Notat. Oppfølging og videre implementering av ABF for Helse og Omsorg i Bodø kommune. Oslo, 20. september 2016

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Notat. Oppfølging og videre implementering av ABF for Helse og Omsorg i Bodø kommune. Oslo, 20. september 2016"

Transkript

1 Notat Oppfølging og videre implementering av ABF for Helse og Omsorg i Bodø kommune Oslo, 20. september 2016 Notatet er utarbeidet for oppdragsgiver, og dekker kun de formål som med denne er avtalt. All annen bruk og distribusjon skjer for oppdragsgivers regning og risiko. BDO vil ikke kunne gjøres ansvarlig overfor en tredjepart.

2 Innholdsfortegnelse 1. Sammendrag Innledning Mandat og avgrensning Bakgrunn Avgrensninger Gjennomgang av ny ansvarsstruktur Prinsipper for modellen Tjenesteinndeling av ansvarsområdene Regnskapsgrunnlag og normalisering av satser Data for måling av aktivitet Reberegning av satser for hjemmetjenesten Helsetjenester i hjemmet Nattjenesten Oppfølgingstjenesten Institusjon og Miljøtjenesten Prinsipper for beregning av aktivitetskostnader ved institusjon og miljøtjenesten Institusjon Miljøtjenesten Avsluttende kommentarer Vedlegg 1: Oversikt over ansvar og tjenesteinndeling Vedlegg 2: Oversikt over inndeling i kostnadsgrupper Side 2 av 27

3 1. Sammendrag BDO har fått i oppdrag fra Bodø kommune å bistå med videre implementering av ABF innenfor Helse og omsorg. Bistanden har bestått i å gjøre reberegninger av eksisterende satser innenfor hjemmetjenesten, utvikle nye kalkyler innenfor institusjons- og miljøtjenesten, samt gjennomgå arbeidet som er gjort med opprydning av ansvarsstruktur og rendyrking av sammenheng mellom kostnad og tjenester i regnskapet. Det er vår vurdering at den nye ansvarsstrukturen nå er bedre egnet for implementering av ABF. Det er også oppnådd en bedre sammenheng mellom kostnad og levering av tjenester. Reberegningen av satsene innenfor hjemmetjenesten er nå basert på et datagrunnlag som, etter vår vurdering, er betraktelig bedre sammenlignet med fjorårets beregninger. Tall for aktivitet viser en forbedring i effektivitet sammenlignet med resultatene fra det gamle datagrunnlaget. Reberegningen gir videre en svak økning i nivået på satsene per time og besøk, og en tilnærmet uendret sats per bruker. Innenfor institusjon foreslås det en modell som baserer seg på antall plasser og antall døgn. Det er beregnet satser for fire ulike typer av plasser; langtid somatisk, langtid demens, langtid demens med atferd og korttidsplasser. Innenfor miljøtjenesten foreslås det at de ambulante tjenestene finansieres basert på de samme prinsippene som for hjemmetjenesten. Aktivitetstall for denne tjenesten mangler foreløpig. For bemannede boliger foreslås det en modell som baserer seg på en grunnfinansiering, og en tilleggsfinansiering per time ut over det som inngår i grunnfinansieringen. Vi vurder imidlertid at datagrunnlaget per i dag er for svakt til å kunne gjøre relevante beregninger av satser for disse bemannede boligene. Det bør derfor gjøres en gjennomgang av rapporterte tall for aktivitet med mål om å gjøre rede for kostnadsforskjeller mellom de ulike ansvarene før det kan foretas beregninger av mer nøyaktige satser, og modellen kan testes. For avlastningstjenestene foreslås det at kommunen ser bort i fra historiske tall for kostnad og aktivitet, og i stedet benytter seg av en «bottom-up» beregning av kostnadene ved drift av tjenesten. Det er i forbindelse med denne gjennomgangen tatt forutsetninger knyttet til: Normalisering av satser på bakgrunn av sesongbaserte forskjeller i kostnader At tall for effektivitet og tidsbruk i oppfølgingstjenesten er lik som for den ordinære tjenesten At antall besøk per vedtatte timer, og fordeling mellom reisetid og indirekte tid i nattjenesten er lik som for den ordinære hjemmetjenesten Disse forutsetningene, og øvrige forslag i rapporten, anbefales drøftet med prosjekteier og ledelsen i HO før endelige beslutninger og vedtak fattes. Side 3 av 27

4 2. Innledning Bystyret i Bodø kommune vedtok i sak PS14/59 å etablere aktivitetsbasert finansiering (ABF) i Helseog Omsorgsavdelingen (HO). I forbindelse med innføring av ny styringsmodell skal en ny organisering av forvaltnings-, stabs- og støtteressurser som støtter opp om dette tiltak implementeres. HO implementerte i starten av 2016 ABF for de hjemmebaserte tjenestene, og ønsker nå bistand til videre implementering innenfor miljøtjenesten og de institusjonsbaserte tjenestene. Dette notatet, og modellen som ligger til grunn, er en del av BDOs bistand til Bodø kommune i forbindelse med innføringen av ABF for disse tjenestene. BDO bisto Bodø kommune med analyser og utarbeidelse av kalkyler for ABF våren og høsten På dette tidspunktet var Miljøtjenesten under reorganisering. Utarbeidelse av kalkyler samt analyser av dette tjenesteområdet ble derfor besluttet utsatt til BDO er nå engasjert for å gjennomføre de gjenværende analysene. Samtidig har kommunen i dag et betydelig bedre datagrunnlag for aktivitet sammenlignet med hva som var tilgjengelig på tidspunktet da de forrige kalkylene ble utarbeidet. Kommunen har også gjennomført en restrukturering av ansvarsområder i regnskapssystemet, og basert på nye tilgjengelige data er det gjennomført reberegninger av satsene for de tjenesteområdene hvor ABF allerede er implementert. Kalkylene i dette notatet bygger på rapporterte regnskaps- og aktivitetstall for første halvår Det at kalkylene ikke bygger på et komplett regnskapsår, vil kunne innebære et behov for etterjusteringer. Det samme gjelder for anvendte aktivitetstall, da det ikke kan utelukkes at det eksisterer sesongbaserte variasjoner knyttet til behovet for helse- og omsorgstjenester. Vårt arbeid er gjennomført innenfor en begrenset tidsramme og tidsperiode, og omfanget og fullstendigheten av analysene som er foretatt må ses i lys av dette. Vi kan ikke gå god for at alle relevante forhold er avdekket eller analysert. Videre finner BDO det riktig å presisere at vi ikke kan påta oss ansvar for fullstendigheten eller riktigheten av grunnlagsmaterialet som er utgangspunkt for våre vurderinger/analyser. Dersom vi mottar uriktig eller ufullstendige opplysninger, vil vi ikke ha anledning til å avdekke dette ut over overordnede rimelighetsvurderinger. Basisprinsippene i modellen som ligger til grunn for beregningene forutsettes diskutert i møte med ledelsen i HO, og at ledelsen tar beslutningen om bruk av disse. BDO presiserer at vi ikke kan være kjent med hvilke beslutninger som ledelsen i fremtiden vil kunne ta basert på modellen, og all bruk skjer således for virksomhetens regning og risiko. BDO tar således ikke ansvar for resultatet av beslutninger som er fattet basert på bruk av modellen i dette notatet. Oslo, BDO AS Morten Thuve Partner Knut Kavli Prosjektleder Side 4 av 27

5 3. Mandat og avgrensning 3.1. Bakgrunn Bodø kommune identifiserte i 2013 at kommunen både hadde et høyt kostnadsnivå og et høyt aktivitetsnivå innenfor helse- og omsorgstjenestene (HO). Basert på dette ble BDO i 2014 engasjert for å utarbeide et beslutningsgrunnlag som skulle ha fokus på å etablere en organisering og et styringssystem som skulle bidra til økt styring og kontroll i HO i Bodø kommune. Resultatene fra denne gjennomgangen ble en anbefaling om å innføre en alternativ styringsmodell som skulle gi: Tydeligere plassering av ansvaret mellom politisk og administrativt nivå Bedre daglig operativ styring og kontroll Insentiver som bidrar til «indre effektivisering» Basert på disse anbefalingene ble det bestemt at det skulle innføres aktivitetsbasert finansiering (ABF) av Helse og omsorgsavdelingen. Kommunen igangsatte deretter et prosjekt for å implementere en slik modell som BDO har bistått kommunen med å utarbeide. BDO bisto kommunen med analyser og utarbeidelse av kalkyler for ABF våren og høsten På dette tidspunktet var Miljøtjenesten under reorganisering, og utarbeidelse av kalkyler samt analyser av dette tjenesteområdet ble derfor besluttet utsatt til BDO ble engasjert våren 2016 for å gjennomføre de gjenværende analysene innenfor Miljøtjenesten. Dette notatet redegjør for modellen som er benyttet for å beregne enhetskostnadene som legges til grunn for finansiering av tjenestene, med nødvendige korrigeringer for å få sammenheng mellom aktivitet og kostnad. Videre har vi vi hatt som oppgave å evaluere innføringen av ABF i den ordinære hjemmetjenesten basert på det forbedrede datagrunnlaget kommunen nå disponerer. Evalueringen har bestått i å gjennomgå beregningsgrunnlaget samt gjøre nye kalkyler. Siden innføringen av ABF har kommunen også gjennomført en større ryddejobb knyttet til ansvarsstrukturen i regnskapssystemet med hensyn på å rendyrke produksjon. Som en del av dette prosjektet har BDO gitt en overordnet vurdering av denne nye strukturen Avgrensninger Dette notatet er utarbeidet for Bodø kommunes interne bruk i forbindelse med prosjektet slik det er beskrevet ovenfor. Vi har ikke gjennomført egne aktivitets- og tidskartlegginger, og våre kalkyler er basert på kartlegginger gjennomført i Bodø kommunes egen regi. Vi har så langt det lar seg gjøre forsøkt å verifisere tallgrunnlaget som vi har bygget analysene på, ved hjelp av rimelighetsvurderinger og konsultasjoner med nøkkelpersonell i kommunen. Analysene bygger på rapporterte regnskaps- og aktivitetstall fra januar frem til og med juni Det at kalkylene ikke bygger på et komplett regnskapsår, vil kunne føre til behov for etterjusteringer. BDO har etter beste evne forsøkt å normalisere de beregnede satsene basert på sesongvariasjoner fra tidligere års regnskap og budsjett, men det vil nødvendigvis kunne knyttes noe usikkerhet til disse anslagene. Det samme gjelder for aktivitetstallene, da det ikke kan utelukkes at det eksisterer sesongbaserte variasjoner knyttet til behovet for helse- og omsorgstjenester. Side 5 av 27

6 4. Gjennomgang av ny ansvarsstruktur En betydelig utfordring ved arbeidet som BDO gjennomførte i forrige runde var knyttet til det å skape sammenheng mellom rapporterte kostnader i regnskapet, og tjenesterapporteringen (kostnadsdriverne). Dette fordi det ikke nødvendigvis var mulig å direkte koble kostnadene ved det enkelte ansvar i regnskapet opp mot levering av den enkelte tjeneste. Videre var inndelingen i ansvar mindre konsekvent, hvor enkelte institusjoner eksempelvis besto av flere ansvar mens andre institusjoner kun rapporterte som ett ansvar. Bodø kommune har siden den tid nedlagt et betydelig arbeid i å rydde opp i denne ansvarsstrukturen, og det er gjennomført betydelige endringer i denne. En komplett liste over ansvarene, og inndelingen av disse, følger i vedlegg 1. Hovedformålet med opprydningen har vært å: Fordele kostnader mellom administrasjon og tjenester Skille kostnader i de tilfellene det ligger forskjellig helse- og omsorgstjenester innenfor samme ansvarsområde Skille ut kostnader knyttet til lokaler. Dette fordi det i 2014 ble opprettet et kommunalt eiendomsforetak, og rutinene rundt regnskapsføring av disse kostnadene har vært i en overgangsfase den senere perioden. Eksempelvis var det flere ansvarsområder som hadde egne renholdsarbeidere, mens andre igjen kjøpte denne tjenesten av foretaket. Skille ut kostnader forbundet med «spesielle tjenester» ved den enkelte avdeling eller tilfeller der kostnader ikke er ført på samme måte innenfor den enkelte tjeneste. Fokus i opprydningen har vært rettet mot å rendyrke produksjon, slik at det er enkelt å skille mellom ansvar som leverer administrative tjenester som ledelse, lønn og andre merkantile oppgaver fra selve tjenesteproduksjonen. Det har også vært fokus på rendyrking av tjenester, med tanke på å unngå at samme ansvar leverer mange ulike typer helsetjenester. Den nye ansvarsfordelingen har gjort seg gjeldende innenfor både hjemmetjenester, miljøtjenesten og institusjon. Som hovedregel er nå administrative kostnader knyttet til ledelse, merkantilt personell og øvrige administrative kostnader, som ikke direkte kan knyttes til tjenesten, skilt ut i egne ansvar. Den enkelte virksomhet har nå som hovedregel et eget ansvar kalt «Fellesressurser» som er forbeholdt disse kostnadene. For institusjoner er i tillegg virksomhetene delt inn i ansvar basert på etasjer/avdelinger, og i de tilfellene hvor institusjonen også leverer dagtilbud er kostnadene forbundet med dette skilt ut i egne ansvar. Kommunen har også opprettet egne ansvar for å skille mellom kostnadene ved avdelinger som leverer både hjemmebaserte tjenester og tjenester til bokollektiv. Den nye strukturen på ansvarene gjør det etter vår vurdering lettere å sammenligne kostnader og aktiviteter på tvers av avdelinger, og det gjør arbeidet med kalkyle for enhetskostnader betraktelig enklere da behovet for særskilte korrigeringer blir mindre. Vår vurdering er at ansvarsstrukturen nå er betraktelig mer hensiktsmessig, mer konsekvent, og mer «riktig» i forhold til en rendyrking av produksjon for den enkelte tjeneste. Det er fortsatt unntak fra de ovennevnte reglene. Eksempelvis er det innenfor Miljøtjenesten blant annet egne bofellesskap-ansvar som leverer hjemmebaserte tjenester til brukere som bor i geografisk nærhet til disse. Disse unntakene er begrunnet i praktiske hensyn forbundet med driften ved den enkelte avdeling. Vi har ingen innvendinger mot dette, men sett i et aktivitetsperspektiv skulle gjerne disse tjenestene vært rendyrket. Sett i forhold til implementering av ABF har vår gjennomgang ikke avdekket behov for å gjøre ytterligere endringer i den nåværende ansvarsstrukturen. Det er likevel viktig å presisere at det på et senere tidspunkt vil kunne fremkomme forhold som vi ikke har avdekket, og som vil kunne kreve justeringer. Ved opprettelsen av nye tjenester, eller omorganiseringer, er det viktig at kommunen er oppmerksom på opprettholdelsen av samsvar mellom levering av tjenester og regnskapsføring av kostnader innenfor det enkelte ansvar. Side 6 av 27

