tertialrapport

Transkript

1 tertialrapport

2 1 SAMMENDRAG DRIFT TJENESTEOMRÅDER VIRKSOMHETENE SAMLET RESULTATER FOR VIRKSOMHETENE PROGNOSE NETTO DRIFTSRESULTAT ANDRE FORHOLD LØNNSOPPGJØR PENSJONSUTGIFTER MOMSKOMPENSASJON FOR INVESTERINGER RENTER OG AVDRAG PÅ LÅN MEDFINANSIERING AV SAMHANDLINGSREFORMEN SKATT OG RAMMETILSKUDD FINANSFORVALTNING RISIKOVURDERINGER SAMLET FORVALTNING AV LEDIG LIKVIDITET OG ANDRE MIDLER BEREGNET FOR DRIFTSFORMÅL FORVALTNING AV KOMMUNENS GJELDSPORTEFØLJE FORVALTNING AV KOMMUNENS LANGSIKTIGE FINANSIELLE AKTIVA INVESTERINGER INVESTERINGSPROSJEKTER SOM PÅGÅR AVVIKSFORKLARINGER - INVESTERINGER AVSLUTNING AV INVESTERINGSPROSJEKTER FORSLAG TIL BUDSJETTENDRINGER DRIFT INVESTERING...27

3 1 Sammendrag Det legges fram en tertialrapport med et Netto driftsresultat som er 2,424 mill kr bedre enn opprinnelig budsjett. Bunnlinjen viser et positivt resultat på 1,562 mill kr. Det foreslås omfattende budsjettjusteringer, spesielt for Helse, omsorg og velferd, men også på flere andre områder. Investeringsbudsjettet viser i denne tertialrapporten at prosjektene følges godt opp, og det meldes ikke om budsjettavvik. Rådmannens innstilling: 1. Tertialrapport nr 1 i 2014 tas til etterretning 2. Låneopptak 2014 endres i tråd med fremdrift og nye vedtak, og settes til kr ,- med en nedbetalingstid på 40 år. 3. Budsjettjusteringer som vist i saksutredningen kap 6 vedtas.

4 2 Drift tjenesteområder 2.1 Virksomhetene samlet 1 Tertialrapport per april Økonomi Ordinære driftsutgifter hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Kjøp varer/tjenester som inngår i kom.tjenesteprod Kjøp varer/tjenster erst. av kom.prod Overføringsutgifter (ikke kom.oppg.) Utgifter , Fordeling av de største merutgifter på den enkelte virksomhet er: Familietjenester, 2,6 mill kr knyttet til bolig mindreårige flyktninger og barnevern Staben, 1,2 mill kr, knyttet til kjøp A-melding, ny modul lønnssystem relasjonsbasert lønn. Barnehager, 0,77 mill kr, kjøp av plasser utenfor kommunen og overføring privat barnehage Netto lønn hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Lønn og sosiale utgifter Refusjon sykelønn/fødselspenger Netto lønnsutgifter , Fordeling av de største merforbruk på lønn er knyttet til sektor Helse, omsorg og velferd og fordeler seg slik: Andebu sykehjem, 2,59 mill kr Hjemmetjenester, 2,38 mill kr Funksjonshemmede og boliger, 3,2 mill kr. Ordinære driftsinntekter hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Overføringer - krav motytelse ekskl syke/f.refusj Andre overføringer fra staten Andre overføringer ekskl. skatt Eksterne finansinntekter (renter/avdrag/utbytte mv Inntekter , Fordelingen av merinntektene på 12,2 mill på virksomhetene framkommer i tilsvarende tabell kap 2.2, og fordeler seg i hovedsak slik: Adm helse, omsorg og velferd, 6,7 mill kr, som er merinntekter ressurskrevende tjenester (hvorav 2 mill kr gjelder for 2010 og 2011) Familietjenester, 1,83 mill kr, som knytter seg til refusjoner bolig for mindreårige flyktninger NAV flyktninger, 1,17 mill kr, som knytter seg til integrasjonstilskudd flyktninger.

