Saksbehandler: Charlotte Barbulla Saksnr.: 15/

Transkript

1 Ås kommune Budsjettreguleringer 1.tertial 2015 Saksbehandler: Charlotte Barbulla Saksnr.: 15/ Behandlingsrekkefølge Møtedato Hovedutvalg for helse og sosial Hovedutvalg for oppvekst og kultur Hovedutvalg for teknikk og miljø Administrasjonsutvalget Formannskapet Arbeidsmiljøutvalget Kommunestyret Rådmannens innstilling: 1. Budsjettregulering foretas i henhold til tabell 1 og Det vedtas økt låneopptak for 2015 på kr på kr. Dette gjelder opptak av for lite lån i henhold til vedtatt låneopptak fra 2014 på kr og kr som følge av nye lånebehov i Ås, Trine Christensen Rådmann Emil Schmidt Økonomisjef Avgjørelsesmyndighet: Kommunestyret Behandlingsrekkefølge: Hovedutvalg for teknikk og miljø Hovedutvalg for helse og sosial Hovedutvalg for oppvekst og kultur Administrasjonsutvalg Formannskap Kommunestyre Vedlegg: Ingen Vedtak i saken sendes til: Etatssjefer Økonomiavdelingen Revisjonen Plankomiteen 15/ Side 1 av 8

2 SAKSUTREDNING: Vedtatt handlingsprogram innebærer et netto driftsresultat på 1,5 %. Status per 1. tertial viser at prognosen for resultatet for 2015 blir omtrent som opprinnelig vedtatt. Helse og sosial har store utfordringer, samtidig viser prognoser at sentrale inntektsposter kan økes. I 2014 ble det vedtatt opptak av lån på kr. Rådmannen tok opp et lån på kr. Resterende låneopptak må tas opp i 2015 for å sikre fullfinansiering av vedtatte prosjekter fra Dette utgjør et lånebehov på kr. I 2015 er det vedtatt finansiering av investeringsprosjekter med inntekter fra salg av Dyster Eldor på 20 mill. kr og Hangartomta på 5 mill. kr. Salg av disse prosjektene er utsatt og vil derfor ikke kunne finansiere investeringer i Det er derfor et finansieringsbehov på 25 mill. kr som følge av dette. Samtidig avslutter Rådmannen flere investeringsprosjekter med mindreforbruk og foreslår økninger i eksisterende og nye prosjekter. Netto innebærer endringer i prosjektrammer en innsparing på kr. Samlet sett er det behov for et økt låneopptak i 2015 på kr: Finansieringsbehov 2015 Utsatt salg av Dyster Eldor og Hangartomta Netto forbruk avsluttede prosjekter Overføring fra drift Netto lånebehov endringer i rammer Fullfinansiering av vedtatt låneopptak Samlet nytt låneopptak Behov for reguleringer av driftset for etatene Rådmannen foreslår følgende reguleringer for 2015 som følge endringer i rammebetingelser og nye prognoser per 1. tertial 2015: Tabell 1 Budsjettreguleringer innen drift Tabell 1. Budsjettreguleringer drift Regnskap 2014 Oppr Rev Endring Nytt rev. Sentraladministrasjonen 1. 10* Godtgjørelse kommunestyre og folkevalgte Tilskudd til organisasjoner/lag Gebyrinntekter * Lønn Kjøp fra kommuner/kemneren * Lønn eiendomsskatt Bidrag/overføring Krisesenter Uspesifisert kutt / Side 2 av 8

3 Statstilskudd Krisesenter Tilleggbevilgning K-sak 12/ Tabell 1. Budsjettreguleringer drift Oppvekst og kultur Regnskap 2014 Oppr Rev Endring Nytt rev. Overføring investeringsregnskapet Kjøp fra Follo barne og u-skole Billettinntekter bibliotek Helse og sosial Øvrige bevilninger/ vedtatt kutt Kjøp fra andre private Øvrige bevilninger/ vedtatt kutt * Lønnsmidler helsestasjon Bidrag sosial omsorg/barnevern * * Lønn og driftsmidler Kjøp fra andre private Refusjon fra staten Ress.krev.brukere Egenbetaling langtidsopphold * Lønn kompetanseansvarlig * Lønn kompetanseansvarlig Kjøp fra kommuner Leie/leasing transportmidler Overføring investeringsregnskapet Annen brukerbetaling Tilskudd * Lønnsmidler/ vedtatt kutt Teknikk og miljø Øvrige bevilgninger Kjøp av inventar Vedlikehold av uteareal og veier Kjøp av maskiner og utstyr Vedlikehold av uteareal og veier Mater. Vedl.h. uteareal og veier Kjøp av maskiner og utstyr Vedlikehold av uteareal og veier Kjøp av maskiner og utstyr Vedlikehold uteareal og veier Konsulenttjenester * Lønn Flaggheising Øvrige bevilgninger Vedlikehold Fellesinntekter og -utgifter Vertskommunetilskudd Asylmottak Integreringstilskudd Konsulenttjenester Eiendomsskatt Skatteinntekter Rammetilskudd Renteutgifter Renteinntekter / Side 3 av 8

