Årsmelding og årsregnskap 2014

Transkript

1 Årsmelding og årsregnskap 2014

2 Innholdsfortegnelse 1. Årsmelding s. 3 A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS s. 6 B. Økonomisk oversikt drift og investering s. 8 B.1 Likviditet s. 8 B.2 Økonomisk resultat s. 9 B.2.1 Drift s. 9 B.2.2 Investering s Årsregnskap s Hovedoversikter s Hovedoversikt drift s Hovedoversikt balanse s Noter s Revisjonsberetning s. 27

3 1. Årsmelding Tinn Kommune Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak som har som formål å stå for den daglige driften av Rjukanbadet KF. Rjukanbadet KF er et attraktivt badeanlegg, der alle skal kunne møtes til sosialt samvær og aktiviteter. Rjukanbadet KF skal bidra til å gjøre Rjukan by til et godt sted å bo, og medvirke til å gjøre det interessant å være gjest og anskaffe seg hytte i Tinn kommune. Driften av Rjukanbadet KF har blitt gjennomført etter de planer som styret har satt for Det har vært avholdt 8 styremøter, og 33 saker har vært behandlet. I 2014 har det vært behandlet 10 mindre avvik. Det er ingen rapporterte alvorlige avvik. Det er ikke meldt inn skade på ansatte i perioden. Rjukanbadet KF har utarbeidet etiske retningslinjer som er i samsvar med de retningslinjer Tinn Kommune bruker. Målet for Rjukanbadet KF er å ligge på besøkende pr. år frem til Vi har de siste årene sett en fallende kurve, og ikke klart å nå målet. Nedgangen har gått gradvis over flere år. Den samme utviklingen skjedde tidligere, før vi videreutviklet badet med et nytt uteområde/bassenger i 2010/ Det kan se ut til at utvikling av nye aktiviteter er viktig for å holde interessen oppe. Besøkstallet for 2014 er på besøkende. Besøkstallet for 2013 er på besøkende. Besøkstallet for 2012 var på besøkende. Besøkstallet for 2011 var det besøkende. Besøkstallet for 2010 var det besøkende. Skolene i Tinn Kommune bruker Rjukanbadet KF til svømmeopplæring. Samarbeidet mellom skolene og Rjukanbadet KF er vellykket. De betaler kr ,- pr. år for å bruke badet. Skolene har brukt badet mindre i Årsaken kan være at Rjukanbadet var stenget i 5 uker på vårparten elever elever elever elever elever elever Det er stor aktivitet på trimrommet. Slitasjen merkes godt på treningsmodulene. Styret avsetter kr ,- pr år til vedlikehold og innkjøp av nye moduler. Det er viktig at trimrommet utvikles sammen med brukerne. Rjukanbadet KF har høy prioritet på opplæring av badevakter. Rjukanbadet har nå 2 godkjente instruktører. For å kunne jobbe som badevert må alle bestå sikkerhetskursene og være fylte 18 år. Driftsavdelingen er sårbar ved sykdom og ferie. Kompetansen er sentrert rundt en person. Rjukanbadet KF må jobbe for å styrke driftsavdelingen med flere ansatte gjennom nytenkning og nye arbeidsoppgaver. 3

