ÅRSREGNSKAP 2014 VADSØ KOMMUNALE EIENDOMSSELSKAP KF

Størrelse: px
Begynne med side:

Download "ÅRSREGNSKAP 2014 VADSØ KOMMUNALE EIENDOMSSELSKAP KF"

Transkript

1 ÅRSREGNSKAP 2014 VADSØ KOMMUNALE EIENDOMSSELSKAP KF Pr

2 Budsjettskjema drift 90 Vadsø kommunale eiendomsselskap KF INNHOLD: Økonomiske oversikter Side 3 Driftsregnskap Side 8 Investeringsregnskap Side 18 Balanseregnskap Side 19 Noter Side 20 2

3 Budsjettskjema drift 90 Vadsø kommunale eiendomsselskap KF Budsjettskjema - Drift Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Driftsinntekter: Brukerbetaling 0,00 0,00 0,00 Andre salgs- og leieinntekter ,00 0,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse ,00 0,00 0,00 Overføringer uten krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter ,00 0,00 0,00 Driftsutgifter: Lønnsutgifter ,00 0,00 0,00 Sosiale utgifter ,00 0,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro ,00 0,00 0,00 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod ,00 0,00 0,00 Overføringer ,00 0,00 0,00 Avskrivninger. 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 Sum driftsutgifter ,00 0,00 0,00 Brutto driftsresultat: 0,00 0,00 0,00 Finansposter: Renteinntekter og utbytte 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter 0,00 0,00 0,00 Renteutgifter og låneomkostninger 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 0,00 0,00 0,00 Resultat eksterne finanstransaksjoner: 0,00 0,00 0,00 Motpost avskrivninger 0,00 0,00 0,00 Netto driftsresultat: 0,00 0,00 0,00 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 0,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk 0,00 0,00 0,00 3

4 BUDSJETTSKJEMA INVESTERING Budsjettskjema - Investering Budsjett 2014 Budsjett 2013 Regnskap 2012 Investeringer: Investeringer i anleggsmidler ,00 0,00 0,00 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 0,00 0,00 0,00 Årets finansieringsbehov ,00 0,00 0,00 Finansiert slik: Bruk av lånemidler ,00 0,00 0,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,00 0,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0,00 0,00 0,00 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering: ,00 0,00 0,00 Overført fra driftsdelen 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering: ,00 0,00 0,00 Udekket/udisponert 0,00 0,00 0,00 4

5 REGNSKAPSSKJEMA DRIFT Regnskapsskjema - Drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter: Brukerbetaling 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre salgs- og leieinntekter , , ,00 0,00 Overføringer med krav til motytelse , , ,00 1,00 Overføringer uten krav til motytelse 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum driftsinntekter , , ,00 1,00 Driftsutgifter: Lønnsutgifter , , ,00 0,00 Sosiale utgifter , , ,00 0,00 Kjøp av varer og tj som inngår i foretakets tj.pro , , ,00 0,00 Kjøp av tjenester som erstatter foretakets tj.prod , , ,00 0,00 Overføringer , , ,00 0,00 Avskrivninger. 0,00 0,00 0,00 0,00 Fordelte utgifter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum utgifter , , ,00 0,00 Brutto driftsresultat: ,85 0, ,00 1,00 Finansposter: Renteinntekter og utbytte ,42 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansinntekter ,42 0,00 0,00 0,00 Renteutgifter og låneomkostninger 9.306,44 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum eksterne finansutgifter 9.306,44 0,00 0,00 0,00 Resultat eksterne finanstransaksjoner: ,98 0,00 0,00 0,00 Motpost avskrivninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto driftsresultat: ,87 0, ,00 1,00 Interne finansieringstransaksjoner: Bruk av tidligere års regnskapsmessig mindreforbru 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Overført til investeringsregnskapet 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til dekning av tidligere års regnskapsmessi 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til disposisjonsfond 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsatt til bundne fond 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk ,87 0, ,00 1,00 5

6 REGNSKAPSSKJEMA INVESTERING Regnskapsskjema - Investering Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Investeringer: Investeringer i anleggsmidler , , ,00 0,00 Utlån og forskutteringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kjøp av aksjer og andeler 0,00 0,00 0,00 0,00 Avdrag på lån 0,00 0,00 0,00 0,00 Avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Årets finansieringsbehov , , ,00 0,00 Finansiert slik: Bruk av lånemidler 0, , ,00 0,00 Inntekter fra salg av anleggsmidler 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilskudd til investeringer 0,00 0,00 0,00 0,00 Kompensasjon for merverdiavgift ,42 0,00 0,00 0,00 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner 0,00 0,00 0,00 0,00 Andre inntekter 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum ekstern finansiering: , , ,00 0,00 Overført fra driftsdelen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 0,00 0,00 0,00 0,00 Sum finansiering: , , ,00 0,00 Udekket/udisponert ,58 0,00 0,00 0,00 6

7 REGNSKAPSSKJEMA - BALANSE Regnskapsskjema - BALANSE Regnskap 2014 Regnskap 2013 EIENDELER: Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 0,00 0,00 Faste eiendommer og anlegg ,00 0,00 Utstyr, maskiner og transportmidler 0,00 0,00 Utlån 0,00 0,00 Konserninterne langsiktige fordringer 0,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Pensjonsmidler ,00 0,00 Sum anleggsmidler: ,00 0,00 Omløpsmidler Varer 0,00 0,00 Kortsiktige fordringer ,10 1,00 Konserninterne kortsiktige fordringer ,00 0,00 Aksjer og andeler 0,00 0,00 Sertifikater 0,00 0,00 Obligasjoner 0,00 0,00 Premieavvik ,00 0,00 Derivater 0,00 0,00 Kasse, bankinnskudd ,61 0,00 Sum omløpsmidler: ,49 1,00 SUM EIENDELER: ,51 1,00 EGENKAPITAL OG GJELD: Egenkapital Disposisjonsfond 0,00 0,00 Bundne driftsfond 0,00 0,00 Ubundne investeringsfond 0,00 0,00 Bundne investeringsfond 0,00 0,00 Regnskapsmessig mindreforbruk (Drift) 0,00 0,00 Regnskapsmessig merforbruk (Drift) ,87 0,00 Udisponert i inv.regnskapet 0,00 0,00 Udekket i inv.regnskapet ,58 0,00 Kapitalkonto ,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Drift 0,00 0,00 Endring i regnskapsprinsipp som påvirker AK Invest 0,00 0,00 Sum egenkapital: ,45 0,00 Gjeld Langsiktig gjeld Ihendehaverobligasjonslån 0,00 0,00 Pensjonsforpliktelser ,00 0,00 Sertifikatlån 0,00 0,00 Andre lån 0,00 0,00 Konsernintern langsiktig gjeld 0,00 0,00 Avsetning for forpliktelser 0,00 0,00 Sum langsiktig gjeld: ,00 0,00 Kortsiktig gjeld Kassekredittlån 0,00 0,00 Annen kortsiktig gjeld ,96 0,00 Derivater 0,00 0,00 Konsernintern kortsiktig gjeld 0,00 0,00 Premieavvik 0,00 0,00 Sum kortsiktig gjeld: ,96 0,00 SUM EGENKAPITAL OG GJELD: ,51 0,00 Memoriakonti Ubrukte lånemidler 0,00 0,00 Ubrukte konserninterne lånemidler 0,00 0,00 Andre memoriakonti 0,00 0,00 Motkonto for memoriakontiene 0,00 0,00 7

