Nr. 2/2002. Årsstatistikk for verdipapirfond Oslo, 17. januar årgang. Pengepolitikk / Statistikkavdelingen

Transkript

1 Nr. 2/2002 Oslo, 17. januar årgang 125*(6%$1. Pengepolitikk / Statistikkavdelingen )LQDQVVWDWLVWLNN Årsstatistikk for verdipapirfond Resultatregnskap Balanse med spesifikasjoner.rqwdnwshuvrq Merethe Nordling, tlf faks Spesialtabeller eller datasett fra Norges Banks finansstatistikkdatabase kan produseres mot betaling. Bestillinger sendes skriftlig til: Norges Bank Seksjon for finansstatistikk v/merethe Nordling, G51 Postboks 1179 Sentrum 0107 Oslo E-post: finstas@norges-bank.no

2 ,QQOHGQLQJ Norges Bank overtok 1. januar 1996 arbeidet med innhenting, bearbeiding og revisjon, sentral EDB-løsning og den mest detaljerte publiseringen av regnskapsoppgaver for banker, statlige låneinstitutter, kredittforetak, finansieringsselskaper, samt statistikken for verdipapirfond og renter. Norges Bank presenterer regnskapsstatistikken for de nevnte sektorene i publikasjonen )LQDQVVWDWLVWLNN. Statistikken som publiseres i )LQDQVVWDWLVWLNN, bygger på samme prinsipper og definisjoner som benyttes i Statistisk sentralbyrås og Norges Banks øvrige kredittmarkedsstatistikk. Vi gjør oppmerksom på at Statistisk sentralbyrå har ansvaret for statistikken for forsikring og private og kommunale pensjonskasser og -fond. Statistisk sentralbyrå publiserer i publikasjonen %DQNRJNUHGLWWVWDWLVWLNN$NWXHOOHWDOO også kvartalsvis regnskapsstatistikk for banker, statlige låneinstitutter, kredittforetak og finansieringsselskaper, men på et mer aggregert nivå enn i )LQDQVVWDWLVWLNN I )LQDQVVWDWLVWLNN benyttes samlebegrepet "finansielle foretak" for de finansielle sektorene i Norge: Norges Bank, statlige låneinstitutter, forretningsbanker inkl. Postbanken, sparebanker, kredittforetak, finansieringsselskaper, verdipapirfond, andre finansielle foretak ekskl. hjelpeforetak, finansielle holdingselskaper, livsforsikringsselskaper mv. og skadeforsikringsselskaper samt finansielle hjelpeforetak. )LQDQVVWDWLVWLNNutarbeides fra balanse- og resultatregnskapsdata mv. rapportert fra banker og andre finansielle foretak (eksklusive finansielle hjelpeforetak og finansielle foretak som ikke er under tilsyn). Rapportørene er enten norske juridiske enheter (norsk eller utenlandsk eiet) eller filialer i Norge av utenlandske finansielle foretak. Datterselskaper eller filialer i utlandet av norske finansielle foretak inngår dermed ikke i statistikkgrunnlaget. Denne utgaven av Finansstatistikk inneholder for verdipapirfond: - Resultatregnskap - Balanse etter finansobjekt og fondstype - Beholdning av verdipapirer etter debitorsektor og fondstype - Andelskapital til markedsverdi etter kreditorsektor Forrige årsstatistikk for verdipapirfond dekket perioden og ble publisert i hefte 16/2000. Årsstatistikk for banker for perioden ble publisert som hefte 11/2001. Årsstatistikk for kredittforetak, finansieringsselskaper og statlige låneinstitutter for perioden ble publisert som hefte 13/2001. Hver utgave av )LQDQVVWDWLVWLNN inneholder de siste oppdaterte data for de perioder som presenteres. Brukerne anbefales derfor å benytte den siste utgitte publikasjon med data for de aktuelle periodene. Vi gjør oppmerksom på at maskinell summering kan medføre avrundingsfeil i enkelte tabeller. 6WDQGDUGWHJQLWDEHOOHU Opplysninger mangler/tall kan ikke offentliggjøres 6\PERO Null - Mindre enn 0,5 av den brukte enheten Foreløpige tall Norges Bank bes oppgitt som kilde når tall fra denne utgivelsen gjengis. 2