7 5. Prinsipper for modellen Dette notatet forklarer i korte trekk de generelle prinsipper våre beregninger bygger på. I tillegg beskrives enkelte spesifiseringer der de nye kalkylene skiller seg fra de som ble gjort tilbake i For en utfyllende forklaring rundt teorien og prinsippene som ligger til grunn for aktivitetsbasert finansiering, vises til BDO notat; «Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune, vedlegg 1: Nærmere om aktivitetsbasert budsjettering og/eller finansiering». Målet ved bruk av ABF i de nye tjenestene er bedre allokering av de tilgjengelige ressursene. Dette søkes oppnådd ved å finansiere avdelingene basert på den aktiviteten de gjennomfører. For det fleste av tjenestene har vi valgt å gjøre såkalte «top-down» kalkulerte aktivitetskostnader basert på regnskapsdata og historiske tall for aktivitet. For enkelte tjenester kan det imidlertid være mindre aktuelt å bruke historiske data for aktivitet og kostnad til å beregne fremtidige finansieringssatser. I disse tilfellene vil det være mer aktuelt å regne ut satser basert på en såkalt «bottom-up» tilnærming, hvor det tas utgangspunkt i hvor mye de enkelte kostnadselementene utgjør, og hvor mye dette blir til sammen. For de avdelingene/tjenestene hvor det er kalkulert aktivitetskostnader basert på regnskapsdata, har vi benyttet samme fremgangsmåte/metodikk (8-trinnsmodell) som skissert for hjemmetjenesten. For en mer inngående gjennomgang av denne metoden vises det til tidligere BDO notat «Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune». Tjenestene som inngår i denne gjennomgangen tilhører hjemmetjenesten, institusjonstjenesten og miljøtjenesten. Sammenlignet med hjemmetjenesten, er den enkelte bruker innenfor institusjonstjenesten og miljøtjenesten mer stabil både når det gjelder hvilke tjenester de mottar, og omfanget av disse tjenestene. På den andre siden, er det en større utfordring å dele tjenestene opp i hensiktsmessige aktiviteter Tjenesteinndeling av ansvarsområdene Med bakgrunn i arbeidet som er gjort med å dele ansvarene slik at det skilles mellom leveranse av tjenester og administrasjon, har det ikke vær nødvendig å gjøre større korrigeringer av regnskapsgrunnlaget for å få sammenheng mellom kostnad og aktivitet for beregning av satser. Det er derfor betraktelig mindre korrigeringer i kalkylene som er gjort i dette notatet sammenlignet med de som ble gjort i Regnskapsgrunnlag og normalisering av satser Det har vært enighet om å benytte regnskapsdata fra januar til juni Dette for å kunne dra nytte av de aktivitetsdataene som er gjort tilgjengelige etter at det nye styringssystemet Styrhuset ble innført januar Fordi vi ikke har tilgjengelig et fullstendig regnskapsår som basis for kalkulering av de ulike satsene, har det vært nødvendig å «normalisere» dataene. Kostnader forbundet med levering av Helse- og omsorgstjenester fordeler seg noe ulikt mellom de første seks månedene i regnskapsåret og de siste seks. Erfaringsmessig faller en større andel av kostnadene på høsten sammenlignet med våren. Når vi benytter kostnadsgrunnlag fra januar til juni til å beregne satser, vil det være en fare for at enhetene, isolert sett, vil kunne bli underfinansiert. Vi har derfor beregnet en egen faktor for å kompensere/normalisere dette forholdet. Side 7 av 27

8 Faktoren er beregnet basert på historiske budsjett og regnskap fra 2014 og 2015, og hvordan kostnader har fordelt seg sesongmessig disse to årene. Som det fremgår av tabellen nedenfor, har kostnadene gjennomgående ligget på ca. 17,5% høyere siste halvår sammenlignet med første halvår. For å få et representativt bilde av ressursbruken, er kostnadene for første halvår oppjustert med 17,5%. Prosentvis forskjell vår og høst Budsjett ,1939 Regnskap ,1907 Budsjett ,1932 Regnskap ,1182 Snitt 0,1740 Tabell 1: Beregning av faktor for normalisering av satser. Kilde: Budsjett og regnskap for HO i Bodø kommune 2014 og Beregninger gjort av BDO Data for måling av aktivitet Data for både aktivitet (vedtaksdata) og tidsbruk er hentet fra kommunens styringssystem «Styrhuset». Systemet kombinerer data fra kommunens «Journal» i Gerica, oversikt over arbeidet tid og turnus fra Visma ressursstyring samt data fra Lifecare Mobil Pleie moduler som benyttes til å logge gjennomført aktivitet i den enkelte avdeling. Systemet gir informasjon om både tidsbruk ved den enkelte avdeling samt mengden vedtakstimer som er gjeldende til enhver tid. For antall timer med helsetjenester som vedtas og leveres innenfor de ulike tjenestene, kan det benyttes ulike parametere fra Styrhuset. Vi har i disse beregningene valgt å benytte parameteren ressursinnsatstimer. Dette er timene som den enkelte tjeneste/ansvar fordeler til den enkelte bruker per tjeneste per type vedtak. Parameteren inneholder antall vedtatte timer for den enkelte avdelingen, og tar i tillegg inn over seg eventuelle brukere som har vedtak med dobbel bemanning. Dette slik at eksempelvis brukere med mer enn 1 til 1 bemanning registreres med tilsvarende flere vedtakstimer. Dette er gjort for å kunne forvente en sammenheng mellom antall vedtakstimer og bemanningskostnader. Antall besøk er basert på antall faktisk registrerte besøk i Lifecare Mobil Pleie for perioden januar til juni. Til beregning av reisekostnad per besøk, benyttes antall faktisk registrerte besøk i Lifecare Mobil Pleie for perioden januar til juni. Når det gjelder antall brukere benyttes et gjennomsnitt av det totale antall unike brukere som har vært registrert innenfor den aktuelle i perioden januar til juni. Tallene er hentet fra Gerica. Tabellen nedenfor illustrerer fordeling av kostnadsdrivere (antall brukere, antall ressursinnsatstimer og antall besøk) for tjenesten helsetjenester i hjemmet for måneden januar Som det fremgår av tabellen var det fore eksempel registrert 697 unike brukere/mottakere av denne tjenesten i januar, og det ble gjennomført i gjennomsnitt ca. tre besøk per registrerte ressursinnsatstime. Tallene som inngår i beregning av satser for hjemmetjenesten består av disse aktivitetstallene for hele perioden januar til juni, og inkluderer i tillegg også kostnadsdrivere forbundet med tjenesten personlig assistanse til praktisk bistand. Side 8 av 27

9 Avdeling Antall brukere RessursinnsatsTimer Antall besøk HJEMMETJENESTEN NORD HJEMMETJENESTEN SENTRUM HJEMMETJENESTEN MØRKVED HJEMMETJENESTE TVERLANDET HJEMMETJENESTE SALTSTRAUMEN HJEMMETJENESTE SKJERSTAD Totalsum Tabell 2: Kostnadsdrivere i hjemmetjenesten for januar Kilde: Bodø kommune. Tall for tidsbruk er basert på en sammensetning av kostnadsdriverne vist ovenfor, og registrerte tall for bemanning fra turnussystemet Visma ressursstyring. I tabellen nedenfor fremgår tidsfordeling mellom direktetid, kjøretid og indirekte tid for de ulike avdelingene i hjemmetjenesten for perioden januar til juni Som det fremgår utgjorde «Direktetid» 49% av faktiske arbeidstimer, mens «Indirekte tid» utgjorde 34% og «Kjøretid» utgjorde 17%. Avdeling Faktiske arbeidstimer Direktetid timer Kjøretid timer Indirektetid timer Direktetid % HJEMMETJENESTEN NORD % HJEMMETJENESTEN SENTRUM HJEMMETJENESTEN MØRKVED HJEMMETJENESTE TVERLANDET HJEMMETJENESTE SALTSTRAUMEN HJEMMETJENESTE SKJERSTAD % % % % % Totalsum % Tabell 3: Tidsfordeling i hjemmetjenesten for perioden januar til juni. Kilde: Bodø kommune. Det påpekes at tallene presentert ovenfor er basert på uttak fra kommunens system for perioden januar til juni 2016, og at resultatene vil kunne endre seg etter hvert som datagrunnlaget blir større. Side 9 av 27

10 6. Reberegning av satser for hjemmetjenesten Basert på nye tilgjengelige data for tidsbruk og kostnadsdrivere, analyserte regnskapsdata samt ny ansvarsstruktur, har vi gjennomført en ny beregning av satser innenfor hjemmetjenesten. Tall for tidsbruk og aktivitet er hentet fra kommunens styringssystem for perioden januar til juni Delkapitlene nedenfor tar for seg kalkylene for de enkelte tjenestene som leveres innenfor området «Hjemmebaserte tjenester». Delkapitlene lister opp hvilke ansvar og avdelinger som inngår i kostnadsgrunnlaget og beregningsgrunnlaget for aktivitet. I tillegg følger en opplisting av hvilke korrigeringer som er gjort for eksempelvis merkantilt ansatte, ledere osv. Til sammenligning mot kalkuleringene gjort i forrige runde, er det her ikke foretatt personellkorrigeringer. Dette er nå allerede hensyntatt i den nye ansvarsstrukturen. Antall besøk er basert på antall faktisk registrerte/gjennomførte logget gjennom Lifecare Mobil pleie moduler ute i avdelingene. Kostnader tilknyttet lokaler og administrasjon og ledelse er holdt utenfor oversiktene. Eventuelle inntekter ført på det enkelte ansvar er også holdt utenfor kalkylen. Det presiseres at enhetskostnadene som her er beregnet ikke nødvendigvis vil representere de endelige satsene som skal benyttes for den aktivitetsbaserte finansieringen. Valg av endelige satser blir en separat beslutning i budsjettprosessen Helsetjenester i hjemmet Følgende ansvar inngår som kostnadsgrunnlag i kalkylen: 3540 Hjemmetjenesten Nord 3550 Hjemmetjenesten Hovdejordet, øvre Rønvik 3560 Hjemmetjenesten Sentrum 3585 Hjemmetjenesten Vestbyen 3570 Hjemmetjenesten Mørkved 3590 Hjemmetjenesten Tverlandet 3592 Hjemmetjenesten Saltstraumen 3606 Hjemmetjenesten Skjerstad I tabellen nedenfor har vi satt opp selve kalkylen for beregning av satser innenfor den ordinære hjemmetjenesten. Samtlige satser er foreløpige og vil kunne blir gjenstand for endringer. Side 10 av 27

