Bilde forside: Yngel fra selskapets første produksjon Foto: Dan K. Larssen

Transkript

1

2 Bilde forside: Yngel fra selskapets første produksjon Foto: Dan K. Larssen

3 Innhold Administrerende direktørs kommentar... 1 Styrets beretning... 3 Resultat... 5 Balanse... 6 Kontantstrøm... 8 Noter... 9 Erklæring Revisjonsberetning... 15

4 Administrerende direktørs kommentar Første kvartal av 2016 er det høy byggeaktivitet på anlegget, og i utgangen av 2. kvartal har vi startet produksjonen. Det har vært ett hektisk halvår med høy byggeaktivitet parallelt med produksjon, men vi nærmer oss nå ferdigstillelse av anlegget. Produksjon Infrastruktur som vann inn og ut av anlegget, filtrering, desinfisering og energianlegg ferdigstilles og flere avdelinger er klare til bruk. Etter en lang byggeperiode var det en stor milepæl å starte produksjonen i utgangen av 2. kvartal. Besøk av fiskeriminister Per Sandberg Vi gjorde noen innlegg av rogn før vi lyktes; utstyr skal kalibreres og tunes, personal skal læres opp og gode rutiner innføres. Det var også noen uheldige episoder med kanselering av fly og soppangrep som medførte dårlig kvalitet på rogna. Nå har vi derimot klekkeriet og startfôringsavdelingen fulle av rogn og yngel, frisk og fin. Fisken vil være leveringsklar i starten på 2017, det blir vår første leveranse og den neste store milepæl. Økonomi Forsinkelser i bygging og noen utfordringer under oppstart gjorde at vi kom senere i gang med produksjonen enn planlagt. Dette medfører et kortsiktig likviditetsbehov da salgsinntekter kommer senere enn budsjettert. Finansiering av drift frem til de første salgsinntekter er sikret med forskudd fra kunde, ansvarlig lånekapital fra majoritetseier og bankfinansiering. Det er fortsatt stor etterspørsel etter rognkjeks, markedet er på langt nær mettet og prisene har i løpet av året steget. I våre langsiktige kontrakter reguleres salgspris en gang årlig basert på markedspris, en økning i markedspris kommer derfor selskapet til gode. Kompetanse I mars ble stillingen som driftsleder bemannet og selskapet teller nå 6 faste ansatte. Oppdrett av fisk krever god oppfølging og drift av resirkuleringsanlegg krever høy kompetanse innen vannbiologi. Vår driftsleder har bl.a bachelorgrad i biologi og master of science in aquaculture som tilfører selskapet nødvendig kompetanse i viktige fagfelt. Fisken vokser i høyt tempo og det blir stadig flere arbeidsoppgaver, vi skal derfor utlyse en stilling som produksjonsmedarbeider innen kort tid. Utfordringer En etter en har vi ferdigstilt avdelinger, startet opp, og tatt de i bruk. Det har vært minimalt med problemer tilknyttet teknikken og utstyr, skulle det være noe galt fungerer alarmanlegget godt og vi ligger hele tiden i forkant. Den mest utfordrende fasen i oppdrett er startfasen; befruktning, inkubering og startfôring. Vi har hatt en del utfordringer underveis men mestrer nå disse fasene, vi forbedrer oss hele tiden men det er godt å se vi lykkes i det vi driver med. Det har vært et hektisk halvår, men ved å hele tiden ligge i forkant både økonomisk og i produksjonen takler vi utfordringene som dukker opp underveis. Det hadde vært utrolig kjedelig om alt gikk på skinner til enhver tid! Dan Kristian Larssen Adm. direktør

5

6 Styrets beretning Første halvår 2016 går selskapet inn i sluttfasen med ferdigstilling av anlegget. Parallelt med byggeaktivitet startet også produksjonen. Om virksomheten er et norsk oppdrettsselskap som produserer rensefisk til laksenæringen. Selskapets hovedkontor ligger på Sleneset i Lurøy kommune. Rensefisk benyttes som en effektiv og bærekraftig bekjempelse av lakselus. Selskapet er i sluttfasen med bygging av et nymoderne landbasert anlegg og benytter det nyeste innen vannbehandlingsteknologi med høy grad av resirkulering av sjøvann. Selskapets kjerneverdier er miljøvennlig produksjon av et bærekraftig produkt. Resultat Selskapet har ved utgangen av Q2 akkurat startet produksjonen og hadde ingen driftsinntekter. Påløpte investeringer og utført eget arbeid er bokført som anlegg under utførelse. Kostnader i forbindelse med notering på Merkur Marked er ikke bokført som anlegg under utførelse som ga et negativt halvårsresultat på kroner. Halvårsregnskapet viser et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er avlagt i henhold til regnskapsloven, utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og god regnskapsskikk. Arbeidsmiljø og likestilling Selskapet hadde ved utgangen Q2 6 ansatte. Styrets vurdering er at arbeidsmiljøet i selskapet er godt. Sykefraværet er marginalt. Styret praktiserer lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn, hudfarge eller statsborgerskap. Av selskapets 6 ansatte er 2 kvinner, hvorav 1 av disse i ledelsen. Styret består av 2 personer, alle menn. Ytre miljø påvirker ikke det ytre miljø. Selskapets virksomhet er ikke spesielt energikrevende grunnet høy resirkuleringsgrad/gjenbruk av sjøvann som benyttes i produksjon. Selskapets virksomhet er i seg selv et bidrag til styrket bærekraft og bedre miljøprofil for oppdrettsnæringen. Forskning og utvikling (FoU) Selskapet driver ingen FoU aktiviteter. Selskapet har mottatt tilsagn om tilskudd til 3 FoU prosjekter som alle har en planlagt start i Fortsatt drift Styret anser at forutsetningene til fortsatt drift er til stede, og årsregnskapet er satt opp i henhold til dette. Styret baserer sin vurdering på selskapets finansielle stilling og inngåtte langsiktige kontrakter som sikrer en god inntektsstrøm i årene fremover. Andre forhold Styret kjenner ikke til andre forhold av viktighet for å bedømme selskapets stilling og resultat som ikke fremgår av regnskapet og balansen med noter. I opprinnelige budsjetter var de første salgsinntekter ventet i Juni, forsinkelser i byggingen og andre forhold skapte en kortsiktig likviditetsutfordring frem til de første salgsinntekter. Likviditetsutfordringene er løst med forskuddsbetaling fra kunde (4 MNOK), kortsiktig bankfinansiering (3 MNOK) og ansvarlig lån fra aksjonær Ziko Holding AS (1 MNOK). Det er ikke inntrådt andre forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelse av regnskapet. Sleneset, den 30. September 2016