3 6SHVLHOWIRUGHQQHXWJLYHOVHQ Tabellene i denne utgaven er tilpasset regnskapsforskrift for verdipapirfond av juli Sektorinndelingen er av januar 1996 og for enkelte dataserier er det på bakgrunn av dette oppstått brudd i tidsseriene. Følgende nyelqqhqodqgvnhvhnwruhu gjelder fra og med 1996-rapporteringen: 9HUGLSDSLUIRQG $QGUHILQDQVLHOOHIRUHWDNHNVNOKMHOSHIRUHWDN )LQDQVLHOOHKROGLQJVHOVNDSHU )LQDQVLHOOHKMHOSHIRUHWDN.RPPXQDOIRUUHWQLQJVGULIW 6HOYVWHQGLJHNRPPXQHIRUHWDN I tabellene er tall før 1996 for sektorene 380, 390, 391 og 660 markert med ":". Dataene for gammel sektor.rppxqhiruhwdn er lagt i 6HOYVWHQGLJHNRPPXQHIRUHWDN Markedsverdien av andelskapitalen for 2000 er definert som summen av balansepostene 9.1, 10, 11 og 12. Fram til og med 1997 er denne markedsverdien beregnet ved å multiplisere antall andeler med innløsningskursen. For 1998 og 1999 er netto andelsverdi (basiskurs) brukt som multipliseringskurs. Dette medfører noe avvik mellom balansetabellene og sektortabellene 5 og 11 for årene før )RQGVW\SH Inndelingen etter fondstype er basert på Bransjestandard for verdipapirfond fra Verdipapirfondenes Forening. $.6-()21' Med aksjefond menes verdipapirfond som i hht. sitt skriftlige investeringsmandat minst skal investere 80 prosent av fondets forvaltningskapital i egenkapitalinstrumenter, og som normalt ikke skal investere i rentebærende papirer. 1RUVNHDNVMHIRQG Aksjefond som i hht. sitt investeringsmandat minst skal plassere 80 prosent av forvaltningskapitalen i norske aksjer.,qwhuqdvmrqdohdnvmhirqg Aksjefond som i hht. sitt investeringsmandat minst skal plassere 80 prosent av forvaltningskapitalen i internasjonale aksjer. %UDQVMHIRQG Aksjefond som i hht. sitt investeringsmandat minst skal plassere 80 prosent av forvaltningskapitalen i aksjer i selskaper i en bestemt næring eller bransje, uavhengig av geografisk investeringsområde. 5(17()21' Med rentefond menes verdipapirfond som etter vedtektene skal plassere midler i andre verdipapirer enn egenkapitalinstrumenter. Fondets "rentefølsomhet" defineres som den umiddelbare prosentvise endringen i fondets kurs som følge av 1 prosentenhets endring i rentenivået på fondets plasseringer med utgangspunkt i dagens rentenivå. 3HQJHPDUNHGVIRQG Pengemarkedsfond defineres som rentefond hvis verdi som følge av renteendringer kun påvirkes av endringer i 0-12 måneders pengemarkedsrenter, og der fondets "rentefølsomhet" aldri kan overstige 1. Ã 2EOLJDVMRQVIRQGObligasjonsfond er rentefond som ikke defineres som pengemarkedsfond..20%,1$6-216)21' Med kombinasjonsfond forstås verdipapirfond som ikke faller inn under definisjonen av aksjefond eller rentefond. 3

4 ,11+2/' Tabell 1. Verdipapirfond. Balanse etter finansobjekt...5 Tabell 2. Verdipapirfond. Sertifikater etter debitorsektor...6 Tabell 3. Verdipapirfond. Ihendehaverobligasjoner etter debitorsektor...7 Tabell 4. Verdipapirfond. Aksjer, andeler og grunnfondsbevis etter debitorsektor...8 Tabell 5. Verdipapirfond. Andelskapital etter kreditorsektor...9 Tabell 6. Verdipapirfond. Resultatregnskap...10 Tabell 7. Verdipapirfond. Balanse etter finansobjekt og fondstype...11 Tabell 8. Verdipapirfond. Sertifikater etter debitorsektor og fondstype Tabell 9. Verdipapirfond. Ihendehaverobligasjoner etter debitorsektor og fondstype...13 Tabell 10. Verdipapirfond. Aksjer, andeler og grunnfondsbevis etter debitorsektor og fondstype...14 Tabell 11. Verdipapirfond. Andelskapital etter kreditorsektor og fondstype...15 Tabell 12. Verdipapirfond. Resultatregnskap etter fondstype