11 Hjemmetjenesten Regnskap 1. Direkte pleie 2. Reise og transport 3. Indirekte pleie Lønn inkl. sosiale utgifter ,16 % 16,7 % 34,14 % Medisinsk utstyr og forbruksmateriell % Transportkostnader % Andre variable utgifter pleiepersonell % Kjøp av helse og miljøtjenester Sum Kostnadsdriver Ressursinnsatstimer Antall besøk Antall brukere Aktivitet Beregnet sats Per time 262 kr Per reise 47 kr Per måned kr Normalisert sats Per time 308 kr Per reise 56 kr Per måned kr Tabell 4: Kalkyle for helsetjenester i hjemmet. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Kalkulert av BDO. Som det fremgår av tabellen har tjenesten hatt totalt 47 millioner regnskapsførte kostnader i perioden januar til juni som skal benyttes til beregning av gjennomsnittlige satser. Det er registrert ressursinnsatstimer, besøk og avdelingene har i gjennomsnitt hatt unike brukere gjennom perioden. Dette gir en sats per time på 262 kr, en sats per reise på 47 kr og en sats per bruker per måned på kr kr. I tillegg til dette kommer normaliseringen av satsene (17,4 %) som til sammen gir 308 kr per time, 56 kr per reise og kr per bruker per måned Kompensasjon for smådriftsulemper Mindre forhold, lengre kjøreavstand og mindre fleksibel bemanning kan medføre at det oppstår såkalte smådriftsulemper ved enkelte avdelinger. Kommunen kan vurdere å kompensere for hele eller deler av denne smådriftsulempen gjennom en toppfinansiering. For å finne ut av størrelsen på denne smådriftsulempen har vi beregnet en egen sats for ansvar 3606 Hjemmetjenesten Skjerstad, for å kunne se hvor mye mer en time på dette ansvaret koster sammenlignet med snittet ved de øvrige ansvarene. Basert på hvor mye kommunen evt. ønsker å kompensere for denne smådriftsulempen kan det velges mellom ulike satser med ulike nivåer av kompensasjon: Tabellen nedenfor viser satser for toppfinansiering av timer, besøk og sats per bruker per måned. Som det fremgår, vil 100% kompensasjon innebære en toppfinansiering per vedtakstime på kr 232,- utover standardsatsen på kr 308,-. Videre blir satsene lavere avhengig av hvor stor andel av avviket kommunen ønsker å kompensere for. Toppfinansiering per vedtakstime Toppfinansiering per reise/besøk Toppfinansiering per bruker per måned 100 % kompensasjon % kompensasjon % kompensasjon % kompensasjon Tabell 5: Satser for toppfinansiering av smådriftsulemper. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Kalkulert av BDO. Side 11 av 27

12 6.2. Nattjenesten Følgende ansvar inngår i denne kalkylen: 3624 Nattjenesten 3594 Nattjenesten ØST 3625 Distriktsnattjenesten I tabellen nedenfor har vi satt opp selve kalkylen for beregning av satser innenfor nattjenesten. Samtlige satser er foreløpige, og vil kunne bli gjenstand for endringer. Nattjenesten Regnskap 1. Direkte pleie 2. Reise og transport 3. Indirekte pleie Lønn inkl. sosiale utgifter ,38 % 19,91 % 40,71 % Medisinsk utstyr og forbruksmateriell 100 % Transportkostnader % Andre variable utgifter pleiepersonell % Kjøp av helse og miljøtjenester Sum Kostnadsdriver Ressursinnsatstimer Antall besøk Antall brukere Aktivitet Beregnet sats Per time 405 kr Per reise 90 kr Per måned kr Normalisert sats Per time 475 kr Per reise 105 kr Per måned kr Tabell 6: Kalkyle for helsetjenester i hjemmet. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Beregninger foretatt av BDO. Som det fremgår av tabellen har tjenesten hatt totalt 5,3 millioner regnskapsførte kostnader i perioden januar til juni som skal benyttes til beregning av gjennomsnittlige satser. Det er registrert ressursinnsatstimer, besøk og tjenesten har i gjennomsnitt hatt 115 unike brukere gjennom perioden. Dette gir en sats per time på 405 kr, en sats per reise på 90 kr og en sats per bruker per måned på kr kr. I tillegg til dette kommer normaliseringen av satsene (17,4 %) som til sammen gir 475 kr per time, 105 kr per reise og kr per bruker per måned. Korrigeringer og forutsetninger: Det har ikke vært tilgjengelig tall for fordeling mellom tid benyttet til kjøring, og tid benyttet til indirekte pleie innenfor nattjenesten. Vi har derfor her måttet anta at forholdet mellom reisetid og indirekte tid er det samme i nattjenesten som i den ordinære hjemmetjenesten. Alternativt kan det her antas en noe lavere andel reisetid sammenlignet med den ordinære tjenesten (5 %). Da vi heller ikke har data for antall gjennomførte besøk i denne tjenesten, er det her antatt samme forhold mellom timer og besøk som for den ordinære hjemmetjenesten. I den ordinære hjemmetjenesten er det registrert timer og besøk. Dette gir 2,44 besøk per time (206568/84734=2,44). Ved å gange med 2,44 har vi dermed fått Kommunen bør vurdere å gjøre en reberegning av satsene når tall for antall besøk er på plass for denne tjenesten, da det er rimelig å anta at dette forholdstallet ikke er det samme for tjenester levert på natten som for tjenester levert på dagen. Side 12 av 27

13 Det er ikke registrert kostnader forbundet med transport for ansvarene 3625 (Distriktsnattjenesten) og 3594 (Nattjenesten ØST). Dette skyldes ulikheter i hvordan disse kostnadene konteres i de ulike avdelingene Oppfølgingstjenesten Følgende ansvar inngår i denne kalkylen: 3458 Hjemmetjenesten psykisk helse og rus I tabellen nedenfor har vi satt opp selve kalkylen for beregning av satser innenfor den oppfølgingstjenesten psykisk helse og rus. Det presiseres at samtlige tall er foreløpige, og vil kunne bli gjenstand for endringer. Nattjenesten Regnskap 1. Direkte pleie 2. Reise og transport 3. Indirekte pleie Lønn inkl. sosiale utgifter ,16 % 16,70 % 34,14 % Medisinsk utstyr og forbruksmateriell % Transportkostnader % Andre variable utgifter pleiepersonell % Kjøp av helse og miljøtjenester Sum Kostnadsdriver Ressursinnsatstimer Antall besøk Antall brukere Aktivitet Beregnet sats Per time 347 kr Per reise 60 kr Per måned kr Normalisert sats Per time 407 kr Per reise 71 kr Per måned kr Tabell 7: Kalkyle for helsetjenester i hjemmet. Kilde: Regnskap for Bodø kommune 2016 (januar til juni), aktivitetsuttrekk samt tidskartlegging fra Styrhuset (Gerica plan og Lifecare mobil pleie). Beregninger foretatt av BDO. Som det fremgår av tabellen har tjenesten hatt totalt 13,7 millioner regnskapsførte kostnader i perioden januar til juni som skal benyttes til beregning av gjennomsnittlige satser. Det er registrert ressursinnsatstimer. Videre er det antatt besøk, det er også antatt at tjenesten i gjennomsnitt har hatt 535 unike brukere gjennom perioden. Dette gir en sats per time på 347 kr, en sats per reise på 60 kr og en sats per bruker per måned på kr. I tillegg til dette kommer normaliseringen av satsene (17,4 %) som til sammen gir 407 kr per time, 71 kr per reise og kr per bruker per måned. Korrigeringer og forutsetninger: Det har ikke vært tilgjengelig tall for tidsbruk innenfor hjemmetjenesten psykisk helse og rus. Vi har derfor benyttet samme tidsfordeling i denne tjenesten som for den ordinære hjemmetjenesten (49,16 % direkte tid, 16,7 % reisetid og 34,14 % indirekte tid). Da vi heller ikke har data for antall gjennomførte besøk i denne tjenesten, er det her antatt samme forhold mellom timer og besøk som for den ordinære hjemmetjenesten. Også her har vi benyttet forholdstallet 2,44 for å estimere antall besøk. Side 13 av 27

14 Det har ikke vært tilgjengelig tall for antall unike brukere innenfor denne tjenesten. Vi har derfor benyttet tall fra 2015 (totalt 535 unike brukere) i denne kalkylen. På generelt grunnlag anbefaler vi her at kommunen vurderer å gjøre en reberegning av satsene når tall for tidsbruk, antall besøk og antall brukere er på plass for denne tjenesten. Det er rimelig å anta at forutsetningene vi her har lagt til grunn er noe svake. Alternativt, dersom disse tallene ikke vil være tilgjengelige på kort sikt, er det også et alternativ at avdelingene selv gjør beregninger eller estimater for tidsbruk, antall besøk per time og antall brukere. 7. Institusjon og Miljøtjenesten 7.1. Prinsipper for beregning av aktivitetskostnader ved institusjon og miljøtjenesten Modellene for institusjon og miljøtjenesten bygger på samme 8-trinns metode for ABC-analyse som for hjemmetjenester. Innenfor institusjonstjenesten ble det vurdert å benytte prinsippet fra hjemmetjenesten om å registrere det individuelle brukerbehov ved hver avdeling, men dette ble ikke funnet hensiktsmessig. Modellen innenfor institusjon bygger på at det er definert 4 ulike «typer» plasser, og at det skal være knyttet den samme finansieringen til en plass uavhengig av hvor frisk eller syk den enkelte brukeren er. Avdelingene finansieres da i henhold til antall døgn. Innenfor Miljøtjenesten foreslås det en grunnfinansiering per bolig/bruker, som skal dekke grunnleggende kostnader og et antall basis-timer. I tillegg foreslås det at tjenesten finansieres med en sats per time for brukere som overstiger disse basis-timene. Dette for å kompensere for forskjeller i tjenestebehov hos brukeren i den enkelte bolig. Målsetningen er optimal allokering av kommunens ressurser, og dette forsøkes da oppnådd ved å finansiere utførerne etter aktivitet. Som nevnt tidligere er tjenestene som tilbys i institusjon og miljøtjenesten noe mer stabile sammenlignet med hjemmetjenesten, både når det gjelder omfang og type tjenester som tilbys Institusjon Basert på analyserte regnskapsdata og oversikt over antall plasser og bemanningsfaktor har vi utarbeidet en kalkyle for enhetskostnader for institusjoner. Det regnes ut døgnsatser for totalt fire ulike typer «plasser» innenfor institusjonstjenesten, og det skilles ikke mellom de ulike institusjonene. Med noen få unntak opplyser kommunen at bemanningsfaktoren er tilnærmet lik innenfor de disse fire typene plasser. I samarbeid med nøkkelpersoner fra Bodø kommune har det vært vurdert å innføre kompensasjon for smådriftsulemper som følge av mindre fleksibel bemanning. Resultatet av våre vurderinger har vært at det foreløpig ikke er noen institusjoner som kvalifiserer til dette. Vi anbefaler imidlertid at det gjøres en ny vurdering av behovet for dette etter at finansieringssystemet har vært i drift en periode. Dette kan da gis i form av en rammeoverføring basert på et estimat av smådriftsulempen. Alternativ kan det også gis i form av en toppfinansiering per leverte døgn ved den aktuelle institusjon. Nattevakter er forsøkt plassert på avdelingsnivå innenfor den enkelte institusjon. Disse betjener imidlertid ofte flere avdelinger samtidig, og brukes fleksibelt. Alternativt kan nattevaktsaktiviteten deles i to, hvor alle institusjoner får en tilmålt grunnbemanning som det finansieres etter. I tillegg kan det da etableres en toppfinansiering som i større grad avhenger av aktivitet. Side 14 av 27

15 I tabellen nedenfor fremgår de beregnede satsene for de ulike typene plasser. Både i form av årlige satser, og døgnsatser. Samtlige satser er foreløpige og vil kunne bli gjenstand for endringer. Følgende institusjoner med tilhørende ansvar inngår i denne kalkylen: Sølvsuper helsesenter (3670,3671, 3672, 3673, 3674) Hovdejordet/Vollsletta sykehjem (3517, 3519, 3554) Sentrum sykehjem (3521, 3523, 3525, 3529) Mørkved sykehjem (3530, 3531, 3534) Stadiontunet sykehjem (3535, 3536, 3537, 3539, 3562) Ansvar for kjøkkendrift og dagsenter er holdt utenfor denne kalkylen. Tilsvarende er det kun kostnader forbundet med medisinsk forbruksmateriell samt andre variable utgifter pleiepersonell 1 som er inkludert fra ansvarene definert som fellesressurser. Nominelle satser Normaliserte satser Totalt antall plasser Sats pr. plass pr. år Døgnsats Sats pr. plass pr. år Døgnsats Langtid somatisk per plass Langtid demens per plass Langtid demens atferd/ psykiatri per plass Korttid per plass Tabell 8: Oversikt over beregnede satser for institusjon. Kilde: Bodø kommunes regnskap fra januar 2016 til juni 2016, samt rapportering på antall plasser og bemanningsfaktor innenfor institusjonstjenesten. Beregninger foretatt av BDO. Utgifter forbundet med lokaler er også holdt utenfor, da disse kostnadene i utgangspunktet ikke kan påvirkes av den enkelte virksomhet. Etter en periode kan det vurderes å inkludere kostnader forbundet med administrasjon (ledelse og merkantilt ansatte) i satsene. Dette for å gi insentiver til bedre ressursutnyttelse også på dette området. Som nærmere drøftet i notatet fra 2015 bør det for institusjonstjenesten vurderes å innføre buffere ved registreringen av lang- og korttidsdøgn. Når en plass blir ledig, får utføreren finansiering for noen døgn ekstra fordi det kan gå noe tid før en ny bruker flytter inn. Det kan skyldes opprydding, enkel oppussing og lignende. Ved utskrivning fra en langtidsplass foreslås det 5 slakkdøgn og for en korttidsplass 1 slakkdøgn. Hvis enheten raskt tar imot en ny bruker, får den dobbel finansiering. Her ligger det altså inne et insentiv til effektiv drift. Også for hjemmetjenestene ligger det inne buffere i finansieringen. Vårt foreløpige forslag er at kun fravær utover 7 dager bør føre til tapt finansiering. Videre anbefaler vi at finansieringen opprettholdes i 5 dager etter at et vedtak opphører. Dette fordi bemanningssituasjonen ikke kan tilpasses på så kort tid Miljøtjenesten Miljøtjenesten (ambulant tjeneste) BDO har på nåværende tidspunkt ikke mottatt aktivitetsdata for oppfølgingstjenesten, og har derfor ikke kunnet gjøre beregninger på nåværende tidspunkt. 1 For en nærmere beskrivelse av hva som inngår i disse kostnadskategoriene henvises det til notat levert av BDO i 2015 «Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune». Side 15 av 27

