Resultatregnskap. Driftsinntekter og driftskostnader Note

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Resultatregnskap. Driftsinntekter og driftskostnader Note"

Jakob Stene
7 år siden
Visninger:

1 Resultatregnskap Driftsinntekter og driftskostnader Note Avgifter fra medlemmene Andre inntekter Sum driftsinntekter Personell og tjenester fra Hias Miljøpartner AS Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Resultat av finansposter Årsresultat Overføringer Avsatt til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital 2 0 l Sum overføringer Side 1

2 Balanse Eiendeler Note Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler Side 2

3 Balanse Egenkapital og gjeld Note Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld I 6 Skyldig offentlige avgifter Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Hamar Styret i Hanne Rolsdorph Inge Ryen Irene Mauseth lílveos Styreleder Nestleder Daglig leder Ingeborg Aasvangeii Hanne Thingstadberget Geir Martinsen Styremedlem Styremedlem Styremedlem Side 3

4 Noter til regnskapet for 2014 Note 1 - Regnskapsprinsipper og virkning av prinsippendringer Årsregnskapet er i hovedsak utarbeidet i samsvar med bestemmelsene i regnskapsioven og god regnskapskikk for smà selskaper selv om regnskapsloven ikke er gjeldende for foreningen. Dette er i tråd med vedtektenes bestemmelser om årsregnskap. Driftsinntekter inntektsføring ved salg av varer skjer pà leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som deleveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett àr etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Note 2 - Egenkapital Egenkapital Årsresuitat Egenkapital Note 3 - Annen driftskostnad, godtgjøreiser Foreningen har ingen ansatte. Foreningen er ikke pliktig til à ha obligatorisk tjenestepensjon. Personellkostnader er innleide tjenester fra Hias Miljøpartner AS. Godtgjørelse til revisor er kostnadsført med kr ,- eks.mva for revisjon og 6 400,- eks. mva for annen bistand

5 Resultatregnskap Avgifter fra medlemmene 3010 Salgsinntekter, avløp 3014 Avgift diverse 3020 Salgsinntekter vann 3090 Salgsinntekt annet - spesifikasjon , I ,16 Andre inntekter 3220 Kursinntekt (utenfor avgoinråde) 3900 Andre driftsinnt. mva.p1iktig , , , ,00 Personell og tjenester fra Hias Miljøpartner AS 5330 Styrehonorarer 5400 Arbeidsgiveravgift 6799 Annen fremmedtj eneste , , ,51 Annen driftskostnad 4020 Viderefakttireres 4021 Viderefakturering materiell 5910 Servering/egen kantine 6410 Leie inventar 6590 Annet driftsmateriale 6700 Revisjonshonorar 6701 Honorar rådg. revisor 6791 Konsulenthonorarer 6810 Data/EDB kostnader 6840 Avisentidskrifter m.v Møter. kurs, litteratur o.l Kurs 7100 Bilgodtgjørelser 7135 Reiseskostnad 8% mva ikke oppg. pliktig 7140 Reisekostnad ikke oppgavepliktig 7150 Diettgodtgjørelse oppgpliktig 7320 Reklame/annonser 7400 Kontingenter, fradragsberettiget 7420 Gaver, fradr. ber Styre og representantskapsmøte 7770 Bankomkostninger 7790 Annen kostnad , , , ,75 134, , , ,50 635, , , , , ,19 Annen renteinntekt 8050 Renteinntekter , , ,00 Side 1

6 Resultatregnskap - spesifikasjon Avsatt til annen egenkapital Avsatt til annen egenkapital , ,52 Overført fra annen egenkapital 8961 Overføringer fra annen egenkapital , ,54 Side 2

7 Balanse - spesifikasjon Kundefordringer 1500 Kundefordringer , , , ,00 Andre kortsiktige fordringer 1521 Lønns- og reiseforskudd 1770 Andre periodiseringer , , , , , ,95 Bankinnskudd, kontanter o.l Bank 1950 Bank skattetrekk , , , ,87 Annen egenkapital 2050 Annen egenkapital , , , ,07 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgj eld , , , ,75 Skyldig offentlige avgifter 2600 Skattetrekk 2770 Skyldig arbeidsgiveravgift , , , ,00 Side 1

