AKTIVITETSREGNSKAP 2015 STIFTELSEN KIRKENS BYMISJON OSLO

Transkript

1

2 AKTIVITETSREGNSKAP 2015 STIFTELSEN KIRKENS BYMISJON OSLO Stiftelsen Kirkens Bymisjon Stiftelsen Kirkens Bymisjon Konsern Noter Anskaffelse av midler Tilskudd Offentlige Statlige Kommunale Andre Innsamlede midler, gaver mv Opptjent inntekter fra operasjonelle aktiviteter fordelt på Aktiviteter som oppfyller organisasjonens formål Aktiviteter som skaper inntekter Finans og investeringsinntekter 6/ Andre inntekter Sum midler Forbrukte midler 5/9/10 11/12/16 20/21/ Kostnader til anskaffelse av midler 7/ Kostnader til organisasjonens formål Tilskudd, bevilgninger mv. til oppfyllelse av organisasjonens formål Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Aldring og kultur Arbeidstiltak Barn og unge Boligtiltak Frivilligsentraler HIV-tiltak Prostitusjonstiltak Psykisk helsevern Rusbehandling Væresteder Sosiale tiltak (andre) Kirke og kultur 14/ Administrasjonskostnader Finanskostnader 6/ Sum forbrukte midler Årets aktivitetsresultat Tillegg/reduksjon formålskapital Grunnkapital Annen bunden formålskapital Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner Formålskapital med selvpålagte restriksjoner Annen formålskapital Minoritetsandel annen formålskapital Sum disponeringer

3 KONTANTSTRØMANALYSE Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo Konsern A. Likvider tilført fra/brukt på virksomheten Årets resultat før skatt Skatter Ordinære avskrivninger og nedskrivninger Gevinst ved salg av varige driftsmidler Tap ved salg av varige driftsmidler Endring i lager, debitorer og kreditorer Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn- /utbetalt. i pensjonsordning Endring i andre tidsavgrensninger Nedskrivning av aksjer Netto likviditetsendring fra virksomheten (A) B. Likvider tilført fra/brukt på investeringer Investeringer i varige driftsmidler Salg av varige driftsmidler Investering i aksjer mv Netto likviditetsendring for investeringer (B) C. Likvider tilført fra/brukt på finansiering Opptak av lån Nedbetaling av lån Netto likviditetsendring fra finansiering (C) Netto endring i likvider gjennom året (A + B + C) Likviditetsbeholdning 1/ Likviditetsbeholdning 31/

4 NOTE 1 - REGNSKAPSPRINSIPPER Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo () er en ideell stiftelse uten økonomisk vinning som formål. Det avgis et samlet regnskap for virksomheter som drives på oppdrag fra offentlige myndigheter og egenfinansierte aktiviteter. I tillegg avgis konsernregnskap som omfatter datterselskap, ref note 14. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk. følger regnskapsstandard for ideelle organisasjoner. Stiftelsen presenterer resultatregnskapet klassifisert basert på aktivitet fremfor art. Dette gjelder både stiftelsesregnskapet og konsernregnskapet. Enkelte kostnadsarter opplyses likevel i note. Konsolideringsprinsipper I konserntallene inngår datterselskapet Unikum AS, Bymisjonspartner AS, Bymisjonsvirksomhet AS og PaaHjul Oslo AS. Posten aksjer i datterselskap er erstattet med datterselskapets eiendeler og gjeld. Konsernregnskapet er utarbeidet som om konsernet var en økonomisk enhet. Transaksjoner og mellomværende mellom regnskapsenhetene i konsernet er eliminert. Konsernregnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper, ved at datterselskapene følger de samme regnskapsprinsipper som morstiftelsen. Datterselskaper og tilknyttet selskap Egenkapitalmetoden er benyttet for konsernregnskapet, mens kostmetoden er benyttet i stiftelsesregnskapet for tilknyttet selskap. Det er foretatt nedskriving til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er tilstede. Inntektsføring Tilskudd inntektsføres etter bruttoprinsippet når stiftelsen har juridisk rett til tilskuddet. Offentlige tilskudd som det knytter seg betingelser til, inntektsføres i takt med forbruk av kostnader knyttet til den støttede aktivitet. Offentlig investeringstilskudd inntektsføres etter nettoprinsippet. Ikke inntektsførte tilskudd regnskapsføres i balansen som forpliktelser under annen kortsiktig gjeld. Gaver/innsamlede midler inntektsføres på mottakstidspunktet. Verdien av gaver måles til virkelig verdi på mottakstidspunktet. Naturalia er inntektsført til beregnet kostpris og kostnadsført med samme beløp. I aktivitetsregnskapet fremgår inntektsføringen i linjen Innsamlede midler, gaver mv, mens kostnadsføringen er tilordnet de ulike aktivitetene. Klassifisering av kostnader I aktivitetsregnskapet klassifiseres kostnader i fire hovedgrupper; kostnader til anskaffelse av midler (eiendom og innsamling), kostnader til formålet (direkte formålsrettede aktiviteter), administrasjonskostnader og finanskostnader. Administrasjonskostnadene består av felleskostnader som det ikke er hensiktsmessig å foreta en tilstrekkelig pålitelig målbar fordeling av på aktivitet. Det vises til noter 7, 8, 9 og 10 for nærmere spesifikasjon. Klassifisering og vurdering av eiendeler og gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler som forringes i verdi avskrives lineært over forventet økonomisk levetid. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 1