8 DRIFTSREGNSKAP 2014 Ansvar: 6800 Vadsø kommnunale eiendomsforetak Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Funksjon: 120 ADMINISTRASJON 10 Fastlønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Godtgjørelse folkevalgte Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Kontormateriell Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Annonse, reklame, informasjon Opplæring, kurs Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op Andre oppgavepliktige godtgjørelser Transportutgifter og drift av egne transportmidler Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler Leie av driftsmidler Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Kjøp fra (fylkes)kommunalt foretak i egen kommune Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l utenfor avgifts Sykelønnsrefusjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 120 ADMINISTRASJON Funksjon: 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORVALTN 10 Fastlønn Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Kontormateriell Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Annonse, reklame, informasjon Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op Transportutgifter og drift av egne transportmidler Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Leie av lokaler og grunn Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler Kjøp, leie og leasing av transportmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Sykelønnsrefusjon

9 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Refusjon fra andre (private) Sum inntekter Sum funksjon: 121 FORVALTNINGSUTGIFTER I EIENDOMSFORV Funksjon: 130 ADMINISTRASJONSLOKALER 10 Fastlønn Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Kontormateriell Matvarer Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Annonse, reklame, informasjon Opplæring, kurs Andre oppgavepliktige godtgjørelser Transportutgifter og drift av egne transportmidler Strøm Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Leie av lokaler og grunn Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Sykelønnsrefusjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 130 ADMINISTRASJONSLOKALER Funksjon: 180 DIVERSE FELLESUTGIFTER 75 Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Kontormateriell Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Opplæring, kurs Andre oppgavepliktige godtgjørelser Transportutgifter og drift av egne transportmidler Strøm Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp, leie og leasing av transportmidler Leie av driftsmidler Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter

10 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Salg til kommunalt foretak i egen kommune Sum inntekter Sum funksjon: 180 DIVERSE FELLESUTGIFTER Funksjon: 190 Interne serviceenheter 190 Leie av lokaler og grunn Sum utgifter Sum funksjon: 190 Interne serviceenheter Funksjon: 213 VOKSENOPPLÆRING 20 Lønn til vikarer Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Strøm Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 213 VOKSENOPPLÆRING Funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 20 Lønn til vikarer Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Strøm Naturgass Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Renholds- og vaskeritjenester Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Refusjon fra staten

11 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Funksjon: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS 10 Fastlønn Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Kontormateriell Matvarer Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Opplæring, kurs Andre oppgavepliktige godtgjørelser Transportutgifter og drift av egne transportmidler Strøm Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Leie av lokaler og grunn Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler Kjøp, leie og leasing av transportmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Renholds- og vaskeritjenester Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 222 SKOLELOKALER OG SKYSS Funksjon: 233 Annet forebyggende helsearbeid 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Opplæring, kurs Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 233 Annet forebyggende helsearbeid Funksjon: 234 Aktivisering- og sercicetjenester eldre og perso 75 Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger

12 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Sum utgifter Sum funksjon: 234 Aktivisering- og sercicetjenester eldre og p Funksjon: 244 BARNEVERNTJENESTE 180 Strøm Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 244 BARNEVERNTJENESTE Funksjon: 253 Helse og omsorgstjenester i institusjon 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 253 Helse og omsorgstjenester i institusjon Funksjon: 261 BOTILBUD I INSTITUSJON 10 Fastlønn Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Kontormateriell Matvarer Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Andre oppgavepliktige godtgjørelser Transportutgifter og drift av egne transportmidler Strøm Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Leie av lokaler og grunn Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Renholds- og vaskeritjenester Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Refusjon fra staten Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter

13 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Sum funksjon: 261 BOTILBUD I INSTITUSJON Funksjon: 265 Kommunalt disponerte boliger 20 Lønn til vikarer Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Sykelønnsrefusjon Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 265 Kommunalt disponerte boliger Funksjon: 303 KART OG OPPMÅLING 100 Kontormateriell Annonse, reklame, informasjon Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 303 KART OG OPPMÅLING Funksjon: 320 Kommunal næringsvirksomhet 20 Lønn til vikarer Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 320 Kommunal næringsvirksomhet Funksjon: 325 TILRETTELEGGING/BISTAND FOR NÆRINGSLIVET 100 Kontormateriell Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Opplæring, kurs Utgifter og godtgjørelser for reiser, diett, bil m.v som er op Transportutgifter og drift av egne transportmidler Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 325 TILRETTELEGGING/BISTAND FOR NÆRINGS Funksjon: 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert næring 429 Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter

14 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 329 Landbruksforvaltning og landbruksbasert n Funksjon: 339 BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE ULYKKER 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Strøm Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp, leie og leasing av transportmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l utenfor avgifts Annet avgiftspliktig salg av varer og tjenester Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 339 BEREDSKAP MOT BRANNER OG ANDRE ULY Funksjon: 357 GJENVINNING/SLUTTBEHANDLING AV HUSH.AVF 180 Strøm Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 357 GJENVINNING/SLUTTBEHANDLING AV HUSH Funksjon: 360 NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV 180 Strøm Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 360 NATURFORVALTNING OG FRILUFTSLIV Funksjon: 375 MUSEER 195 Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Sum utgifter Sum funksjon: 375 MUSEER Funksjon: 380 Idrett og tilskudd til andre 120 Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Strøm

15 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Annet salg av varer og tjenester, gebyrer o.l utenfor avgifts Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 380 Idrett og tilskudd til andre Funksjon: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG- OG ANLEGG 10 Fastlønn Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Opplæring, kurs Andre oppgavepliktige godtgjørelser Transportutgifter og drift av egne transportmidler Strøm Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Leie av lokaler og grunn Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Kjøp av finansiell leasing av driftsmidler Kjøp, leie og leasing av transportmidler Leie av driftsmidler Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Kjøp fra andre (provate) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 381 KOMMUNALE IDRETTSBYGG- OG ANLAEGG Funksjon: 385 Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andre 30 Lønn til ekstrahjelp Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Strøm Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Sum utgifter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler

16 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 385 Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andre Funksjon: 386 KOMMUNALE KULTURBYGG 20 Lønn til vikarer Lønn til ekstrahjelp Overtidslønn Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Samlepost annet forbruksmateriell, råvarer og tjenester Post, banktjenester, telefon, internett/bredbånd Strøm Forsikringer og utgifter til vakthold og sikring Leie av lokaler og grunn Avgifte, gebyrer, lisenser o.l Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Serviceavtaler, reparasjoner og vaktmestertjenester Materialer til vedlikehold, påkostning og nybygg Andre tjenester (som inngår i egen tjenesteproduksjon) Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter Sum utgifter Husleieinntekter, festeavgifter, utleie av lokaler Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 386 KOMMUNALE KULTURBYGG Funksjon: 390 Den norske kirke 75 Lønn renhold Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Sum utgifter Sum funksjon: 390 Den norske kirke Funksjon: 870 Rente/utbytte lån 900 Renteinntekter Sum inntekter Sum funksjon: 870 Rente/utbytte lån Sum ansvar: 6800 Vadsø kommnunale eiendomsforetak Ansvar: 8999 MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS 729 Kompensasjon moms påløpt i driftsregnskapet Sum inntekter Sum funksjon: 221 FØRSKOLELOKALER OG SKYSS Sum ansvar: 8999 MOMSKOMPENSASJON INVESTERING Ansvar: 9450 Pensjon premieavvik 16

17 DRIFTSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Funksjon: 170 Årets premieavvik 90 Pensjonsinnskudd og trekkpliktig forsikringsordninger Sum utgifter Sum funksjon: 170 Årets premieavvik Sum ansvar: 9450 Pensjon premieavvik Ansvar: 9900 REGNSKAPSMESSIG RESULTAT Funksjon: 899 Årets regnskapsmessige mer/mindreforbruk 980 Regnskapsmessig merforbruk/udekket Sum inntekter Sum funksjon: 899 Årets regnskapsmessige mer/mindreforbr Sum ansvar: 9900 REGNSKAPSMESSIG RESULTAT T O T A L T

