Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 43/16 den

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 43/16 den"

Transkript

1 Årsregnskap 2015 Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 43/16 den

2

3 Innholdsfortegnelse 1 REVISJONSBERETNING REGNSKAPSSKJEMA ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING BALANSEREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 1A DRIFTSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 1B DRIFTSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2A INVESTERINGSREGNSKAP REGNSKAPSSKJEMA 2B INVESTERINGSREGNSKAP NOTER TIL ÅRSREGNSKAP ENDRING I ARBEIDSKAPITAL ANTALL ÅRSVERK OG YTELSER TIL LEDENDE PERSONER OG REVISOR PENSJONER ANLEGGSMIDLER AKSJER OG ANDELER I VARIG EIE SALG AV FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER LANGSIKTIG GJELD AVDRAG PÅ LÅN KOMMUNENS GARANTIANSVAR ANDRE VESENTLIGE FORPLIKTELSER FINANSIELLE EIENDELER OG FORPLIKTELSER TIL VIRKELIG VERDI AVSETNINGER OG BRUK AV FOND STRYKNINGER ENDRINGER I REGNSKAPSPRINSIPP KAPITALKONTO INVESTERINGSPROSJEKTER SELVKOSTOMRÅDER USIKRE FORPLIKTELSER, BETINGEDE EIENDELER OG HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN SPESIFIKASJON AV VESENTLIGE POSTER OG TRANSAKSJONER VIRKNING AV ENDRING AV REGNSKAPSPRINSIPPER, REGNSKAPSESTIMATER OG KORRIGERING AV TIDLIGERE ÅRS FEIL ETABLERING/ AVVIKLING AV KF FORDRINGER OG GJELD TIL KOMMUNALE FORETAK, SAMARBEID OG SAMKOMMUNE, JF. KOMMUNELOVEN 27, KAP. 5B OG KAP INTERKOMMUNALT SAMARBEID ETTER KOMMUNELOVEN 27 24

4 HOL KOMMUNE ÅRSREGNSKAP Revisjonsberetning 2015

5 2

6 2 Regnskapsskjema 2.1 Økonomisk oversikt Drift 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger , , , ,05 Andre salgs- og leieinntekter , , , ,12 Overføringer med krav til motytelse , , , ,69 Rammetilskudd , , , ,00 Andre statlige overføringer , , , ,00 Andre overføringer , , , ,42 Skatt på inntekt og formue , , , ,57 Eiendomsskatt , , , ,51 Andre direkte og indirekte skatter , , , ,00 Sum driftsinntekter , , , ,36 Driftsutgifter Lønnsutgifter , , , ,72 Sosiale utgifter , , , ,48 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,69 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon , , , ,71 Overføringer , , , ,78 Avskrivninger , , , ,32 Fordelte utgifter , , , ,84 Sum driftsutgifter , , , ,86 Brutto driftsresultat , , , ,50 Finansinntekter Renteinntekter og utbytte , , , ,77 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter , , , ,77 Finansutgifter Renteutgifter og låneomkostninger , , , ,38 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter , , , ,38 Resultat eksterne finanstransaksjoner , , , ,61 Motpost avskrivninger , , , ,32 Netto driftsresultat , , , ,79 Interne finanstransaksjoner Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond , ,00 0, ,79 Bruk av bundne fond , , , ,38 Sum bruk av avsetninger , , , ,17 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0, ,00 0,00 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond , , , ,32 Avsatt til bundne fond , , , ,06 Sum avsetninger , , , ,38 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,02 0,00 0,00 0,00 Netto driftsresultat for 2015 er på 16,8 mill. kr og utgjør 3,3 % av driftsinntektene. Driftsresultatet er nær det dobbelte av anbefalt målsetting for en sunn og bærekraftig økonomi (1,75 %). 3

7 Regnskapsmessig forbruk av fond var på 9,7 mill. kr, dvs. et budsjettmessig avvik på 12,8 mill. kr. Avviket er knyttet til de bundne driftsfondene da avsetninger og forbruk av disposisjonsfondet er i samsvar med budsjettet. Den netto meravsetningen på 12,8 mill. kr er sammensatt av avsetning/bruk av øremerkede tilskudd, gavefond, konsesjons- og reguleringsavgifter, avdrag på utlån, innskuddsrenter, selvkostfond og utbyggeravtaler Geilo løyper. Budsjettet er regulert med netto 37,8 mill. kr finansiert med 30,7 mill. kr fra fond, 5,0 mill. kr i redusert overføring fra drifts- til investeringsregnskapet og 2,1 mill. kr i justerte avskrivninger. 4,0 mill. kr ble brukt til innføring av ny og utvidet eiendomsskatt, 1,0 mill. kr ble overført til Hardangerviddatunellene og 0,3 mill. kr til Tour of Norway. Kommunestyret stilte inntil 30,0 mill. kr til rådighet for å sikre finansiering av mulig tapte inntekter og økte kostnader slik prognosene fra 1. tertial 2015 tilsa. Prognosene bedret seg betydelig, spesielt i siste tertial, og sammen med god økonomistyring ga dette et regnskapsmessige mindreforbruk på 26,4 mill. kr som kommunestyret må ta stilling til om skal tilbakeføres disposisjonsfondet. 2.2 Økonomisk oversikt Investering 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Inntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom , , , ,60 Andre salgsinntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse ,05 0,00 0, ,70 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,26 Statlige overføringer ,00 0,00 0, ,40 Andre overføringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum inntekter , , , ,96 Utgifter Lønnsutgifter 0,00 0,00 0, ,20 Sosiale utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i tj.produksjon , , , ,42 Kjøp av tjenester som erstatter tj.produksjon 0,00 0, , ,00 Overføringer , , , ,86 Renteutgifter og omkostninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , , ,48 Finanstransaksjoner Avdrag på lån , , , ,09 Utlån , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til ubundne investeringsfond , ,00 0, ,27 Avsatt til bundne investeringsfond ,00 0,00 0, ,34 Sum finansieringstransaksjoner , , , ,70 Finansieringsbehov , , , ,22 Dekket slik: Bruk av lån , , , ,08 Salg av aksjer og andeler 0,00 0,00 0, ,00 Mottatte avdrag på utlån , , , ,44 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0, ,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert , ,00 0, ,27 Bruk av disposisjonsfond ,18 0,00 0, ,94 Bruk av bundne driftsfond ,72 0,00 0, ,66 Bruk av ubundne investeringsfond , , , ,98 Bruk av bundne investeringsfond ,50 0,00 0, ,60 Sum finansiering , , , ,97 Udekket/udisponert ,05 0,00 0, ,75 4