5 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG%DODQVHHWWHUILQDQVREMHNW0LOONU * Eiendeler 1. Sedler og skillemynt Bankinnskudd Norges Bank Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Utenlandske banker Statskasseveksler Sertifikater Ihendehaverobligasjoner Aksjer, andeler og grunnfondsbevis Omsetningsgjeldsbrev Andre fordringer Sum eiendeler Gjeld og egenkapital 9. Gjeld Renter/utbytte til andelseierne Skattegjeld Annen gjeld Andelskapital til pålydende verdi Korreksjon av andelskapitalen Annen egenkapital Sum gjeld og egenkapital Antall fond

6 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG6HUWLILNDWHUHWWHUGHELWRUVHNWRU0DUNHGVYHUGL0LOONU Debitorsektor * I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond... : : Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak... : : : : : : Finansielle holdingselskaper... : : : : Livsforsikringsselskaper mv.... : : : : : : Skadeforsikringsselskaper... : : : : : : Finansielle hjelpeforetak... : : : : : : - 3. Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift ,635 Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift... : : Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor )

7 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG,KHQGHKDYHUREOLJDVMRQHUHWWHUGHELWRUVHNWRU0DUNHGVYHUGL0LOONU Debitorsektor * I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond... : : Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak... : : : : : : Finansielle holdingselskaper... : : Livsforsikringsselskaper mv.... : : : : : : Skadeforsikringsselskaper... : : : : : : Finansielle hjelpeforetak... : : : : : : - 3. Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift ,635 Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift... : : Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor )

8 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG$NVMHUDQGHOHURJJUXQQIRQGVEHYLVHWWHUGHELWRUVHNWRU0DUNHGVYHUGL0LOONU Debitorsektor * I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond... : : Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak... : : : : : : Finansielle holdingselskaper... : : Livsforsikringsselskaper mv.... : : : : : : Skadeforsikringsselskaper... : : : : : : Finansielle hjelpeforetak... : : : : : : - 3. Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift ,635 Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift... : : Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor )

9 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG$QGHOVNDSLWDOHWWHUNUHGLWRUVHNWRU0DUNHGVYHUGL0LOONUO Kreditorsektor * I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond... : Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak... : Finansielle holdingselskaper... : Livsforsikringsselskaper mv Skadeforsikringsselskaper Finansielle hjelpeforetak Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift ,635 Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift... : Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor )

10 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG5HVXOWDWUHJQVNDS0LOONU * 1. PORTEFØLJEINNTEKTER 1.1. Renteinntekter Aksjeutbytte mv Realiserte kursgevinster Netto endring i urealisert kursgevinster Andre porteføljeinntekter Sum porteføljeinntekter PORTEFØLJEKOSTNADER 2.1. Realisert kurstap Netto endring i urealisert kurstap Sum porteføljekostnader PORTEFØLJERESULTAT FORVALTNINGSPOSTER 4.1. Provisjonsinntekter Andre inntekter Forvaltningshonorarer Rentekostnader Andre kostnader ÅRETS RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD 6.1. Betalbar skatt Utsatt skatt ÅRETS RESULTAT DISPONERINGER OG OVERFØRINGER 8.1. Avsatt til utbetaling Tilført/(overført fra) andelskapitalen Tilført/(overført fra) annen egenkapital Sum disponeringer og overføringer

11 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG%DODQVHHWWHUILQDQVREMHNWRJIRQGVW\SHGHVHPEHU0LOONU Verdi- Norske Inter- Bransje- Oblig- Penge- Kombipapir- aksje- nasjonale fond asjons- markeds- nasjonsfond fond aksje- fond fond fond fond i alt Eiendeler 1. Sedler og skillemynt Bankinnskudd Norges Bank Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Utenlandske banker Statskasseveksler Sertifikater Ihendehaverobligasjoner Aksjer, andeler og grunnfondsbevis Omsetningsgjeldsbrev Andre fordringer Sum eiendeler Gjeld og egenkapital 9. Gjeld Renter/utbytte til andelseierne Skattegjeld Annen gjeld Andelskapital til pålydende verdi Korreksjon av andelskapitalen Annen egenkapital Sum gjeld og egenkapital Antall fond ) De ulike fondstypene er definert i innledningen 11