5 Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste verdi av anskaffelseskost etter FIFO-prinsippet og virkelig verdi. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over eiendelens forventede levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Som vanlige driftsmidler regnes driftsmidler med verdi over kr og levetid 3 år eller mer. Anleggsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Se note 16. Leide (leasede) driftsmidler balanseføres som driftsmidler hvis leiekontrakten anses som finansiell. Aksjer og andre markedsbaserte finansielle instrumenter Aksjer klassifisert som omløpsmidler er vurdert samlet som en portefølje (aktiv forvaltning). Finansielle omløpsmidler vurderes til markedsverdi på balansedagen. Ved realisasjon benyttes FIFO-prinsippet for tilordning av anskaffelseskost. Posteringene fremkommer under posten Finans- og investeringsinntekter. Mottatt utbytte og andre utdelinger inntektsføres som annen finansinntekt. Pensjoner Konsernet har kollektive (sikrede) pensjonsforsikringer for sine ansatte. Konsernet har en kollektiv pensjonsforsikring som er ytelsesbasert for de fleste av sine ansatte. Dette betyr at lineær opptjening og forventet sluttlønn er lagt til grunn som opptjeningsgrunnlag. Estimatavik mortifiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Det vises til note nr. 21. Fellesordningen i KLP er regnskapsført som en ytelsesplan i henhold til norsk regnskapsstandard nr 6. Ordningen i KLP som omfatter sykepleiere, er en såkalt «multiemployerplan», som i realiteten er en ytelses-plan, og derfor regnskapsført etter samme standard. Stiftelsen har også usikrede pensjonsordninger, som er avtalefestede førtidspensjonsordninger (AFP). Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene i lov om offentlig tjenestepensjon. Med virkning fra er alle ansatte < 52 år i stiftelsen overført til ny pensjonsordning type Hybrid. Denne har en innskuddsbasert premieberegning. Endringer som er begrunnet i endret pensjonsordning (fellesordningen) fra er ført i aktivitetsregnskapet. Det vises til note 21 og 22. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 25 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Kontantstrømanalysen: Likviditetsbeholdningen består av kontanter og innskudd i bank. Det er ikke etablert noen kassekreditt eller trekkrettighet. Det er ingen annen begrensning på likviditetsbeholdningen enn beløpet som er bundet til skattetrekk og øremerkede fondsmidler. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 2

6 NOTE 2 OFFENTLIG TILSKUDD KONSERNET Statlige tilskudd departement Helseforetaket Sør/Øst Sosial og Helse direktoratet Salg av gjesteplasser Merverdiavgiftskompensasjon frivillige organisasjoner Andre statlige tilskudd Sum Oslo Kommune Oslo Fylkeskommune Andre kommunale tilskudd Sum Sum offentlige tilskudd Offentlig tilskudd knytter seg i hovedsak til tjenesteytingskontrakter eller rammeavtaler i forbindelse med oppdrag for kommune og stat. Tallene omfatter også kortsiktige tilskudd i forbindelse med prosjekt. NOTE 3 INNSAMLEDE MIDLER OG GAVER KONSERNET Private Faste givere Bedrift Testamentariske gaver/ arv Kollekter og kirkeoffer Naturalia Andre Sum Naturalia består hovedsakelig av mat, klær og utstyr som er gitt i gaver og er fordelt på aktivitetene/virksomhetene. Verdifastsettelsen er ut fra en beregnet kostpris. Verdien er registrert som inntekt på innsamling og som kostnad på de ulike aktivitetene med tilsvarende beløp. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 3