4 Mannskapssituasjonen er stabil og alderssammensetningen fordeler seg fra 20 til 62 år, som gir en gjennomsnittsalder på ca. 40 år. Fordeling mellom menn og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Rjukanbadet KF har mottatt driftsstøtte fra Tinn Kommune på kr ,-, for Det fordeler seg på kr ,- i driftstøtte til drift av anlegget. Kr ,- til flis- legging av idrettsbassenget Kr ,- i forskudd på overføringer for 2015 til nytt boblekar. Tinn Kommune krever ikke husleie av Rjukanbadet KF. Den kalkulatoriske husleie er kr ,-. I mai/ juni byttet vi til fliser i idrettsbassenget. Fjellerud bygg vant anbudskonkurransen. De leverte det laveste pristilbudet på kr ,-. I tillegg byttet driftsleder ut belysningen og bunnventilene. De totale kostnadene kom på kr ,-. Oppgradering av idrettsbassenget ble finansiert på følgende måte; Tilskudd fra Tinn Kommune kr ,- Bruk av Rjukanbadets vedlikeholdsfond, kr ,- Bruk av driftsbudsjett kr ,- Den 25. april 2014 ble Tinn Kommune Rjukanbadet KF stevnet av Norstraal AS. Saken gjaldt gjennomføringen av anbudskonkurransen, flis- legging av idrettsbassenget. Begrunnelse for stevningen var at Norstraal AS mente det var begått flere alvorlige brudd på anskaffelsesregelverket. Saksøkers påstand var at Tinn Kommune Rjukanbadet KF dømmes til å betale erstatning for den positive kontraktinteressen til Norstraal AS og ilegges et overtredelsesgebyr for brudd på anskaffelsesregelverket, fastsatt etter rettens skjønn. Det ble avsagt dom i Aust- Telemark tingrett den Tinn Kommune Rjukanbadet KF ble frifunnet for kravet om erstatning for positiv kontraktinteresse og frifunnet for kravet om overtredelsesgebyr i.h.t brudd på anskaffelsesregelverket. Som erstatning for den negative kontraktinteresse betaler Tinn Kommune Rjukanbadet KF kroner ,- til Norstrål AS. Partene bærer egne saksomkostninger. Norstraal AS anket ikke dommen. I november måtte vi bytte ut boblebadet. Det var bestemt tidligere i.h.t vedlikeholdsplanen at boblebadet skulle byttes i Skadene på konstruksjonen som støtter karet hadde nå fått store skader og noe måtte gjøres raskt. Rjukanbadet KF hadde ikke de midlene til rådighet. Rjukanbadet KF søkte Tinn Kommune om forskuttering av neste års overføringer på kr ,-. De totale kostnadene kom på kr ,-. Resten av midlene på kr ,- ble hentet fra driftsbudsjettet. Salg av årskort er populært. Det er solgt års/ halvårskort a` en verdi på kr ,-. Det gir en snittpris på kr ,- pr. solgte kort. Rjukanbadet har en profil på at årskortene skal være prisgunstige. Prispolitikken på årskort er basert på at de aller fleste skal få muligheten til å erverve seg et kort på Rjukanbadet. Det regnskapsmessige driftsresultatet viser et merforbruk på kr ,-, etter gjennomførte strykninger. 4