4 Minimumsavdrag Annet Bruk av premiefond KLP Avsetning til dispfond Kommentarer reguleringer drift 1.tertial 2015 Sentraladministrasjonen 1. Styrking av et som følge av økt godtgjørelse til kommunestyret og folkevalgte. 2. Økt godtgjørelse til kommunestyret og folkevalgte medfører økt tilskudd til politiske partier. 3. Budsjettet for gebyrinntektene vil ikke innfris og må tas ned. Dette dekkes opp med reduserte utgifter til seniortiltak, se pkt Effekten av nye avtaler på seniortiltak viser at det er rom for å ta ned et. Midlene overføres til plan og utvikling for å dekke opp for uteblitte gebyrinntekter, se pkt Driftsregnskap 2014 for Kemneren viser et mindreforbruk på 3,35 mill. kr. Representantskapet har vedtatt at overskuddet skal tilbakeføres eierkommunene i Ås kommune sin andel utgjør kr. 6. Det er avsatt kr i konsulentutgifter til forvaltning av eiendomsskatt, herunder kartlegging av eiendommer, taksering, juridisk rådgivning og klagebehandling, se HP s Ås kommune har engasjert en egen medarbeider til å utføre mest mulig av dette arbeidet, da dette totalt sett er mest økonomisk fordelaktig. Lønnsmidler til engasjementet omdisponeres fra konsulenttjenester, se pkt Overføring til Krisesenteret. Utbetalingen må sees i sammenheng med statstilskuddet som kommunen mottar til Krisesenteret, se pkt Etaten har et ufordelt kutt vedtatt i HP punkt 44. Kuttet dekkes inn ved at overføringen til Kemneren reduseres, se pkt Statstilskudd som mottas og overføres til Krisesenteret. Tilskuddet må sees i sammenheng med utbetalingen til Krisesenteret, se pkt Overføring av midler til oppgradering av scenerigg sceneteknisk investering i rigg ved Ås kinoteater. Se k-sak 12/ Overføring av midler fra driftset til investeringset. Midlene skal benyttes til sceneteknisk investering i rigg ved Ås kinoteater. Se k-sak 12/15. Oppvekst og kultur 12. Follo barne- og ungdomsskole hadde merforbruk i 2014 som fordeles på eierkommunene. Ås kommunes andel er kr. Faktura er mottatt i I Fellesforslaget for 2015 som ble vedtatt av kommunestyret i ligger det inne en inntektsforventning på kr. Denne er urealistisk da biblioteket ikke er rustet for denne typen aktiviteter. Helse og sosial 14. I Fellesforslaget for 2015 som ble vedtatt av kommunestyret i å omorganisere tjenesteområder av forebyggende helsetjenester. Etatene for Helse og sosial og Oppvekst og kultur har et felles prosjekt for barn og unge innenfor PPS, helsestasjonen og barnevernet, se tiltak for oppvekst og kultur og tiltak for helse og sosial i HP side 47 og 65. Prosjektet ser på 15/ Side 4 av 8