16 Boliger Tjenester forbundet med levering av boliger i miljøtjenesten foreslås finansiert ved hjelp av en grunnfinansiering per bruker/bolig, i tillegg til en timesats for vedtatte tjenester rettet mot den enkelte bruker. Modellen er ment å kunne ta opp i seg forskjeller i tjenestebehov mellom brukerne i de enkelte ansvar. Som en del av gjennomgangen av dette tjenesteområdet, er det avdekket relativt store kostnadsforskjeller mellom de ulike ansvarene, som ikke fullt ut kan forklares gjennom forskjeller i antall boliger, eller mengden vedtatte tjenester knyttet til den enkelte bolig. Det er altså behov for å gjøre korrigeringer/kontroller av antall vedtakstimer innenfor det enkelte ansvar før de endelige satsene beregnes. I tabellen nedenfor har vi beregnet satser basert på de foreløpige tallene, men pga. mangelen på sammenheng mellom registrert aktivitet og kostnad, slår modellen noe uheldig ut gjennom at timesatsene blant annet er betraktelig lavere enn hva vi antar er det reelle kostnadsnivået. Følgende ansvar inngår i denne tjenesten: 3510 Vollveien 3512 Lillevollen 3515 Lillebølgen 3542 A-bolig, Ramflogveien C-boliger Ramflogveien Garnveien 3580 K 14 Kollektiv +3 ETG 3582 K ETG Det bemerkes at ansvarene 3580 og 3582 (K 14) har en noe annerledes struktur. Disse ansvarene er organisert som kollektiv, med større fellesarealer og andre behov knyttet til blant annet nattbemanning. Det bør derfor vurderes hvorvidt disse ansvarene bør inngå i samme kalkyle som øvrige ansvar, eller hvorvidt disse skal få egne satser. I satsene som fremstilles nedenfor er disse holdt utenfor. I modellen nedenfor mottar hvert ansvar en grunnfinansiering basert på antall boliger/brukere. Grunnfinansieringen skal dekke grunnleggende kostnader knyttet til den enkelte bolig, i tillegg til en begrenset mengde tjenester/timer (i de foreløpige beregningene er det benyttet 650 timer). Denne satsen beregnes på bakgrunn av utregninger av kostnad per bolig per år for det enkelte ansvar. Deretter tas det utgangspunkt i ansvaret med den laveste mengden vedtatte timer per bolig (det antas da at det er dette ansvaret som også har lavest kostnad per bolig). Videre finansieres eventuelle vedtakstimer ansvarene måtte ha ut over 650 timer per bolig, ved hjelp av en timesats. Tabellen nedenfor illustrerer foreløpige satser basert på det nåværende aktivitets- og kostnadsgrunnlaget. Samtlige satser er foreløpige og vil bli gjenstand for endringer. Ansvar 1 Ansvar 2 Ansvar 3 Ansvar 4 Ansvar 5 Ansvar 6 A Regnskapskostnader til fordeling (jan juni 2016) B Antall boliger C Samlet antall vedtakstimer (jan juni 2016) Side 16 av 27

17 D E Gjennomsnittlig antall timer per bolig (tjenestebehov per bruker) Gjennomsnittlig kostnad per bolig (A/B) F Laveste antall vedtakstimer per bolig 650 G Grunnfinansiering Tabell 9: Beregning av Grunnfinansiering for boligtjenester innenfor Miljøtjenesten. Kilde: Bodø kommunes regnskap fra januar 2016 til juni 2016, rapportering på antall boliger og omsorgsbehov/vedtakstimer fra Gerica. Beregninger foretatt av BDO. Vi ser da at beregningene ovenfor gir en grunnfinansiering på Merk at kalkylen baseres på halvårlige tall, og at grunnfinansieringen også da kun gjelder for et halvt år. Gitt en simulert grunnfinansiering beregnes det en timesats for kostnader som overskyter grunnfinansieringen. Tabellen nedenfor illustrerer. Ansvar 1 Ansvar 2 Ansvar 3 Ansvar 4 Ansvar 5 Ansvar 6 H I J Simulert grunnfinansiering (B*G) Gjenværende regnskapskostnader til fordeling (A-H) Antall timer som overstiger 650 per bolig (C-650*B) K Gjennomsnittlig kostnad per time (sum I/sum J) 115 Tabell 10: Beregning av timesats for boligtjenester innenfor Miljøtjenesten. Kilde: Bodø kommunes regnskap fra januar til juni 2016, rapportering på antall boliger og omsorgsbehov/vedtakstimer fra Gerica. Beregninger foretatt av BDO. Basert på regnskap for januar til juni, får vi altså en halvårlig grunnfinansiering på kr., og en timesats på 115kr. 2 Som nevnt innledningsvis er det her viktig å påpeke usikkerheten i disse beregningene, da det foreløpig ikke er noen sammenheng mellom registrert tjenesteomfang (i form av vedtatte timer), og regnskapsførte kostnader ved det enkelte ansvar. 2 For å forenkle illustrasjonen, er normalisering av satsene ikke inkludert i disse beregningene. Side 17 av 27

18 Avlastningstjenester Underliggende tall for kostnad og aktivitet innenfor denne tjenesten anses å være særdeles usikkert. Det er derfor vurdert som uhensiktsmessig å gjøre ABC-kalkyler basert på dette grunnlaget. I stedet bør det gjennomføres såkalte «bottom-up» beregninger, hvor kostnaden for vedtaksdøgn/timer beregnes manuelt, basert på beregnet timelønn for ansatte, sosiale kostnader, driftskostnader samt andre relevante kostnader for beregning av tjenesten. 8. Avsluttende kommentarer Prosjektet knyttet til innføring av ABF i HO i Bodø kommune er nå inne i en implementeringsfase. Vi mener det absolutt viktigste i tiden fremover vil være bred involvering blant kommunens ansatte, og at involvert personell får eierskap til prosjektet. Innføringen av ABF vil påvirke et bredt spekter av både tjenester, ledere og øvrige ansatte i Bodø kommune. Involvering er viktig slik at samtlige områder prosjektet vil påvirke, blir belyst. Som et hovedprinsipp bør samtlige berørte parter i kommunen ha tilstrekkelig innsikt til selv å kunne vurdere hvordan deres fagområde vil bli påvirket. Innledningsvis bør det blant annet gjennomføres info møter med avdelingsledere og andre i tjenestene med økonomiansvar, hvor prinsipper for modellen gjennomgås samt eventuelle endringer i rutiner og lignende. Når endelige satser er fastsatt bør det også gjøres en gjennomgang med den enkelte avdelingsleder hvor økonomikonsulent gjennomgår budsjett og aktivitetsprognoser for den enkelte avdeling/det enkelte ansvar. Side 18 av 27

19 9. Vedlegg 1: Oversikt over ansvar og tjenesteinndeling Område Virksomhet Ansvar Avdeling 3540 Hjemmetjenesten Nord Hjemmetjenesten Nord 3541 Hjemmetjenesten Nord Fellesressurs 3550 Hjemmetjenesten Hovdejordet, øvre rønvik 3595 Bogodt 3560 HJEMMETJENESTEN SENTRUM 3561 HJEMMETJENESTEN SENTRUM FELLESRESSURS Hjemmetjenesten Sentrum 3568 HJEMMETJENESTEN ØSTBYEN FELLESRESSURSER 3585 HJEMMETJENESTEN VESTBYEN 3624 NATTJENESTEN 3570 HJEMMETJENESTEN MØRKVED 3587 SØRGJERDET B 3589 SØRGJERDET BOKOLLEKTIV 3590 HJEMMETJENESTE TVERLANDET Hjemmetjeneste Hjemmetjenesten ØST 3591 HJEMMETJENESTEN ØST FELLESRESSURS 3592 HJEMMETJENESTE SALTSTRAUMEN 3593 STRAUMBO 3594 NATTJENESTEN ØST 3645 TVERLANDET B.S. SENT 3600 FURUMOEN HELSESENTER Omsorgstjenester Skjerstad 3601 FURUMOEN FELLESRESSURS 3606 HJEMMETJENESTE SKJERSTAD 3608 LYSTHUSHAUGEN 3625 DISTRIKTSNATTJENESTEN 3652 SKJERSTAD DAGSENTER Oppfølgingstjenesten 3455 VILLA VEKST Rus/psykisk helse 3456 HJEMMETJENESTEN VEBJØRN TANDBERGSVEI HÅLOGALANDSGATA HJEMMETJENESTEN PSYKISK HELSE OG RUS Side 19 av 27

20 Rehabilitering 3455 HJELPEMIDDELTEAM 3456 DAG/OPPSØKENDE REHAB. GAMLE RIKSVEG REHABILITERINGSAVD. GAMLE RIKSVEG HVERDAGSREHABILITERING BPA 3419 BPA Felles Hjemmetjenesten 3499 Felles Hjemmetjenesten Institusjon IKKE I BRUK HJTJ SØLVSUPER HELSESENTER HOVDEJORDET/VOLLSLETTA SYKEHJEM SENTRUM SYKEHJEM MØRKVED SYKEHJEM STADIONTUNET SYKEHJEM 3556 HOVDEJORDET BOKOLLEKTIV 3578 IKKE I BRUK 3670 SØLVSUPER FELLESRESSURSER 3671 SØLVSUPER KORTTIDSPLASS BØLGEN 3672 SØLVSUPER KORTTIDSPLASS MELLOMBØLGEN 3673 SØLVSUPER KORTTIDSPLASS KORTBØLGEN 3674 SØLVSUPER LANGTIDSPLASS SOMATISK 3517 VOLLSLETTA SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS ATFERD 3519 HOVDEJORDET-VOLLSLETTA SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3554 HOVDEJORDET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 3521 SENTRUM SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 1 ETG 3523 SENTRUM SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 2 ETG 3525 SENTRUM SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 3 ETG 3529 SENTRUM SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3530 MØRKVED SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 1ETG 3531 MØRKVED SYKEHJEM LANGTIDSPLASS DEMENS 2ETG 3534 MØRKVED SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3535 STADIONTUNET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS SOMATISK 2 ETG 3536 STADIONTUNET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS SOMATISK 3 ETG 3537 STADIONTUNET SYKEHJEM LANGTIDSPLASS SOMATISK 4 ETG 3539 STADIONTUNET SYKEHJEM FELLESRESSURSER 3562 GAMLE RIKSVEI 18 KOLLEKTIV Side 20 av 27

21 DAGSENTER FELLES INSTITUSJON 3647 SØLVSUPER AKTIVITETSSENTER 3648 SENTRUM DAGSENTER 3649 MØRKVED DAGSENTER 3650 STADIONTUNET DAGSENTER 3498 FELLES INSTITUSJON Miljøtjenesten KJØKKENDRIFT IKKE I BRUK INST AVLASTNING 3500 KJØKKEN SENTRUM SYKEHJEM 3501 KJØKKEN MOAS 3502 KJØKKEN STADIONTUNET 3503 KJØKKEN SKJERSTAD 3505 KANTINE RÅDHUS 3518 VOLLSLETTA SYKEHJEM NATTJENESTE 3528 SENTRUM SYKEHJEM NATT 3533 MØRKVED SYKEHJEM NATTJENESTE 3588 LØDING SYKEHJEM 3597 KORTTIDSAVDELINGEN 3610 VOLLEN SYKEHJEM 3420 STADION AVLASTNING 3515 LILLEBØLGEN 3510 VOLLVEIEN VOLLVEIEN/LILLEVOLLEN 3512 LILLEVOLLEN BOLIG 3553 BOLIG FOR TO (MILJØTJENESTEN) RAMFLOGVEIEN 3542 A-BOLIG, RAMFLOGVEIEN C-BOLIGER, RAMFLOGVEIEN 1-3 TIURVEIEN/TROLLMYRA 3422 TIURVEIEN AVLASTNING 3574 TROLLMYRA BOKOLLEKTIV GARNVEIEN/NOTVEIEN 3423 NOTVEIEN AKTIVITETSSENTER 3575 GARNVEIEN Side 21 av 27