18 INVESTERINGSREGNSKAP 2014 Regnskap Buds(end) Avvik(per.) Prosjekt: 3100 Tilpassing synshemmet barn Glimmerstua 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS Sum utgifter Kompensasjon merverdiavgift Regnskapsmessig merforbruk Sum inntekter Sum prosjekt: 3100 Tilpassing synshemmet barn Glimmerstua Prosjekt: 3223 Fyringsanlegg Oscarsgt 21, inv. Vedtatt Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Kjøp fra andre private MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS Sum utgifter Kompensasjon merverdiavgift Bruk av lån Regnskapsmessig merforbruk Sum inntekter Sum prosjekt: 3223 Oscarsgt 21, fyringsanlegg Prosjekt: 3681 Økt brannsikring, inv. Vedtatt kst Vedlikehold, byggetjenester og nybygg KONSULENTTJENESTER Kjøp fra andre private MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS Sum utgifter Kompensasjon merverdiavgift Bruk av lån Regnskapsmessig merforbruk Sum inntekter Sum prosjekt: 3681 Brannsikringstiltak Prosjekt: 3892 Renovering kommunal bygningsmasse inv vedt. 230 Vedlikehold, byggetjenester og nybygg Kjøp fra andre private MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL MOMSKOMPENSAS Sum utgifter Kompensasjon merverdiavgift Bruk av lån Regnskapsmessig merforbruk Sum inntekter Sum prosjekt: 3892 VEDLIKEHOLD KOMMUNALE FORMÅLSBYG T O T A L T

19 BALANSEREGNSKAP 2014 Anleggsmidler EIENDELER Regnskap Regnskap Pensjonsmidler KLP F2, 40 år skoler og barnehager G2, 50 år adm bygg Omløpsmidler Skattetrekk Driftskonto DNB GRUNNLAG MOMSKOMPENSASJON 25% DRIFT Interimskonto NAV Utestående fordringer GRUNNLAG MOMSKOMPENSASJON 25% INVESTERING Interimskonto sykepenger Øreavrunding MOMSKOMPENSASJON 25% DRIFT MOMSKOMPENSASJON 25% INVESTERING Refusjon sykepenger Vadsø kommune DIVERSE AVGIFTER (kdiv) MOMSKOMPENSASJON Fordringer Vadsø kommune Husleie Premieavvik pensjonsmidler Sum eiendeler Egenkapital EGENKAPITAL OG GJELD MERFORBRUK UDEKKET I INV.REGNSKAPET KAPITALKONTO Kapitalkonto anlegg Langsiktig gjeld Pensjonsforpliktelser KLP Kortsiktig gjeld LEVERANDØRGJELD Restanse Vadsø kommune Pensjon fellesordning FORSKUDDSTREKK Ou-fond Avsetning feriepenger Overføring mellom år Sum egenkapital og gjeld

20 NOTER Note 1 Endring i arbeidskapital Balanseregnskapet : Endring 2.1 Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Arbeidskapital Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap Inntekter investeringsregnskap Innbet.ved eksterne finanstransaksjoner Sum anskaffelse av midler Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 9306 Sum anvendelse av midler Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning +/reduksjon-) 0 Endring arbeidskapital i drifts-og investeringsregnskap Endring arbeidskapital i balansen Differanse (forklares nedenfor) 0 Forklaring til differanse i arb.kapital : Beløp Sum

21 NOTER Note 2 Pensjoner Generelt om pensjonsordningene i kommunen Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har kollektive pensjonsordninger i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetaling fra NAV. Premiefond Premiefondet er et fond for tilbakeført premie og overskudd. Eventuelle midler på premiefondet kan bare brukes til fremtidig premiebetaling. Premiefondet fremgår ikke av kommuneregnskapet, men bruk av fondet reduserer faktisk betalte pensjonspremier Innestående på premiefond Tilført premiefondet i løpet av året 0 0 Bruk av premiefondet i løpet av året 0 0 Innestående på premiefond Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonsordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år i sin helhet. Regnskapsføringen av pensjon innebærer et unntak fra de grunnleggende prinsippene for kommuneregnskapet. For 2014 innebærer dette at regnskapsførte pensjonsutgifter er kr ,- høyere enn faktisk betalte pensjonspremier. Økonomiske forutsetninger for beregning av pensjonskostnaden KLP Forventet avkastning pensjonsmidler 2,97 % Diskonteringsrente 4,00 % Forventet årlig lønnsvekst 2,97 % Forventet årlig G- og pensjonsregulering 2,97 % Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Spesifikasjon av pensjonskostnad og årets premieavvik Årets pensjonsopptjening, nåverdi Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse Forventet avkastning på pensjonsmidlene Administrasjonskostnader Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) Betalt premie i året 21

22 NOTER Årets premieavvik Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser og akkumulert premieavvik Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr Pensjonsmidler pr Arb.giveravg. Netto pensjonsforpliktelser pr Årets premieavvik Sum gjenstående premieavvik tidligere år (pr ) 0 0 Sum amortisert premieavvik dette året 0 0 Akkumulert premieavvik pr Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Estimatavvik og planendringer midler forpliktelser midler forpliktelser Estimatavvik dette år

23 NOTER Note 3 Garantiansvar Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har ingen garantiansvar. 23

24 NOTER Note 4 Fordringer og gjeld til kommunale foretak, samarbeid og samkommune jf. kommuneloven 27, kap. 5B og kap Kommunal virksomhet - navn: Fordringer Gjeld Fordringer Gjeld Kortsiktige poster Vadsø kommune , pensjonskostnader 1. halvår 2014 kr kr kr Vadsø kommune , forskudd husleie/likviditet kr kr kr Vadsø kommune: Etableringskostnader 2013 kr Sum kortsiktige poster kr kr kr kr Langsiktige poster kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Sum langsiktige poster kr kr kr - kr - Vadsø kommune har hatt kostnadene vedrørende pensjon i KLP 1. halvår Utgiften på kr 1,52 mill er utgiftsført både i Vadsø kommune og Vadsø kommunale eiendomsselskap KF i Beløpet er balanseført i KFet og tilbakeføres kommunen i Vadsø kommune har styrket Vadsø kommunale eiendomsselskap KFs likviditet med kr 5,6 mill mer enn inntektsført i KFet. Beløpet er balanseført og gjøres opp i I tillegg har Vadsø kommunale eiendomsselskap KF ikke utgiftsført utgiftene på kr 1,56 mill knyttet til etablering av KFet i

25 NOTER Note 5 Aksjer og andeler i varig eie Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har ingen aksjer/andeler i

26 NOTER Note 6 Avsetning og bruk av fond Bruk av fond i inv.regn skapet Beholdning Avsetninger Bruk av fond i driftsregnskapet Disposisjonsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Bundne driftsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Ubundne investeringsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Bundne investeringsfond kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr 0,- Samlede avsetninger og bruk av avsetninger kr 0,- kr 0,- kr 0,- kr kr 0,- Vadsø kommunale eiendomsforetak KF har ingen avsatte midler i Beholdning

27 NOTER Note 7 KAPITALKONTO DEBET KREDIT Balanse Balanse (Underskudd i kapital). Debetposter i året: Salg av fast eiendom og anlegg Av- og nedskrivning av fast eiendom og anlegg Kreditposter i året: Aktivering av fast eiendom og anlegg Oppskrivning av fast eiendom og anlegg Nåverdi pensjonsopptjening ,00 Overf. Pensj.midler fra selsk ,00 Rentekostnad ,00 overf.pensj.forpl. fra selskap ,00 Avkastning pensjonsmidler ,00 Salg av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og andeler Premieinnb. Eks.adm.kost ,00 Kjøp av aksjer og andeler Oppskriving av aksjer og andeler Utlån Bruk av midler, eksterne lån Avdrag på eksterne lån Egenkap.tilsk.KLP Urealisert kurstap utenlandslån Urealisert kursgevinst utenlandslån Balanse Balanse ,00 (Kapital) (Underskudd i kapital) SUM DEBET ,00 SUM KREDIT ,00 27