5 5

6 A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak med eget styre. Foretakets eier er Tinn Kommune. Styret er underlagt Tinn Kommunestyre og består av en styreleder, nestleder, tre styremedlemmer og en ansattes representant. Styremedlemmene er politisk valgte. Styret ansetter daglig leder som har ansvaret for den daglige driften av Rjukanbadet Rjukanbadet KF sysselsetter 8,9 årsverk fordelt på 14 stillinger. Fordeling mann og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Rjukanbadet KF er en IA bedrift. Bedriftshelsetjenesten kjøper vi av Stamina Helse. Rjukanbadet KF har satt opp mål for bedriften sammen med NAV arbeidslivssenteret, Stamina Helse og ansatte/ tillitsvalgte ved Rjukanbadet KF. Foretaket har som mål å være en arbeidsplass der det er full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling mellom kjønn i saker som omhandler lønn eller arbeidsforhold. Rjukanbadet KF har utarbeidet egne HMS og IK systemer. Lønn og arbeidsvilkår styres av hovedtariffavtalen og AML. Målet for Rjukanbadet KF er å gjøre bedriften lønnsom gjennom gode HMS og IK systemer. Arbeidsgiver skal sørge for et godt og inkluderende arbeidsliv i samarbeid og tett dialog med tillitsvalgt, verneombud og de øvrige ansatte For å nå målsetningen til Rjukanbadet KF skal det gjennomføre regelmessige personalmøter og fremme kunnskap og forståelse for HMS arbeid og utvikle god informasjonsflyt. Personalmøtene skal være et verktøy for å utvikle et godt arbeidsmiljø. Gjennom intern- kontrollrutiner, (IK) sørger for at arbeidsplassen er optimalt lagt til rette for trivelige og trygge arbeidsplasser. Det skal sikres igjennom, å være positiv i alt vi foretar oss, motivere våre medarbeidere til å være interessert i det andre gjør, ikke akseptere mobbing, være romslig og lytte til andre. For å nå målet i strategiplanen skal Rjukanbadet KF sette arbeidskollegaer og kunden i sentrum. Vi skal motivere våre medarbeidere og samarbeidspartnere. Likestilling mellom kjønnene opprettes gjennom den daglige drift. Rjukanbadet KF må vi til enhver tid ha menn og kvinner på jobb for å kunne utføre de oppgaver som er nødvendig for driften av Rjukanbadet. Rjukanbadet KF skal redusere sykefraværet ved å legge til rette for trivsel og åpenhet mellom ledelse og ansatte. Det innebærer at sykefraværet ikke skal overstige 5,6 %. Rjukanbadet KF skal være åpen for å ta inn personer med redusert funksjonsevne. Rjukanbadet KF skal jobbe for at alle skal kunne jobbe ved badet frem til pensjonsalder. Sikkerhetskravet til badevertene vil alltid legges til grunn. Alderssammensetningen er fordelt fra 20 til 62 år. 6

7 Sykefravær; Tilstedeværelse totalt ( %) Tilstedeværelse ,7 % Tilstedeværelse ,4 % Tilstedeværelse ,8 % Tilstedeværelse ,6 % I 2014 har det vært 88,7 % tilstedeværelse. Sykefraværet er ikke jobbrelatert. Oppfølgingen har vært i samsvar med IA avtalen. Rjukanbadet KF har et godt samarbeid med Nav arbeidslivssenteret. Overtid; Overtidstimer Overtid Overtid Overtid Overtid Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med å holde overtidsbruken nede. Det jobbes mye med en god vikarpool. En god vikarpool skal være med på å redusere jobb-belastningen på de faste ansatte. Rjukanbadet KF har klart målet med lite overtidsbruk for

8 B. Økonomisk oversikt og resultat drift og investering B.1 Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2. Likviditetsgrad 2 sier noe om Rjukanbadet KF evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke Rjukanbadet KF sin kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være større enn 1. Rjukanbadet KF dekker sine forpliktelser på en god måte. Lav likviditet i april og mai skyldes at badet var stengt i 5 uker p.g.a flis- legging av idrettsbassenget. Besøkstallene i juli og august måned var ikke som forventet. Det medførte til synkende likviditet utover høsten. I høstferien var besøket godt med god inntjening og vi opparbeider oss en god likviditet. Høy likviditet i januar og juni skyldes driftstøtten fra Tinn Kommune. 8

9 B.2 Økonomisk resultat B.2.1 Drift Salg og leieinntekter Overføring fra Tinn kommune Øvrige driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Finansinntekter Finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto driftsresultat i % 0,78% 0,27% -2,97% Netto avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Driftsregnskap for 2014 viser til et regnskapsmessig merforbruk på kr ,- En indirekte årsak til mer- forbruket er ikke budsjetterte utgifter til rettsaken mellom Tinn Kommune Rjukanbadet KF og Norstraal AS. De totale kostnadene kom på kr ,-. Overføringene fra Tinn Kommune var i 2014 på kr ,- Økte driftskostnader skyldes at Rjukanbadet KF har investert i oppgradering av idrettsbassenget og boblekar. De totale kostnadene er på kr ,-. Veksten i salg og leieinntekter har ikke vært så gode som vi håpet på. Det skyldes at vi har hatt en nedgang i besøkstallene. Været er også en viktig faktor. I sommer og utover høsten var det mye fint vær og trenden viste tydelig mindre innendørsbading og salg i kafe fra feriegjester og lokale brukere. Det er viktig å ta med at Rjukanbadet var stengt i 5 uker i mai og juni pga. oppgradering av idrettsbassenget. Det har vært bruk av avsetninger på kr ,-. Midlene fordeler seg på følgende måte. Kr bruk av disposisjonsfond/vedlikeholdsfond til flis- legging av idrettsbassenget og kr fra regnskapsmessige mindreforbruket i

