Eiermelding Vadsø kommune

Transkript

1 Eiermelding 2012 Vadsø kommune 1

2 Innhold Eiermelding 2012 Vadsø kommunes mål for eierskapet Økonomiske resultater for 2012 Andre Forhold Oppsummering 2

3 Eiermelding 2012 Vadsø kommune har i dag en portefølje av selskaper organisert som aksjeselskap, kommunale foretak, interkommunale selskap og ansvarlige selskap. I tillegg har man etablert og deltar i stiftelser og mer uformelle interkommunale samarbeidsformer (i hht kommuneloven 27). Felles for alle disse er at de representerer andre styringsmessige innplasseringer og utfordringer enn den tradisjonelle forvaltningslinjen. Med bakgrunn i dette ble det i 2010 utarbeidet eierskapsstrategier for de selskaper Vadsø kommune er eier/medeier av og som ble vedtatt av kommunestyret Vadsø kommunes eierskapsstrategier identifiserer objekter for eierstyring, klargjør forventninger og forutsetninger i regi av Vadsø kommune og trekker frem viktige forhold/forutsetninger for et eierskap i regi av Vadsø kommune. Kommunestyrets løpende oppfølging av disse strategiene foreslås gjort i årlige eiermeldinger. Første eiermelding (for regnskapsåret 2010) ble fremlag for kommunestyret Meldingen utløste en del debatt i både kommunestyret og i en del selskapsstyrer. Dette kan tolkes som et uttrykk for at kommunens eierstrategier får den tiltenkte oppmerksomhet. Vadsø kommunes mål for eierskapet Vadsø kommunes eierskap er tuftet på samfunnsansvar. Samfunnsansvar omhandler; Økonomisk ansvar. Selskapet forventes å bidra til at tilgjengelige ressurser utnyttes mest mulig effektivt. Et lønnsomt selskap utnytter samfunnsressurser mer effektivt enn et mindre lønnsomt selskap Juridisk ansvar. Selskapet forventes å opptre i hht de lover og regler som gjelder i samfunnet generelt og for selskapet spesielt Filantropisk ansvar. Selskapet forventes å tilføre samfunnet tilleggsverdi uten at det oppfattes som negativt om man ikke gjør dette Etisk ansvar. Selskapet forventes å følge normer/regler som går utover det rent økonomiske og juridiske I den løpende eierstyringen vil i særlig grad bedriftens lønnsomhetsevne være gjenstand for eiers målsettinger. Det er selskapenes lønnsomhet som sikrer at hensynet til miljø, lokalsamfunn, ansatte og eiere (dvs alle de andre viktige målsettingene) skal kunne ivaretas. Ulønnsomme selskaper representerer ikke samfunnsansvarlig bruk av ressurser. 3

4 Økonomiske resultater 2012 Selskapenes økonomiske resultater i 2012 må vurderes opp mot de forventninger man som eier har hatt til selskapet. Vadsø kommunes forventninger knyttet til selskapets resultater er basert på oppfatninger om risikomessig innretning og risikopremier. I eierstrategisk plan er følgende risikomessige forutsetninger beskrevet: Risikofrirente er i 2012 beregnet til 1,44% (gjennomsnitt 3 års statsobligasjon) hvilket innebærer at avkastningskravene vaierer fra 1,4% (svært liten risiko) til 5,4% (svært stor risiko). En gjennomgang av selskapenes årsrapporter/regnskaper viser følgende nøkkeltall (Resultat etter skatt/netto driftsresultat, gjennomsnittlig egenkapital, avkastning gjennomsnittlig egenkapital): 4