22 K14 2 OG 3 ETG 3580 K 14 KOLLEKTIV +3 ETG K 14 4 OG 5 ETG OG SENTRUM MILJØTJ 3564 MILJØTJENESTEN 3582 K ETG SYMRA DAGSENTER 3425 SYMRA DAGSENTER FELLES MILJØTJENESTEN 3220 MILJØTJENESTEN FELLESRESSURS 3418 PRIVAT AVLASTNING/STØTTEKONTAKTTJENESTEN Tabell 11: Oversikt over ansvar og tjenesteinndeling for hjemmetjenesten, institusjonstjenesten og miljøtjenesten. Kilde: Bodø kommune. Side 22 av 27

23 10. Vedlegg 2: Oversikt over inndeling i kostnadsgrupper Kostnadsgruppe Innhold Kommentar 1. Lønn, inkl. sosiale utgifter LØNN FASTE STILLINGER 2. Medisinsk utstyr og forbruksmateriell 3. Reise og transport VIKAR FOR FASTE STILLINGER LØNN LEGETJENESTE SØN-/KVELDS- OG NATT.(KUN VED FAST LØNN) BEREDSKAP ANDRE SÆRSKILTE TILLEGG HELGE/HØYTIDSTILEGG (KUN VED FASTLØNN) VIKAR I TILLEGG TIL FAST LØNNSUTBET VIKAR V/SYKEFRAVÆR UNDER 16 DAGER VIKAR V/SYKEFRAVÆR OVER 16 DAGER VIKAR V/SVANGERSKAPSP. M/LØNN FERIEVIKARER HELGE/HØYTIDSTILEGG VIKARER EKSTRAHJELP ANNEN TIMELØNN ENGASJEMENTSTILLINGER SØN-/KVELDS- OG NATTILLEGG EKSTRAHJ OVERTID HONORARER OMSORGSTJENESTE LØNN STØTTEKONTAKTER LØNN AVLASTNINGST UTRYKNING FAST MANNSK ANNEN LØNN OG TREKKPL GODTGJ FORSjØVET ARBEIDSTID LÆRLINGER STIPENDER LØNN RENHOLD KVALIFISERINGSSTØNAD BODØ KOMMUNALE PENSJONSKASSE STATENS PENSJONSKASSE KLP AVTALEFESTET PENSJON ARBEIDSGIVERAVGIFT KOMP. PRAKSISUTGIFTER VIKARTJENESTER FRA PRIVATE PRAKSISKOMPENSASJON LEGER SYKEPENGEREFUSJON FØDSELSPENGEREFUSJON/ADOPSJON MEDISINSKE FORBRUKSMATERIELL MEDISINER, MEDIKAMENTER MEDISINSK UTSTYR REISE- OG OPPHOLDSUTG. ANSATTE (OPPG.PL) KILOMETERGODTGJØRELSE TRANSPORTUTGIFTER 25 % (PERSON SE ANDRE) DRIVSTOFF AVGIFTER TRANSPORTMIDLER FORSIKRING TRANSPORTMIDLER VEDLIKEHOLD TRANSPORTMIDLER ANSVARSFORSIKRING KJØP/LEIE AV TRANSPORTMIDLER Side 23 av 27

24 4. Administrasjon og ledelse KJØP/LEIE/LEASING PERSONBILER UTEN MVA-KOMPENSASJON/FRADRAG INNGÅENDE MVA KONTORMATERIELL DRIFTSUTGIFTER EDB BØKER/FAGLITTERATUR AVISER OG TIDSSKRIFTER BØKER TIL UNDERVISNING ANNET UNDERVISNINGSMATERIELL BEVERTNING HUSHOLDNINGSUTGIFTER MATVARER KANTINE MATVARER VED KURS OG OPPLÆRING SAMLEPOST ANNET FORBRUKSMATERIELL, RÅVARER OG TJENESTER DIVERSE REKVISITA VELFERDSMIDLER GAVER ANDRE DRIFTSUTGIFTER PORTO POSTTRANSPORT/BUDTJENESTE TELEFON LINJELEIE/SAMBANDSLEIE GEBYR BANK PURREGEBYR/INKASSOSALÆR ANNONSER/KUNNGJØRINGER TRYKKINGSUTGIFTER INFORMASJONSTILTAK REPRESENTASJON/GAVER VED REPRESENTASJON OPPLÆRING, KURS, KONFERANSEUTGIFTER AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER KONTINGENTER LISENSER EDB TV-LISENS NRK (8% MVA) KJØP AV INVENTAR, UTSTYR OG MASKINER KJØP AV PC OG UTSTYR TIL PC PROGRAMVARE EDB VERKTØY OG REDSKAPER ANNET TEKNISK UTSTYR BØKER FOLKEBIBLIOTEKET LEIE INVENTAR, UTSTYR OG MASKINER LEIE EDB-MASKINER SERVICE-DRIFTSAVTALER SERVICEAVTALER HEIS OG BRANNVARSLINGSANL SERVICE-/DRIFTSAVTALER UTSTYR SERVICE-/DRIFTSAVTALER INVENTAR SERVICE-/DRIFTSAVTALER MASKINER SERVICE-/DRIFTSAVTALER TEKNISK UTSTYR KJØP AV KONSULENTTJENESTER, KONTROLLOPPGAVER ADVOKATBISTAND OVERF. TIL FYLKESKOMMUNEN Mulige feilføringer OVERF. TIL ANDRE KOMMUNER Mulige feilføringer OVERF. TIL ANDRE PRIVATE Mulige feilføringer ERSTATNINGER MORARENTER 5. Indirekte pleie VAKSINASJONSMIDLER SÅPE, HÅNDKLÆR M.V. Side 24 av 27

Økonomistyring pleie og omsorg - en evaluering og

Økonomistyring pleie og omsorg - en evaluering og Økonomikontoret Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 29.09.2016 73221/2016 2016/3024 036 Saksnummer Utvalg Møtedato Komite for Helse, omsorg og sosial 12.10.2016 Bystyret 27.10.2016 Økonomistyring

Detaljer

Utvidelse og tilrettelegging for et komplett styringssystem til pleie og omsorg (HO-avdelingen)

Utvidelse og tilrettelegging for et komplett styringssystem til pleie og omsorg (HO-avdelingen) Utvidelse og tilrettelegging for et komplett styringssystem til pleie og omsorg (HO-avdelingen) I den videre utviklingen av styrhuset vil det være fokus på kjernevirksomheten til helse og omsorg. Kjernevirksomheten

Detaljer

Oversikt ID-nummer Bodø Kommune

Oversikt ID-nummer Bodø Kommune ID1200 RÅDMANNEN ID1220 UTVIKLINGSPROSJEKT FOR NY BRUK AV FLYPLASSOMRÅDET ID1230 PROSJEKTKONTORET ID1240 ANALYSEKONTORET ID1250 ØKONOMIKONTORET ID1270 REGNSKAPSENHETEN ID1290 INNKJØP ID1291 SAMORDNET INNKJØPSSAMARBEID

Detaljer

Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune

Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune Notat Implementering ABF Helse og Omsorg i Bodø kommune Oslo, 3. september 2015 Rapporten er utarbeidet for oppdragsgiver, og dekker kun de formål som med denne er avtalt. All annen bruk og distribusjon

Detaljer

Oppfølgingstjenesten Psykisk helse og rus. - Villa Vekst - Vebjørn Tandbergsvei 14 - Helhetlig hjemmetjeneste

Oppfølgingstjenesten Psykisk helse og rus. - Villa Vekst - Vebjørn Tandbergsvei 14 - Helhetlig hjemmetjeneste Oppfølgingstjenesten Psykisk helse og rus - Villa Vekst - Vebjørn Tandbergsvei 14 - Helhetlig hjemmetjeneste Presentasjon av: - Bodø kommune sitt psykiske helsearbeid og arbeid med ruslidelser - Hvilke

Detaljer

Kravspesifikasjon og fremdrift for styringssystem Bodø kommune

Kravspesifikasjon og fremdrift for styringssystem Bodø kommune Vedlegg 2 Styringsinformasjon ordinær hjemmetjeneste Hjemmetjenesten er noe av det mest kompliserte i Bodø kommune sett fra et styringsperspektiv. Brukerne endres hyppig, tjenestenivået endres hyppig og

Detaljer

Beskrivelse og analyse av nåsituasjon for heltidskultur i Bodø kommune

Beskrivelse og analyse av nåsituasjon for heltidskultur i Bodø kommune Bodø kommune Beskrivelse og analyse av nåsituasjon for heltidskultur i Bodø kommune Rapport 10. november 2016 9495 Oppdragsgiver: Bodø kommune Rapportnr.: 9495 Rapportens tittel: Ansvarlig konsulent: Kvalitetssikret

Detaljer

Beskrivelse Budsjett 2013 Forbruk 1006 % Kommentar Prognose avvik

Beskrivelse Budsjett 2013 Forbruk 1006 % Kommentar Prognose avvik Regnskapsrapport for helse og omsorg pr. 10.06.2013 1 Administrasjon fellestjenester helsesenter Fast lønn, drift 1 037 170 91 615,83 Lønn rådgiver skal også føres her Lønn vikarer v/perm 0 178 613,08

Detaljer

Regnskapsrapport helse og omsorg pr. 15.05.2013. Ansvar Art Beskrivelse Budsjett 2013 Forbruk 1505 % Kommentar

Regnskapsrapport helse og omsorg pr. 15.05.2013. Ansvar Art Beskrivelse Budsjett 2013 Forbruk 1505 % Kommentar Ansvar Art Beskrivelse Budsjett 2013 Forbruk 1505 % Kommentar 6000 Administrasjon fellestjenester helsesenter 6000 101000 Fast lønn, drift 1 037 170 98 194,60 9,47 101034 Lønn vikarer v/perm 0 178 613,08

Detaljer

Pkt. 6 i KS 14/59, geografiske områder med heldøgns omsorgstjenester.

Pkt. 6 i KS 14/59, geografiske områder med heldøgns omsorgstjenester. Dato Løpenr. Arkivsaksnr. Arkiv 19.08.2014 51388/2014 2014/1963 F00 Helse- og omsorgsavdelingen Pkt. 6 i KS 14/59, geografiske områder med heldøgns omsorgstjenester. 1. Oppsummering og konklusjon Oppdraget

Detaljer

HVA KOSTER TJENESTEN?

HVA KOSTER TJENESTEN? HVA KOSTER TJENESTEN? ABC-analyser av kommunale tjenester Kristin Skjelbred, økonomirådgiver Kristiansand kommune. ABC-metode og innsatsstyrt finansiering - Hensikten med innsatsstyrt finansiering - Prisberegning

Detaljer

Tiltak 12.2: Økonomisk analyse

Tiltak 12.2: Økonomisk analyse Tiltak 12.2: Økonomisk analyse Fakta: Arendal kommune har lavere inntekter enn snittet for Gruppe 13 (sammenlikningsgruppen) Rådmannen legger frem forlag om reduksjoner i driftsrammen for enhetene i 2013

Detaljer

Tildelingskontoret. Status og utfordringer pr

Tildelingskontoret. Status og utfordringer pr Tildelingskontoret Status og utfordringer pr 01.11. 18 Langtidsplass institusjon Søknader pr 1.11 2017 188 2018 209 Vedtak pr 01.11 2017 150 innvilget 9 avslag 2018 154 innvilget 10 avslag Innvilgede langtidsvedtak

Detaljer

Halden kommune. Agenda Kaupang AS 13.02.2015

Halden kommune. Agenda Kaupang AS 13.02.2015 Halden kommune Agenda Kaupang AS 13.02.2015 1 Samlet utgiftsbehov: som normalt 2 Samlede justerte utgifter: som snitt i gruppen 3 Kostnadsforskjeller pr. tjeneste 4 Samlede netto utgifter-konklusjon Samlede

Detaljer

Beskrivelse Regnskap 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015

Beskrivelse Regnskap 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett 2015 DeatnuTana Budsjettrapport: DeatnuTana 1000 Kommunestyret og andre faste politiske utvalg 0 (Ingen prosjekt) 1.101090.100.0 Annen fast lønn 1.103000.360.0 Lønn ekstrahjelp 1.103010.100.0 Engasjementer

Detaljer

Form. innst. v 2015/V:559 Grp. Ansvar: 10 Folkevalgte Rådmannen og SU Ansvar/Avdel: 100 RÅDMANNEN Sum ansvar/avdel: 100 RÅDMANNEN 3.418.