7 NOTE 4 OPPTJENTE INNTEKTER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Aktiviteter som oppfyller organisasjonens formål: KONSERNET Kafedrift Arbeidstjenester Salgsinntekter, div Basseng Egenandeler Storkjøkken Bruktbutikk Administrasjonstjenester Andre inntekter Sum Aktiviteter som skaper inntekt: KONSERNET Husleieinntekter Administrasjonstjenester Salgsgevinst Andre inntekter Sum NOTE 5 FORDELING AV FELLESKOSTNADER Felles administrasjonskostnader er i fordelt gjennom internfakturering mot de ulike aktivitetene på grunnlag av forbrukte midler. Dette er felleskostnader som tilhører de ulike aktivitetene innenfor formålet. Felleskostnader som ikke er hensiktsmessig å foreta en tilstrekkelig pålitelig målbar fordeling av er klassifisert som administrasjonskostnader. Dette er i hovedsak deler av markeds- og informasjonsaktivitetene, deler av aktiviteten til generalsekretær, forskning- og utviklingskostnader, deler av eksternt revisjonshonorar og advokathonorarer. Se note 8. Felleskostnader består av følgende: Administrasjon og informasjon IT IT ekstra prosjekt Regnskap/lønn SUM Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 4

8 Stiftelsens felleskostnader er henført til de ulike aktiviteter som følger: Felleskostnader Admin/ informa. IT IS/IT ekstra prosjekt Regnskap /lønn Fordelingsnøkkel Kostnader til anskaffelse av midler ,8% Kostnader til formålet: Aldring og kultur ,2% Arbeidstiltak ,0% Barn og unge ,6% Boligutvikling ,2% Frivillighetssentraler ,7% HIV-tiltak ,2% Prostitusjonstiltak ,5% Psykisk helsevern ,4% Rusbehandling ,8% Væresteder ,9% Sosiale tiltak ,2% Kirke og kultur ,6% Administrasjonskostnader ,9% Totalt ,00 % 1. Kostnader for sentraladministrasjon er fordelt på aktivitetene med en prosentsats mellom 1,15 og 2,55 % av sum forbrukte midler på hver aktivitet. 2. har en sentral IT-avdeling og kostnadene er fordelt på grunnlag av produktbaserte kalkyler med hensyn til data programvare med påslag for beregnet support. IT prosjektet er fordelt på tilsvarende måte. 3. har en sentral økonomiavdeling og kostnadene er fordelt på grunnlag av beregninger med hensyn til størrelsen på hver aktivitet målt gjennom sum forbrukte midler. Kostnader for lønningsavdelingen er fordelt ut fra antall ansatte i de ulike aktiviteter. Sum NOTE 6 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Finansinntekter KONSERNET Renteinntekter bank og pengemarked Andel fra Høyrentefond Kursgevinst og utbytte verdipapirer Andre finansielle inntekter Sum Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 5

9 Finanskostnader KONSERNET Kurstap verdipapirer Andre finanskostnader Sum Finanskostnadene representerer i aktivitetsregnskapet kun aktiviteten finans. Finanskostnadene som art, se note 10, inkluderer finanskostnader fra lån som betjenes innenfor de andre aktivitetene (virksomhetene). Fra 2014 er markedsverdier lagt til grunn for inntekter. NOTE 7 KOSTNADER ANSKAFFELSE AV MIDLER KONSERNET Innsamling Innsamlingstjenester andre bymisjoner Pensjonseffekt innsamlings andel Administrasjonstjenester (Økonomi, IT) Eiendom Sum NOTE 8 ADMINISTRASJON, FORMÅL OG INNSAMLING Administrasjonskostnader er felleskostnader som ikke er hensiktsmessig å foreta en tilstrekkelig pålitelig målbar fordeling av. Dette er i hovedsak overordnet markeds- og informasjonsaktivitetene, ledelse, personal- og kompetanseutvikling, forsknings- og utviklingskostnader, deler av eksternt revisjonshonorar og advokathonorarer. Beregningene er i tråd med retningslinjer fra Innsamlingskontrollen. Administrasjonsprosenten er beregnet som administrasjonskostnader delt på sum forbrukte midler. Formålsprosenten er beregnet som forbrukt til formålet delt på sum forbrukte midler. Innsamlingsprosenten er beregnet slik: Innsamlede midler (brutto inntekt, inkl naturalia) - kostnader til innsamlinger (direkte kostnader inkl fordelte felleskostnader) = disponibelt til formålet, regnet i prosent av innsamlede midler Stiftelsen Snitt Beregnet administrasjonsprosent: 1,8 2,9 1,9 1,8 1,4 2,0 Beregnet formålsprosent: 90,7 90,1 90,2 91,1 92,1 90,9 Innsamlingsprosent: 80,5 79,3 77,2 73,6 75,1 77,1 Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 6