12 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG6HUWLILNDWHUHWWHUGHELWRUVHNWRURJIRQGVW\SH0DUNHGVYHUGL GHVHPEHU0LOONU Verdi- Oblig- Penge- Kombi- Aksje- Debitorsektor papir- asjons- markeds- nasjons- fond fond fond fond fond i alt I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak Finansielle holdingselskaper Livsforsikringsselskaper mv Skadeforsikringsselskaper Finansielle hjelpeforetak Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift ,635 Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor ) ) De ulike fondstypene er definert i innledningen. 12

13 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG,KHQGHKDYHUREOLJDVMRQHUHWWHUGHELWRUVHNWRURJIRQGVW\SH 0DUNHGVYHUGLGHVHPEHU0LOONU Debitorsektor Verdi- Oblig- Penge- Kombi- Aksjepapir- asjons- markeds- nasjons- fond fond fond fond fond i alt I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak Finansielle holdingselskaper Livsforsikringsselskaper mv Skadeforsikringsselskaper Finansielle hjelpeforetak Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift ,635 Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor ) ) De ulike fondstypene er definert i innledningen. 13

14 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG$NVMHUDQGHOHURJJUXQQIRQGVEHYLVHWWHUGHELWRUVHNWRURJIRQGVW\SH 0DUNHGVYHUGLGHVHPEHU0LOONU Debitorsektor Verdi- Norske Inter- Bransje- Kombi- Rentepapir- aksje- nasjonale fond nasjons- fond fond fond aksje- fond fond i alt I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak Finansielle holdingselskaper Livsforsikringsselskaper mv Skadeforsikringsselskaper Finansielle hjelpeforetak Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor ) ) De ulike fondstypene er definert i innledningen. 14

15 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG$QGHOVNDSLWDOHWWHUNUHGLWRUVHNWRURJIRQGVW\SH 0DUNHGVYHUGLGHVHPEHU0LOONU Kreditorsektor Verdi- Norske Inter- Bransje- Oblig- Penge- Kombipapir- aksje- nasjonale fond asjons- markeds- nasjonsfond fond aksje- fond fond fond fond i alt I alt Offentlig forvaltning Stats- og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner Kommuner Finansielle foretak Norges Bank Statlige låneinstitutter Forretningsbanker inkl. Postbanken Sparebanker Kredittforetak Finansieringsselskaper Verdipapirfond Andre finansielle foretak, ekskl. hjelpeforetak Finansielle holdingselskaper Livsforsikringsselskaper mv Skadeforsikringsselskaper Finansielle hjelpeforetak Ikke-finansielle foretak Statens forretningsdrift Statlig eide foretak Kommunal forretningsdrift Selvstendige kommuneforetak Private selskap med begrenset ansvar (aksjeselskap mv.) Private ikke-forretningsmessige produsentorienterte institusjoner Husholdninger mv Personlige foretak mv Private ikke-forretningsmessige konsumentorienterte institusjoner Personlig næringsdrivende (enkeltmannsforetak) Lønnstakere, pensjonister, trygdede, studenter o.a Ufordelt sektor Utlandet Spesifikasjon: Kommuner, ikke-finansielle foretak og husholdninger (sektor ) ) De ulike fondstypene er definert i innledningen. Ã 15

16 7DEHOO9HUGLSDSLUIRQG5HVXOWDWUHJQVNDSHWWHUIRQGVW\SHGHVHPEHU0LOONU Verdi- Norske Inter- Bransje- Oblig- Penge- Kombipapir- aksje- nasjonale fond asjons- markeds- nasjonsfond fond aksje- fond fond fond fond i alt 1. PORTEFØLJEINNTEKTER 1.1. Renteinntekter Aksjeutbytte mv Realiserte kursgevinster Netto endring i urealisert kursgevinster Andre porteføljeinntekter Sum porteføljeinntekter PORTEFØLJEKOSTNADER 2.1. Realisert kurstap Netto endring i urealisert kurstap Sum porteføljekostnader PORTEFØLJERESULTAT FORVALTNINGSPOSTER 4.1. Provisjonsinntekter Andre inntekter Forvaltningshonorarer Rentekostnader Andre kostnader ÅRETS RESULTAT FØR SKATT SKATTEKOSTNAD 6.1. Betalbar skatt Utsatt skatt ÅRETS RESULTAT DISPONERINGER OG OVERFØRINGER 8.1. Avsatt til utbetaling Tilført/(overført fra) andelskapitalen Tilført/(overført fra) annen egenkapital Sum disponeringer og overføringer ) De ulike fondstypene er definert i innledningen. 16