5 Gebyrer og andre salgs- og leieinntekter etter KOSTRA funksjon Funksjon hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet 120 Administrasjon Administrasjonslokaler Førskole Grunnskole Skolelokaler og skyss Styrket tilbud til førskolebarn Skolefritidstilbud Forebyggende arbeid, helse og sosial Aktivisering eldre og funksjonshemmede Diagnose, behandling, rehabilitering Barneverntiltak utenfor familien Pleie, omsorg, hjelp i institusjon Pleie, omsorg, hjelp i hjemmet Kommunalt disponerte boliger Økonomisk sosialhjelp Plansakbehandling Bygge- og delesakbehandling og seksjonering Kart og oppmåling Boligbygging og fysisk bomiljøtiltak Tilrettelegging og bistand for næringslivet Landbruksforvaltning Kommunale veier, miljø- og trafikksikkerhetstiltak og parkering Forebygging av branner og andre ulykker Produksjon av vann Distribusjon av vann Avløpsrensing Avløpsnett / innsamling av avløpsvann Tømming av slamavskillere, septiktanker og lignend Innsamling av forbruksavfall Naturforvaltning og friluftsliv Bibliotek Muséer Kunstformidling Kommunale idrettsbygg og anlegg Musikk- og kulturskoler Andre kulturaktiviteter Komm kultur og idrettsbygg Salgs-, gebyr- og leieinntekter De største avvikene er knyttet til: Mindreinntekter SFO, 0,4 mill. kr. Merinntekter vederlag sykehjem og salgsinntekter catering, kr. 0,95 mill kr. Avvik Forbruk i % Sum virksomhetene i Andebu kommune hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Sum Utgifter Sum Netto lønn Sum Ordinære driftsinntekter Sum gebyrer og andre salgsinntekter Netto driftsresultat Konklusjon prognoseavvik i virksomhetene: Det er store avvik på de enkelte postgruppene. Gjennom omfattende budsjettjusteringer, spesielt i sektor Helse, omsorg og velferd, vil budsjettet rettes opp, og avvikene vil reduseres. Avviket som virksomhetene presenterer i 1. tertialrapport vil reduseres som følge av de budsjettjusteringer som foreslås mellom virksomhetene og reserverte bevilgninger, skatt, ramme og finans (bl.a. fondsbruk).

6 2. Sykefravær Sykefravær, fraværs-% hittil i år 8,70 %. Siste ajourholdte måned i Agresso : April 2014 Sykefraværs% hittil i år 8,70 % 1-16 dager (sykemeldt og egenmeldt) 1,99 % herav 1-16 dager egenmeldt 1,05 % dager 2,34 % Mer enn 56 dager 4,28 % Er oppfølgingssamtaler og dialogmøter avholdt i tråd med retningslinjer for oppfølging av sykemeldte? Nei Ja Delvis Dersom nei/delvis gi en forklaring på årsaken: Gjøres det kartlegging av mulighet for tildeling av tilretteleggingstilskudd evt. andre tilskudd Nei Ja Delvis 3. Kontroll og godkjenning av lønnsrapport Jeg har sjekket lønnsrapportene Jeg har sjekket mottatte lønnsrefusjoner Evt. korrigeringer er meldt inn på lønnsskjema til lønningskontoret 4. Innkjøp Offentlige anskaffelser foretas i tråd med lovverk og innkjøpsreglement ihht anskaffelsesform jfr. beløpsstørrelser og evt protokollførsel 5. Måloppnåelse Status for måloppnåelse finnes i rapporten for den enkelte virksomhet. 6. Vedtaksstatus: Tittel på sak Saksnr Vedtaks-oppfølging er ikke startet Vedtaks-oppfølging er startet og anslått ferdigstillelses-dato Vedtak ferdigstilt / gjennomført Behov for ni-seter til Boligtjenesten KST 017/14 25/ Øk.avd budsjettjustering foretatt Kjøp av grunneiendom festetomt KST 019/14 25/ Øk.avd budsjettjustering foretatt

7 2.2 Resultater for virksomhetene Ordinære driftsutgifter Ordinære driftsutgifter : hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Staben Adm skole, bhg, kultur Andebu skole Høyjord skole Kodal skole Andebu ungdomsskole Kultur Barnehager Adm helse, omsorg og velferd Andebu sykehjem Hjemmetjenester Familietjenester Funksjonshemmede og boligtjenester Adm teknisk, landbruk og næring Landbruk Bygg og eiendom Vann, avløp, renovasjon og veier NAV Andebu kirkelige fellesråd Sum Netto lønn Netto lønn : hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Staben Adm skole, bhg, kultur Andebu skole Høyjord skole Kodal skole Andebu ungdomsskole Kultur Barnehager Adm helse, omsorg og velferd Andebu sykehjem Hjemmetjenester Familietjenester Funksjonshemmede og boligtjenester Adm teknisk, landbruk og næring Landbruk Bygg og eiendom Vann, avløp, renovasjon og veier NAV Andebu kirkelige fellesråd Sum