28 NOTER Note 8 Salg av finansielle anleggsmidler Ved salg av kommunens aksjer klassifisert som anleggsmidler er en andel av salgsinntekten er regnet som avkastning på innskutt kapital og inntektsført som løpende inntekt i driftsregnskapet. Avkastningen er beregnet som det kommunen iht. aksjeloven 8-1 kunne fått i utbytte i salgsåret basert på selskapets avlagte regnskap for foregående år. Vadsø kommunale eiendomsselskap KF har ikke solgt finansielle anleggsmidler eller hatt avkastning på innskutt kapital i år

29 NOTER NOTE REGNSKAP VADSØ EIENDOMSSELSKAP VESENTLIGE FORHOLD PÅPEKT AV FINNMARK KOMMUNEREVISJON I BREV AV : FORHOLD 1: Eiendeler i balansen. Overdragelsessummen med alle formålsbygg samt aksjeposten i Vadsø Industriselskap AS var pr ikke overført til foretaket i samsvar med kommunestyrevedtaket, men sto fortsatt i balansen til Vadsø kommune. Kommunestyrets vedtak sak 70/12, pkt. 1: Vadsø eiendom KF opprettes med virkning fra Selskapet skal være operativt, dvs. med etablerte leieforhold til enheter i Vadsø kommune, fra Alle formålsbygg i Vadsø kommunes eie, tilhørende inventar samt Vadsø kommunes aksjepost i Vadsø Industriselskap AS overføres selskapet. Overdragelsessum er kr ,- Kommunestyrets vedtak anga en overdragelsessum på kr ,- Dette var bokført verdi av angjeldende anleggsmidler pr Vedtaket anga ikke tidspunkt for når overdragelse skulle finne sted. Foretakets vedtektsbestemte formål er forvaltning, drift og vedlikehold av kommunal eiendom. Overdragelse av eiendommene i henhold til vedtaket avdekket i etterkant flere problemstillinger og reiser noen spørsmål. Overføringen vil måtte medføre finansieringsproblematikk og lånebetjeningsproblematikk for VKE (Vadsø kommunale eiendomsselskap KF) som ikke er behandlet gjennom politisk vedtak. Overføringen og den økonomiske forvaltningen betinger kompetanse innenfor selskapet som etter rådmannens vurdering ikke har vært til stede og dermed medfører uforholdsmessig stor risiko. Selskapet vil i utgangspunktet være nødt til å belåne 80%/overta lånegjeld i tilsvarende størrelse fra Vadsø kommune da det implisitt i saken er sagt at fordelingen gjeld/egenkapital skal være 80%/20%. Det ble i 2014 innhentet lånetilbud på vegne av VKE hvor det viste seg at tilbudene ville ligge rentepunkter over gjeldende låneavtaler i Vadsø kommune. Dette ville utgjøre økte årlige renteutgifter i størrelsesorden 3,6 mill kr. (Ved 80% lånefinansiering og 20% egenkapital), sammenlignet med etablerte låneavtaler i Vadsø kommune. Dette finner ikke rådmannen økonomisk forsvarlig. Det ble også i forbindelse med en overdragelse stilt spørsmål ved hvorvidt VKE ville måtte betale dokumentavgift av et slikt kjøp. Det forligger ikke automatisk fritak for slik avgift mellom offentlige selskap men må søkes i hvert enkelt tilfelle. Fritaksbestemmelser dokumentavgift ihht kartverket som kan være aktuelle: 29

30 NOTER (Hvis kulepunkt 2 kan være aktuelt, må overføring skje etter ). Bestemmelsene gir ingen entydig klarhet i hvorvidt transaksjonene er fritatt for dokumentavgift. 2,5% dokumentavgift for eiendomsmasse pålydende 453 mill. kr. Utgjør her 11,3 mill. kr. Risiko knyttet til en slik avgift knyttet til eiendomsoverdragelse er ikke avklart. En etablert lånegjeld i VKE vil også måtte kreve lånebetjening i form av renter og avdrag. Det ble fra VKEs side påbegynt et arbeid hvor husleieavtaler (husleieavtaler mot leietagere er ikke etablert) også skulle ivareta finansielle utgifter, renter/avdrag evt. avskrivninger. Dette arbeidet ble heller ikke sluttført slik at det pr. dato ikke foreligger noen vedtatt finansiell løsning knyttet til verken låneopptak eller lånefinansiering. Denne mangelen har da stor betydning for muligheten av gjennomføring av opprinnelig vedtak av I tiden etter at Vadsø kommunale eiendomsselskap KF overtok forvaltning og drift av kommunale formålsbygg har det avtegnet seg noen klare utfordringer. I mange sammenhenger er det avdekt oppgaver/ansvar i grensesnittet med foretak og Vadsø kommune som ikke blir tilfredsstillende håndtert. Det er rådmannens syn at disse oppgavene/ansvarsområdene bør prioriteres avklart og gjenopprettet før man ev utvider foretakets ansvarsområde til å også gjelde f esk gjeldsforvaltning. I Vadsø kommune er det foretaksmodellen vel etablert. De kommunale foretakene Vadsø Havn KF og Vadsø Vann og Avløp KF er også typisk innrettet mot å håndtere drifts- og vedlikeholdsoppgaver mens oppgaver som f eks gjeldsforvaltning ligger til Vadsø kommune. Budsjettmessige konsekvenser av oppfyllelse av vedtak er heller ikke på noen måte behandlet politisk og vil ha store konsekvenser for både Vadsø kommunes og VKEs budsjetter og regnskaper. Rådmannen mener at vedtaket av er ufullstendig i så stor grad at det ikke lar seg gjennomføre i den form det foreligger. På den annens side burde man selvsagt når dette var kommet til kunnskap uten opphold fremmet ny sak til politisk nivå for å opplyse om situasjonen og søke en ønsket løsning. Det er i stede for fremmet en direkte 30

31 NOTER finansiering av VKEs drift i form av et generelt tilskudd i årsbudsjettene 2014 og 2015 i størrelsesorden 28,3 mill. kr. For å dekke den løpende driften til VKE. Rådmannen vil snarest mulig fremme en ny sak til kommunestyret hvor man vil drøfte hensiktsmessigheten ved tidligere vedtak og konsekvensene knyttet til dette og samtidig vurdere andre mulige alternativer. Det vil kanskje også være betimelig å vurdere hvorvidt utviklingen av VKE etter 2 års drift er i tråd med forutsetningene om forretningsmessig forvaltning, drift og vedlikehold av kommunale eiendommer. Rådmannen ser et behov for klarere grensedragninger knyttet til ansvaret mellom Vadsø kommune og VKE sett i lys av hvilken kompetanse selskapet bl.a. besitter og hvordan det finansielle mellomværende løpende bør løses. Rådmannen ønsker ikke å foreta korrigeringer i regnskapene for 2014 men anser beste løsning vil være å etablere en fullstendig avgrensning knyttet til 2016 budsjettene for både VKE og Vadsø kommune. FORHOLD 2: Pensjonskostnader. Revisor stiller spørsmål ved om det foreligger en dobbel føring av pensjonskostnadene på kr ,- i både VKE og Vadsø kommunes regnskap. Mye tyder på at det er mest korrekt at kostnadene blir utgiftsført i foretakets regnskap. KLP (Kommunal Lands Pensjonskasse) klarte ikke å skille ut pensjonsandelen tilhørende VKE før 2. h.å slik at medlemsmassen med tilhørende kostnader feilaktig ble ført under Vadsø kommunes regnskap 1.h.å Rådmannen mener at den beste løsningen sommeren 2015 når VKE regnskap 2014 ble avsluttet var å tilføre VKE deres andel av pensjonsutgiftene for 1.h.å med ,- kr. Selv om man ikke kunne foreta en korrigering i Vadsø kommunes avsluttede og vedtatte regnskap for Alternativt ville man fått doble pensjonskostnader i VKE i 2015, noe som ville vært tilfelle hvis man utsatte transaksjonen til påfølgende år. Beløpet ble da stående som en gjeld til Vadsø kommune hvor regnskap 2014 allerede var avsluttet og godkjent. Beløpet er da kommet som en inntekt/korrigering i Vadsø kommunes regnskap 2015 slik at kostnadene samlet for året 2014 og 2015 blir korrekte. Rådmannen mener forholdet ikke er av en slik vesentlig karakter at man bør gå tilbake å åpne Vadsø kommunes regnskap for