10 Nettodriftsresultat i % for 2014 er på - 2,97%. Refererer til Tinn Kommunestyre Jfr. Vedtak sak i kommunestyret ; Fra eiers side forventes det at Rjukanbadet KF oppnår et netto driftsresultat som gjør selskapet i stand til å holde anlegget i god vedlikeholdsmessig stand. Et måltall er et netto driftsresultat på minimum 3 % av driftsinntektene eller ca. kr ,- pr. år. Bedring av driftsresultatet må skje ved effektivisering av driften, kostnadsreduksjoner eller økte inntekter. Rjukanbadet KF har i 2014 ikke klart å innfri målsettingen fra vedtak i kommunestyret av Avvik regnskap- budsjett 2014: Regnskap 2014 Justert budsjett 2014 Avvik Salg og leieinntekter Overføring fra Tinn kommune Øvrige driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftsutgifter Finansinntekter Finansutgifter Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk Avvik i salg og leieinntekter på kr ,- skyldes salg og leieinntekter fra Tinn Kommune er ført under posten øvrige driftsinntekter. Salgsinntektene fra Tinn Kommune i 2014 var på kr ,-. Avvik øvrige driftsinntekter er mere refusjoner en budsjettert, merverdiavgift p.g.a større vedlikeholdsprosjekt og sykelønnsrefusjoner. Avvik driftsutgifter på kr ,- skyldes, større pensjonsutgifter, kjøp av varer og tjenester til egenproduksjon og utgifter i forbindelse med rettsaken mellom Norstraal AS og Tinn Kommune. Inndekning av det regnskapsmessige merforbruket på kr dekkes opp ved en reduksjon i drift for 2015, innenfor vedlikehold av maskiner og bygninger 10

11 Lønn inkludert sosiale utgifter og refusjon sykepenger; Lønn og sosiale utgifter inkl sykelønnsrefusjon - sykelønnsrefusjon Økte lønnskostnader fra 2013 til 2014 skyldes økte pensjonskostnader på kr ,- mindre sykelønnsrefusjon og høyere vikarutgifter. 11

12 Vannavgift: Økte vannavgifter skyldes, økte kommunale avgifter og nytt vann i idrettsbassenget etter oppgradering. Strømavgift; Normal drift igjennom året. Ingen avvik. Innenfor budsjett. 12

13 Vedlikehold; Vedlikeholdsutgiftene gjennspeiler ikke vedlikeholdsbehovet. Vedlikeholdsbehovet er fortiden stort. Rjukanbadet har utført de vedlikeholdsoppgaver som var nødvendig for å kunne opprettholde en god drift av anlegget i Rjukanbadet har utarbeidet en vedlikeholdsplan som streker seg over 5 år. Usikkerheten rundt vedlikeholdet er de uforutsette hendelser som ikke er tatt med i planen. Vedlikeholdsfond År 2012 År 2013 År 2014 Regnskap Regnskap Regnskap Pr Avsetning vedlikeholdsfond Budsjettmessig bruk i drift Budsjettmessig bruk i investering Pr Rjukanbadet har brukt kr ,- av vedlikeholdsfondet til vedlikehold av idrettsbassenget. Vedlikeholdsfondet er nå på et urovekkende lavt nivå. 13

