: Bodø, 29.01.2014 Til: Revisjonsutvalget i Helse Nord RHF INTERNREVISJONENS ÅRSRAPPORT FOR 2013 1) Innledning a) Internrevisjonens
DetaljerStyresak /4 Riksrevisjonens kontroll med forvaltningen av statlige selskaper for Dokument 3:2 ( ), informasjon
Møtedato: 14. desember 2016 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Hilde Rolandsen, 75 51 29 00 Bodø, 2.12.2016 Styresak 157-2016/4 Riksrevisjonens kontroll med forvaltningen av statlige selskaper for 2015
DetaljerSykehuset Innlandet HF Styremøte SAK NR PLAN FOR INTERNE REVISJONER Forslag til VEDTAK:
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 11.02.16 SAK NR 003-2016 PLAN FOR INTERNE REVISJONER 2016 Forslag til VEDTAK: 1. Styret tar plan for interne revisjoner 2016 til etterretning. 2. Revisjoner på foretaksnivå
DetaljerStyringssystem og internkontroll i SSHF
Arkivsak Dato 18.01.2012 Saksbehandler Kåre Smith Heggland Saksframlegg Styre Sørlandet sykehus HF Møtedato 26.01.2012 Sak nr 008-2012 Sakstype Orienteringssak Sakstittel Styringssystem og internkontroll
DetaljerHelse Sør-Øst RHF Telefon: 02411 Postboks 404 Telefaks: 62 58 55 01 2303 Hamar postmottak@helse-sorost.no Org.nr. 991 324 968
Helse Sør-Øst RHF Telefon: 02411 Postboks 404 Telefaks: 62 58 55 01 2303 Hamar postmottak@helse-sorost.no Org.nr. 991 324 968 Statens helsetilsyn Pb 8128 Dep. 0032 OSLO Vår referanse: Deres referanse:
DetaljerRevisjonsrapport Innkjøp Sykehuset Innlandet HF
Revisjonsrapport Innkjøp Sykehuset Innlandet HF Internrevisjonen Helse Øst RHF 14.9.2006 Side 1 av 12 Rapport nr. 9-2006 Revisjonsperiode Juni august 2006 Virksomhet Rapportmottaker Rapportavsender Oppdragsgiver
DetaljerINTERNREVISJONENS ÅRSRAPPORT FOR 2008
INTERNREVISJONENS ÅRSRAPPORT FOR 2008 1) Innledning a) Internrevisjonens plass i organisasjonen Internrevisjonen er underlagt styret i Helse Nord RHF. Styret har oppnevnt en revisjonskomité med formål
DetaljerInstruks for daglig leder SYKEHUSAPOTEKENE HF
Instruks for daglig leder SYKEHUSAPOTEKENE HF Vedtatt i styremøte 25. april 2018 Side 1 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler daglig leders ansvar, oppgaver, plikter og myndighet. Den er
DetaljerInstruks for daglig leder. Sykehuset Østfold HF. Behandles i styremøte 24. september 2012
Instruks for daglig leder Sykehuset Østfold HF Behandles i styremøte 24. september 2012 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler daglig leders ansvar, oppgaver, plikter og rettigheter. Den er
DetaljerStatus og oppfølging av styrevedtak t.o.m
Status og oppfølging av styrevedtak t.o.m. 30.09.2011 Saksnr. som inneholder: Godkjenning av møteprotokoll, administrerende direktørs orientering og orienteringssaker er utelatt. Saksnr. Sakstittel Vedtak
DetaljerRapport konsernrevisjon av BUPA - pasientforløp
Rapport konsernrevisjon av BUPA - pasientforløp Administrerende direktørs forelegg til: Utvalg: møtedato: sak nr: Foretaksstyret 25.03.0 18/0 Trykt vedlegg: Rapport Revisjon av BUP pasientforløp PiV HF,
DetaljerHELSE MIDT-NORGE RHF STYRET. Sak 22/11 Oppfølging og risikovurdering av eiers samlede styringsbudskap 2011
HELSE MIDT-NORGE RHF STYRET Sak 22/11 Oppfølging og risikovurdering av eiers samlede styringsbudskap 2011 Saken behandles i: Møtedato Møtesaksnummer Styret for Helse Midt-Norge RHF 3.februar 2011 22/11
DetaljerInstruks for internrevisjon ved NMBU Instruks for revisjonsutvalg ved NMBU
US 42/2015 Instruks for internrevisjon ved NMBU Instruks for revisjonsutvalg ved NMBU Universitetsledelsen Saksansvarlig: Økonomi- og eiendomsdirektør Saksbehandler(e): Jan E. Aldal, Hans Chr Sundby, Siri
DetaljerOslo universitetssykehus HF
Oslo universitetssykehus HF Styresak Dato møte: 28. oktober 2015 Saksbehandler: Vedlegg: Viseadministrerende direktør finans og økonomi Handlingsplan med tiltak for lukking av avvik ved gjennomføring av
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 14. april 2010 SAK NR KVALITET I ANSKAFFELSER AV HELSETJENESTER OPPLEGG FOR EVALUERING
Saksframlegg Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 14. april 2010 SAK NR 025-2011 KVALITET I ANSKAFFELSER AV HELSETJENESTER OPPLEGG FOR EVALUERING Forslag til vedtak: Styret tar redegjørelsen
DetaljerStyresak Oppfølging av internrevisjonsrapport 04/2017 henvisninger og ventetider i Helse Nord, oppfølging av styresak
Møtedato: 21. mars 2018 Arkivnr.: Saksbeh/tlf: Sted/Dato: Jann-Hårek Lillevoll, 75 51 29 00 Bodø, 8.3.2018 Styresak 43-2018 Oppfølging av internrevisjonsrapport 04/2017 henvisninger og ventetider i Helse
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 12. mars 2015
Saksframlegg Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 12. mars 2015 SAK NR 017-2015 ÅRLIG MELDING 2014 FOR HELSE SØR-ØST RHF Forslag til vedtak: 1. På grunnlag av samlet rapportering for 2014
DetaljerRapport 9/2013 Oppsummering av utført revisjonsutviklingsarbeid i Sykehuset i Vestfold HF 2013
UTK Rapport 9/2013 Oppsummering av utført revisjonsutviklingsarbeid i Sykehuset i Vestfold HF 2013 Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst 2.2.2014 Rapport nr. 9/2013 Revisjonsperiode 2013 Virksomhet Rapportmottaker
DetaljerInternrevisjon en evaluering av Antibiotikabruk i Helse Nord. Internrevisor Hege Knoph Antonsen, Helse Nord RHF
Smittevernforum Stjørdal, 18. oktober 2018 Internrevisjon en evaluering av Antibiotikabruk i Helse Nord Internrevisor Hege Knoph Antonsen, Helse Nord RHF Presentasjon om: Internrevisjon i helseforetak
Detaljer