8 Ordinære driftsinntekter Ordinære driftsinntekter : hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Staben Adm skole, bhg, kultur Andebu skole Høyjord skole Kodal skole Andebu ungdomsskole Kultur Barnehager Adm helse, omsorg og velferd Andebu sykehjem Hjemmetjenester Familietjenester Funksjonshemmede og boligtjenester Adm teknisk, landbruk og næring Landbruk Bygg og eiendom Vann, avløp, renovasjon og veier NAV Andebu kirkelige fellesråd Sum Gebyrer og andre salgs- og leieinntekter Gebyr, salg og leieinntekt pr kostrafunksjon hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Staben Adm skole, bhg, kultur Andebu skole Høyjord skole Kodal skole Andebu ungdomsskole Kultur Barnehager Adm helse, omsorg og velferd Andebu sykehjem Hjemmetjenester Familietjenester Funksjonshemmede og boligtjenester Adm teknisk, landbruk og næring Landbruk Bygg og eiendom Vann, avløp, renovasjon og veier NAV Andebu kirkelige fellesråd Sum

9 Sum virksomhetene hiå forrige år hiå Regulert budsjett hiå Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Sum Utgifter Sum Netto lønn Sum Ordinære driftsinntekter Sum gebyrer og andre salgsinntekter Netto driftsresultat Kommentarer til resultater virksomhetene Det vises til kommentarer i kap 2.3 Kommentarer til netto driftsresultat. 2.3 Prognose netto driftsresultat 2014 Samlet Andebu kommune Prognose netto driftsresultat samt regnskapsresultat hiå forrige år pr 31/ Regulert budsjett pr 31/ Forbruk i % Årsbudsjett regulert Prognose årsregnskapet Avvik Forbruk i % Årsavvik forrige rapport Staben % % Adm skole, bhg, kultur % % 0 Andebu skole % % Høyjord skole % % Kodal skole % % Andebu ungdomsskole % % 0 Kultur % % Barnehager % % 0 Adm helse, omsorg og velferd % % Andebu sykehjem % % Hjemmetjenester % % Familietjenester % % Funksjonshemmede og boligtjenester % % Adm teknisk, landbruk og næring % % 0 Landbruk % % 0 Bygg og eiendom % % 0 Vann, avløp, renovasjon og veier % % NAV % % 0 Andebu kirkelige fellesråd % % 0 Sum enhetene % % Fordelte utgifter, selvkost % % Kalkulatoriske renter og avskrivninger, selvkost % % Reserverte bevilgninger % % Netto fordelt drift % % Budsjetterte avskrivninger % % Øremerkede tilskudd % % Rammetilskudd % % Skatt % % Brutto driftsresultat % % Renteutgifter inkl startlån % % Renteinntekter bank % % Mottatte renter startlån % % Forvaltningsinntekter Kraftfondet % % Avdrag % % Sum netto finans % % 0 Motpost avskrivninger % % Netto driftsresultat % % Disponering, netto driftsresultat Avsetning til fond % % 0 Bruk av fond % % 0 Overføring til investering % % 0 Disponering av tidligere års ikke disponerte nett % 0 0 % 0 Ikke disponert/negativt resultat % % Kommentarer til avvik netto driftsresultat Staben Alle landets arbeidsgivere er fra 1/ pålagt å tilpasse sine lønnssystemer til gjennomføring av elektronisk rapportering i det nye konseptet A-melding.