14 Inntekter: Årsaken til økte totale inntekter er større overføringer fra Tinn Kommune, forskuttering fra neste års bevilgninger til nytt boblekar, og høyere MVA komp. Billettinntekter; Det har vært en økning i salg av billetter i 2014 på kr ,- Økningen skyldes økte billettpriser i Det gir en snitt pris pr. billett på kr. 76,-. 14

15 Kiosk og kafesalg; Det har vært en nedgang i salg i kiosk og kafe på kr ,-. Hver kunde legger igjen kr. 25,60 i kiosk og kafe. Det er bra. Nedgangen i salget gjenspeiler en nedgang i besøket. B.2.2 Investering År 2012 År 2013 År 2014 Innkjøp av solarium Egenkapitalinnskudd KLP* Total investeringer Det er ingen investeringer i 2014 *Egenkapitalinnskudd KLP er ført i driftsregnskapet i 2013 og

16 2. Årsregnskap 2.1 Hovedoversikter Hovedoversikt drift HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Note Regnskap 2014 Justert budsjett 2014 Vedtatt budsjett 2014 Regnskap 2013 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger Andre salgs- og leieinntekter Overføringer med krav til motytelser Andre overføringer Sum driftsinntekter DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter Sosiale utgifter Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal t Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjenestep Overføringer Avskrivninger Fordelte utgifter Sum driftsutgifter Brutto driftsresultat EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Finansinntekter Renteinntekter, utbytte og eieruttak Mottatte avdrag på lån Sum eksterne finansinntekter Finansutgifter Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter Avdragsutgifter Utlån Sum eksterne finansutgifter Resultat eksterne finansieringstransaksjoner Motpost avskrivninger Netto driftsresultat Netto driftsresultat I % -2,97 % -2,03 % 0,00 % 0,27 % AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre forb Bruk av disposisjonsfond Bruk av bundne fond Bruk av likviditetsreserve Sum bruk av avsetninger Overført til investeringsregnskapet Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr Avsetninger disposisjonsfond Avsetninger til budne fond Avsetninger til likviditetsreserve Sum avsetninger Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk

17 2.1.2 Hovedoversikt balanse HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP Noter Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler Utlån 0 0 Aksjer og andeler Pensjonsmidler Sum anleggsmidler (B) Omløpsmidler Premieavvik Kortsiktige fordringer Konserninterne kortsiktige fordringer Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER (A + B) EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 4 / Bundne driftsfond 0 0 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 4 / Regnskapsmessig merforbruk 4 / Likviditetsreserve 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Kapitalkonto SUM EGENKAPITAL (D) GJELD Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelse Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 0 0 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0 Annen kortsiktig gjeld Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik Sum kortsiktig gjeld SUM GJELD (D) SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D)

18 2.2 Noter NOTER TIL REGNSKAP 2014 RJUKANBADET KF Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik. og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen etter 1 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. 18

19 Note 2 Endring av arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet: Beløp Sum Anskaffelse av midler: Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbetalinger ved ekstern finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning + /reduksjon -) Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk Note 3 Mellomværende mellom Rjukanbadet KF og Tinn kommune jf. kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Rjukanbadet har mottatt kr i driftstilskudd fra Tinn Kommune. Rjukanbadet har også mottatt tilskudd på kr til bytting av dekke sportsbasseng og kr til utbytting av boblekar. Totalt har Rjukanbadet mottatt kr i tilskudd fra Tinn kommune i I tillegg har de mottatt overføring til dekning kalkulatorisk husleie på kr Totalkostnad Rjukanbadet kr refundert moms kr mottatte spillemidler kr Beregningsgrunnlag kr Beregningsgrunnlag kr Rente 2,89% kr Avskrivning kr Kalkulatorisk husleie 2011, avrundet kr Avskrivning Rjukanbadet bygning; 40 år Avskrivning Utebasseng; 20 år Kalkulatorisk husleie kommer frem i hovedoversikt drift. 19