8 Det er investert for 129,4 mill. kr i Prosjektene er finansiert med 72,4 mill. kr fra refusjoner, momskompensasjon og statlige overføringer, 47,6 mill. kr fra lån og 9,4 mill. kr fra fond. Sum utgifter er nedjustert med 3,8 mill. kr og gjelder prosjektene ikt-midler flyttet over til drift med 0,7 mill. kr og flytting av psykisk helse med 3,2 mill. kr. Regnskapsskjema 2B nedenfor gir oversikt over alle investeringsprosjektene. Se også regnskapsnote 3.16 som gir en oversikt over løpende investeringsprosjekter totalt for alle år. Budsjettet til ubundne investeringsfond er oppregulert med 2,8 mill. kr og gjelder avsetning av udisponert resultat på 1,9 mill. kr fra 2014 og salg av fast eiendom med 0,9 mill. kr. Kommunestyret vedtok , sak 94/14, overføring av ubrukt investeringsramme inklusiv spesifisert finansiering på 153,7 mill. kr fra 2014 til Disse midlene kommer i tillegg til 2015 budsjettet på 33,4 mill. kr. Investeringsrammen for 2015 er overholdt og det har ikke vært noen budsjettmessige overskridelser på enkeltprosjektene. I desember 2015, samtidig med behandlingen av Handlingsprogram og økonomiplan m/årsbudsjett 2016, ble overføring av ubrukt investeringsramme inklusiv finansiering 2015 vedtatt overført til 2016 med 78,4 mill. kr, jf. kommunestyresak 49/15. 5

9 2.3 Balanseregnskap 2015 Tekst Regnskapsnoter Regnskap 2015 Regnskap 2014 EIENDELER Anleggsmidler , ,82 Herav: Faste eiendommer og anlegg 3.15, , ,29 Utstyr, maskiner og transportmidler 3.15, , ,79 Utlån , ,74 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler , ,00 Pensjonsmidler , ,00 Omløpsmidler , ,72 Herav: Kortsiktige fordringer , ,45 Konterninterne kortsiktige fordringer 0,00 0,00 Premieavvik , ,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, postgiro, bankinnskudd , ,27 SUM EIENDELER , ,54 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital , ,11 Herav: Disposisjonsfond , ,49 Bundne driftsfond , ,66 Ubundne investeringsfond , ,30 Bundne investeringsfond , ,13 Regnskapsmessig mindreforbruk ,02 0,00 Regnskapsmessig merforbruk 0,00 0,00 Udisponert i inv.regnskap , ,75 Udekket i inv.regnskap 0,00 0,00 Kapitalkonto , ,27 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift , ,49 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Langsiktig gjeld , ,00 Herav: Pensjonsforpliktelser , ,00 Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 3.7, , ,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Kortsiktig gjeld , ,43 Herav: Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld , ,43 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik , ,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD , ,54 MEMORIAKONTI Memoriakonto , ,01 Herav: Ubrukte lånemidler , ,01 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti , ,00 Motkonto til memoriakontiene , ,01 6

10 2.4 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Skatt på inntekt og formue , , , ,57 Ordinært rammetilskudd , , , ,00 Skatt på eiendom , , , ,51 Andre direkte eller indirekte skatter , , , ,00 Andre generelle statstilskudd , , , ,00 Sum frie disponible inntekter , , , ,08 Renteinntekter og utbytte , , , ,77 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån ,00 0,00 0,00 0,00 Renteutg.,provisjoner og andre fin.utg , , , ,38 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån , , , ,00 Netto finansinnt./utg , , , ,61 Til dekning av tidligere regnsk.m. merforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Til ubundne avsetninger , , , ,32 Til bundne avsetninger , , , ,06 Bruk av tidligere regnsk.m. mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av ubundne avsetninger , ,00 0, ,79 Bruk av bundne avsetninger , , , ,38 Netto avsetninger , , , ,79 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0, ,00 0,00 Til fordeling drift , , , ,26 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) , , , ,26 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,02 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1A gir en oversikt over hva driften fikk stilt til rådighet i 2015 (293,4 mill. kr) etter at de frie disponible inntekter er avregnet mot netto finansinntekter/finansutgifter, mot netto avsetninger og mot overføringer til investeringsregnskapet. Netto forbruk ble 267,0 mill. kr. 7