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017

Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Årsregnskap 2016 Verdal, 2. februar 2017 Økonomisk oversikt - drift NOTER Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2016 budjsett budsjett 2015 Driftsinntekter Andre salgs- og leieinntekter 46 660 614,91

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 15:46 Program: XKOST-H0 Versjon: 15 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger

Detaljer

Hammerfest Parkering KF

Hammerfest Parkering KF Hammerfest Parkering KF Regnskap 2018 Innholdsfortegnelse Hovedoversikt drift... 3 Hovedoversikt investering... 4 Hovedoversikt balansen... 5 Note nr. 1 Arbeidskapital... 6 Note nr. 2 Ytelser til daglig

Detaljer

Økonomiske oversikter

Økonomiske oversikter Bruker: MOST Klokken: 09:41 Program: XKOST-H0 Versjon: 10 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 11.897.719,98 11.614.300,00

Detaljer

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009

Sør-Aurdal kommune Årsregnskap Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 BALANSEREGNSKAPET Tekst Kapittel Regnskap 2010 Regnskap 2009 Eiendeler A. Anleggsmidler 2.2 425 761 730 404 712 637 Faste eiendommer og anlegg 2.27 188 472 204 185 302 657 Utstyr, maskiner og transportmidler

Detaljer

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS

Vestfold Interkommunale Kontrollutvalgssekretæriat Årsregnskap 2016 VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS VESTFOLD INTERKOMMUNALE KONTROLLUTVALGSSEKRETÆRIAT VIKS REGNSKAP 2016 1. 2. - Økonomisk oversikt drift INNHOLDSFORTEGNELSE - Regnskapssjema 2a- Investering 3. - Oversikt - balanse - Balanseregnskapet detaljert

Detaljer

Signaturer... 1 DRIFTSREGNSKAP Anskaffelse og anvendelse av midler Hovedoversikt drift Regnskapsskjema 1A... 4

Signaturer... 1 DRIFTSREGNSKAP Anskaffelse og anvendelse av midler Hovedoversikt drift Regnskapsskjema 1A... 4 Innhold Signaturer... 1 DRIFTSREGNSKAP... 3 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Hovedoversikt drift... 4 Regnskapsskjema 1A... 4 Regnskapsskjema 1B... 5 Regnskapsskjema 1B detaljert på konto... 6

Detaljer

Brutto driftsresultat ,

Brutto driftsresultat , Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Noter Regnskap 2012 Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap 2011 Brukerbetalinger 30 078 885,77 29 076 860,00 28 669 920,00 28 758 389,22 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

R 2016 R 2017 RB 2017 VB

R 2016 R 2017 RB 2017 VB 1. Driftsregnskap Regnskap Gjerdrum og Heni sokn 2017 i 1000 kr. R 2016 R 2017 RB 2017 VB 2017 INNTEKTER Brukerbetaling, salg-, avgifter og leieinntekter -1 184-1 358-1 357-1 298 Salg av driftsmidler/fast

Detaljer

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1

Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Kirkelig fellesråd i Oslo Vedlegg 1 Driftsregnskap Budsjett Avvik Avvik % Linje nr Art nr Navn på hovedgruppe 1 600-659 Brukerbetaling. Salgs-, avgifts- og leieinntekter -4 421-3 200-1 221 38,2 % -2 939

Detaljer

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799

Finansieringsbehov 321 082 726 662 766 162 238 000 000 605 732 799 Økonomisk oversikt investering Investeringsinntekter Salg av driftsmidler og fast eiendom -16 247 660-37 928 483-15 000 000-11 366 212 Andre salgsinntekter -231 258-190 944 0-17 887 318 Overføringer med

Detaljer

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012

TELEMARK KONTROLLUTVALGSSEKRETARIAT IKS ÅRSREGNSKAP 2012 Driftsregnskap Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Overføringer med krav til motytelse 1 009 005 0 0 1 023 469 Andre overføringer 2 361 459 2 659 000 2 659 000 2 130 516 Sum driftsinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat , , , ,96

Brutto driftsresultat , , , ,96 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 99 929,27 208 924,00 208 924,00 302 867,86 Andre salgs- og leieinntekter 35 525 759,82

Detaljer

! " ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ 0 0 1" ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ' ),$ -.

!  ' ' &# ' &! ' &($ ' * ' +$ ' % ' % ' ,$-. ' *$ 0 0 1 ' *$ & /$0 ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' %  ' ),$ -. Innholdsfortegnelse! " #$% #$%& ' ' &# ' &! ' &($ ' )%$) ' * ' +$ ' % ' % ' ",$-. ' *$ & /$0" ' *$ 0 0 1" ', $ ' 2 ' )) ' * $1 $$1) ' 3 ' ( 3 00 4 0 5(+ '! ' % " ',$-. " ' ),$ -. ) ' *$ ) ' %) ' ( )!)

Detaljer

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT

Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER DRIFTSUTGIFTER INVESTERINGER NETTO FINANSUTGIFTER LÅNEGJELD NETTO DRIFTSRESULTAT OG REGNSKAPSRESULTAT Økonomiske analyser DRIFTSINNTEKTER Kommunens driftsinntekter består i hovedsak av: - salgs- og leieinntekter, som gebyrer og betaling for kommunale tjenester - skatteinntekter d.v.s. skatt på formue og

Detaljer

BRUTTO DRIFTSRESULTAT

BRUTTO DRIFTSRESULTAT Økonomisk oversikt drift 2014 - Ørland kultursenter KF Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 014 2 014 2 014 2 013 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1 002 055 1 050 000 1 050

Detaljer

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr

Årsregnskap. Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr Årsregnskap Interkommunalt Arkiv i Vest-Agder IKS IKAVA Org.nr. 971 531 673 2016 Driftsregnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Note Regnskap 2016 Budsjett 2016 Regnskap 2015 Andre salgs- og leieinntekter -117 371-105

Detaljer

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter

Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter Drammen bykasse årsregnskap Hovedoversikter DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter I hht. forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

Detaljer

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61

Årsregnskap Brutto driftsresultat , , , ,61 Årsregnskap 2012 Økonomisk oversikt - drift Noter Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 302 867,86 213 71 213 71 372 406,67 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Brutto driftsresultat

Brutto driftsresultat Økonomisk oversikt - drift Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 37 682 005 38 402 072 35 293 483 Andre salgs- og leieinntekter 121 969 003 111 600 559 121 299 194

Detaljer

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016

Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Økonomiske oversikter Regnskap 2014 Budsjett 2015 Budsjett 2016 Driftsinntekter Brukerbetalinger 40 738 303,56 42 557 277,00 40 998 451,00 Andre salgs- og leieinntekter 72 492 789,73 69 328 000,00 77 259

Detaljer

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd

Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd Årsregnskap 2018 Hole kirkelige fellesråd 18.2.2019 INNHOLDSFORTEGNELSE Regnskapsprinsipper Kommunens tilskudd Regnskapsskjema drift Regnskapsskjema investering Regnskapsskjema balansen Gravlegater pr

Detaljer

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010

STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 STORD VATN OG AVLAUP KF ÅRSREKNESKAP 2010 Økonomisk oversikt Stord Vatn og Avlaup KF (frå 1.7.2009) Tekst Regnskap Budsjett Budsjett Regnskap Driftsinntekter Bruker betalinger 0 0 0 0 Andre salgs og leieinntekter

Detaljer

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017

Verdal kommune Regnskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Økonomisk oversikt drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 41 585 40 471 40 251 Andre salgs- og leieinntekter 81 807 75 059 78 293 Overføringer med krav til motytelse 183 678 98 086 156 242 Rammetilskudd

Detaljer

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter.