20 Totalt overført fra Tinn Kommune kr Mellomværende med Tinn Kommune pr : Kortsiktig gjeld : kr 2 875,- Kortsiktig fordring: kr ,- Note 4 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger - - Bruk av avsetninger Kr Kr Til avsetning senere år - - Netto avsetninger Kr Kr Vedlikeholdsfond (disposisjonsfond) Beholdning Kr Kr Bruk av fondene i driftsregnskapet Kr Kr Bruk av fondene i investeringsregnskapet - - Avsetninger til fondene - - Beholdning Kr Kr Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning Kr Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr Kr Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr Beholdning Kr Kr Note 5 Lønn /personal Lønn og personal utgifter består av følgene poster: Lønninger og honorarer Anordnet lønn variabel lønn Pensjonsutgifter Arbeidsgiveravgift Anordnet arb.g.avg av lønn variabel lønn Forsikring innberetn. yrkeskade/ gruppeliv Sum lønn og personalutgifter Rjukanbadet KF har pensjonsordning i KLP. 20

21 Godtgjørelser og honorarer: Lønn daglig leder Rjukanbadet honorar Revisor Det er ikke utbetalt honorar til revisjon. Utgifter til revisjon ligger i Tinn kommunes regnskap Note 6 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi Sum aksjer Egenkapitalinnskudd KLP - - kr kr Sum andeler - - kr kr Sum aksjer og andeler - - kr kr

22 Note 7 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i foretaket Foretaket har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP)) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66% sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året Bruk av premiefondet i løpet av året Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G- regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 22

23 Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) Sum amortisert premieavvik dette året Akkumulert premieavvik pr Pensjons - Pensjons- Pensjons - Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler Forpliktelser Estimatavvik dette år Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C

24 Note 8 Kapitalkonto DEBET KREDIT Endringer i perioden: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Avskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Salg av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler Avdrag på utlån Nedskriving av utlån Bruk av lånemidler Endring pensjonsforpliktelse Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Kjøp av aksjer og andeler Endring pensjonsmidler Utlån Avdrag på eksterne lån Utgående balanse

25 Note 9 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Kunst SUM Anskaffelseskost Årets tilgang Årets avgang Anskaffelseskost Akk avskrivninger Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr Bokført verdi pr Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Årets reverserte nedskrivninger Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år Ingen Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær avskriving Note 10 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Driftsregnskapet er avsluttet med regnskapsmessig merforbruk. For å komme frem til resultatet er følgende disposisjoner strøket i samsvar med regnskapsforskriften 9. Regnskapsmessig merforbruk før strykninger kr Redusert overføringer til investeringsregnskapet kr 0 Redusert avsetning til disposisjonsfond kr Redusert dekning av tidligere års merforbruk kr 0 Regnskapsmessig merforbruk etter strykninger kr Note 11 Regnskapsmessig mer - / mindreforbruk Posten regnskapsmessig mer/- mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Merforbruk Mindreforbruk

26 Note 12 Spesielle hendelser 2014 Anordnet lønn og anordnet arbeidsgiveravgift av lønn. Rjukanbadet KF kjører hvert år 13-lønnskjøring for å få med seg det meste av variabel lønn for regnskapsåret. Tidligere år har det blitt ansett for å være tilstrekkelig i forhold til korrekt periodisering av lønn. Fra 2012 ble det valgt å anordne all variabel lønn i januar og februar som gjelder november og desember. I 2014 vil regnskapet kun bli påvirket av endringen januar februar 2014 / januar- februar Rettsak: Tinn Kommune Rjukanbadet KF ble stevnet av Norstraal AS. Saken gjelder anbudskonkurranse flislegging av idrettsbasseng. Tinn Kommune Rjukanbadet KF ble frifunnet for kravet om erstatning for positiv konkurranseinteresse. 26

27 2.3 Revisjonsberetning 27

28 28