11 2.5 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Til fordeling drift (fra skjema 1A) , , , ,26 Fordelt slik: Sentraladministrasjonen: Inntekter eksl. energiomsetning , , , ,19 Inntekter energiomsetning , , , ,48 Sum inntekter , , , ,67 Utgifter eksl. energiomsetning , , , ,61 Utgifter energiomsetning , , , ,00 Sum utgifter , , , ,61 Netto driftsramme , , , ,94 Kultur- og oppvekstetaten: Sum inntekter , , , ,12 Sum utgifter , , , ,46 Netto driftsramme , , , ,34 Helse- og sosialetaten: Sum inntekter , , , ,79 Sum utgifter , , , ,03 Netto driftsramme , , , ,24 Teknisk etat: Sum inntekter , , , ,27 Sum utgifter , , , ,61 Netto driftsramme , , , ,34 Felleskjøkken: Sum inntekter , , , ,15 Sum utgifter , , , ,91 Netto driftsramme 2 921,07 0,00 0, ,76 Kleivi Næringspark: Sum inntekter , , , ,12 Sum utgifter , , , ,76 Netto driftsramme , , , ,36 Sum fordelt til drift (til skjema 1A) , , , ,26 Regnskapsmessig mer/mindreforbruk ,02 0,00 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B viser hvordan de enkelte sektorene har brukt de tildelte midlene fra regnskapsskjema 1A. Sammenstilles regnskapsskjema 1A og 1B (budsjettavvik) så blir etatenes andel av årets regnskapsmessige mindreforbruk på 26,4 mill. kr slik: Skjema Skjema 1A Skjema 1A Netto Skjema 1A Overført Regnskapsmessig Sektorer 1B Frie disp. Netto drifts- Netto investering mermidler finansinnt. resultat avsetninger /mindreforbruk Sentraladministrasjonen 29,0 0,5 29,5-2,4 27,1 Energiomsetning -0,1-0,1-0,1 Kultur og oppvekst -7,2-7,2-0,3-7,5 Helse og sosial 1,5-0,2 1,3-1,3 0,0 Teknisk 3,5 3,5-7,8-4,3 Felleskjøkken 1) 0,0 0,0 0,0 Kleivi Næringspark 1) -0,2 0,2 0,0 0,0 Frie inntekter 2,3 2,3 2,3 Netto renter, avdrag, utbytte 9,9 9,9-1,0 8,9 Sum 26,5 2,6 10,1 39,2-12,8 0,0 26,4 1) Jf. regnskapsnote 3.23 Interkommunalt samarbeid etter kommuneloven 27. 8

12 Totalt budsjettavvik i regnskapsskjema 1B på 26,5 mill. kr inklusiv budsjettavviket angående frie disponible inntekter og netto finansinntekter fra regnskapsskjema 1A gir det budsjettmessig avviket i netto driftsresultatet på 39,2 mill. kr. Ved å korrigere budsjettavviket på netto avsetninger i regnskapsskjema 1A framkommer årets regnskapsmessige mindreforbruk på 26,4 mill. kr. 2.6 Regnskapsskjema 2A Investeringsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Investeringer i anleggsmidler , , , ,48 Utlån og forskutteringer , , , ,00 Kjøp av aksjer og andeler , , , ,00 Avdrag på lån , , , ,09 Dekning av tidligere års udekket 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger , ,00 0, ,61 Årets finansieringsbehov , , , ,18 Finansiert slik: Bruk av lånemidler , , , ,08 Inntekter fra salg av anleggsmidler , , , ,60 Tilskudd til investeringer ,00 0,00 0, ,40 Kompensasjon for merverdiavgift , , , ,26 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner , , , ,14 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering , , , ,48 Overført fra driftsregnskapet 0,00 0, ,00 0,00 Bruk av tidligere års udisponert , ,00 0, ,27 Bruk av avsetninger , , , ,18 Sum finansiering , , , ,93 Udekket/udisponert ,05 0,00 0, ,75 Regnskapsskjema 2A gir et bilde av sammensetningen av årets finansieringsbehov og hvordan behovet er finansiert. 9

13 2.7 Regnskapsskjema 2B Investeringsregnskap 2015 Tekst Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Ramme til investeringer i anleggsmidler , , , ,48 Fordelt slik: 006 Kjøp/salg fast eiendom 1 560,00 0,00 0, , IKT Hallingdal 0,00 0, , , Bolig ressurskrevende bruker 0,00 0,00 0, , Tilrettelagte boliger Kringlemyr/markiser , , , , Dagali/Skurdalen oppvekstsenter, parkering 0,00 0,00 0, , Ny 4-avd. barnehage Geilo 8 633,00 0,00 0, , Flytting psykisk helse , , , , Øyovegen-Langehaugvegen,gang- og sykkelveg ,00 0,00 0, , Overvåking renseanlegg og pumpestasjoner østre dalføre 0,00 0,00 0, , Tilkobling vann 0,00 0,00 0, , Sanering vannledninger 0, , , , Sanering avløpsledninger 0, , , , Ombygging Dagali vann og avløp ,00 0,00 0, , Gatebruksplan Geilo 0,00 0,00 0, , Bil- og maskinpark 0,00 0,00 0, , Geilo fase 1, vest 0,00 0,00 0, , Geilo fase 2, gågate 8 372,00 0,00 0, , Geilo, Bygg A+B 0,00 0,00 0, , Amfi omlegging Vesleslåttvegen ,89 0,00 0, , Geilo stasjon ,96 0,00 0, , Ledningsnett Uthusslåtta utbyggingsavtale ,00 0,00 0, , Ledningsnett Budalslia, utbyggingsavtale 0,00 0,00 0, , Justeringsrett Geilohovda ,00 0,00 0, , Justeringsrett Holestøl ,50 0,00 0, , Ledningsnett Blomsetlia utbyggingsavtale ,00 0,00 0, , Vannledning Rønsgård-Hegnaveien 0,00 0,00 0, , Avløpsledning Rønsgård-Hegnaveien 0,00 0,00 0, , Utskifting vannledning Nye Havsdalsveien , , , , Utskifting avløpsledning Geilo sentrum 0,00 0,00 0, , Avløpsledning nye Havsdalsveien , , , , Flomsikring Skriu ,07 0,00 0, , Vannledningsnett Lien, Geilo ,81 0,00 0, , Kloakkledningsnett Lien, Geilo ,00 0,00 0, , Vannledning Geilo sentrum ,30 0,00 0, , Hegnavegen utvidelse/fortau ,55 0,00 0, , Utvidelse Hol vannverk 0, , , , Pumpestasjon v/hol badeplass ,20 0,00 0, , Vannledning Høgehaugfeltet , , , , Kloakkledning Høgehaugfeltet , , , , Kleivi kjøp/salg/infrastruktur 0, , ,00 0, Hovedledning kloakk Geilo ,50 0,00 0, , Høgehaug bo- og behandlingssenter ,66 0,00 0, ,64 Skjemaet viser regnskapsårets bokførte investeringsutgifter, regulert og opprinnelig budsjett samt fjorårets bokførte utgifter. Se også regnskapsnote 3.16 Investeringsprosjekter. 10