10 Konsern Snitt Beregnet administrasjonsprosent: 1,6 2,6 1,8 1,7 1,3 1,8 Beregnet formålsprosent: 91,3 90,6 90,8 91,7 92,6 91,4 Innsamlingsprosent: 80,5 79,3 77,2 73,6 75,1 76,9 Administrasjonsprosenten endret seg spesielt mye i 2014 på grunn av endring av pensjonsordning og planendring. NOTE 9 KOSTNADER TIL FORMÅLET har 12 hovedaktiviteter og virksomhetene er gruppert slik: Aldring og kultur Ammerud bo- og kultursenter Bekkelagshjemmet Engelsborg ressurssenter for eldre og pårørende Kampen Omsorg + Skovheim Allsenter Sofienberghjemmet St. Halvardshjemmet St. Hanshaugen Eldresenter Vålerengen bo- og servicesenter Arbeidstiltak Lønn som fortjent Unikum AS Barn og unge Kirkens Bymisjon barnevernstiltak Myrsnipa Robust Skovheim barnehage Boligtiltak Bybo Fattige tilreisende Louisesgate Frivilligsentraler Safir Frivilligsentral Stovner Frivilligsentral St. Hanshaugen Frivilligsentral Ullern Frivilligsentral Psykisk helsevern Larkollen Ungdomspsykiatriske behandlingshjem Rusbehandling 24SJU A-Senteret Holmen Kirkens Bymisjon Enga Origosenteret Veslelien HIV-tiltak Aksept Væresteder Aktivitetshuset Prindsen Møtestedet Bymisjonssenteret Romeriket Sosiale tiltak (andre) Helsesenteret for papirløse migranter Batteriet Gatejuristen Kirkens SOS Oslo PMV Kirke og Kultur Bymisjonssenteret Tøyenkirken Kirkelig Kulturverksted AS Prostitusjonstiltak Nadheim Natthjemmet Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 7

11 NOTE 10 ARTSINNDELTE KOSTNADER VAREKOSTNADER KONSERNET Varekostnader Sum varekostnader LØNNSKOSTNADER KONSERNET Lønninger Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser og refusjoner Sum lønn og sosiale kostnader ANDRE DRIFTSKOSTNADER KONSERNET Avskrivninger og nedskrivninger Transportkostnader Eiendomskostnader Inventar, utstyr Medisinsk Tekstiler, vask Matvarer Vedlikehold og reparasjoner Fremmede tjenester Kontorkostnader Transportutgifter Klientutgifter Reklame, representasjon, kontingenter, forsikringer Tap på fordringer Andre kostnader Sum andre kostnader ANDRE FINANSKOSTNADER KONSERNET Pantegjeldsrenter Betalbar skatt Kurstap/nedskrivning verdipapirer Andre finanskostnader Sum finanskostnader Sum kostnader artsinndelt Sum kostnader artsinndelt tilsvarer sum forbrukte midler i aktivitetsregnskapet. Noter regnskap 2013, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 8

12 NOTE 11 ANTALL ÅRSVERK (STIFTELSEN) Antall ansatte Antall årsverk Tall er oppgitt pr NOTE 12 GODTGJØRELSER TIL LEDELSEN OG REVISOR Godtgjørelse til styret kr 0 Lønn til generalsekretær kr Andre godtgjørelser kr Pensjon kr Sum lønn og godtgjørelser til generalsekretærer kr Det finnes ingen avtaler om bonuser eller lignende. Adelheid Firing Hvambsal ble ansatt som ny generalsekretær fra Oppsigelsestid er 3 måneder. Det er ingen avtale om etterlønn. Det er ingen lån eller sikkerhetstillelser til nåværende eller tidligere ansatte. Godtgjørelse til revisor (Revisjonskostnadene er inkludert merverdiavgift) KONSERNET Revisjonshonorar Andre attestasjonstjenester Sum godtgjørelse til revisor NOTE 13 KASSE OG BANKINNSKUDD Skattetrekk Inkludert i beløpet for Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo er kr 24,2 mill. innsatt på bankkonti vedrørende skattetrekk. Tilsvarende beløp for Konsernet er kr 26,1 mill. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 9

13 NOTE 14 AKSJER OG ANDRE MARKEDSBASERTE FINANSIELLE INSTRUMENTER Aksjer i datterselskap og tilkyttet selskap Selskapets totale Aksje kapital Antall aksjer pr Kostpris ostpris, markedsverdi og bokført verdi i hele Pålydende SKBs andel av Aksje kapital Bokført verdi Unikum AS ,64 % 157 Bymisjons Partner AS ,1 100,00 % 30 Bymisjons Virksomheter AS ,1 100,00 % 30 PaaHjul Oslo AS ,0 100,00% 30 Sum aksjer i datterselskap 247 Kirkelig Kulturverksted, Oslo ,00 % 0 Sum investering i tilknyttet selskap 0 Sum aksjer i datterselskap og tilknyttet selskap. 247 Investering i andeler Antall Kurs Kostpris Markedsverdi Bokført verdi Urealisert Gevinst Banco Fondsforvaltning , DnB NOR Pengemarked II , Sum investering i andeler Aksjer Antall Kurs Kostpris Markedsverdi Bokført verdi Urealisert Gevinst Energi SUBSEA 7 SA (NO) , DET NO. OLJESELSKAP , TGS NOPEC GEOPH , PETROLEUM GEO , AKER SOLUTIONS , PROSAFE ASA , Finansielle tjenester DNB ASA , GJENSIDIG FORSIKRING , ENTRA ASA , OSLO BØRS VPS , SPAREBANK 1 SMN , SPBK. 1 SR BANK , Forbruksvarer ROYAL CARIBBEAN , SCHIBSTED ASA A , XXL ASA A , SCHIBSTED ASA B , Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 10

