ORGANISASJONENS INNTEKTER OG KOSTNADER Noter TILSKUDD Offentlige tilskudd Andre tilskudd Sum tilskudd - -

Transkript

1 Organisasjonens navn REGNSKAP Organisasjonsnummer Urtehagen Stiftelse/avdeling Urtehagen International tkr tkr ORGANISASJONENS INNTEKTER OG KOSTNADER Noter ANSKAFFEDE MIDLER 1a 1b 1b i 1b ii Medlemsinntekter TILSKUDD Offentlige tilskudd Andre tilskudd Sum tilskudd - - 1c Innsamlede midler, gaver m.v d Opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter 1d i - som oppfyller organisasjonene formål 1d ii - som skaper inntekter Sum opptjente inntekter fra operasjonelle aktiviteter - - 1e Finans og investeringsinntekter f Andre inntekter Sum anskaffede midler FORBRUKTE MIDLER 2a Kostnader til anskaffelse av midler 2a i Kostnader til innsamling av midler 12 2a ii Andre kostnader til anskaffelse av midler Sum kostnader til anskaffelse av midler - - 2b Kostnader til organisasjonens formål 2b i Gaver, tilskudd, bevillinger til oppfyllelse av formål 2b ii Kostnader til aktiviteter som oppfyller formålet Sum kostnader til organisasjonens formål Administrasjonskostnader Finanskostnad Sum forbrukte midler AKTIVITETSRESULTAT TILLEGG/REDUKSJON FORMÅLSKAPITAL 4a Endring grunnkapital 4b Endring formålskaital med lovpålagte restriksjoner 4c Endring formålskapital med eksternt pålagte restriksjoner 4d Endring formålskapital med selvpålagte restriksjoner 4f Endring annen formålskapital SUM TILLEGG/REDUKSJON FORMÅLSKAPITAL Innsamlingsprosent Formålsprosent = Kostnader til formålet / Sum forbrukte midler Administrasjonsprosent = Administrasjonskostnader / Sum forbrukte midler 6 8

2

3 Noter 2015 URTEHAGEN STIFTELSE Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Selskapet har videre fulgt relevante bestemmelser i Norsk Regnskaps Standard utarbeidet av Norsk Regnskaps Stiftelse Særreglene for små foretak er brukt for poster der det foreligger slik valgadgang,unntatt utsatt skattefordel som er ført opp i balansen. For avdeling Urtehagen International som er en del av årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse er det satt opp et aktivitetsbasert regnskap for Det er denne enheten som driver innsamlingsarbeid til sitt prosjekt i Somaliland og det er denne aktivitet som rapporterer til Stiftelsen Innsamlingskontrollen. Det aktivtetsbaserteregnskapet inngår i det reviderte årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse. Henviser til etterfølgende noter. Urtehagen Stiftelse med underenhet Urtehagen International ble registrert i innsamlingskontrollen høsten 2014 Omløpsmidler og kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter siste dag i regnskapsåret, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi (Laveste verdis prinsipp). Anleggsmidler og langsiktig gjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk for virksomheten. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Varige driftsmidler føres opp i balansen og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være av forbigående art. Nedskrivinger blir reversert når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger finnes å være til stede. Urtehagen International har bygget sitt eget bygg i Somaliland, Burao der virksomheten utføres. Driftsinntekter Innsamlede midler og gaver inntektsføres på mottakstidspunktet. Eventuelle offentlige tilskudd som det knytter seg betingelser til inntektsføres i takt med forbruk av kostnader knyttet til den støttede aktivitet. Ikke inntektsførte innskudd regnskapsføres i balansen som er en forpliktelse under Ubrukte statsmidler. Verdien av tingsgaver måles til virkelig verdi på mottakstidspunktet. Klassifisering av kostnader I aktivitetsregnskapet klassifiseres kostnader i tre hovedgrupper: kostnader til anskaffelse av midler, kostnader til formålet og administrasjonskostnader. Administrasjonskostnadene er satt til 10 % av de total administrasjonekostandene i Urtehagen Stiftelse. Vurdering foretas hvert år basert på aktivitet. Mye av arbeidet er basert på frivillighet som gjennspeiler administrasjonekostandene. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer føres opp i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til påregnelig tap. Avsetning til påregnelig tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Andre fordringer, både omløpsfordringer og anleggsfordringer, er ført opp til pålydende. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er vurdert etter kursen ved regnskapsårets slutt. Avdeling Urtehagen International har sine egne bank konti i Norge og Somaliland. Vurdering av driftsmidler Varige driftsmidler er i balansen oppført til anskaffelseskost fratrukket ordinære bedriftsøkonomiske avskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid av. Urtehagen International har