14 3 Noter til årsregnskap 2015 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Kommuneregnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk, herunder kommunale regnskapsstandarder (KRS) utgitt av Foreningen for god kommunal regnskapsskikk (GKRS). Kommunen har ikke markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, dvs. verdipapirer som løpende vurderes i forhold til kjøp og salg hvor urealiserte gevinster pr kan inntektsføres. Kommunens omløpsmidler er vurdert etter laveste verdis prinsipp av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kommunen har ikke periodisert variabel lønn desember, ved å utgiftsføre påløpt ikke utbetalt variabel lønn, men regnskapet inneholder 12 måneders variabel lønn. Fakturering av vesentlige inntekter for vann, avløp, egenbetaling barnehage etc. er periodisert til riktig regnskapsår ut fra om inntekten er opptjent pr Ved lånefinansiering av investeringer er ikke renteutgiftene lagt til anskaffelseskost i samsvar med anbefalt løsning i KRS nr. 2. Organisering av kommunens virksomhet Den samlede virksomheten til kommunen er i hovedsak organisert innenfor kommunens ordinære organisasjon, men noe virksomhet lagt til enheter som avlegger eget særregnskap eller andre rettssubjekter. Type virksomhet Type enhet Kontor- /vertskommune Enheter som avlegger særregnskap Ørteren Kraftverk KF Energi Kommunalt foretak Hol kommune Retura ValHall AS Avfall Interkommunalt samarbeid Hol kommune IKA Kongsberg Arkiv Vinn AS Kommunehelsesamarbeidet Vestre Viken Helse Andre rettssubjekter Felles Barnevern i Hallingdal Barnevern Vertskommunesamarbeid Ål kommune Kommunerevisjon IKS Revisjonstjenester IKS I tillegg deltar kommunen i interkommunalt samarbeid vedrørende Regionrådet i Hallingdal, Kleivi Næringspark, Felleskjøkkenet for Ål og Hol, Skatteoppkreveren i Hallingdal, PPT (Pedagogisk og Psykologisk Tjeneste) for Ål og Hol, Felles legevaktsentral og nattlegevakt, IKT Hallingdal, Miljørettet helsevern i Hallingdal og Hallingdal Etablerersenter. 11

15 3.1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet Endring 2.1 Omløpsmidler , , Kortsiktig gjeld , ,43 Arbeidskapital , , ,83 Drifts- og investeringsregnskapet Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap ,33 Inntekter investeringsregnskap ,79 Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner ,01 Sum anskaffelse av midler , ,13 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap ,19 Utgifter investeringsregnskap ,07 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner ,35 Sum anvendelse av midler , ,61 Anskaffelse - anvendelse av midler ,52 Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap , , ,83 Endring arbeidskapital i balansen ,83 Differanse 0, Antall årsverk og ytelser til ledende personer og revisor Ytelser til ledende personer Lønn og annen godtgjørelse Godtgjørelse for andre verv Tilleggsgodtgjørelse Naturalytelser Administrasjonssjef ,00 0,00 0,00 0,00 Ordfører ,00 0,00 0,00 0,00 Antall ansatte pr var 583 fordelt på 459 årsverk. Godtgjørelse til revisor Kommunens revisor er Kommunerevisjonen IKS. Samlede godtgjørelser til revisor utgjør kr ,58. Av dette gjelder kr ,50 revisjon, kr ,50 rådgivning og andre tjenester som møtegodtgjørelse og sekretariat med ,58. Revisjon omfatter regnskapsrevisjon, forvaltningsrevisjon og diverse attestasjonsoppdrag. 3.3 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Kommunen har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og Statens pensjonskasse (SPK) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. 12

16 Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntektseller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år med 1/7 per år for premieavvik oppstått i 2014 eller senere. Bestemmelsene innebærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som henholdsvis anleggsmidler og langsiktig gjeld. Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP SPK Forventet avkastning pensjonsmidler 4,65 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % 2,97 % Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi , ,00 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse , ,00 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene , ,00 Administrasjonskostnader , ,00 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) , ,00 Betalt premie i året , ,00 Årets premieavvik , ,00 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr , , , ,00 Pensjonsmidler pr ,00 0, ,00 0,00 Netto pensjonsforpliktelser pr , , , ,00 Årets premieavvik , , , ,00 Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) , , , ,00 Sum amortisert premieavvik dette året , , , ,00 Akkumulert premieavvik pr , , , , Estimatavvik og planendringer Pensjons- Pensjonsforpliktelser Pensjons- Pensjons- midler midler forpliktelser Estimatavvik dette år , , , ,00 Virkningen av planendr. etter 13-3 bokstav C 0,00 0,00 0,00 0,00 13