Form. innst. v 2015/V:559 Grp. Ansvar: 10 Folkevalgte Rådmannen og SU Ansvar/Avdel: 100 RÅDMANNEN Sum ansvar/avdel: 100 RÅDMANNEN 3.418. Grp. Ansvar: 10 Folkevalgte Rådmannen og SU Ansvar/Avdel: 100 RÅDMANNEN 1010 FASTLØNN 2.532.700 1090 KLP 435.600 1099 ARBEIDSGIVERAVGIFT 314.700 1100 KONTORMATERIELL -27.600 1102 ABONNEMENT TIDSSKRIFTER/AVISER

Detaljer

Detaljert forslag budsjett 2016

Detaljert forslag budsjett 2016 Detaljert forslag budsjett 2016 HA Ansvar Ansvar(T) Konto Konto(T) Funksjon Funksjon(T) Budsjett 2016 forslag HA1 11100 POLITISKE ORGANER 10800 GODTGJØRELSE FOLKEVALGTE 1000 POLITISK STYRING 1050000 HA1

Detaljer

Utvalg Utvalgssak Møtedato Hovedutvalg Folk 08.04.2014. Formålet med rapporten er å analysere kostnadsutviklingen i enhet bistand og omsorg.

Utvalg Utvalgssak Møtedato Hovedutvalg Folk 08.04.2014. Formålet med rapporten er å analysere kostnadsutviklingen i enhet bistand og omsorg. Arkivsak. Nr.: 2013/988-16 Saksbehandler: Per Arne Olsen Saksframlegg Utvalg Utvalgssak Møtedato Hovedutvalg Folk 08.04.2014 Økonomi Bistand og omsorg - orienteringssak Rådmannens forslag til vedtak Saken

Detaljer

Heltidskultur. Status

Heltidskultur. Status Heltidskultur Status 170418 Hovedmål Bodø kommune skal ha en heltidskultur Status mars 2018 for HO Piloter startet 2018 Sølvsuper HV Hj.tj. Sentrum Vollveien 10 To hovedtiltak piloter Opptil 10% Ressursbemanning

Detaljer

(tall i hele tusen) Avvik forbruk institusjonsplasser

(tall i hele tusen) Avvik forbruk institusjonsplasser Økonomirapportering pr. 31.12 2013 regnskap pr. 31.12 budsjett pr. 31.12 (tall i hele tusen) Avvik Samlet Bydel Ullern 826 759 840 163 13 403 Årsregnskap for 2013 er avsluttet og gjort opp med et regnskapsmessig

Detaljer

HO-avdelingen økonomisk status per 1. tertial 2016

HO-avdelingen økonomisk status per 1. tertial 2016 HO-avdelingen økonomisk status per 1. tertial Tjenesteområdet Helse- og omsorgsavdelingen presenteres på følgende vis: Kapittel 1 viser en tematisk inndeling av HO-avdelingen med prognose for og økonomikontorets

Detaljer

Oversikt detaljbudsjett 2014 resultatenheter/ansvarsrammer

Oversikt detaljbudsjett 2014 resultatenheter/ansvarsrammer Vedlegg til Budsjett 2015 og Økonomiplan 2015-2018 resultatenheter Side 1 av 150 10101 Fast lønn 1001 Byrådsadministrasjon 10140 Byråd 10 838 000 10401 Overtid 1001 Byrådsadministrasjon 10140 Byråd 50

Detaljer

Kvalitet i eldreomsorg Orkdal helsetun

Kvalitet i eldreomsorg Orkdal helsetun Kvalitet i eldreomsorg helsetun BAKGRUNN 1 Revisjon Midt-Norge har fått i oppdrag å gjennomføre en forvaltningsrevisjon av kvalitet i eldreomsorg og hjemmetjenesten. I Plan for forvaltningsrevisjon er

Detaljer

Kompenserende tiltak i pleie- og omsorgssektoren frem til oppstart av Sølvsuper Helse- og velferdssenter

Kompenserende tiltak i pleie- og omsorgssektoren frem til oppstart av Sølvsuper Helse- og velferdssenter Helse- og sosialavdelingen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 20.11.2012 67869/2012 2012/8127 Saksnummer Utvalg Møtedato Eldrerådet Råd for funksjonshemmede Komitè for levekår 12/194 Bystyret 13.12.2012

Detaljer

Budsjett 2013 Investeringsplan 2013-17

Budsjett 2013 Investeringsplan 2013-17 Budsjett 2013 Investeringsplan 2013-17 Foto: Yngve Grønvik Vår visjon: Åpne dører! Vedtatt i Sør-Varanger menighetsråd 25.oktober 2012. Joh Åp 3,8 Se, jeg har satt foran deg en åpnet dør - som ingen kan

Detaljer

Kompenserende tiltak i pleie- og omsorgssektoren frem til oppstart av Sølvsuper Helse- og velferdssenter

Kompenserende tiltak i pleie- og omsorgssektoren frem til oppstart av Sølvsuper Helse- og velferdssenter Helse- og sosialavdelingen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 20.11.2012 67869/2012 2012/8127 Saksnummer Utvalg Møtedato 12/16 Eldrerådet 05.12.2012 12/59 Komitè for levekår 13.12.2012 12/194 Bystyret

Detaljer

Sykefravær i Bodø kommune 2017 Anne-Line Bosch Strand. (talldata pr. 4. januar 2018)

Sykefravær i Bodø kommune 2017 Anne-Line Bosch Strand. (talldata pr. 4. januar 2018) Sykefravær i Bodø kommune 17 Anne-Line Bosch Strand (talldata pr.. januar 1) Samlet sykefravær for 17 Sykefravær 17,5,,5 5,7 5, 5, 7,5 7, 9,,,1,9,3 3,3 1,9 Bodø kommune AA inkl Rådm ØK NU OK HO UE T Kort

Detaljer

Beregning av sats - private barnehager

Beregning av sats - private barnehager Beregning av sats - private barnehager Brutto driftsutgifter kommunale barnehager for 2017 32 232 788,87 - driftsutgifter til særskilt tilrettelegging =Brutto driftsutgifter uten særskilt tilrettelegging

Detaljer

<legg inn ønsket tittel>

<legg inn ønsket tittel> Bruker: TJSEK Klokken: 11:24 Program: XKOST-A1 Versjon: 14 1 Ansvar Grp: 10 Sentralledelse Ansvar: 100 Rådmannskontor Tjeneste: 1000 Politisk styring 10508 Avg.pl telefongodtgjørelse 30.000 10800 Godtgj

Detaljer

Oppfølging av budsjett 2016 i Helse- og omsorgsavdelingen

Oppfølging av budsjett 2016 i Helse- og omsorgsavdelingen Helse- og omsorgsavdelingen Saksframlegg / referatsak Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 28.01.2016 7241/2016 2016/765 Saksnummer Utvalg Møtedato Eldrerådet 29.02.2016 Råd for funksjonshemmede 25.02.2016 Ruspolitisk

Detaljer

Veiledning/forklaring

Veiledning/forklaring Veiledning/forklaring Modell for synliggjøring av kommunens prioritering av ressursbruk hensyntatt kommunens utgiftsbehov og frie disponible inntekter Gjennom KOSTRA har kommunene data til både å kunne

Detaljer

BUDSJETT - INDRE ØSTFOLD KRISESENTER

BUDSJETT - INDRE ØSTFOLD KRISESENTER BUDSJETT - INDRE ØSTFOLD KRISESENTER BEVILGNINGSSTED 75100 artskonto bevilgsted funksj tekst REGNSKAP 2015 BUDSJETT 2016 BUDSJETT 2017 101000 75100 242 Fast lønn 3 050 917,72 4 487 000,00 4 721 000,00

Detaljer

Regnskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014. 1.10800 Godtgjørelse folkevalgte 620 001 627 632 627 632

Regnskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014. 1.10800 Godtgjørelse folkevalgte 620 001 627 632 627 632 1000 Kommunestyre og formannskap 100 Politisk styring 1.10800 Godtgjørelse folkevalgte 620 001 627 632 627 632 1.10802 Tapt arbeidsfortjeneste 36 406 36 444 36 444 1.10803 Ledergodtgjørelse 9 500 4 000

Detaljer

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnummer: Kommunestyret /2016

Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnummer: Kommunestyret /2016 Hadsel Eiendom KF Budsjettregulering drifts- og investeringsbudsjett Saken behandles i: Møtedato: Utvalgssaksnummer: Kommunestyret 15.12.2016 131/2016 Saksbehandler: Saksmappe: Vegard Melchiorsen Forslag

Detaljer

Dag- og aktivitetssenter gjennomgang

Dag- og aktivitetssenter gjennomgang Helse- og omsorgsavdelingen Saksframlegg Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 12.12.2016 92373/2016 2016/7355 H35 Saksnummer Utvalg Møtedato Ruspolitisk råd 19.01.2017 Råd for funksjonshemmede 19.01.2017 Eldrerådet

Detaljer

Hjemmebaserte tjenester og hjemmesykepleie, vurdere struktur:

Hjemmebaserte tjenester og hjemmesykepleie, vurdere struktur: NOTAT TIL POLITISK UTVALG Til: Eldrerådet, Råd for personer med nedsatt funksjonsevne, Hovedutvalg for oppvekst, omsorg og kultur, Formannskapet Fra: rådmannen Saksbehandler: Aud Palm Dato: 23. februar

Detaljer

Regnskap 2008. Budsjett 2009. Budsjett 2010. Deatnu-Tana Budsjettrapport: Deatnu-Tana. Beskrivelse

Regnskap 2008. Budsjett 2009. Budsjett 2010. Deatnu-Tana Budsjettrapport: Deatnu-Tana. Beskrivelse DeatnuTana rapport: DeatnuTana 1100 Den norske kirken 1.4705.390.0 Overfør.til kirkelig fellesråd 1.4705.393.0 Overfør.til kirkelig fellesråd 2 143 095 2 443 000 2 517 000 783 243 798 338 822 300 utgifter

Detaljer

Saksnr. L.nr. Arkivkode Dato 18/ /

Saksnr. L.nr. Arkivkode Dato 18/ / Helse og omsorgssjefen Møtereferat Saksnr. L.nr. Arkivkode Dato 18/1829-12 13712/19 031 07.03.2019 Møtedato: 01.03.19 Sted: Elgtråkket Tid: 1230-1530 Til stede: Kasper Slettan, Marita Leet, Elin Løvhaug,

Detaljer

Veiledning/forklaring

Veiledning/forklaring Veiledning/forklaring Modell for synliggjøring av kommunens prioritering av ressursbruk hensyntatt kommunens utgiftsbehov og frie disponible inntekter Gjennom KOSTRA har kommunene data til både å kunne

Detaljer

2011 andel til PLO av tot.regn

2011 andel til PLO av tot.regn 2011 andel til PLO av tot.regn Ringerike Fr.stad Sarpsborg Serie1 Moss Halden 29 30 31 32 33 34 35 36 37 2. tertialrapport Prognose på 630 mkr mot budsjett på 601 mkr Brutto lønn viser pr 2. tertial et

Detaljer

Konto Konto(T) Budsjett 2015 Forslag budsjett Helse - administrasjon Fastlønn , Annen lønn & trekkpl godtgj.

Konto Konto(T) Budsjett 2015 Forslag budsjett Helse - administrasjon Fastlønn , Annen lønn & trekkpl godtgj. Konto Konto(T) Budsjett 2015 Forslag budsjett 2016 310 Helse - administrasjon 10100 Fastlønn 1 038 729,00 10509 Annen lønn & trekkpl godtgj. 0,00 10900 Pensjonsinnskudd KLP 226 510,00 10906 Kollektiv ulykkes/gr.livsforsikr.