10 Fra 1. januar 2015 innføres a-ordningen - en ny rapporteringsordning for arbeidsgivere og andre. Rapportering av lønns- og ansettelsesforhold til Skatteetaten, NAV og Statistisk sentralbyrå samles i a-meldingen. Denne meldingen skal sendes av arbeidsgivere, pensjonsutbetalere og andre som utbetaler lønn og ytelser. For å kunne imøtekomme dette kravet er det nødvendig å gjennomføre endringer og innføre ny funksjonalitet i Agresso lønn. Mottatt tilbud for Andebu og Lardal er ,- kr. inkl mva. I tillegg kommer eksterne reiseutgifter og interne lønnsutgifter, stipulert til ,- kr. Samlet kostnad ,- kr. inkl mva. Forutsatt deling av kostnadene 50/50 med Lardal og ikke modellen i SLAavtalen, er Andebu kommunes andel ,- kr. inkl mva. Utgiftene er uunngåelige, og foreslås finansiert ved bruk av reserverte bevilgninger. Det meldes om et budsjettavvik på 0,9 mill. kr. Avviket er reelt sett 0,62 mill. kr. under forutsetning av at foreslått budsjettjustering av reserverte bevilgninger for finansiering av kostnader til innføring av A-melding. Utbetaling av møtegodtgjørelser for 2. halvår 2013 er belastet i 2014, og det fremkommer derfor en merutgift i prognosen på 0,1 mill kr. Samtidig er det beregnet merutgifter knyttet til AFP på til sammen 0,52 mill kr. Det er foretatt innsparinger på lønn på til sammen 0,18 mill kr i staben. Skolene Skolene melder om et mindreforbruk på 0,1 mill. kr. Det er ungdomsskolen som melder om en liten innsparing, som skyldes høye sykepengerefusjoner fra NAV. I salderingen av Statsbudsjettet fra Solberg-regjeringen ble det lagt frem, og vedtatt endringer, som påvirker ungdomsskolen spesielt. Effekten i vedtatt statsbudsjett for Andebu kommune, som gjelder ungdomsskolen er: ,- kr Reversering av gratis frukt og grønt beløpsanslag fra kommunalsjef Med bakgrunn i det varslede mindreforbruket foreslås det en budsjettjustering på 0,04 mill. kr. som tilføres reserverte bevilgninger. Barnehager Barnehagene melder om et merforbruk på 0,49 mill kr, som skyldes i hovedsak kostnader knyttet til private barnehager og kjøp av plasser i andre kommuner. I salderingen av Statsbudsjettet fra Solberg-regjeringen ble det lagt frem, og vedtatt endringer, som påvirker barnehagesektoren spesielt. Effekten i vedtatt statsbudsjett for Andebu kommune, som gjelder barnehagesektoren er: ,- kr Likeverdig behandling av kommunale og private barnehager ,- kr Reversert reduksjon max.pris i barnehagene ,- kr Reversert opptrapping til 2 barnehageopptak ,- kr Redusert etterspørsel pga. økt kontantstøtte ,- kr Sum endring vedtatt statsbudsjett i bhg.sektoren i forhold til opprinnelig budsjettert rammetilskudd Max pris og reversert opptrapping ble kompensert i rammene for sektoren. Disse skulle derfor blitt trukket ut av rammene. Når det gjelder likeverdig behandling så skulle denne vært tilført rammen. Forholdet knyttet til kontantstøtte kan vi ikke se effekten av i forhold til barnehagesøknader. Med bakgrunn i det varslede merforbruket vil man ikke kunne påregne å kunne klare ytterligere rammekutt. Det foreslås derfor at reduksjonen i rammetilskuddet for kommunen samlet, som fremkommer som mindreinntekter på rammeområde 95, dekkes av reserverte bevilgninger.