14 Helsevern PHOTOCURE ASA , Industri YARA INTERNAT , VEIDEKKE ASA , NORWEGIAN AIR SHUTTLE , WILH. WILHELMSEN , Informasjonsteknologi ATEA ASA , NORDIC SEMICOND , Konsumentvarer MARINE HARVEST , LERØY SEAFOOD GR , AUSTEVOLL SEAFOO , FJORD LINE AS 1 2, Materialer NORSK HYDRO ASA , Telekommunikasjon og tjenester TELENOR ASA , Utland DIE GL.ESG - ACC , Ikke børsnoterte KNIF TRYGGHET FORSIKRING AS , MENTOR MEDIER AS , Sum aksjer Sum aksjer og andre markedsbaserte finansielle instrumenter Stiftelsen Kirkens Bymisjon har aktiv forvaltning hos Danske Capital. De forvalter innenfor styrets gjeldende investeringsstrategi. Unikum AS har plassert midler i finansielle instrumenter pr Fondsplassering Bokført verdi Danske Bank pengemarkedsfond Danske Bank Obligasjonsfond Danske Bank Norsk aksjefond Danske Bank Globalt aksjefond Sum plasserte midler Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 11

15 Datterselskaper: Unikum AS eier 72,64 % av aksjene. Unikum AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. Selskapets aksjekapital er kr Unikum AS er en arbeidsmarkedsbedrift og driver på oppdrag av NAV Oslo Arbeid. Dette hører inn under formålsaktiviteten til. Unikum AS har en totalkapital på kr 48,3 mill., hvorav egenkapitalen utgjør kr 37,8 mill. og gjelden kr 10,5 mill. Sum driftsinntekter kr 71,3 mill., kostnader kr 74,9 mill. og et resultat kr -2,4 mill. Bymisjonspartner AS eier 100 % av aksjene. Bymisjonspartner AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. Selskapets aksjekapital er kr Bymisjonspartner AS er en støtte og utviklingspartner innenfor Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo. Dette hører inn under formålsaktiviteten til. Bymisjonspartner AS har en totalkapital på kr 0,9 mill., hvorav egenkapitalen utgjør kr -0,8 mill. og gjelden kr 1,6 mill. Sum driftsinntekter kr 5 mill, kostnader kr 5,3 mill. og et resultat på -0,3 mill. Bymisjonsvirksomhet AS eier 100 % av aksjene. Selskapet er etablert, men er uten drift pr Selskapets aksjekapital er kr Bymisjonsvirksomhet AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. Selskapets virksomhet er å drive aktivitet innenfor s arbeidsområde i tråd med den strategi og de satsningsområder til enhver tid fastsetter. PaaHjul Oslo AS eier 100 % av aksjene. Selskapet er etablert, men er uten drift pr Selskapets aksjekapital er kr PaaHjul Oslo AS er konsolidert inn i konsernkolonnen fullt ut. PaaHjul Oslo AS er et nyoppstartet selskap innenfor Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo. Dette hører inn under formålsaktiviteten til. NOTE 15 TILKNYTTET SELSKAP investerte i 2005 i Kirkelig Kulturverksted AS med forretningskontor i Oslo. Eierandelen utgjorde 40 %. Balanseført verdi var kr i stiftelsesregnskapet (kostpris) og kr i konsernregnskapet (egenkapitalmetoden). Investeringen ble i 2008 nedskrevet til kr 1. Balanseført verdi pr er dermed kr 1. s fordring mot Kirkelig Kulturverksted pålydende kr ble i 2008 tapsført. I 2011 ble kr sanert og ettergitt. Resten av fordringen, kr , ble sanert pr har stilt garanti overfor Kirkelig Kulturverksted med kr for kassekreditt i Nordea. Hele beløpet var tapsavsatt ved utgangen av Videre er stilt garanti for samme med kr for leieforholdet i Jacobs Kirke overfor Kirkelig Fellesråd. Selskapet har i mars 2015 foretatt en emisjon og Cantando Musikkforlag AS er kommet inn som ny eier i tillegg til de gamle. s eierandel er endret fra 40 til 30 %. Selskapets aksjekapital skal iflg vedtektene pkt 4 være kr Det reviderte regnskapet for 2014 viste en egenkapital på kr Resultat 2014 var på kr Årsresultatet for Kirkelig Kulturverksted for 2015 er prognostisert til kr Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 12