7

8 Resultat DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Note Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad 72 0 Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat OVERFØRINGER Overført til udekket tap

9 Balanse EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER VARIGE DRIFTSMIDLER Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler 1, Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER FORDRINGER Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer 1, Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler Sum eiendeler

10 EGENKAPITAL OG GJELD Note INNSKUTT Aksjekapital 5, Overkurs Annen innskutt egenkapital Sum innskutt egenkapital OPPTJENT EGENKAPITAL Udekket tap Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD ANNEN LANGSIKTIG Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld KORTSIKTIG GJELD Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Skyldig offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Sleneset, den 30. September 2016

11 Kontantstrøm Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt 0 0 Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler 0 0 Ordinære avskrivninger 0 0 Nedskrivning anleggsmidler 0 0 Endring i varelager 0 0 Endring i kundefordringer Endring i leverandørgjeld Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 0 0 Effekt av valutakursendringer 0 0 Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 0 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak 0 0 Innbetalinger ved salg av andre investeringer 0 0 Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer 0 0 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld Innbetalinger ved mottak av investeringstilskudd Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld Netto endring i kassakreditt/byggelån Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Innbetalinger av konsernbidrag Utbetalinger av konsernbidrag Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter

12 Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Pr har selskapet ikke kommet i drift. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Selskapets varige driftsmidler er behandlet som anlegg under utførelse og det er dermed ikke foretatt avskrivninger. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet.

13 Note 2 Skatt Årets skattekostnad Resultatført skatt på ordinært resultat: Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 0 0 Skattekostnad ordinært resultat 0 0 Skattepliktig inntekt: Ordinært resultat før skatt Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller Skattepliktig inntekt Betalbar skatt i balansen: Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: Endring Varige driftsmidler Sum Akkumulert fremførbart underskudd Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt Grunnlag for beregning av utsatt skatt Utsatt skatt (25 %) Note 3 Anleggsmidler Driftsløsøre, Anlegg under Aktivert Sum inventar ol. utførelse tilskudd Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler = Anskaffelseskost = Bokført verdi Økonomisk levetid 3-5 år

14 Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Aktiverte lønnskostnader Sum 0 0 Gjennomsnittlig antall årsverk: 1 Daglig Bedrifts- Ytelser til ledende personer leder Styre forsamling Lønn Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse 0 PENSJONSFORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. REVISOR Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr ,-. Det er ikke betalt honorar for andre tjenester. Revisor for selskapet ble valgt i desember DRIFTSKOSTNADER Selskapet har i regnskapsåret aktivert egne kostnader i forbindelse med utbygging av anlegget. Dette er i samsvar med innvilget tilsagn fra Innovasjon Norge. Note 5 Aksjonærer AKSJEKAPITALEN I ATLANTIC LUMPUS AS PR BESTÅR AV: Ordinære aksjer Antall Pålydende 1,00 Bokført Sum EIERSTRUKTUR De største aksjonærene i % pr var: Ordinære Eierandel Ziko Holding AS Larssen AS Nistuå II AS Totalt antall aksjer

15 Note 6 Bundne midler Pr hadde selskapet bundne midler med kr Dette er forskuddstrekk ansatte. Skyldig skattetrekk pr utgjorde kr Note 7 Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum egenkapital Pr Resultat Resultat, pr Pr Note 8 Langsiktig gjeld Selskapets øvrige langsiktige gjeld består av ansvarlig lån som følger: Ansvarlig lån fra Larssen AS Ansvarlig lån fra Billund Aguakulturservice AS Lån fra Lurøy Kommune Sum ansvarlige lån Note 9 Fordringer Posten kortsiktige fordringer består av følgende: Forskuddsbetaling til leverandører Forskuddsbetalt leie anlegg Forskuddsbetalt leasing Forskuddsbetalt leie maskiner Forskuddsbetalt forsikring Tilgode mva Sum kortsiktige fordringer

16

17 Erklæring Styrets medlemmer erklærer at halvårsregnskapet for perioden etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretakets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet og at opplysninger i årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet sammen med de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorene selskapet står ovenfor. Sleneset, den

18 Revisjonskontroll

19

20 8762 Sleneset Telefon