11 Kultur Det meldes om et merforbruk på 0,3 mill. kr. Dette skyldes en økning i stilling som biblioteksjef, fra 50% - 90% stilling. I salderingen av Statsbudsjettet fra Solberg-regjeringen ble det lagt frem, og vedtatt endringer, som påvirker kultursektoren spesielt. Effekten i vedtatt statsbudsjett for Andebu kommune, som gjelder kultursektoren er: ,- kr Reversering av innføring av kulturskoletilbud i skole/sfo fra 2013, halvåreffekt skoleåret 2014/2015 Reverseringsbeløpet er satt likt med tildelt rammeøkning til dette formålet Med bakgrunn i det varslede merforbruket vil man ikke kunne påregne og kunne klare ytterligere rammekutt. Det foreslås derfor at reduksjonen i rammetilskuddet for kommunen samlet, som fremkommer som mindreinntekter på rammeområde 95, dekkes av reserverte bevilgninger. Helse, omsorg og velferd Sektoren melder om et mindreforbruk på 1,56 mill. kr. Dette skyldes at kommunen får etterbetalt tilskudd ressurskrevende tjenester for 2010/2011 på nær 2 mill. kr. Det er større avvik i prognosene på både utgifter og inntekter. Merutgifter i boligtjenesten, barnevernet, bolig for mindreårige flyktninger, dekkes opp av tilskudd som mottas knyttet til disse merutgiftene. Sykehjemmet her i tillegg merinntekter knyttet til vederlag og salgsinntekter på cateringvirksomhet. I prognosen inngår bruk av fond til tiltak innen folkehelse og frivilligsentral. Dette medfører at samlet vil sektoren ha et mindreforbruk på 2 mill. kr. inkludert bruk/avsetning fond. I henhold til økonomireglementet skal ikke ekstraordinære inntekter benyttes til økte aktiviteter uten kommunestyrets godkjenning. Det foreslås derfor at sektoren budsjettjusteres ved å øke inntektsanslaget med 2 mill. kr. og at midlene budsjetteres (overføres) til post reserverte bevilgninger, rammeområde 99. I salderingen av Statsbudsjettet fra Solberg-regjeringen ble det lagt frem, og vedtatt endringer, som påvirker barnevernstjenesten spesielt. Effekten i vedtatt statsbudsjett for Andebu kommune, som gjelder Barnevernstjenesten er: ,- kr Økning styrket tilsyn med barn i fosterhjem Med bakgrunn i det varslede merforbruket foreslås det en budsjettjustering på 0,047 mill. kr. som tilføres rammen fra reserverte bevilgninger. Det er imidlertid store avvik på de enkelte virksomhetene. Det legges fram et forslag til budsjettjusteringer som skal rette opp de avvik som framkommer i denne rapporten. Se kap 3.1. Teknikk, miljø og næring Sektoren melder om et mindreforbruk på 0,89 mill. kr. Dette skyldes at det på VAR-området vil bli mindreutgifter knyttet til vakanser. Mindreutgiftene på VAR-området, 0,89 mill. kr. må avsettes på fond, i henhold til regler for selvkost. I tillegg beregnes det et merforbruk på vintervedlikehold på veier på 0,5 mill. kr. I forbindelse med utarbeidelse av reguleringsplan for gang- og sykkelvei Døvlehamna og Håskenveien er det behov for å tilføre sektoren 0,6 mill. kr. netto, dersom tiltakene skal iverksettes. Utgiftene er ikke innarbeidet i prognosen, da tiltakene fremmes som egne budsjettjusteringssaker. Bakgrunnen for tiltakene berører driftsbudsjettet og ikke i investeringsbudsjettet følger av GKRS nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet, 3.1

12 7. Utgifter til prosjektering av en konkret investering, klassifiseres som investeringsutgifter. Utgifter til utarbeidelse av planer som er pålagt etter plan- og bygningsloven og annen generell planlegging av investeringer, er ikke utgifter av investeringsmessig karakter. Dersom det i ettertid viser seg at investeringen ikke blir gjennomført, anses dette som en indikasjon på varig verdifall og nedskrivning skal vurderes i henhold til KRS nr. 9 Nedskrivning av anleggsmidler. Tilsvarende behov for budsjettjustering, knyttet til fremskynding av etablering gang- og sykkelvei på Gravdal, vil fremmes som egen sak i denne møteserie. Reserverte bevilgninger Pott reserverte bevilgninger er i budsjettet 2014 lagt inn med 2,608 mill.kr. I denne rapporten, og andre saker i samme møteserie er det foreslått bruk og avsetninger, som følger: Saldo pott reserverte bevilgninger pr. 1/ ,- Reguleringsplan G/S Døvlehamna *) ,- Reguleringsplan G/S Håskenveien *) ,- Anleggsbidrag til Fylkeskommunen til G/S-vei Gravdal i 2014 *) ,- Tilrettelegging av Agresso for elektronisk A-melding fra 1/ ,- Endring skatt/ramme ,- Økt tilsyn fosterhjemsbarn ,- Lånekostnader kjøp av grunneiendom festetomt KST 019/ ,- Red Frukt og grønt ungdomsskolen ,- Ekstraordinære inntekter ressurskrevende tjenester **) ,- Ny saldo Reserverte bevilgninger etter denne møteserie ,- *) Fremmes i egne saker i denne møteserie og ikke innarbeidet i prognosen **) Er ikke i prognosen til Reserverte bevilgninger, men foreslås budsjettjustert. Merinntekten fremkommer i prognosen under sektor Helse, omsorg og velferd (ansvar 400)