S T Y R E S A K # 48/14 STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP

Transkript

1 S T Y R E S A K # 48/14 Vedrørende: STYREMØTET DEN BUDSJETT 2016: FORELØPIG REGNSKAP Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 1. tertial Vedlegg: Statusrapport regnskap pr Tidligere dokumenter: Saksfremlegg og vedtak i Sak 48/14 tidligere. Bergen, den

2 BUDSJETT 2016 Økonomisk statusrapport - foreløpig regnskap pr KHiBs statusrapport er fremstilt pr. budsjettområde/hovedbudsjettenhet i tabellen nedenfor. Overførte budsjettmidler fra 2015 er inkludert i statusrapporten. Kolonnene i tabellen viser følgende: Budsjett hittil i år er budsjettall t.o.m. siste regnskapsmåned. Kolonnen viser 3/12 periodisert budsjett pr mars måned pr budsjettområde/hovedbudsjettenhet. Regnskap hittil i år er foreløpig regnskap t.o.m. mars måned. Årsbudsjett 2016 viser bevilginger for 2016 fra Kunnskapsdepartementet fordelt på hovedbudsjettenheter i henhold til styrets fordeling av rammen kap I tillegg er det budsjettert med den andelen av bevilgning kap. 280 som inntektsføres Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU), inkludert tildelinger til KHiB. Overførte midler 2015 viser ubrukte midler fra Sum disponibelt budsjett 2016 viser Årsbudsjett Overførte midler fra BUDSJETTOMRÅDE Budsjett hittil i år Regnskap hittil i år Avvik hittil i år % av Årsbudsjett budsjett 2016 Overførte midler 2015 Sum disponibelt budsjett 2016 Rest disponibelt Fellesnivået % Avd. for kunst % Avd. for design % Sum drift % Sum investeringer % Utstyrsmidler nytt bygg % Budsjett ufordelt/reserve % SUM KAP % Stipendiater KHiB % Prosjektprogram KHiB % PKU % SUM KAP % TOTALT %

3 Kap 260: KHiBs basis bevilgningsramme Drift: Regnskap hittil i år viser samlet sett et lite periodisk mindreforbruk i forhold til budsjett hittil i år. Budsjett hittil i år viser for flere av budsjettpostene 3/12 av årets Sum disponibelt budsjett. En mer detaljert periodisering av budsjettene må legges til grunn i forhold til å forklare mer- /mindreforbruk inngående. Pr hovedbudsjettenhet er økonomisk status slik: - Fellesnivået har bra balanse i forhold til periodisert disponibelt budsjett. - Avdeling for kunst har et lite mindreforbruk i forhold til 3/12 av disponibelt budsjett. - Avdeling for design har et mindreforbruk i forhold til 3/12 av disponibelt budsjett. Investeringer: Ettersom det p.t. foregår anskaffelser til nytt og oppdatert brukerutstyr for nybygget, er det ikke funnet hensiktsmessig å investere i nye maskiner, utstyr og inventar for eksisterende lokaler. Styret fordelte 2,0 MNOK av årets bevilgningsramme til investeringsformål. Disponible investeringsmidler utgjør 2,4 MNOK inkludert overførte investeringsmidler fra Pr viser regnskapsførte investeringer kr 317, som er lavere enn det periodiserte budsjettet. Brukerutstyrsrammen KHiB mottok 15 MNOK i brukerutstyrsmidler for nytt bygg i Dette var første tildeling av en samlet ramme på 207,6 MNOK for nybygget. For 2016 er tildeling til brukerutstyr økt med 55 MNOK KHiB, dvs. til 70 MNOK. For 2016 påløper det kostnader til eksterne konsulenter; innkjøpskonsulent, flyttekonsulent og interiørarkitekt, interne kostnader og kostnader knyttet til endringsavtaler med Statsbygg. Det er usikkert i hvor stor grad det vil påløpe kostnader til konkrete utstyrskjøp i Leverings- og betalingsbetingelser vil være en del av anbudskonkurransene. Det må påregnes betydelig overførte midler fra 2016 til Pr mars måned er 3,5 MNOK regnskapsført. Periodisert budsjett pr mars måned viser 3/12 av budsjettposter som er relevante pr 1. kvartal 2016, dvs. i hovedsak prosjektadministrasjon og ekstern konsulenthjelp. Intern ressursbelastning er foreløpig ikke regnskapsført, og vil påvirke kostnadsbildet på brukerutstyrsprosjektet. Ufordelte midler Ved budsjettfordeling 2016 ble det budsjettert med kun kr 445 i reserver. Samtidig disponerer KHiB kr i overførte midler uten bindinger fra 2015, og disse midlene er ufordelt p.t.

4 Kap 280: Drift av nasjonale fellesoppgaver Program for kunstnerisk utviklingsarbeid (PKU): For 2016 er det bevilget kr til program for kunstnerisk utviklingsarbeid, fordelt slik: Kr til stipendiatprogrammet. Kr til prosjektprogrammet. Midler til stipendiater og prosjektprogrammet skal fordeles til institusjonene i programmene. Disse midlene avsettes på balansekonti, mens midler knyttet til selv driften av programmene inntektsføres (resultatføres). Budsjett 2016 til drift av PKU utgjør til sammen kr inkl. overførte midler fra Av disse utgjør drift av stipendiatprogrammet kr og drift av prosjektprogrammet kr Budsjettall som er inntektsført PKU er basert på budsjettoversikt fra PKU. Regnskapet viser et mindreforbruk i forhold til et enkelt periodisert budsjett pr mars måned. Stipendiatmidler og prosjektmidler som tilfaller KHiB skal imidlertid inntektsføres KHiB (se under). KHiBs stipendiatmidler På KHiB inntekstføres kun den andelen av stipendiatmidler som vedrører KHiBs egne KDfinansierte stipendiater. Det er lagt inn budsjettmidler for 3 stipendiater ved KHiB som finansieres av kap 281 (PKU) i 2016, hvorav 1 i siste år med finansiering. Til sammen kr I tillegg disponerer KHiB kr i ubrukte stipendiatmidler overført fra Sum disponibelt kr Regnskapet for KHiBs egne stipendiater viser et mindreforbruk i forhold til en enkel periodisering av budsjettet. KHiBs prosjektprogrammidler For prosjektene Pictogram.me, Re:Place og Topographies of the obsolete strakk tidsrammen for finansiering fra PKU seg til I 2015 mottok KHiB følgende prosjekter; Topographis of the Obsolete: Phase 2. Ramme kr 1.510, tildelt Synsmaskinen. Ramme kr 1.652, hvorav kr 710 tildelt 2015 og kr 951 i Det er overført kr fra 2015, slik at KHiB for 2016 disponerer kr til aktive prosjekter i prosjektprogrammet. Regnskapet pr mars viser balanse i forhold til 3/12 periodisering av disponibelt budsjett. Kort oppsummert regnskapsstatus pr : Det gjenstår noe arbeid med detaljering/periodisering av budsjettene for ulike budsjettområder, men ingen foruroligende avvik pr

5 DELÅRSRAPPORTERING PR. 1. TERTIAL 2016 Delårsrapportering for 1. tertial 2016 har frist 1. juni 2016 til Kunnskapsdepartementet. Administrasjonen ber om styrets fullmakt til å godkjenne delårsrapport for 1. tertial Forslag til vedtak: Styret tar det foreløpige regnskapet pr til etterretning. Styret gir administrasjonen fullmakt til å godkjenne delårsrapportering for 1. tertial Bergen, Øivind Skaar Økonomisjef