17 3.4 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbiler, tekniske anlegg Boliger, skoler, veier Adm.bygg, sykehjem mv. Tomteområder Anskaffelseskost , , , , , , ,98 Årets tilgang 0, , , , ,13 0, ,57 Årets avgang 0,00 0,00 0, ,46 0, , ,46 Anskaffelseskost , , , , , , ,09 Akk avskrivninger , , , , ,48 0, ,12 Netto akk. og rev. nedskrivninger 0,00 Akk. avskr. og nedskr , , , , ,48 0, ,12 Bokført verdi pr , , , , , , ,97 Herav finansielle leieavtaler 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets avskrivninger , , , , ,15 0, ,22 Årets nedskrivninger 0,00 0,00 0, ,46 0, , ,46 Årets reverserte nedskrivninger 0,00 Tap ved salg av anleggsmidler 0,00 Gevinst ved salg av anleggsmidler 0, ,00 0, ,25 0, , ,25 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år 40 år 50 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Ingen avskr. SUM 3.5 Aksjer og andeler i varig eie Selskapets navn Henvisning balansen Eierandel i selskapet Eventuell markedsverdi Balanseført verdi Balanseført verdi A/L Biblioteksentralen ,10 % 1 200, ,00 Vestviken 110 IKS ,60 % , ,00 Egenkapitalinnskudd i KLP 1) , ,00 Egenkapitalinnskudd i KLP Kleivi ,00 106,00 Geilo Lufthavn Dagali A/S % , ,00 Husfliden Hallingdal AS ,60 % 1 000, ,00 Hurdalssenteret , ,00 Radio Hallingdal AL ,90 % 5 000, ,00 Vognhall Krøderbanen , ,00 Hallingdal Reiseliv AS ,10 % , ,00 Geilolie Borettslag ,65 % 1 500, ,00 Vinn AS % , ,00 A/L Foreningen Nordens Hus ,00 500,00 Studentersamfundets Hus A/L ,00 300,00 Kommunekraft A/S ,31 % 1 000, ,00 Geilo Informasjonssenter AS % , ,00 Ustekveikja Energi AS % , ,00 Hallingdal Kraftnett AS ,90 % , ,00 Godfarfoss Kraft AS , % , ,00 Hardangerviddatunnelene AS % , ,00 Sum 0, , ,00 1) Egenkapitalinnskudd til KLP bokført med kr i Årsbudsjettet var på kr. 3.6 Salg av finansielle anleggsmidler Hol kommune har ikke solgt noen finansielle anleggsmidler i

18 3.7 Langsiktig gjeld Fordeling av langsiktig gjeld: Neste års avdrag Gj.snittlig gjenstående løpetid (år) Gjeldsbrevslån/banklån , , ,00 28 Obligasjonslån 0,00 0,00 0,00 0 Sertifikatlån 0,00 0,00 0,00 0 Husbanklån , , ,00 8 Finansielle leieavtaler 0,00 0,00 0,00 0 Sum bokført langsiktig gjeld , , ,00 Herav selvfinansierende gjeld , ,00 Langsiktig gjeld i særregnskap Kleivi Næringspark , ,00 Sum bokført langsiktig gjeld i særregnskap , ,00 Kommunens samlede eksterne lånegjeld , ,00 Fordeling av langsiktig gjeld etter rentebetingelser Langs.gjeld Gj.sn rente Langsiktig gjeld med fast rente : 0,00 0,00 % Langsiktig gjeld med flytende rente : ,00 1,85 % 3.8 Avdrag på lån Forholdet mellom betalte avdrag om minimumsavdrag Utgiftsførte avdrag i driftsregnskapet , ,00 Bergnet minimumsavdrag , ,99 Avvik , ,01 Minste tillatte avdrag på lån beregnes etter en forenklet formel, jf. Kommuneloven $ 50 nr. 7. Avskrivningene beregnes som sum langsiktig gjeld dividert på sum anleggsmidler (jf. koml 50 nr. 1 og 2) multiplisert med årets avskrivninger i driftsregnskapet. Denne forenklede formelen gir et minstekrav til avdrag som tilsvarer avskrivninger (kapitalslitet) på lånefinansierte anleggsmidler. Avdrag på lån til videre utlån og forskotteringer Mottatte avdrag på videre utlån og forskotteringer skal uavkortet benyttes til nedbetaling av kommunens innlån. Eventuelle mottatte avdrag som ikke er benyttet til nedbetaling av gjeld avsettes til avdragsfond (bundet investeringsfond). Jf. også KRS nr. 3 Lån, opptak, avdrag og refinansiering punkt 3.4 nr. 2. Avdrag lån til videreutlån Mottatte avdrag på startlån , ,44 Utgiftsførte avdrag i investeringsregnskapet , ,09 Avsetning til/bruk av avdragsfond , ,00 Saldo avdragsfond , ,00 15

19 3.9 Kommunens garantiansvar Gitt overfor - navn Garanti-ramme Beløp pr Utløper dato Hallingdal Renovasjon IKS: , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS 0, , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS 0, , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS 0, , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS , , Kommunalbanken AS ,00 0, Kommunalbanken AS ,00 0, Hol Kirkelige Fellesråd: KLP , , , KLP , , , Sum garantiansvar , , ,81 Ansvaret innbefatter alle garantier kommunen har gitt, inkl. garantier gitt for øvrige regnskapsenheter i kommunen som kommunale foretak og interkommunale samarbeid. Se også regnskapsnote Hol kommune har ikke hatt tap på garantier eller innfrielser Andre vesentlige forpliktelser Hol kommune har ingen vesentlige forpliktelser utover langsiktig gjeld som har vesentlig betydning for kommunens driftsregnskap fremover. F.eks. leasingavtaler, langsiktige leieavtaler og avtaler om drift av kommunale tjenester Finansielle eiendeler og forpliktelser til virkelig verdi Kommunen har ingen slike finansielle eiendeler eller forpliktelser. 16