16 NOTE 16 AVSKRIVNINGER DRIFTSMIDLER Inventar, kontormaskiner og andre driftsmidler IT-utstyr Maskiner og anlegg Transportmidler Anlegg under utførelse Tomter og bygninger Faste installasjoner Akk. ansk. pr Årets tilgang Årets avgang Akk. ansk. pr Akk. avskr. og nedskr. pr Bokført verdi pr SUM Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Lineær Lineær Lineær Lineær Økonomisk levetid 3-10 år 3 år 3-5 år år Kjøp og salg av driftsmidler Tilgang Avgang Konsern Inventar, kontormaskiner og andre driftsmidler IT-utstyr Maskiner og anlegg Transportmidler Anlegg under utførelse Tomter og bygninger Faste installasjoner Akk. ansk. pr Årets tilgang Årets avgang Akk. ansk. pr Akk. avskr. og nedskr. pr Bokført verdi pr SUM Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Økonomisk levetid 3-10 år 3 år 3-5 år år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 13

17 Avskrivninger er gjennomført etter følgende retningslinjer i : Bygninger og eiendommer: Bygninger avskrives med mellom 1-2 %, dog kan rehabiliteringskostnader aktiveres og avskrives med 10 eller 20 %. Tekniske installasjoner avskrives med 10 %. Faste installasjoner og inventar hvor det er kjent eller mest sannsynlig at levetiden er kortere enn 10 år eller lengre enn 10 år, avskrives over levetiden. Tomter avskrives ikke. Inventar, verktøy, maskiner, IT-utstyr og biler: Det benyttes lineær avskriving etter følgende satser: Inventar, verktøy og maskiner avskrives med %. IT-utstyr avskrives med 20 33,3 %. Biler avskrives med 20 %. Anlegg under utførelse: Større prosjekter defineres som Anlegg under utførelse inntil de er ferdigstilt. Byggelånskostnader på kapital som kan knyttes til tilvirkning av anleggsmidler balanseføres sammen med prosjektet. Senest ved årets utgang er årets ferdigstilte nyanskaffelser og påkostninger aktivert, vedlikeholds andelen er kostnadsført og eventuelle utlegg belastet annen part. Årets nedskrivninger: Årets nedskrivninger er foretatt etter konkrete vurderinger av restverdi for enkelte driftsmidler. Tilgang og avgang: Årets tilgang av fast eiendom refererer seg til påkostninger på Bymisjonens egne bygg. Årlig leie av driftsmidler: Leieperiode Inventar, kontormaskiner og andre driftsmidler 1-5 år Finansiell leasing 1-5 år Maskiner og anlegg, transportmidler 2-3 år Sum Fast eiendom er ikke inkludert i oversikten. Det er i 2012 inngått avtale om finansiell leasing med DNB. For 2015 inkluderer Finansiell leasing også andre kostnader enn finansieringskostnader. I tillegg til ovennevnte har Nadheim i henhold til avtale disponert en bil til årlig leieverdi kr , vederlagsfritt. Bilen er stilt til virksomhetens disposisjon etter avtale med en av stiftelsens samarbeidspartnere. NOTE 17 ANNEN KORTSIKTIG GJELD Konsernet Skyldig feriepenger og lønn Påløpte renter Pantegjeld til betaling neste år Prosjektmidler Diverse kortsiktig gjeld Sum annen kortsiktig gjeld Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 14

18 NOTE 18 GJELD TIL SAMARBEIDSPARTNERE Konsernet Tilskudd vedr Kampen Omsorg Tilskudd vedrørende Ammerud omsorgsboliger Pant vedrørende eiendommen på Enga og ombygging foretatt på denne i 1988/ Sum gjeld til samarbeidspartnere NOTE 19 ANDRE LANGSIKTIGE FORDRINGER KONSERNET Fordringer på Oslo kommune vedrørende feriepenger Nedskrivning feriepengefordringer pga neddiskontering Fordring Bekkelaget Menighet KLP egenkapitalinnskudd Andre langsiktige fordringer Sum I langsiktige fordringer inngår fordring på Oslo kommune vedrørende opptjente feriepenger i Fordringene er neddiskontert til Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 15