8 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Fødsels-/orgnr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T Korrigere MVA 50 limer a 895 kr. ikke fradrag , Annen fremmedtjeneste T Korrigere MVA andel felleskostnader - Revisjonshonorar 174, Revisjonshonorar T Korrigere MVA andel felleskostnader - Revisjonshonorar 76, Honorar radg. revisor T Samle mva 5 622, Utgaende mva (salg) T Samle mva lnngàende mva Disponeringer D Overført til annen egenkapital Avsatt til annen egenkapital 2050 Annen egenkapital Magen-A Ån-mmfiimf Hr-ifleag-ei:-Oanearw i l-lnrlmorl/ Qirla 1

9 Til BDO AS Uttalelse fra ledelsen Denne uttalelse avgis i forbindelse med Deres revisjon av regnskapet for for året som ble avsluttet den 31. desember Uttalelsen skal inngå i grunnlaget for Deres konklusjon om hvorvidt regnskapet i det alt vesentlige gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk. Vi bekrefter, etter beste evne og overbevisning at: l) Vi har oppfylt vårt ansvar' vedrørende utarbeidelsen av regnskapet som fastsatt i vilkårene for revisjonsoppdraget. 2) Vi er ansvarlige for, og har oppfylt vår plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. 3) Regnskapet inneholder ikke vesentlig feil, og gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk. Dette inkluderer at det ikke mangler vesentlige opplysninger. 4) Viktige forutsetninger som vi har brukt ved utarbeidelsen av regnskapsestirnater, herunder regnskapsestirnater nrålt til virkelig verdi, er begrunnede og rimelige. 5) Det har ikke forekornrnet uregelmessigheter lrvor ledelsen eller ansatte med betydningsfull rolle i regnskaps- og intern korrtroll- systemene er involvert, eller andre uregelmessigheter' som kunne ha hatt vesentlig betydning for årsregnskapet. 6) Vi har fulgt lover, forskrifter og offentlige reguleringer som kan medføre økonomisk eller strafferettslig ansvar for selskapet. Vi har gitt opplysninger om mulige lovbrudd vi er kjent med og alle faktiske og mulige konsekvenser av disse. 7) Vi har gitt dere informasjon om eventuelle mangler i intern kontrollen som ledelsen kjenner til. Vi har gitt dere alle opplysninger om eventuelle misligheter eller mistanker om misligheter som vi er kjent med og som kan ha påvirket selskapet. 8) Vi har gitt revisor opplysninger om identiteten til enlretens nærstâerrde parter og alle forhold til nærstâende parter og transaksjoner med disse som vi er kjent med. Det er tatt tilstrekkelig hensyn til og opplyst om forhold til nærståerrde parter og transaksjoner med disse. 9) Vi har ingen planer eller intensjoner for virksomheten som vil påvirke bokførte verdier' og klassifrseringerr av eiendeler eller gjeld i årsregnskapet. 10) Selskapet har eiendomsretten til alle eiendeler som er oppført i balansen. Det er ikke knyttet noen heftelser eller parrtsettelser, herunder eiendomsforbelrold, til disse eiendeler ut over det som fremgår av årsregnskapet. l l) Det foreligger ikke forpliktelser, både faktiske og mulige, som ikke er bokført eller opplyst om i note. 12) Alle hendelser etter balansedagen som rnedfører behov for korrigering eller omtale er hensyntatt. 13) Selskapet er ikke irrvolvert i, eller må påregne og bli involvert i, rettstvister av økonomisk betydning som ikke frenrgår av årsregnskapet. 14) Det ikke er gitt lårr eller sikkerhetsstillelse mv etter årsskiftet som gjør at disponering og utdeling på grunnlag av regnskapet ved årsslutt blir ulovlig iht. aksjeloven ) Vi har gitt dere tilgang til alle opplysninger som er relevante for utarbeidelsen av regnskapet, som regnskapsregistreringer, dokumentasjon, styrereferater, generalforsanrlingsprotokoll mv. Hamar, den Daglig leder

Like dokumenter

Til BDO AS ved Jan Inge Torset Uttalelsene fra ledelsen Oslo, 25.04.2017 Dette brevet sendes i forbindelse med deres revisjon av regnskapet for Designinstituttet AS for året som ble avsluttet den 31. desember