Detaljer

Møteinnkalling. Politisk nemnd for legevakt Værnesregionen

Møteinnkalling. Politisk nemnd for legevakt Værnesregionen Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Politisk nemnd for legevakt Værnesregionen F-salen, Rådhuset Dato: 17.06.2014 Tidspunkt: 10:30 Eventuelt forfall må meldes snarest på mail til runar.asp@varnesregionen.no

Detaljer

1 Lesja kommune (2016) - År/Periode 2016 1-13 04.01.2016. Bruker: 512WISA Klokken: 10:40 Program: XKOST-A1 Versjon: 15

1 Lesja kommune (2016) - År/Periode 2016 1-13 04.01.2016. Bruker: 512WISA Klokken: 10:40 Program: XKOST-A1 Versjon: 15 Bruker: 512WISA Klokken: 10:40 Program: XKOST-A1 Versjon: 15 1 Ansvar: 100 Folkevalgte styringsorgan 10500 Annen lønn 0 0 22 10800 Fast godtgjørelse ordfører 766 700 725 10801 Godtgjørelse folkevalgte

Detaljer

Oversikt detaljbudsjett resultatenheter/tjenesterammer

Oversikt detaljbudsjett resultatenheter/tjenesterammer 10101 Fast lønn 1001 Politisk styring 10150 Politisk styring 1764500 10801 Lønn ordfører, varaordfører 1001 Politisk styring 10150 Politisk styring 1203555 10802 Lønn frikjøp 1001 Politisk styring 10150

Detaljer

Møteinnkalling. Politisk nemnd for legevakt Værnesregionen

Møteinnkalling. Politisk nemnd for legevakt Værnesregionen Møteinnkalling Utvalg: Møtested: Dato: 14.10.2014 Tidspunkt: 12:15 Politisk nemnd for legevakt Værnesregionen F-salen, Rådhuset, Stjørdal Eventuelt forfall må meldes snarest på mail til runar.asp@varnesregionen.no

Detaljer

Skjermbilde: GL30 Utdanningsetaten Side: 1 Bruker : (OKGL ) UDE140 Driftsrapport koststed per prosjekt

Skjermbilde: GL30 Utdanningsetaten Side: 1 Bruker : (OKGL ) UDE140 Driftsrapport koststed per prosjekt Skjermbilde: GL30 Utdanningsetaten Side: 1 (T) hittil i år i år år budsjett Justering budsjett av året 10110 Lønn ped. pers.: ordinær undervisning (HR-O 1 388 375 14 675 392 15 160 000 484 608 3,20 14

Detaljer

Budsjett 2015 Investeringsplan

Budsjett 2015 Investeringsplan Budsjett 2015 Investeringsplan 2015-18 Vedtatt av Sør-Varanger menighetsråd 30.10.2014 Innholdsfortegnelse 1. Kommentarer... 3 2. Driftsbudsjett 2015... 4 3. Investeringsplan 2015-2018... 9 Side 2 av 11

Detaljer

BUDSJETTREGULERING 2011 Økt innt Red innt Økt utg Red utg

BUDSJETTREGULERING 2011 Økt innt Red innt Økt utg Red utg BUDSJETTREGULERING 2011 Økt innt Red innt Økt utg Red utg FELLESUTGIFTER 1.1000.0820.100 Møtegodtgjørelser 58 000 1.1000.1750.100 Reiser ikke oppg pl 15 000 1.1001.0810.100 Ledergodtgjørelser 20 000 1.1001.1290.100

Detaljer

Notat. Saknr. Løpenr. Arkivkode Dato 13/3641-37 30790/13 145 11.12.2013

Notat. Saknr. Løpenr. Arkivkode Dato 13/3641-37 30790/13 145 11.12.2013 RINGERIKE KOMMUNE Notat Til: Fra: KOMMUNESTYRET RÅDMANNEN Kopi: Saknr. Løpenr. Arkivkode Dato 13/3641-37 30790/13 145 11.12.2013 ÅRSBUDSJETT 2014 - HANDLINGSPROGRAM 2014-2017 NOTAT VEDR. LØNNSUTGIFTER

Detaljer

KAP 1 KIRKELIG ADM. BUDSJETT BUDSJETT REGNSKAP REGNSKAP

KAP 1 KIRKELIG ADM. BUDSJETT BUDSJETT REGNSKAP REGNSKAP Side 1 KAP 1 KIRKELIG ADM. BUDSJETT BUDSJETT REGNSKAP REGNSKAP UTGIFTER 2011 2010 2009 2008 3.0100.100.041 FASTLØNN #REF! 969 342 876 438 781 792 3.0300.100.041 EKSTRAHJELP, VIKARER 20000 10 000 21 384

Detaljer

Refusjon sykepenger Refusjon moms påløpt i driftsregnsk

Refusjon sykepenger Refusjon moms påløpt i driftsregnsk 3301 Administrasjon Omsorg 1.10507 Andre oppdr godgjørelser 1.11000 Kontormateriell forbruksmateriell 1.11151 Bevertning kommunal regi 1.11203 Velferdstiltak brukere 1.11302 Sambandsleie internett 1.11306

Detaljer

Helse- og omsorgsplan Østre Toten. Åpent møte tirsdag 27. september 2011 Innledning ved Per Schanche

Helse- og omsorgsplan Østre Toten. Åpent møte tirsdag 27. september 2011 Innledning ved Per Schanche Helse- og omsorgsplan Østre Toten Åpent møte tirsdag 27. september 2011 Innledning ved Per Schanche Spørsmål til deltakerne på møte Hva er ditt beste råd til kommunen for den videre utviklingen av tilbudet

Detaljer

Rekneskapsutskrift pr. 30.08.2014

Rekneskapsutskrift pr. 30.08.2014 Bruker: 18SVEFEI Klokken: 00:13 Program: XKOST-A1 Versjon: 14 1 Ansvar: 100 POLITISKE ORGAN OG KONTROLLORGAN Teneste: 10011 FOLKEVALDE ORGAN 10801 GODTGJERSLE ORDFØRAR 453.781 669.000 68 10802 ANDRE FASTE

Detaljer

Vedlegg 2: Notat om økonomiske beregninger for endring av opptaksområder

Vedlegg 2: Notat om økonomiske beregninger for endring av opptaksområder Vedlegg 2: Notat om økonomiske beregninger for endring av opptaksområder Helse Sør-Øst RHF nedsatte en arbeidsgruppe bestående av representanter fra Akershus universitetssykehus HF, universitetssykehus

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2007 HOLTÅLEN KOMMUNE - KOSTRA Driftsregnskapet Ansvar Funksjon Art Artstekst Regnskap 2007 Rev.budsjett 2007

ÅRSREGNSKAP 2007 HOLTÅLEN KOMMUNE - KOSTRA Driftsregnskapet Ansvar Funksjon Art Artstekst Regnskap 2007 Rev.budsjett 2007 Ansvar Funksjon Art Artstekst Regnskap Rev.budsjett 1100 KOMMUNESTYRE OG FORMANNSKAP 100 080 GODTGJØRELSER FOLKEVALGTE 757 719,20 680 000 671 749,75 091 PENSJONSUTGIFTER KLP 106 776,43 100 000 100 071,51

Detaljer

Rapport fra arbeidsgruppe «Pleiefaktor sykehjem»

Rapport fra arbeidsgruppe «Pleiefaktor sykehjem» Rapport fra arbeidsgruppe «Pleiefaktor sykehjem» Sandnes Kommune Prosjekt omstilling og effektivisering i Levekår 2016 Sandnes kommune Innledning På bakgrunn av kommunens økonomiske situasjon er det behov

Detaljer

Budsjett 2018 Investeringsplan

Budsjett 2018 Investeringsplan 2018 Budsjett 2018 Investeringsplan 2018-21 Vedtatt av Sør-Varanger menighetsråd 24.10.2017 Innholdsfortegnelse 1. Kommentarer... 3 2. Driftsbudsjett 2018... 4 3. Investeringsplan 2018-2021... 9 Side 2

Detaljer

Beskrivelse Budsjett Faste tillegg Ubekvemstillegg Vikarutgifter Vikarutg andre Korttids

Beskrivelse Budsjett Faste tillegg Ubekvemstillegg Vikarutgifter Vikarutg andre Korttids Beskrivelse Budsjett 213 31 Kultur, fritid og voksenopplæring 111 Fast lønn andre 7 472 112 Fast lønn lærere 1 558 116 Faste tillegg 117 Ubekvemstillegg 176 121 Vikarutgifter 2 1211 Vikarutg andre Korttids

Detaljer

Tallbudsjett 2014 Formannskapets innstilling

Tallbudsjett 2014 Formannskapets innstilling Tallbudsjett 2014 Formannskapets innstilling Formannskapets innstilling (Fsak 135/13), 28.11.2013 Grp. Ansvar: 10 Folkevalgte Rådmannen og SU Ansvar/Avdel: 100 RÅDMANNEN 1010 FASTLØNN 2.140.417 2.369.000

Detaljer

Hjemmetjenesten. Organisering og produksjon

Hjemmetjenesten. Organisering og produksjon Hjemmetjenesten Organisering og produksjon Hjemmetjenesten består av: HT Ytre: Åpen omsorg, samlokaliserte boliger utv.h, bokollektiv eldre HT Midtre: Åpen omsorg, bokollektiv eldre, samlok. boliger utviklingsh.

Detaljer

kr 715 pr. time kr 650 pr. time kr 715 pr. time 650 pr. time

kr 715 pr. time kr 650 pr. time kr 715 pr. time 650 pr. time Nord- Sør- Badeland Representantskapssak 30/17 FB-sak nr.4 /17 - Representantskapsmøte 25. oktober 2017 BILLETTPRISER OG ÅPNINGSTIDER I 2018 Vedlegg Ingen Bakgrunn: Billettpriser 2018 Det foreslås en økning

Detaljer

K R I S T I A N S A N D K O M M U N E. Vet noen hva tjenesten koster? Konsekvenser for styring.

K R I S T I A N S A N D K O M M U N E. Vet noen hva tjenesten koster? Konsekvenser for styring. Vet noen hva tjenesten koster? Konsekvenser for styring. Hvordan hindre grådige organisasjoner? Ved å desentralisere ansvaret for tjenesten til sonene i hjemmesykepleien og skille ansvaret for myndigheten

Detaljer

Arter som er røde går ut for 2009

Arter som er røde går ut for 2009 Arter som er røde går ut for 2009 Regnskap Budsjett Prognose Budsjett 09 Ansvar: Tjeneste 100 Drift og adm. 1010 357 Lønn i faste stillinger 3471 3924 4080 4530 1016 357 Andre avtalefestede tillegg (kveld/helg)

Detaljer

Tallbudsjett 2015 Kommunestyrets vedtak (ksak 88/14)

Tallbudsjett 2015 Kommunestyrets vedtak (ksak 88/14) Tallbudsjett 2015 Kommunestyrets vedtak (ksak 88/14) 16.12.14 1 Grp. Ansvar: 10 Folkevalgte Rådmannen og SU Ansvar/Avdel: 100 RÅDMANNEN 1010 FASTLØNN 2.333.190 2.444.000 2.532.700 1039 PERIODISERT LØNNSKOSTNAD

Detaljer

Rådmann sitt arbeidsgrunnlag av 9.10.12. Rådmann sitt arbeidsgrunnlag av 9.10.12. 1 BALESTRAND KOMMUNE (2013) - År/Periode 2013 1-12 06.11.

Rådmann sitt arbeidsgrunnlag av 9.10.12. Rådmann sitt arbeidsgrunnlag av 9.10.12. 1 BALESTRAND KOMMUNE (2013) - År/Periode 2013 1-12 06.11. Bruker: 18SVEFEI Klokken: 08:51 Program: XKOST-A1 Versjon: 14 Ansvar: 100 POLITISKE ORGAN OG KONTROLLORGAN Teneste: 10011 FOLKEVALDE ORGAN 10509 ANNA LØN 3.372 0 0 0 10801 GODTGJERSLE ORDFØRAR 622.626

Detaljer

SJØLKOSTOMRÅDER - GEBYRBEREGNING - KOMMUNALTEKNIKK - BUDSJETT 2014

SJØLKOSTOMRÅDER - GEBYRBEREGNING - KOMMUNALTEKNIKK - BUDSJETT 2014 SJØLKOSTOMRÅDER - GEBYRBEREGNING - KOMMUNALTEKNIKK - 2014 Gebyrutvikling - sjølkost. Endring 13-14 7,19 5,05 9,68 5,95 (Endring gjelder sum inntekter) Bud. 2014 614 616 617 618 Driftsutg. (d+k) 6.749.000

Detaljer

Beregning av Offentlig finansiering pr barn Ørland kommune 2017

Beregning av Offentlig finansiering pr barn Ørland kommune 2017 Beregning av Offentlig finansiering pr barn Ørland kommune 2017 Offentlig finansiering pr barn Sum 0-2 år 3-6 år Sum Brutto driftsutgifter 2015 (fratrukket pensjon) 20 651 821 Grunnlag pensjon * 13 % 19

Detaljer

Velferdsteknologi i Bodø kommune fra ide til realisering

Velferdsteknologi i Bodø kommune fra ide til realisering Velferdsteknologi i Bodø kommune fra ide til realisering Høstkonferansen 18.10.2016 Monica Eivik Stian Brennberg Inger Elden Eva Ripnes Kirsten Willumsen Liv-Bente Sælø Bodø Presentasjonens innhold: Bakgrunn

Detaljer

Pleie og omsorg ressursbruk og kvalitet

Pleie og omsorg ressursbruk og kvalitet Pleie og omsorg ressursbruk og kvalitet Forvaltningsrevisjon av Nordreisa kommune Vi skaper trygghet for fellesskapets verdier Problemstillinger og konklusjoner i revisjonens undersøkelser Problemstillinger

Detaljer

Oslo universitetssykehus HF

Oslo universitetssykehus HF Oslo universitetssykehus HF Styresak - Sakframstilling Dato dok: 14. februar 2010 Dato møte: 17. februar 2010 Saksbehandler: Viseadministrerende direktør økonomi og finans Vedlegg: 1. Hovedtall aktivitet,

Detaljer

Halvårsrapport Helse- og omsorg. Status pr

Halvårsrapport Helse- og omsorg. Status pr Halvårsrapport Helse- og omsorg Status pr. 30.06.2017 Statusrapportering Rapporten tar utgangspunkt i: > HO Strategidokument 2020 > underliggende temaplaner som styringsdokument > Utvalgte nøkkeltall >

Detaljer

Dimensjonering av pleie- og omsorgstilbudet

Dimensjonering av pleie- og omsorgstilbudet Dimensjonering av pleie- og omsorgstilbudet Søndre Land Mandatet Dimensjonering av tilbudet som skal gis i pleieog omsorgstjenesten i institusjon og i hjemmebaserte tjenester som tar opp i seg de utfordringer

Detaljer

Saksnummer Utvalg Møtedato 11/2 Organisasjonsutvalget 22.11.2011 11/164 Bystyret 08.12.2011 11/5 Organisasjonsutvalget 22.11.2011