5 samarbeid på tvers av etatene og vil gi mulighet for gevinster på sikt men ikke før prosjektet er avsluttet. Prosjektet er fortsatt pågående så innsparingen for 2015 reverseres. 15. Midler til brukere med nye behov reduseres for å dekke opp for økt aktivitet i etaten. 16. Uspesifisert kutt vedtatt i HP , se vedlegg 2 punkt 66. Kuttet dekkes inn ved at etaten får økte inntekter og ved å avslutte en avtale om kjøp av ekstern plass til en ressurs. Se punkter 22 og ,2 årsverk jordmor til prosjektet «Tidlig hjem» omgjøres til fast stilling fra januar ,0 årsverk vikariat helsesøster ved Ås helsestasjon i en periode på 5 måneder i NAV Ås hadde et høyt antall brukere med sosialhjelp som hovedinntekt ved årsskiftet, som har fått videreført vedtak i Barnevernet har et behov for 7,88 mill. kr men tilføres 5,66 mill. kr. Differansen mellom behov og tilførsel må enheten jobben med å spare inn. Se sak 15/ Kommunen har for få sykehjemsplasser og må kjøpe. Det er ert med 2 plasser men p.t. kjøpes det 10 plasser. Dette behovet må videreføres for hele Revisors gjennomgang viser at det er inntektsført for høye refusjoner for ressurskrevende brukere i Inntekter langtidsplasser øker som følge av at flere plasser kjøpes ved Granås sykehjem. 23. Lønnsmidler til kompetanseansvarlig flyttes fra Dagtilbudet til Hjemmebaserte tjenester. Vedtak om midlene er fra HP Lønnsmidler til kompetanseansvarlig flyttes til Hjemmebaserte tjenester fra Dagtilbudet. Vedtak om midlene er fra HP Kommunen tar over oppgaver og kjøp av plass hos Aleris avsluttes. Dette gir en innsparing med halvårs effekt for Overføring av midler til investering da to biler tilhørende etaten er kostnadsført i investeringsregnskapet. 27. Overføring av midler til investering for å dekke opp for merforbruk i Brukerbetaling for personer som benytter seg av varmtvannstilbudet justeres ned. 29. Feil ert tilskudd. Tilskuddet som ble mottatt i 2014 var relatert til Partnerskapsmidler som ikke mottas i Vedtak om innsparing på 0,3 årsverk ved Frisklivssentralen, se HP punkt 75. Grunnet tariffbestemmelser fordi den ansatte i stillingen var i svangerskapspermisjon blir det lønnsutgifter for 4,5 måned i Lønnsutgiftene for 2015 må tilføres et. Teknikk og miljø 31.Uspesifisert kutt vedtatt i HP Kuttet er fordelt ut på enhetene fra teknikk og miljø sentralt Uspesifisert kutt vedtatt i HP VIP(veg, idrett og park) sin andel av 0,5 % innsparingen utgjør kr. Kuttet dekkes inn ved at innkjøp av utstyr og vedlikehold av uteareal og veier reduseres. 42.Lønnsmidler til flaggheising/ firing etter arbeidstid. 43.Uspesifisert kutt vedtatt i HP Eiendomsavdelingen sin andel av 0,5 % innsparingen utgjør kr. Kuttet dekkes inn ved at rehabiliteringen av kjøkken og terrasse i Daginstitusjonen i Skoleveien 4 utsettes. 15/ Side 5 av 8

6 Fellesinntekter og -utgifter 44. Vertskommunetilskudd Asylmottak blir høyere enn forutsatt i opprinnelig. Videre er tilskudd fra UDI gjeldende 2014 ikke kommet med i regnskapet for 2014 og dette må inntektsføres i ,2 mill. kr. i integreringstilskudd for 2014 er ikke kommet med i regnskapet for 2014 og dette inntektsføres i Det er avsatt kr i konsulentutgifter til forvaltning av eiendomsskatt, herunder kartlegging av eiendommer, taksering, juridisk rådgivning og klagebehandling, se HP s Ås kommune har engasjert en egen medarbeider til å utføre mest mulig av dette arbeidet, da dette totalt sett er mest økonomisk fordelaktig. Lønnsmidler til engasjementet omdisponeres fra konsulenttjenester. Se pkt Skatteanslaget oppjusteres med 3 mill. kr. for Regjeringen foreslår å styrke kommunenes økonomi med 1,1 mrd. kr. i revidert. Et forsiktig anslag tilsier at Ås kommune får 2 mill. kr. i økt rammetilskudd i 2015 i forhold til opprinnelig Anslag for renteutgifter nedjusteres med 3 mill. kr. 50. Anslag for renteinntekter nedjusteres med 1 mill. kr. 51. I revisjonsrapport av 28. april 2015 anbefaler revisjonen at Ås kommune endrer prinsipp for beregning av minimumsavdrag. Det finnes to anerkjente metoder for beregning av minimumsavdrag. Modellen som Ås kommune benytter, beregner etter revisjonens vurdering minimumsavdraget for lavt i forhold til kommunens kapitalslit. Rådmannen tar dette til etterretning og foreslår å endre prinsipp fra og med Avdragskostnadene øker med 4 mill. kr. i 2015 som følge av dette. 52. Det eres med bruk av premiefond på 10 mill. kr fra KLP. I tillegg har Ås kommunen avsatt premiefond på 4 mill. kr. i egen balanse som må inntektsføres i 2015 etter anmodning fra revisjonen i revisjonsrapport av 28. april Samlet sett inntektsføres 14 mill. kr. i Avsetning av midler til disposisjonsfond. 15/ Side 6 av 8