20 3.12 Avsetninger og bruk av fond Samlede avsetninger og bruk av avsetninger Beholdning Bruk av fond i Bruk av fond i Beholdning Avsetninger driftsregnskapet inv.regnskapet Disposisjonsfond , , , , ,31 Bundne driftsfond , , , , ,10 Ubundne investeringsfond , , , ,74 Bundne investeringsfond , , , ,63 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger , , , , ,78 Bruk av og avsetning til fond i driftsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Regnskapsskjema 1A Disposisjonsfond , , , ,22 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Justert budsjett , ,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon , , , ,57 Kultur og oppvekst , ,00 0, ,65 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 1B , , , ,22 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 1A Bundne driftsfond , , , ,48 Opprinnelig budsjett , ,00 Justert budsjett , ,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon , , , ,00 Kultur og oppvekst , , , ,08 Helse og omsorg , , , ,78 Teknisk , ,62 0, ,62 Sum bundne driftsfond regnskapsskjema 1B , , , ,48 Overføring til investeringsregnskapet Regnskapsskjema 1A Overføring til investeringsregnskapet 0,00 0,00 Opprinnelig budsjett ,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 1B Sentraladministrasjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum overf. til inv.regnskapet regnskapsskjema 1B 0,00 0,00 0,00 0,00 17

21 Bruk av og avsetning disposisjonsfond og bundet Beholdning driftsfondfond i investeringsregnskapet Avsetninger Bruk av fond Beholdning Disposisjonsfond Regnskapsskjema 2A Disposisjonsfond ,27 0, , ,09 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon ,00 0,00 0, ,00 Kultur og oppvekst ,60 0,00 0, ,60 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk ,67 0, ,18 0,00 Sum disposisjonsfond regnskapsskjema 2A/2B ,27 0, , ,60 Bundne driftsfond Regnskapsskjema 2A Bundet driftsfond ,34 0, , ,62 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon ,20 0, , ,03 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk ,14 0, , ,59 Sum bundet driftsfond regnskapsskjema 2A/2B ,34 0, , ,62 18

22 Bruk av og avsetning til fond i investeringsregnskapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Ubundet investeringsfond Regnskapsskjema 2A Ubundet investeringsfond , , , ,74 Opprinnelig budsjett 0, ,00 Justert budsjett , ,00 Finansielle transaksjoner Avsatt udisponert resultat , ,75 0,00 0,00 Startlån 0,00 0, ,56 0,00 Egenkapitalinnskudd Kommunenes Landspensjonskasse 0,00 0, ,00 0,00 Sum finansielle transaksjoner regnskapsskjema 2A 0, , ,56 0,00 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon ,68 0,00 0, ,68 Kultur og oppvekst ,00 0,00 0, ,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk , , ,00 0,00 Sum ubundne investeringsfond regnskapsskjema 2B , , , ,68 Bundne investeringsfond Regnskapsskjema 2A Bundne investeringsfond , , , ,63 Opprinnelig budsjett 0,00 0,00 Justert budsjett 0,00 0,00 Regnskapsskjema 2A Sentraladministrasjon , , , ,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk , ,00 0, ,79 Sum bundne investeringsfond regnskapsskjema 2A , , , ,79 Regnskapsskjema 2B Sentraladministrasjon 0,00 0,00 0,00 0,00 Kultur og oppvekst 0,00 0,00 0,00 0,00 Helse og omsorg 0,00 0,00 0,00 0,00 Teknisk , , , ,84 Sum bundne investeringsfond regnskapsskjema 2B , , , ,84 Bundne fond Beholdning Avsetninger Bruk av fond Beholdning Bundne driftsfond Selvkostfond , ,00 0, ,00 Øremerket statstilskudd , , , ,69 Næringsfond/Kraftfond , , , ,36 Gavefond , , , ,82 Knutepunkt Geilo stasjon ,14 0, , ,59 Utbyggeravtale , , , ,40 Øvrige bundne driftsfond , , , ,24 Sum , , , ,10 Bundne investeringsfond Til nedbetaling Husbanklån , , , ,00 Utbyggingsavtaler , ,00 0, ,79 Justeringsrett , , , ,84 Sum , , , ,63 19

23 3.13 Strykninger Strykninger i driftsregnskapet Det er ikke foretatt noen strykninger i årets driftsregnskap Endringer i regnskapsprinsipp Virkning av endring av regnskapsprinsipp Virkning av endringer i regnskapsprinsipp føres mot egne egenkapitalkontoer for endring av regnskapsprinsipp. Positiv saldo på disse kontoene kan ikke disponeres og negativ saldo skal ikke dekkes inn Konto for endring av regnskapsprinsipp Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (drift) , ,49 Endring av regnskapsprinsipp som påvirker AK (investering) 0,00 0,00 Sum , , Kapitalkonto Saldo ,27 Økning av kapitalkonto (kreditposteringer) Aktivering av fast eiendom og anlegg ,57 Reversert nedskrivning av fast eiendom og anlegg 0,00 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 Reversert nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Utlån ,63 Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonskasse ,00 Avdrag på eksterne lån ,17 Økning pensjonsmidler ,00 Reduksjon pensjonsforpliktelser 0,00 Reduksjon av kapitalkonto (debetposteringer) Avgang fast eiendom og anlegg ,46 Av- og nedskriving av fast eiendom og anlegg ,22 Avgang utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Av- og nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 Avgang aksjer og andeler 0,00 Nedskrivning av aksjer og andeler 0,00 Avdrag på utlån ,44 Avskrivning utlån ,17 Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonskasse 0,00 Bruk av midler fra eksterne lån ,35 Reduksjon pensjonsmidler 0,00 Økning pensjonsforpliktelser ,00 Urealisert kurstap utenlandslån 0,00 Saldo ,00 20