Saksnummer Utvalg Møtedato 11/2 Organisasjonsutvalget 22.11.2011 11/164 Bystyret 08.12.2011 11/5 Organisasjonsutvalget 22.11.2011 Personal- og organisasjonskontoret Saksframlegg / referatsak Dato Løpenr Arkivsaksnr Arkiv 07.11.2011 65842/2011 2011/9311 Saksnummer Utvalg Møtedato 11/2 Organisasjonsutvalget 22.11.2011 11/164 Bystyret

Detaljer

NOTAT VEDRØRENDE KOMMUNALT TILSKUDD TIL PRIVATE BARNEHAGER 2011

NOTAT VEDRØRENDE KOMMUNALT TILSKUDD TIL PRIVATE BARNEHAGER 2011 Til: Kommunestyret i Stjørdal v/ ordfører Fra: KomRev Trøndelag IKS Utarbeidet av: Mali K.H. Østerås og Rikke Haave Dato: 01.07.11 NOTAT VEDRØRENDE KOMMUNALT TILSKUDD TIL PRIVATE BARNEHAGER 2011 Oppsummering

Detaljer

Faktiske endringer KS vedtak 070/13 vs Administrasjonens forslag

Faktiske endringer KS vedtak 070/13 vs Administrasjonens forslag Faktiske endringer KS 070/13 vs 180001 Rammetilskudd -167 253 000-166 295 000 958 000 958 000 181001 Integreringstilskudd -5 450 400-5 998 200-547 800-547 800-21 150-14 969 187400 Eiendomsskatt 000 000

Detaljer

Evaluering av nasjonale kompetansetjenester 2011

Evaluering av nasjonale kompetansetjenester 2011 Evaluering av nasjonale kompetansetjenester 2011 Navn på tjenesten: Lokalisering: Nasjonal kompetansetjeneste for sjeldne epilepsirelaterte tilstander Oslo Universitetssykehus HF Tjenestens innhold: Tjenesten

Detaljer

Forsøksordning med statlig finansiering av omsorgstjenester

Forsøksordning med statlig finansiering av omsorgstjenester Forsøksordning med statlig finansiering av omsorgstjenester Aktuelle kostra-funksjoner 234 Aktiviserings- og servicetjenester overfor eldre og personer med funksjonsnedsettelser 253 Helse og omsorgstjenester

Detaljer

ASSS ANALYSE OG STATISTIKK KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT

ASSS ANALYSE OG STATISTIKK KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT ASSS ANALYSE OG STATISTIKK 2018 21.01.2019 KOMPETENT ÅPEN PÅLITELIG SAMFUNNSENGASJERT Storbynettverket ASSS Samarbeid mellom kommunene Fredrikstad, Bærum, Oslo, Drammen, Kristiansand, Stavanger, Sandnes,

Detaljer

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017

MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE. Juli 2017 MÅNEDSRAPPORT ØKONOMI - LIER KOMMUNE Juli 2017 Tall i 1000 kr. Bud. inkl. 2016 Tjenesteområde Regnskap Per. budsj Avvik endr. Forbr,% 2016 forbr% 10 Grunnskole 158 649 156 998 1 651 291 770 54,4 % -611

Detaljer

Ressurs- og effektivitetsanalyse av kommunale helse- og omsorgstjenester, renhold og FDV alle norske kommuner.

Ressurs- og effektivitetsanalyse av kommunale helse- og omsorgstjenester, renhold og FDV alle norske kommuner. NOTAT Til: Fra: NHO Service Kopi: Dato: 26.10.10 Sak: Ressurs og effektivitetsanalyse av kommunale helse og omsorgstjenester, renhold og FDV (forvaltning, drift og vedlikehold av kommunale bygninger, kommunale

Detaljer

Høring - finansiering av private barnehager

Høring - finansiering av private barnehager Høring - finansiering av private barnehager Uttalelse - Vestby kommune Status: Innsendt til Utdanningsdirektoratet. Bekreftet av instans via: trine.lovsjo@vestby.kommune.no Innsendt av: Trine Løvsjø Innsenders

Detaljer

Antall heltidsplasser (4) 10,47 9,64 20, Tilskudd ordinære barnehager 0-2 år 3-6 år Sum Sats Beløp

Antall heltidsplasser (4) 10,47 9,64 20, Tilskudd ordinære barnehager 0-2 år 3-6 år Sum Sats Beløp Beregninger barnehagetilskudd 2017 Solblomsten (1) Oppholdstimer pr uke i hht avtale og gjennomsnittlig oppholdstid ifølge SSB (2) Antall barn fordelt på alder og oppholdstimer (3) Antall timer pr år er

Detaljer

RØROS KOMUNE Budsjettdetaljer Rådmannens innstilling Budsjett 2016 Budsjettforslag Budsjett Budsjett Regnskap 2016 2015 2014 2014 1000 Politiske

RØROS KOMUNE Budsjettdetaljer Rådmannens innstilling Budsjett 2016 Budsjettforslag Budsjett Budsjett Regnskap 2016 2015 2014 2014 1000 Politiske RØROS KOMUNE Budsjettdetaljer Rådmannens innstilling Budsjett 2016 Budsjettforslag Budsjett Budsjett Regnskap 2016 2015 2014 2014 1000 Politiske utvalg Ansvar: Tapt arbeidsfortjeneste 200 000 26 737 61

Detaljer

Lucy Tofterå. Rådmannens forslag 4.november 2010. Talldel. Rygge kommune

Lucy Tofterå. Rådmannens forslag 4.november 2010. Talldel. Rygge kommune Lucy Tofterå Rådmannens forslag 4.november 2010 Talldel Rygge kommune - - Politisk ledelse 1.0101.1200.0 FASTE STILLINGER 770 674 790 000 818 000 1.0101.1800.0 FASTE STILLINGER 0 0 0 1.0195.1200.0 PÅLØPTE

Detaljer

Høring - finansiering av private barnehager

Høring - finansiering av private barnehager Høring - finansiering av private barnehager Uttalelse - Fauske kommune Status: Innsendt til Utdanningsdirektoratet. Bekreftet av instans via: inger.lise.evenstrom@fauske.kommune.no Innsendt av: Inger-Lise

Detaljer

Molde kommunestyre 19.03.15 Status, pleie- og omsorgsområdet

Molde kommunestyre 19.03.15 Status, pleie- og omsorgsområdet Molde kommunestyre 19.03.15 Status, pleie- og omsorgsområdet Rådmann Arne Sverre Dahl Helse og omsorgsplan Status Gjennomføring av tiltakene skjer i hht oppsatt framdriftsplan: September 2014: Oppstart

Detaljer

Heltidskultur. Økonomiske konsekvenser

Heltidskultur. Økonomiske konsekvenser Heltidskultur Økonomiske konsekvenser Hovedmål Bodø kommune skal ha en heltidskultur Status heltidskultur Områder Gjennomsnittlig stillingsprosent Andel Heltidsstillinger Gjennomsnittlig stillingsprosent

Detaljer

NOTAT. Til: NHO Service. Kopi: Dato: 22.09.10

NOTAT. Til: NHO Service. Kopi: Dato: 22.09.10 NOTAT Til: Fra: Kopi: Dato: 22.09.10 Sak: NHO Service Ressurs- og effektivitetsanalyse av kommunale helse- og omsorgstjenester, renhold og FDV (forvaltning, drift og vedlikehold av kommunale bygninger)

Detaljer

Ettervernsteam. rus og psykisk helse. i Salten. Organisering. Lokalisering. Finansiering. Lena Breivik

Ettervernsteam. rus og psykisk helse. i Salten. Organisering. Lokalisering. Finansiering. Lena Breivik Ettervernsteam rus og psykisk helse i Salten Organisering Lokalisering Finansiering Lena Breivik Innhold 1. Forord 3 2. Mandat og forståelsen av dette 3 2.1 Bakgrunn og vedtak 3 3. Organisering 4 4. Lokalisering

Detaljer

SAK NR OPPTRAPPING AV MIDLER TIL FORSKNING - ØKONOMISK LANGTIDSPLAN

SAK NR OPPTRAPPING AV MIDLER TIL FORSKNING - ØKONOMISK LANGTIDSPLAN Sykehuset Innlandet HF Styremøte 17.06.16 SAK NR 045 2016 OPPTRAPPING AV MIDLER TIL FORSKNING - ØKONOMISK LANGTIDSPLAN 2017-2020 Forslag til VEDTAK: 1. Styret holder fast ved den skisserte opptrappingen

Detaljer

Budsjett 2019 Investeringsplan

Budsjett 2019 Investeringsplan 2019 2019 Investeringsplan 2019-22 Vedtatt av Sør-Varanger menighetsråd 30.10.2018 Innholdsfortegnelse 1. Kommentarer... 3 2. Driftsbudsjett 2019... 4 3. Investeringsplan 2019-2022... 8 Side 2 av 9 1.

Detaljer

Årsregnskap med noter

Årsregnskap med noter Årsregnskap med noter Kvitsøy kommune 2016 Konto Konto(T) Tjeneste Prosj Regnskap 2016 Revidert bud 2016 Opprinnelig bud 2016 Regnskap 2015 110 KOMMUNESTYRE 10511 Fri mobiltelefon ansatte 100 4 392,00

Detaljer

Styresak 43/2011: Sammenlikningsrapport 2010 (RHF)

Styresak 43/2011: Sammenlikningsrapport 2010 (RHF) Styresak 43/2011: Sammenlikningsrapport 2010 (RHF) Møtedato: 22.06.11 Møtested: Mo i Rana I denne saken presenteres en sammenligning av kostnadene knyttet til den DRG-relaterte virksomheten ved lokalsykehusene

Detaljer

FELLES BARNEVERNTJENESTE FOR BÅTSFJORD OG BERLEVÅG NOTAT SOM GRUNNLAG FOR VURDERING AV EN FELLES BARNEVERNTJENESTE FOR BÅTSFJORD OG BERLEVÅG.

FELLES BARNEVERNTJENESTE FOR BÅTSFJORD OG BERLEVÅG NOTAT SOM GRUNNLAG FOR VURDERING AV EN FELLES BARNEVERNTJENESTE FOR BÅTSFJORD OG BERLEVÅG. FELLES BARNEVERNTJENESTE FOR BÅTSFJORD OG BERLEVÅG NOTAT SOM GRUNNLAG FOR VURDERING AV EN FELLES BARNEVERNTJENESTE FOR BÅTSFJORD OG BERLEVÅG. Bakgrunn: Gjennom det interkommunale samarbeidet som er oppretta

Detaljer

Sak 61/ Budsjett 2018 vedlegg 2 Budsjett 2018 Uperiodisert levert 7. desember 2017

Sak 61/ Budsjett 2018 vedlegg 2 Budsjett 2018 Uperiodisert levert 7. desember 2017 Helse Sør-Øst RHF Gode og likeverdige helsetjenester til alle som trenger det, når de trenger det, uavhengig av alder, bosted, etnisk bakgrunn, kjønn og økonomi. Sak 61/17 2017-12-14 Budsjett vedlegg 2

Detaljer

Budsjett 2014 Investeringsplan

Budsjett 2014 Investeringsplan Budsjett 2014 Investeringsplan 2014-18 Vedtatt av Sør-Varanger menighetsråd 22.10.2013 Innholdsfortegnelse 1. Kommentarer... 3 2. Driftsbudsjett 2014... 4 3. Investeringsplan 2014-2018... 9 3.1 Kirkebygg

Detaljer

Alle barnehage funksjon 202 og 221

Alle barnehage funksjon 202 og 221 Alle funksjon 202 og 221 Brukerbetaling -1 590 141,24 Kostpenger -171 991,95 Totale utgifter eks. brukerbet og kost 9 041 113,19 Totale utgifter inkl.. brukerbet og kost 7 278 980,00 Tana bru funksjon

Detaljer

Beskrivelse Regnskap 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett Grunnskole

Beskrivelse Regnskap 2010 Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Budsjett Grunnskole 0001 Prosjekt NordVest Russland 100195 Kjøp av varer og tj egenpr 202 Grunnskole 1.101020.202.0 Lønn undervisningspersonell 4 228 0 0 0 0 0 Grunnskole 4 228 0 0 0 0 0 Lønn og sosiale utgifter 4 228 0 0

Detaljer

Høring - finansiering av private barnehager

Høring - finansiering av private barnehager Høring - finansiering av private barnehager Uttalelse - Breverud barnehage AS Status: Innsendt til Utdanningsdirektoratet. Bekreftet av høringsinstans via: lill@betania-alta.no Innsendt av: Lill Andersen

Detaljer

Åpent informasjonsmøte om fremtidens eldreomsorg. 5. november 2014

Åpent informasjonsmøte om fremtidens eldreomsorg. 5. november 2014 Åpent informasjonsmøte om fremtidens eldreomsorg 5. november 2014 Fremtidens eldreomsorg er i endring. I omsorgsplanen vår har vi et mål om å vri våre tjenester fra å være institusjonstunge til å styrke

Detaljer