Rekneskap. Bokn. kommune. for. Inkl. Noter. Rekneskap 2009 Bokn for kommune Inkl. Noter. Innhald Driftsrekneskap... 3 Investeringsrekneskap... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Balanse... 6 Regnskapsskjema 1A - drift... 7 Regnskapsskjema

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2014 2014 2014 2013 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 243 176 247 841 214 692 241 519 Overføringer

Detaljer

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018

REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 REGNSKAP 2018 BUDSJETT 2018 2 REGNSKAP 2018 HAMMERFEST HAVN KF 3 INNHOLDSFORTEGNELSE 1 Innledning... 4 2 Fordeling inntekter... 4 3 Økonomisk oversikt drift... 5 4 Innvesteringer 2018... 6 5 Balanse...

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3

ÅRSREGNSKAP Innholdsfortegnelse. - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 ÅRSREGNSKAP 2014 Innholdsfortegnelse - Balansen Side 1 - Revisjonsberetning for 2014 Side 2-3 Økonomiske oversikter - Hovedoversikt driftsregnskap Side 4 - Hovedoversikt investeringsregnskap Side 5 - Regnskap

Detaljer

Signaturer... 2 DRIFTSREGNSKAP Anskaffelse og anvendelse av midler Hovedoversikt drift Regnskapsskjema 1A... 6

Signaturer... 2 DRIFTSREGNSKAP Anskaffelse og anvendelse av midler Hovedoversikt drift Regnskapsskjema 1A... 6 Innhold Signaturer... 2 DRIFTSREGNSKAP... 3 Anskaffelse og anvendelse av midler... 4 Hovedoversikt drift... 5 Regnskapsskjema 1A... 6 Regnskapsskjema 1B... 6 Regnskapsskjema 1B detaljert... 6 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2016 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse 7 Regnskapsprinsipper og vurderingsregler

Detaljer

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF

GAMVIK NORDK UTVIKLING KF GAMVIK NORDK UTVIKLING KF REGNS P QKONOMISK OVERSIKT I HENHOLD TIL FORSKRIFT OM ARS OG ARSBERETNING KJØREDATO: 09/02/10 KL: 13.12.42 GAMVIK NORDKYN UTVIKLING KF SIDENR: 1 SSKJEMA 1A DRIFTSET KOSTRAART

Detaljer

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387

Bergen Vann KF Særregnskap 2007. Balanse. Kasse, postgiro, bankinnskudd 625 810 399 388 189 540 Sum omløpsmidler 4 665 683 519 443 988 387 Balanse Noter Regnskap Regnskap 2007 2006 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 0 0 Utlån 6 17 790 400 19 272 933 Aksjer og andeler 0 0 Pensjonsmidler

Detaljer

Leka kommune REGNSKAP 2017

Leka kommune REGNSKAP 2017 Leka kommune REGNSKAP 2017 Innhold REGNSKAPSOVERSIKTER... 3 1.1. Drift... 3 1.2. Investering... 4 1.3. Balanse... 5 1.4. Regnskapsskjema 1A og 1B Drift... 6 1.5. Regnskapsskjema 2A og 2B Investering...

Detaljer

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD

Dolstad Menighetsråd DOLSTAD MENIGHETSRÅD DOLSTAD MENIGHETSRÅD ÅRSREGNSKAP 2016 1 Innholdsfortegnelse: Driftsregnskap 2016... 3 Investeringsregnskap 2016... 4 Balansen 2016... 5 Note 1 Regnskapsprinsipper... 6 Note 2 Bruk og avsetning fond...

Detaljer

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017

Økonomiske resultater Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomiske resultater 2016 Presentasjon for formannskapet av 17. februar 2017 Økonomisk oversikt - Drift Tall fra hovedoversikt Drift Regulert budsjett 2016 Opprinnelig budsjett 2016 Regnskap 2015 Differanse

Detaljer

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017

Salten Regionråd. Driftsregnskap 2017 Driftsregnskap 2017 Regnskap Budsjett Regnskap Note 2017 2017 2016 Driftsinntekter 1 Andre salgs- og leieinntekter 143 453 63 479 2 Overføringer med krav til motytelse 8 4 985 580 4 391 250 6 212 732 3

Detaljer

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde

DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter. Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde DRAMMEN BYKASSE ÅRSREGNSKAP Hovedoversikter Intern hovedoversikt I henhold til forskrift om årsregnskap Vedlegg 1 sskjema 1A Driftsregnskapet sskjema 1B Driftsregnskapet fordelt på programområde Vedlegg

Detaljer

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283

Kommunerevisjon IKS. Regnskapssammendrag for 2009. Lønn m.v. inkl. sosiale utgifter 2 651 000 2 378 656 2 411 283 Kommunerevisjon IKS apssammendrag for 29 Driftsregnskap Driftsinntekter: Budsjett inkl. endr ap Sist avlagte regnskap Salgsinntekter -3 87 5-2 642 598-2 814 94 Refusjoner -6 33-1 59 Sum salgsinntekter

Detaljer

INVESTERINGSREGNSKAP

INVESTERINGSREGNSKAP DRIFTSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note Driftsinntekter og driftskostnader Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 53 760 153 000 153 000 163 600 Refusjoner/Overføringer

Detaljer

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap 2014. Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2014 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2014 budsjett budsjett 2013 2014 2014 Driftsinntekter

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512WISA Klokken: 17:00 Program: XKOST-H0 Versjon: 67 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 8.588,12 7.524,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00 8.682,00

Detaljer

Økonomisk oversikt - drift

Økonomisk oversikt - drift Økonomisk oversikt - drift Bruker: 512OYEN Klokken: 14:28 Program: XKOST-H0 Versjon: 77 1 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 9.082 8.302 9.376 9.376 9.376 9.376 Andre salgs- og

Detaljer

Økonomisk oversikt driftsregnskap

Økonomisk oversikt driftsregnskap Økonomisk oversikt driftsregnskap Tall i 1000 kroner Noter Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2013 2013 2013 2012 DRIFTSINNTEKTER Andre salgs- og leieinntekter 3 61 870 52 780 52 780 58

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn

DRIFTSREGNSKAP. Høyland sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2014 2014 2014 2013 36100 Betaling fra deltakere 47 205 61 050 109 800 84 870 36110 Deltakerbetaling

Detaljer

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8

Årsregnskap Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold. Distrikt 8 Årsregnskap 2015 Interkommunalt utvalg mot akutt forurensning i Vestfold Distrikt 8 Driftsregnskap Note- Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap IUA henvisning 2015 budsjett budsjett 2014 2015 2015 Driftsinntekter

Detaljer

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune

Houvudoversikter Budsjett Flora kommune Økonomisk oversikt - Drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 29 133 29 545 29 825 Andre salgs- og leieinntekter 80 476 77 812 79 404 Overføringer med krav til motytelse 132 728 117 806 94 270 Rammetilskudd

Detaljer

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013.

ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER. Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. ØKONOMISKE HOVUDOVERSIKTER Tillegg til Rådmannen sitt utkast til budsjett og handlingsprogram 29.10.2013. 138 Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 32 343 32 081 34 748 Andre salgs-

Detaljer

Regnskap Note. Brukerbetalinger

Regnskap Note. Brukerbetalinger 10 Årsregnskap 10.1 Årsregnskap Vedlegg: Årsregnskap for Rennesøy kommune med noter (pdf) (http://arsrapport.rennesoy.kommune.no/wpcontent/uploads/sites/15/2018/03/urevidert-arsregnskap--med-noter.pdf)

Detaljer

Hovudoversikter Budsjett 2017

Hovudoversikter Budsjett 2017 Hovudoversikter Budsjett 2017 Økonomisk oversikt - drift Rekneskap 2015 Budsjett 2016 Budsjett 2017 Driftsinntekter Brukerbetalinger 38 993 38 285 38 087 Andre salgs- og leieinntekter 100 745 101 955 105

Detaljer

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018

AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 AUKRA SOKN REKNESKAP 2018 Innhaldsliste Rekneskapsskjema-Drift... 4 Rekneskapsskjema-Investering... 6 Rekneskapsskjema-Balanse... 8... 9 REVISJONSBERETNING... 17 2 DRIFTSREKNESKAP OG INVESTERINGSREKNESKAP

Detaljer

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010

Regnskap 2010. Regionalt Forskningsfond Midt-Norge. Regnskap 2010 0 Regionalt Forskningsfond Midt-Norge 1 INNHOLD Forskriftsregnskap 2010 side Innhold... 1 Hovedoversikter: Hovedoversikt Driftsregnskap... 2 Anskaffelse og anvendelse av midler... 3 Balanseregnskap: Eiendeler

Detaljer

Arsregnskap Trønderhallen

Arsregnskap Trønderhallen 0 Arsregnskap 2015 Trønderhallen TRØNDERHALLEN KF - 2015 Driftsinntekter: Økonomiske oversikter - Drift Noter Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 Brukerbetaling 433,77 270,86

Detaljer

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018

Frogner Menighetsråd. Regnskap 2018 Frogner Menighetsråd Regnskap 2018 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 172 350,18

Detaljer

Petter Dass Eiendom KF

Petter Dass Eiendom KF rcn-3 PE Petter Dass Eiendom KF Regnskap 2011 Økonomisk oversikt - drift 10 PETTER DASS EIENDOM KF - 2011 Regnska0 Reg budsjett Opprbudsjett Regnskap I fjor DrIftsinntekter Brukerbetalinger Andre salgs-

Detaljer

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt

Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for Vedtatt Inderøy kommune Årsbudsjett 2018 og økonomiplan for 2019 2022 Vedtatt 10.12.18 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -152 816-149 134-158 296-158 296-158

Detaljer

Forsikringer er i 2018 budsjettert med kr ,- en økning på kr ,- sammenlignet med 2017.

Forsikringer er i 2018 budsjettert med kr ,- en økning på kr ,- sammenlignet med 2017. 2018 budsjettforslag Modum Boligeiendom KF (MBKF) Driftsbudsjett 2018 Det er i budsjettet for 2018 ikke medregnet overføring fra Modum Kommune og MBKF dekker selv renter og avdrag på lån. Det er budsjettert

Detaljer

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.456.313,93 7.150.000,00 7.150.000,00 7.070.587,77 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

NESNA KOMMUNE REGNSKAP 2016

NESNA KOMMUNE REGNSKAP 2016 NESNA KOMMUNE REGNSKAP 2016 INNHOLD Økonomisk oversikt Drift Økonomisk oversikt - Investering Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap fordelt på sektor Regnskapsskjema 2A

Detaljer

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014

Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Opprinnelig budsjett 2014 Vedlegg 1 Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet budsjett 2013 Regnskap 2012 FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Skatt på inntekt og formue -1 666 700-1 594 200-1 514 301 Ordinært rammetilskudd -1 445 758-1 357 800-1

Detaljer

NESNA KOMMUNE REGNSKAP 2017

NESNA KOMMUNE REGNSKAP 2017 NESNA KOMMUNE REGNSKAP 2017 1 INNHOLD Økonomisk oversikt Drift Side 3 Økonomisk oversikt - Investering Side 5 Regnskapsskjema 1A Driftsregnskapet Side 6 Regnskapsskjema 1B Driftsregnskap fordelt på Side

Detaljer

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009

Nordkapp Havn KF REGNSKAP 2009 REGNSKAP 2009 1 Innholdsfortegnelse 2 Kommentarer 3 Resultatoversikt drift 4 Balanseregnskapet 5 Oversikt inntekter/utgifter driftsregnskapet 6 Detaljert balanseregnskap 7 Note 1 Spesifikasjon overføringer

Detaljer

Vedlegg Forskriftsrapporter

Vedlegg Forskriftsrapporter Vedlegg Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -1 706 968-1 805 422-1 897 600-1 920 903-1 945 569-1 969 929 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 66 332 565 63 447 670 40 169 286 Budsjett 2013 Verdal Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 34 661 062 31 808 515 32 180 964 Andre salgs- og leieinntekter 65 774 130 59 623 880 74 118 720 Overføringer med

Detaljer

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003

Budsjett 2013. Brutto driftsresultat 113 390 647 56 326 919 51 461 003 Budsjett 2013 Levanger Kommune Økonomisk oversikt - drift Driftsinntekter Brukerbetalinger 31 219 040 29 076 860 28 758 389 Andre salgs- og leieinntekter 117 337 699 115 001 361 110 912 239 Overføringer

Detaljer

Stavanger Byggdrift KF

Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift KF Stavanger Byggdrift er opprettet fra 01.01.2001 som et kommunalt foretak under Stavanger kommune. Ved opprettelsen overtok foretaket varige driftsmidler fra kommunen. Disse ble overført

Detaljer

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling

Økonomiplan for Inderøy kommune Formannskapets innstilling Inderøy kommune Formannskapets innstilling 22.11.17 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet Frie disponible inntekter Skatt på inntekt og formue -148 070-148 350-149 134-149 134-149 134-149

Detaljer

Økonomisk oversikt investeringsregnskap

Økonomisk oversikt investeringsregnskap Økonomisk oversikt investeringsregnskap Vedlegg 2 Regnskap Justert budsjett Vedtatt budsjett Regnskap 2007 2007 2007 2006 INNTEKTER Salg driftsmidler og fast eiendom 299 0 0 454 Andre salgsinntekter 156

Detaljer

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune

ÅRSREKNESKAP 2018 Norddal kommune ÅRSREKNESKAP Norddal kommune 1 Økonomisk oversikt - drift Regnskap Reg. Oppr. Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetalinger 7.910.697,06 7.509.900,00 7.509.900,00 7.456.313,93 Andre salgs- og leieinntekter

Detaljer

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018

Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Modum Boligeiendom KF ÅRSREGNSKAP MED NOTER 2018 Regnskap Modum Boligeiendom KF 2018 1 Innhold Innledning 3 Økonomiske oversikter drift 4 Økonomiske oversikter investering 6 Økonomiske oversikter balanse

Detaljer

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015

Høgskolen i Hedmark. SREV340 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 2015 16/55?- lb Høgskolen i Hedmark SREV34 Kommunalt og statlig regnskap Eksamen høst 215 Eksamenssted: Studiesenteret.no / Campus Rena Eksamensdato: 15. desember 215 Eksamenstid: 9. - 13. Sensurfrlst: 8. januar

Detaljer

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012

REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 , REKNESKAPSSAMANDRAG FOR STORD HAMNESTELL 2012 I I I I I. Driftsinntekter I I i., Bruker betalinger 0 Andre salgs og leieinntekter -6 767 813-6 184 149-6 184 149-7 229 552 Overføringer med krav til motytelse