24 3.16 Investeringsprosjekter Prosjekt Vedtatt kostnadsramme 1) Merinntekter 2) Regnskapsført tidligere år Regnskapsført i år Årets budsjett Sum regnskapsført Gjenstår av kostnadsramme 006 Kjøp/salg fast eiendom 3) 0, ,00 0, ,00 0, , , Tilrettelagte boliger, markiser ,00 0,00 0, , , , , Boligfelt Skurdalen , , ,50 0,00 0, , , Grønlie boligfelt, utvidelse , , ,26 0,00 0, , , Dagali/Skurdalen oppvekstsenter, parkering , , ,20 0,00 0, , , Ny barnehage på Geilo , , , ,00 0, , , Nærmiljøtiltak Hol, tomtekjøp ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Flytting psykisk helse 4) , , , , , , , Rehabilitering Geilo skole ,00 0, ,74 0,00 0, , , Øyo- Langehaugvegen, gang- sykkelveg , , , ,00 0, , , Overvåking renseanl. og pumpestasj. østre dalføre ,00 0, ,38 0,00 0, , , Prosjekteringsmidler (innbefatter boligfelt B7) 4) , , ,00 0,00 0, , ,00 096/101 Sanering vann- og avløpsledninger , , ,49 0, , , , Ombygging Dagali renseanlegg ,00 0, , ,00 0, , ,22 110, Gatebruksplan Geilo , , , ,89 0, , , Bil og maskinpark 5) 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0, , Avløpsledning Gullsteinv.-Hjalmev ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Geilo stasjon , , , ,96 0, , , Ledningsnett Uthusslåtta utb.avt , ,50 0, ,00 0, , , Oppgradering gamle pumpestasjoner ,00 0, ,75 0,00 0, , , Justeringsrett Geilohovda , ,00 0, ,00 0, , , Justeringsrett Holestøl , ,50 0, ,50 0, , , Ledningsnett Blomsetlia utbyggingsavtale , ,00 0, ,00 0, , , Parkeringsplass Kikut , , ,00 0,00 0, , ,40 165/168 Vann-/avløpsledning Rønsgård-Hegnavegen ,00 0, ,68 0,00 0, , ,32 169/173 Utskifting vann-/avløpsledning Nye Havsdalsveien 6) , , , , , , , Utskifting avløpsledning Geilo ,00 0, ,24 0,00 0, , , Flomsikring Skriu , , , ,07 0, , ,42 183/184 Vann-/kloakkledningsnett Lien, Geilo , , , ,81 0, , , Vannledning Geilo sentrum , , , ,30 0, , , Hegnavegen utvidelse/fortau ,00 0, , ,55 0, , , Utvidelse Hol vannverk ,00 0, ,10 0, , , , Utskifting pumpestasjon v/hol badeplass ,00 0, , ,20 0, , ,37 193/194 Vann-/kloakkledning Høgehaugfeltet ,00 0, , , , , , Kleivi kjøp/salg/infrastruktur ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, Hovedledning kloakk Geilo ,00 0, , ,50 0, , , Høgehaug bo- og behandlingssenter ,00 0, , ,66 0, , ,04 Sum , , , , , , ,58 1) Gjelder til og med budsjettåret ) Merinntekter som momskompensasjon, anleggstilskudd, utbyggingsavtaler, refusjoner etc. 3) Salg av fast eiendom i 2015 ble bokført med kr ,25 hvorav kr ,25 ble avsatt kapitalfondet. 4) Brukt av prosjekt 074 til prosjektering i 2014 vedrørende P056 Flytting av psykisk helse. 5) Salg av bil kart- og oppmåling 6) Overskridelse på prosjekt 169/173 Utskifting vann-/avløpsledning nye Havsdalsveien kr ,95 er dekket av merinntekter fra salg av fast eiendom og salg av bil. Rest på kr ,05 er udisponert resultat på investeringsregnskapet for

25 3.17 Selvkostområder Hol kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og selvkostregnskapet Regnskapsresultat Selvkostkalkyle Gebyrinntekter Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente Indirekte driftsutgifter (netto) Driftskostnader Resultat I selvkostkalkyen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt henførte indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2015 var denne lik 1,94 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2015 i sin helhet være disponert innen I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. Samlet etterkalkyle

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 31/17 den

Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 31/17 den Årsregnskap 2016 Vedtatt i Hol kommunestyre sak nr. 31/17 den 26.04.2017 Innholdsfortegnelse 1 REVISJONSBERETNING 2016 1 2 REGNSKAPSSKJEMA 3 2.1 ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT 2016 3 2.2 ØKONOMISK OVERSIKT

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat , , , ,96

Brutto driftsresultat , , , ,96 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61 Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015 Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter

Detaljer

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2015

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2015 1000 kr 1000 kr Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2015 Dønna kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

Økonomiplan Årsbudsjett 2019

Økonomiplan Årsbudsjett 2019 Økonomiplan 2019 2022 Årsbudsjett 2019 Budsjettskjema 1A Driftsbudsjettet Budsjettskjema 1A - driftsbudsjettet Regnskap 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Øk.plan 2020 Øk.plan 2021 Øk.plan 2022 Skatt på

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

ÅRSREGNSKAP med noter 2016

ÅRSREGNSKAP med noter 2016 ÅRSREGNSKAP med noter 2016 ÅRSREGNSKAP 2016 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2016 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

R E G N S K A P 2016

R E G N S K A P 2016 R E G N S K A P 2016 1 Økonomisk oversikt drift Note Regnskap Reg. budsjett Oppr. budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 1 9.149.653,77 7.596.800,00 7.596.800,00 8.480.542,87 Andre salgs-

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Regnskap Modum Boligeiendom KF 2018 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2016

Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2016 1000 kr Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2016 Dønna kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester

Detaljer

Gebyrfi n an si erte sel vkosttjen ester E tterkal kyl e 201 7

Gebyrfi n an si erte sel vkosttjen ester E tterkal kyl e 201 7 Gebyrfi n an si erte sel vkosttjen ester E tterkal kyl e 201 7 Sigdal kommune har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

Hol kommunestyre sak nr. xx/18 den

Hol kommunestyre sak nr. xx/18 den Årsregnskap 2017 Hol kommunestyre sak nr. xx/18 den 25.04.2018 1 Innhold 1. Revisjonsberetning... 4 2. Regnskapsskjema... 6 2.1. Økonomisk oversikt Drift 2017... 6 2.2. Økonomisk oversikt Investering 2017...