19 NOTE 20 SKATT Årets skatteberegning Spesifikasjon av årets skattegrunnlag: Resultat før skattekostnad (skattepliktig del av virksomhet) Permanente og andre forskjeller Endring i midlertidige forskjeller = Skattepliktig inntekt Spesifikasjon av årets skattekostnad: Beregnet skatt av alminnelig inntekt For lite/mye avsatt skatt tidligere Endring utsatt skatt (bokført) Korrigering pga feil IB US -4 = Ordinær skattekostnad Skattesats % 27 % Formuesskatt Sum skattekostnad Årsresultat (skattepliktig del av virksomhet) Utsatt skatt/utsatt skattefordel: Endring Gevinst- og tapskontoer Driftsmidler = Midl. forskj. som påvirker betalbar skatt Bokført utsatt skatt / -skattefordel (25% UB 2015, 27% UB 2014) Av stiftelsens virksomhet er noe utleie og produksjon av mat til eksterne vurdert å anses som skattepliktig økonomisk aktivitet. Inntekter, kostnader og formue relatert til denne aktiviteten danner grunnlaget for årets betalbare skatt. Utsatt skatt i regnskapet knytter seg til skattemessige gevinster i forbindelse med salg av Calmeyergaten og Maridalsveien 31 B og driftsmidler til bruk i matproduksjon. NOTE 21 - PENSJON Alle ansatte er omfattet av våre pensjonsordninger. 368 personer er omfattet av fellesordningen i Kommunal Landspensjonskasse Fellesordningen, 174 personer er omfattet av ordning i Kommunal Landspensjonskasse for sykepleierne og leger, mens prestene har sin ordning i Statens Pensjonskasse. De resterende 611 personer gjennom Hybrid pensjon hos Sparebank 1. Fellesordningen i KLP er regnskapsført som en ytelsesplan i henhold til norsk regnskapsstandard nr 6. Ordningen i KLP som omfatter sykepleiere, er en såkalt multiemployerplan, som i realiteten er en ytelses-plan, og derfor regnskapsført etter samme standard. Avtalene omfatter også avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP). I konserntallet har Unikum en AS tariffestet avtalefestet førtidspensjonsordning (AFP) som omfatter alle ansatte gjennom medlemskap i LO/NHO-ordningene. Stiftelsens samlede pensjonskostnader er ført under lønnskostnader. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 16

20 SIKREDE PENSJONSFORPLIKTELSER KONSERNET Beregnede pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler (til markedsverdi) pr Arbeidsgiveravgift av pensjonsmidler Ikke resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift estimatavvik Netto pensjonsforpliktelse (midler) USIKREDE PENSJONSFORPLIKTELSER KONSERNET Beregnede pensjonsforpliktelser pr Ikke resultatført virkning av estimatavvik Arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse (midler) SUM PENSJONSFORPLIKTELSER KONSERNET Netto pensjonsforpliktelse (midler) Forutsetninger lagt til grunn for beregning av pensjonsforpliktelse er Diskonteringsrente 2,70 % 2,30 % Forventet avkastning på fondsmidler 3,30 % 3,20 % Forventet lønnsregulering 2,50 % 2,75 % Forventet G-regulering 2,25 % 2,50 % Forventet pensjonsøkning 1,48 % 1,73 % Demografiske faktorer fra Standard Norsk Tabellverk om uførhet IR02 IR02 dødelighet og etterlatte K2013 BE K2013 BE Forventet uttak av AFP 30 % 30 % Fra 8% til Forventet frivillig avgang alle aldre 0% Fra 8% til 0% Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 17

21 Årets pensjonskostnader PENSJONSKOSTNADER SIKREDE KONSERNET Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Resultatførte estimatavvik Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad Arbeidsgiveravgift Resultatføring av andel aktuarielt tap (gevinst) v/avkorting Resultatført andel nettoforpliktelse v/avkorting Planendring uførereform Total pensjonskostnad PENSJONSKOSTNADER USIKREDE KONSERNET Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Resultatførte estimatavvik Netto pensjonskostnad Arbeidsgiveravgift Total pensjonskostnad HYBRID SAMT ANDRE KONSERNET PENSJONSKOSTNADER, OTP PÅ UNIKUM OG BYMISJONSPARTNER Årets premiebetaling Arbeidsgiveravgift Total pensjonskostnad Total pensjonskostnad (eks arbeidsgiveravgift) SUM PENSJONSKOSTNAD KONSERNET Netto pensjonskostnad Arbeidsgiveravgift Total pensjonskostnad Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 18

22 NOTE 22 FORMÅLSKAPITAL Grunn kapital Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner Annen bundet formålskapital Formålskapital med selvpålagt restriksjoner Opptjent formålskapital Sum formålskapital Formålskapital IB Årets resultat Formålskapital pr KONSERNET Grunn kapital Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner Annen bundet formålskapital Formålskapital med selvpålagt restriksjoner Opptjent formålskapital Sum formålskapital Formålskapital IB Årets resultat Formålskapital pr Minoritetens egenkapital Formålskapital IB endring formålskapital + Årets resultat Formålskapital pr Sum formålskapital pr Det er etablert interne retningslinjer for oppfølging av formålskapital med restriksjoner. Formålskapital med selvpålagte restriksjoner er i hovedsak gavefond, vedlikeholdsfond, kompetanse- og utviklingsfond m.m. Formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner er i hovedsak vedlikeholdsfond hvor de i husleie kontrakt er pålagt en avsetning, samt testamentariske gaver til konkrete formål. NOTE 23 LANGSIKTIG GJELD Langsiktig gjeld som forfaller til betaling senere enn fem år etter regnskapsårets slutt. Långiver Konsernet Kredittinstitusjoner Oslo kommune Sum Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 19