5 I forhold til de risikomessige forutsetninger som er tatt vil dette kunne illustreres som følger: 5

6 Forventning om avkastning er et produkt av risiko, økende med økt risiko (jfr stiplet linje i figur som representerer risikofri rente + risikopremie i de ulike risikoklasser). Avkastningstall for 2012 viser da enkelte betydelige avvik fra en slik forventning. Isolert sett er det kanskje både forklarbart og ventet men det er viktig at styrene tar ansvar for selskapenes lønnsomhet. Selskaper som har tapt vesentlige deler av kapitalen kan ikke påregne at Vadsø kommune som eier salderer underskudd uten at det foreligger klare planer for en lønnsom videre drift. Varanger museum og Varanger ASVO har et resultat betydelig over forventningen. Årsakene til dette er gjerne inntektsføring av flerårige inntekter på det bestemte regnskapsår, redusert ressursbruk sfa lavere aktivitet mm. Varanger næringssenter AS og Varanger Kraft AS leverer også resultat utover forventningen selv om det er marginale tall for Varanger næringssenter AS. Varanger Kraft AS leverer et resultat over forventning og litt bedre enn i Selskapets årsresultat er likevel mindre enn signalisert utbyttenivå fremover. Markedsverdien av konsernets eiendeler er betydelig over bokført verdi. Utbytte for 2012 ble av ordinær generalforsamling besluttet til 50 mill (dvs 10,93 mill på Vadsø kommunes hand) hvilket er i tråd med Vadsø kommunes budsjettmessige forventning. Finnmark kommunerevisjon IKS og Destinasjon Varanger AS leverer vesentlig svakere enn forventet. Finnmark kommunerevisjon IKS har i 2012 hatt ekstraordinære driftsutgifter knyttet til den vanskelige situasjonen selskapet har vært oppe i. Dette er utgifter selskapets eiere har måttet ta stilling til ila Selskapet har også i 2013 vært igjennom en større omstillingsprosess mht Destinasjon Varanger har et regnskapsmessig underskudd på kr ,- Årsaken er øyensynlig en markert svikt i selskapets inntekter som åpenbart ikke har vært møtt av tilsvarende reduksjon i kostnader. Tapet føres mot opptjent egenkapital hvilket betyr at aksjekapitalen fortsatt er inntakt. Destinasjon Varanger AS og Varanger næringssenter AS er begge selskaper som er deleid av Vadsø kommune og som i hht egne avtaler forestår næringsrelaterte oppgaver på vegne av Vadsø kommune. Disse oppgavene er regulert i egne avtaler/vedtak og Vadsø kommune godtgjør oppgavene med totalt ca 1,3 mill pr år. Andre forhold Hva gjelder selskapenes evne til å etterleve samfunnets normer og regler er det særskilt fokusert forholdene sykefravær, likestilling og forurensing. 6

7 Dette er forhold som i hht gjeldende bestemmelser har stor samfunnsmessig oppmerksomhet og som vil være viktig for Vadsø kommune som eier. I de selskaper hvor sykefraværet er oppgitt i årsberetningen varierer dette fra 3,3% (i Varanger museum IKS) til 10,9% (i Finnmark kommunerevisjon IKS). Gjennomsnittlig sykefravær i Vadsø kommune samlet var i ,4% (pr utgangen av 3. kv ,0%). Tall for kjønnsmessig sammensetning er vist både for ansatte og styrevalgte. Tall for ansatte viser at der er noen utfordringer mht balanse i de litt større enhetene. Dette er også omtalt av styrene selv og det synes som om mna har både oppmerksomhet og tiltak rettet mot dette. I de mindre enhetene vil ubalanse sjelden oppstå sfa svært få ansatte. Styresammensetninger viser samme bilde. Noen selskaper har god kjønnsbalanse i styret (Destinasjon Varanger AS) mens andre åpenbart har en svært skjev kjønnsbalanse i styret (Vadsø Havn KF, Byggforvaltning AS). Selskapet Finnmark Kommunerevisjon IKS orienterer i styrets beretning om et utfordrende arbeidsmiljø oppfatningsvis knyttet til den desentrale modellen selskapet er organisert etter. Det er for selskapet Vadsø Vann og Avløp KF ikke mottatt noen årsberetning som redegjør for sykefravær, likestilling og andre forhold som etter styrets oppfatning bør nevnes. Ingen av de selskaper Vadsø kommune eier- eller er medeier i oppgir å forurense ytre miljø. Oppsummert Selskaper som Varanger ASVO og Varanger museum IKS leverer gode resultater for For Varanger ASVOs del er dette nok et godt driftsår i rekken av flere. Varanger museum leverer i 2012 et resultat som veier opp for foregående års merforbruk. 7

8 De kommunale foretakene Vadsø Vann og Avløp KF og Vadsø Havn KF har svakere resultater. Vadsø Vann og Avløp KF er imidlertid underlagt et selvkostregime og vil i liten grad være aktuell for avkastning utover kalkulert rente. Destinasjon Varanger AS og Finnmark kommunerevisjon IKS har relativt sett svært svake resultater. Destinasjon Varanger har fortsatt hele aksjekapitalen inntakt men har åpenbart utfordringer mht å tilpasse sitt aktivitetsnivå. Finnmark kommunerevisjon har i 2013 gjennomført et endringsprosjekt hvor man også har etablert nye betalingsstrukturer overfor eierne. Pr dato er selskapets nye innretning tiltrådt av samtlige eiere. Hva gjelder øvrige forhold som sykefravær, likestilling og miljømessige konsekvenser viser disse et ulikt bilde. I noen selskaper er ikke disse forholdene godt nok beskrevet/tilgjengelig. Mange selskaper arbeider åpenbart målrettet med disse forholdene og lykkes godt. Noen selskaper har klare utfordringer mht kjønnsmessig sammensetning. Her kan eierne bidra til å uttrykke sine forventninger ennå klarere gjennom først og fremst styresammensetninger. 8