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

Avd.697Overhalla 1. Juni2011 HØRINGSUTTALELSE SAMKOMMUNALORGANISERINGAVLØNN/ØKONOMI FagforbundetOverhallaharisittutvidetestyremøteden25.5.11diskutertsaken,og sendermeddettesinuttalelseisaken. Deleravstyretergenereltskeptisktilåflyttekommunalestillingerutavkommunen.

Detaljer

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14)

Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune (KST 59/14) Budsjettskjema 1A - 2015 - Holtålen kommune Beskrivelse Budsjett 2015 Budsjett 2014 Regnskap 2013 L1 Skatt på inntekt og formue 37 306 000 37 344 000 36 335 570 L2 Ordinært rammetilskudd 80 823 000 81

Detaljer

R e g n s k a p. Side 1

R e g n s k a p. Side 1 R e g n s k a p 2017 Side 1 Økonomisk oversikt drift Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.986.250,02 8.285.978,00 8.285.978,00 9.149.653,77 Andre

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP 2014. Innholdsfortegnelse. Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema 1A 1B Side 5-6 - Investeringsregnskap

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Sandøy kommune- under høg himmel med vid horisont

Sandøy kommune- under høg himmel med vid horisont Sandøy kommune- under høg himmel med vid horisont Rekneskap 2017 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 4.764.498,31 4.075.000,00

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer

Detaljer

REKNESKAP 2016 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2016 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2016 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift..3 Økonomisk oversikt investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Oversikt balanse..6 Oversikt endring i arbeidskapital.

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

Økonomisk oversikt investeringsregnskap

Økonomisk oversikt investeringsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015

Vedlegg til budsjett for Meland kommune 2015 Vedlegg til budsjett for Meland kommune Økonomiske oversikter Side Driftsregnskap V - 2 Investeringsregnskap V - 3 Anskaffing og bruk av midlar V - 4 Budsjettskjema 1 A - Drift V - 5 Budsjettskjema 2 A

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE

REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE REGNSKAP 2012 BJARKØY KOMMUNE 0 1 Innholdsfortegnelse Side Revisjonsberetning 4 Regnskapsskjema 1A Drift 6 Økonomisk oversikt Drift 7 Regnskapsskjema 1B Drift 8 Regnskapsskjema 2A Investering 10 Økonomisk

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014

FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 FLÅ KOMMUNE REGNSKAP 2014 INNHOLDSFORTEGNELSE Revisjonsberetning... 3 Økonomisk oversikt - drift... 5 Økonomisk oversikt investering... 6 Anskaffelse og anvendelse av midler... 7 Oversikt balanse... 8

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

Regnskap 2017 Ballangen kommune

Regnskap 2017 Ballangen kommune Ballangen kommune 30.04.2018 Ballangen kommune Side 2 Innhold Innledning... 4 sskjema 1A - Driftsregnskapet... 5 sskjema 1B - Driftsregnskapet, fordelt på enhet... 6 Økonomisk oversikt - Drift... 6 sskjema

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse ÅRSREGNSKAP 2013 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2013 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Driftsregnskap hovedtall Side 4 - Driftsregnskap skjema 1A Side 5-6 - Investeringsregnskap

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr

Skjema 1A Hovedoversikt drift Tall i hele 1000,- kr Skjema 1A Hovedoversikt drift Skatt på inntekt og formue -97 858-98 342-104 535-105 695-106 866-108 049 Ordinært rammetilskudd -123 190-123 395-123 113-121 977-121 090-119 834 Skatt på eiendom -28 020-19

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

REKNESKAP 2014 FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2014 FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2014 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innhold Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt balanse... 6 Oversikt endring

Detaljer

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018 Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL.

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL. 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg

Økonomiske oversikter budsjett 2017 Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Økonomiske oversikter budsjett Meland kommune Rådmannen sitt framlegg Side Driftsregnskap V3-2 Investeringsregnskap V3-3 Anskaffing og bruk av midlar V3-4 skjema 1 A - Drift V3-5 skjema 2 A Investering

Detaljer

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF

RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF RESULTATREGNSKAP ETTER REGNSKAPSLOVEN 2014 SANDNES EIENDOMSSELSKAP KF Noter 2014 Inntekter Leieinntekter 12 893 864 Andre driftsinntekter 186 968 177 Gevinst ved avgang driftsmidler 7 917 811 Offentlige

Detaljer

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL

ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL ØKONOMISKE ANALYSER OG NØKKELTALL 1. Innledning Regnskapsanalysens formål er blant annet å gi opplysninger om siste års utvikling, samt sentrale utviklingstrekk i kommuneøkonomien. I regnskapsanalysen

Detaljer

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 %

Brutto driftsresultat -10 392 7 116-10 268-1 770 17 190 30 778. Brutto driftsresultat % -3 % 2 % -3 % -1 % 6 % 10 % Hovedoversikter Drift Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Budsjett 2018 Budsjett 2019 Driftsinntekter Brukerbetalinger 7 832 7 439 8 042 8 042 8 042 8 042 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1)

Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Note 1 Endring i arbeidskapital (FKR 5 nr. 1) Balanseregnskapet : 31.12.2013 31.12.2012 Endring 2.1 Omløpsmidler kr 82 197 987 kr 61 241 834 2.3 Kortsiktig gjeld kr 30 862 643 kr 40 413 372 Arbeidskapital

Detaljer