23 NOTE 24 GJELD SIKRET VED PANT Gjeld som er sikret ved pant - garantier: KONSERN Oslo kommune Gjeld til kredittinstitusjoner Finansiell leasing Sum langsiktig pantelån Sum kortsiktig pantelån Sum pantelån Herav avdrag neste 5 år Herav langsiktig hvor Oslo K. dekker renter Herav Tilskudd Husbanken Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Garantier som ikke er ført opp i balansen Oslo kommune Gjeld til kredittinstitusjoner inkluderer avdragsfritt lån på Ammerudhjemmet med kr 39,2 mill og på Vålerenga Bo- og servicesenter med kr 50,3 mill. Oslo kommune betaler rentene på lånene. I langsiktig pantelån inngår forpliktelser knyttet til mottatt investeringstilskudd fra Oslo kommune og Husbanken med kr 64,2 mill. Investeringstilskudd godskrives Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo i henhold til Husbankens regler og skal kun innfris dersom bygget benyttes til formål som ikke er i overensstemmelse med tilskudds vilkårene. I oversikten inngår garantier Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo har stilt vedrørende Kirkelig Kulturverksted AS med kr 2 mill for Kassekreditt i Nordea og kr for leieforholdet i Jacobs Kirke overfor Kirkelig Fellesråd. Av andre større garantier gjelder kr leieforhold i Bogstadveien 49 og kr leieforhold i Pilestredet. NOTE 25 - FORDRINGER PÅ SAMARBEIDSPARTNERE KONSERNET Fordringer på andre Bymisjoner Fordring Oslo kommune Fordringer på andre samarbeidspartnere Sum Utlegg til pensjon vedr sykehjemmene lå i 2014-regnskapet under kundefordringer, men er for 2015 inkludert i fordringer på samarbeidspartnere (22,2 mill). Dette gjelder pensjon for 2013 i KLP og Vital vedrørende tilleggsavtalen til tjenesteytingsavtalen som gjelder til og med 31. desember I tillegg inngår en langsiktig fordring på Oslo kommune med kr 7,5 mill vedr Kampen. Øvrige kortsiktige fordringer på Oslo kommune er inkludert i kundefordringene. Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 20

24 NOTE 26 AVSETNING FOR FORPLIKTELSE KONSERNET Diverse fondsavsetninger Sum På Kirkelig kulturverksted er avsetningen til tap på krav kr 2 mill ved utgangen av NOTE 27 - HØYRENTEFONDET Høyrentefondet eies 98,72 % av Stiftelsen Kirkens Bymisjon. Resten eies av Johan og Betty Amelns Legat. Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo eier en andel i Høyrentefondet på kr som er oppført som omløpsmiddel i balansen. Andelen er bokført etter markedsverdi. Avkastning fra Høyrentefondet, kr inngår i posten finanskostnader i aktivitetsregnskapet. I 2014 var avkastningen kr Høyrentefondets eiendeler pr : BN BANK ASA 12/22 SKUDENES & AAKRA SPAREBANK NORDEA BANK NORGE SPB 1 BV 15/20 SPB HEDMARK 15/20 GJENSIDIGE BANK ASA HELGELAND SPB SPB 1 RINGERIKE HADELAND OBOS-BANKEN AS BANK 1 OSLO AKERSHUS SPB 1 NORD-NORGE SPB 1 SMN 15/21 SPB 1 SMN 12/19 SPB ØST 14/19 OBOS-BANKEN AS SPB 1 HALLINGDAL VALDRES SPARESKILLINGSBANKEN INDRE SOGN SPB FANA SPB 14/19 LANDKREDITT BANK SPARESKILLINGSBANKEN SPB VEST 15/20 SPB ØST 15/20 Bokført Markeds- Verdi verdi Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 21

25 KLP BANKEN AS 15/19 PRE: Skue Spb 15/20 SANDNES SPB 14/19 BANK 1 OSLO AKERSHUS SPB VEST 14/19 SPB 1 NORD-NORGE SPB SOGN OG FJORDANE DNB BANK ASA BIEN SPB AS 13/18 HELGELAND SPB SPB 1 BV 14/ Sum verdipapirer Øvrige eiendeler Sum eiendeler Gjeld Sum total andelskapital s andel av andelskapitalen (98,72%) Konsernet s andel av andelskapitalen (98,72%) Noter regnskap 2015, Stiftelsen Kirkens Bymisjon Oslo s. 22