7 Tabell 2 Budsjettreguleringer i investeringset Tabell 2. Budsjettreguleringer investering Regnskap 2014 Rev Endring i 2015 Nytt rev. Budsjett 2015 Total ramme Scenerigg jf. K-sak12/ Overføring fra driftsregnskapet jf. K-sak 12/ * Biler HS, merforbruk fra * Overføring fra driftregnskapet dekning av innkjøp av biler fra Tomtekjøp Granheim overføring Tomtekjøp Granheim overføring Overføringer Inventar Solbergtunet - avsluttes med mindreforbruk Utvidelse Solbergtunet - avsluttes med mindreforbruk. Jf. K-sak 49/ Ombygging av Myrveien 16 - avsluttes Solbergtunet barnehage inventar del 2 avsluttes Kjøkkenutstyr til kulturhuset avsluttes Audiometre - avsluttes E-Bøker avsluttes Oppussing skolebygg Brønnerud avsluttes Rehab Rustad - avsluttes Prosjekter som avsluttes med mindreforbruk * Sikring av NAV kontor, ombygging, nytt prosjekt Digitalisering av byggesaksarkiv, fullfianansiering Hogstvetveien, Modulbugg 51/4, avsluttes * Inventar Åsgård skole moduler, nytt prosjekt Tilskudd Fjellveien 8 reduseres til siste beregning og ihht orientering i formannskapet Bjørnebekk, musikkbinge, avsluttes Nye prosjekter og prosjekter som avsluttes med merforbruk Garantifond Avsetning til garantifond Fullfiansiering av vedtatt låneopptak fra 2014, jf. K-sak 80/ Utsatt salgstart Dyster Eldor Utsatt salg av Hangar'n Økt finansieringsbehov Finansieringsbehov 2015 Utsatt salg av Dyster Eldor og Hangartomta Netto forbruk avsluttede prosjekter Overføring fra drift Netto lånebehov endringer i rammer Fullfinansiering av vedtatt låneopptak Samlet nytt låneopptak Kommentarer reguleringer investeringer 1.tertial 2015 Overføringer 1. Ny scenerigg, finansieres av driftsregnskapet. Se k-sak 12/ Ny scenerigg, finansieres av driftsregnskapet. Se k-sak 12/ Bilkjøp HS, merforbruk fra 2014, finansieres med overføring fra drift. 4. Bilkjøp HS, merforbruk fra 2014, finansieres med overføring fra drift. 5. Overføring av midler fra prosjekt Granheim til tomtekjøp hvor kostnadene er belastet. Gjelder kjøp av tomt ved Solberg nær Granheimtunet. 6. Overføring av midler fra prosjekt Granheim til tomtekjøp hvor kostnadene er belastet. Gjelder kjøp av tomt ved Solberg nær Granheimtunet. 15/ Side 7 av 8

8 Avsetning til ubundet investeringsfond 7. Inventar Solbergtunet barnehage, avsluttes med et stort mindreforbruk grunnet delfinansiering/avgrensning mellom drift og investering 8. Utvidelse Solbergtunet barnehage, avsluttes med et mindreforbruk. Skyldes overføring fra prosjektet Demenssenteret i oppstartfasen. Dette skulle ha blitt tatt til vurdering inn i HP, men uteglemt. 9. Ombygging av Myrveien 16 avsluttes med et mindreforbruk. Kostnadene fra 2014 ble fakturert Myrveien Solbergtunet barnehage inventar avd 2 avsluttes med et mindreforbruk. 11. Kjøkkenutstyr avsluttes med mindreforbruk. 12. Audiometre avsluttes med mindreforbruk. 13. E-Bøker avsluttes med mindreforbruk. 14. Oppussing skolebygg Brønnerud avsluttes med mindreforbruk. 15. Rehabilitering Rustad avsluttes med mindreforbruk. Bruk av ubundet investeringsfond 16. Mottakskontoret ved Nav Ås ombygges for å ivareta sikkerheten til de ansatte. Delfinansiering 50 % med fylket. 17. Fullfinansiering av digitalisering av byggesaksarkivet. Estimert ferdigstilt i Hogstvetveien modulbygg 51/4, avsluttet 2014 med et merforbruk. 19. Inventar Åsgård skole, moduler. 20. Tilskuddet til Fjellveien 8 justeres ihht siste beregninger. Tilskuddet har ikke vært justert etter mottak av tilskudd til trinn 1. Dette i henhold til orientering Bjørnebekk, musikkbinge avsluttes med et merforbruk Avsetning til garantifond 22. Vedtatt låneopptaket fra 2014 fullfinansieres nå. 23. Salgstart Dyster Eldor utsettes til Områdereguleringene er ikke ferdig. 24. Salgstart Hangar n utsatt til Grunnen må reguleres og lageret tømmes. Vurdering av eventuelle økonomiske konsekvenser: Rådmannens forslag til reguleringer per 1. tertial 2015 innebærer at prognose for netto driftsresultat opprettholdes på ca 1.5 %. Konklusjon med begrunnelse: Budsjettreguleringer foretas i henhold til tabell 1 og 2. 15/ Side 8 av 8