4 bygget sitt eget bygg i Somaliland, Burao der virksomheten utføres. Hemviser til driftsmidel note som redgjør for dette. Investeringer i datterselskap Aksjer bestemt til varig eie eller bruk for virksomheten er ført opp som anleggsmiddel i balansen. Aksjene er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser Selskapet er ikke pliktig til å ha obligatorisk tjenestepensjon etter Lov om obligatorisk tjenestepensjon da det ikke er noen ansatte i selskapet. Skatt Skattene kostnadsføres når de påløper, dvs. at skattekostnaden er knyttet til det regnskapsmessige resultatet før skatter. For dette selskapet er skattekostnaden knyttet til virksomhet som ikke er relatert til mottatte gaver tilknyttett frivillighetsarbeidet utført i Norge og utlandet. Resultatposter, eiendeler og gjeld knyttet til mottatte gaver tilknyttett frivillighetsarbeidet utført i Norge og utlandet er i selvangivelsen, næringsoppgaven og avskrivningsskjema reversert slik at disse ikke skal påvirke skattekostnaden. Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter periodens betalbare skatt som blir utlignet og forfaller til betaling i neste regnskapsår i tillegg til evt. endring i utsatt skatt. Utsatt skatt ville blitt beregnet med skattesatsen ved utgangen av regnskapsåret (25%) på grunnlag av skattereduserende og skatteøkende midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier. Formålskapitalbevegelser Midler som organisasjonen har øremerket fra egne midler er oppført under Formålskapital med selvpålagte restriksjoner. Denne inngår i egenkapitalen til Urtehagen Stiftelse. Se årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse og balansen til avdeling Urtehagen International Urtehagen International: Aktivitetsbasert regnskap og egen balanse oppstilling for Urtehagen International følger her: Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Sum Foretaket har ikke ansatte Lønnskostnadene i 2014 er i tilknytning til prosjekt som Urtehagen Familiekontor hadde i Prosjektet ble avsluttet I Avdeling Urtehagen International er det lokalt ansatt 12 årsverk i Burao. Utbetaling av godgjørelse til disse fremkommer under Andre driftskostnader se note 12.

5 Note 2 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Driftsløs øre, inventar o.l Bygning er Tomter Leide lokaler Maskiner og biler Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akkumulerte avskr ( ) (12 187) (4 110) (59 686) ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 3 5 år år år år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Av Driftsmidlene som fremkommer i note inngår følgende i driften til Urtehagen International per : Tomt med bokført verdi kr Maskiner og biler med bokført verdi kr Bygninger og driftsløsøre med bokført verdi kr Totalt kr Herav kr er investert i 2015 i Urtehagen International sin drift i Burao deriblandt et nytt bygg. Note 3 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2015 utgjør kr Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 4 Investering i annet foretak i samme konsern Investering i annet foretak i samme konsern Eierandel/ Foretaksnavn stemmeandel Selskapets egenkapital "31. desember 2015" Selskapets resultat for 2015 Forretnings kontor Urtehagen Eiendom AS 100% Oslo Urtehagen Barnehager AS 100% Oslo Urtehagen Omsorgsenter AS 100% Oslo Urtehagen Eiendom AS har en merverdi i sin bygningsmasse som ikke kommer tilsyne her. Taktst foretatt vinter 2013 viser markedsverdi på bygninger med ca kr 26,0 millioner. Det er etablert leieforhold mellom selskapene innad i konsernet. Det er inntektsført mottatt konsernbidrag fra Urtehagen Barnehager AS med kr og fra Urtehagen Eiendom AS med kr

6 Note 5 Skatt Grunnlag for beregning av skatt Ordinært resultat før skattekostnad Konsernbidrag / Permanente forskjeller ( ) ( ) Fremførbart underskudd / korreksjonsinntekt ( ) Årets skattegrunnlag Betalbar inntektsskatt for selskapet basert på 27% Sum Skattekostnad i resultatregnskapet Betalbar skatt i skattekostnad Betalbar skatt i balansen Note 6 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 1. Note 7 Egenkapital Overskuddet som fremkommer i avdelingsregnskapet til Urtehagen International inngår i overskuddet fra årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse. Overskuddet blir i sin helhet overført annen egenkapital Visert til egen balanse til avdeling Urtehagen International som viser endring i avdelingen sin Formålskapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Annen EK Sum Egenkapital Årets resultat Egenkapital Note 8 Spesifisering av annen driftsinntekt Mottatte gaver/innsamlede midler Andre inntekter Sum Mottatte gaver/innsamlede midler kommer fra innsamlingsarbeid utført av avdeling Urtehagen International. Avdelingen har ikke mottatt noen form for offentlig støtte til deres arbeid i Note 9 Kostnader til anskaffelse av midler Adm.kontor/telefon/rekvisita /inventar Sum Innsamlingsarbeidet i Urtehagen International er basert på frivillighet.

7 Note 10 Artsinndeling av kostnader Kostnadene inngår i posten Andre driftskostnader i Årsregnskapet til Urtehagen Stiftelse Alle kostnader i avdelingsregnskapet er relatert til arbeid utført ved avdelingen sitt barnehjem i Somaliland, Burao Honorar ansatte lokalt Andre driftskostnader Avskrivninger DM Sum Note 11 Administrasjon og formålsprosent For avdeling Urtehagen International fremkommer dette slik: Administrasjon er aktiviteter som gjøres for å drive organisasjonen. Dette er kostnader som ikke kan henføres til bestemte aktiviteter. Eksempel på kostnader er overordnet ledelse, revisor/regnskapshonorar,fordeling av felleskostnader etc. Disse kostnader inngår i de totalt driftskostnader i Urtehagen Stiftelse avd administrasjon. Andel administrative kostander og felleskostnader tillagt Urtehagen International utgjør 10 % av de totale kostnader i Urtehagen Stiftelse avd administrasjon. Vurdering av andel gjøres hvert år med bakgrunn i aktiviteten i underavdelingen. Store deler av arbeidet som utførers for Urtehagen International er basert på frivillighet Sum adm kostnader Sum forbrukte midler Adm.prosent 6 % 8 % 12 % Kostnader til formålet Sum forbrukte midler Formålsprosent 87 % 89 % 86 %