Detaljer

Regnskapsheftet. Regnskap 2006

Regnskapsheftet. Regnskap 2006 Regnskapsheftet Regnskap 2006 ÅRSREGNSKAP 2006 - INNHOLD Side Innholdsfortegnelse 3 Innledning 7 Økonomiske oversikter i henhold til forskrift om årsregnskap og årsberetning Regnskapsskjema 1A, Driftsregnskapet

Detaljer

ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016

ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016 ØRLAND KULTURSENTER SAMMESTILLING REGNSKAP 2016 ØKOMOMISK OVERSIKT DRIFT 2016 Regnskap Budsjett Rev. Budsj. Regnskap Driftsinntekter: 2 016 2 016 2 016 2 015 Brukterbetalinger - kontingenter avg.fri 1

Detaljer

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015

Tranby Menighetsråd. Regnskap 2015 Tranby Menighetsråd Regnskap 2015 Økonomisk oversikt - Driftsregnskapet Note Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Driftsinntekter Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 272 560,00

Detaljer

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter

Økonomiplan for Steinkjer kommune. Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Steinkjer kommune Vedlegg 3 Forskriftsrapporter Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjett Frie disponible inntekter Skatt på inntekter og formue -403 323-534 327-435 888-441 118-446 412-451 769 Ordinært rammetilskudd

Detaljer

Regnskap Budsjett 2018

Regnskap Budsjett 2018 AK kontroll pr. Ansvar 1207001 Sekretariat Fast lønn 787 993 789 231 784 894 forsikringsordninger 86 093 105 250 96 943 Arbeidsgiveravgift 123 530 130 482 124 486 Lønn og sosiale avgifter 997 617 1 024

Detaljer

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639

SAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639 SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Ole Bjørn Haug Arkiv: 151 Arkivsaksnr.: 16/4639 BUDSJETT 2017 - MODUM BOLIGEIENDOM KF Styreformannens innstilling Budsjett 2017 for Modum Boligeiendom KF vedtas slik det fremgår

Detaljer

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015

Inn herred samkommune. Arsregnskap 2015 Inn herred samkommune 0 Arsregnskap 2015 Levanger, 03. Februar 2016 Innherred Økonomisk oversikt - drift samkommune Regnskap Regulert Opprinnelig Regnskap 2015 budsjett budsjett 2014 NOTER Driftsinntekter

Detaljer

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet.

En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Vedlegg Obligatoriske hovedoversikter pr. 10.02.17 En gjør oppmerksom på at det kan bli endringer i disse oversiktene i forbindelse med det videre detaljeringsarbeidet. Budsjettskjema 1A - Driftsbudsjettet

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Bogafjell sokn

DRIFTSREGNSKAP. Bogafjell sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2016 2016 2015 36000 Brukerbetaling for kirkelige tjenester - - - 36100 Betaling fra deltakere 658 908 733 300 722 533

Detaljer

DRIFTSREGNSKAP. Bogafjell sokn

DRIFTSREGNSKAP. Bogafjell sokn DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 36000 Brukerbetaling for kirkelige tjenester - - - 36100 Betaling fra deltakere 722 533 813 550 510 684

Detaljer

Kontoklasse 1 Kontoklasse 0. Art DRIFTSREGNSKAP KAPITALREGNSKAP. 050 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser

Kontoklasse 1 Kontoklasse 0. Art DRIFTSREGNSKAP KAPITALREGNSKAP. 050 Annen lønn og trekkpliktige godtgjørelser BILAG 3.1 ARTSINNDELING Artene som er skrevet i kursiv i hhv. kolonnen under kontoklasse 1 og 0 har en spesiell betydning i driftseller kapitalregnskapet. Alle andre arter kan benyttes i både drift- og

Detaljer

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2

Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 INNHOLDSFORTEGNELSE Del 1: Økonomisjefens analyse.. 2 Del 2: Noter Note 1: Endring i arbeidskapitalen... 5 Note 2: Kommunens pensjonsforpliktelser.. 5 Note 3: Kommunens garantiansvar.. 6 Note 4: Fordringer

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret 17/ Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Formannskapet Kommunestyret

ÅRSREGNSKAP Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret 17/ Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Formannskapet Kommunestyret ÅRSREGNSKAP 2017 Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret 17/18 15.02.2018 Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Formannskapet Kommunestyret INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1 ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 2 LIKVIDITET...

Detaljer

â Høgskolen i Hedmark

â Høgskolen i Hedmark 19 /22% es â Høgskolen i Hedmark Campus Rena Eksamenssted: Høgskolen i Hedmark Eksamensdato: Eksamenstid: 8. juni 215 O9.-13. Sensurfrist: 29.juni 215 Tillatte hjelpemidler: Kalkulator Kompendium «Regnskap

Detaljer

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE

REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE REKNESKAP 2013 MED NOTER FOR BOKN KOMMUNE 1 Innholdsfortegnelse Økonomisk oversikt - drift... 3 Økonomisk oversikt - investering... 4 Anskaffelse og anvendelse av midler... 5 Oversikt - balanse... 6 Oversikt

Detaljer

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet

Årsregnskap 2011. - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet - Kommentar til regnskapet - Hovedoversikter - Driftsregnskap - Investeringsregnskap - Balanseregnskap - Noter til regnskapet Innhold KOMMENTARER TIL REGNSKAPET... 2 DRIFTSREGNSKAP... 2 INVESTERINGSREGNSKAP...

Detaljer

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF

1. kvartal 2014. Hammerfest Eiendom KF 1. kvartal 2014 Hammerfest Eiendom KF 31.03.2013 Side 2 Innholdsfortegnelse Innholdsfortegnelse... 3 1. kvartal 2014... 4 Driftsregnskapet... 4 Investeringsregnskapet... 5 Drift og vedlikehold... 6 Renhold...

Detaljer

ÅRSREGNSKAP Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Kommunestyret

ÅRSREGNSKAP Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Kommunestyret ÅRSREGNSKAP Politisk behandling: Utvalg SAK Dato Styret Oversendt til revisjon Kontrollutvalget Kommunestyret INNHOLDSFORTEGNELSE DEL 1 ØKONOMISJEFENS ANALYSE... 3 LIKVIDITET... 3 DRIFTSRESULTAT... 4 LANGSIKTIG

Detaljer

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE

REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE REGNSKAP 2013 FEDJE KOMMUNE INNHOLD ØKONOMISK OVERSIKT DRIFT SIDE 3 ØKONOMISK OVERSIKT INVESTERING SIDE 5 ØKONOMISK OVERSIKT BALANSE SIDE 6 REGNSKAPSSKJEMA 1A, 1B - DRIFT SIDE 8 REGNSKAPSSKJEMA 2A, 2B

Detaljer

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014

Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Vedlegg til protokoll frå møte i Samnanger kommunestyret 18.12.2013 Oversikter/budsjettskjema i sak 063/13 - Budsjett 2014 Budsjettskjema 1 A Rekneskap 2012 Budsjett 2013 Budsjett 2014 Skatt på inntekt

Detaljer

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE

BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE BUDSJETT 2015 FEDJE KOMMUNE Versjon 204 Framlegg frå rådmann INNHOLD Hovedoversikter drift- og investeringsbudsjett -3- KOSTRA oversikter -5- skjema 1A, 1B - drift -9- skjema 2A, 2B - investering -10-

Detaljer

ÅRSREGNSKAP 2014 ALTA HAVN KF

ÅRSREGNSKAP 2014 ALTA HAVN KF ÅRSREGNSKAP 2014 ALTA HAVN KF Innholdsfortegnelse 1. HOVEDOVERSIKTER SIDE 1.1. Hovedoversikt driftsregnskap 3 1.2. Hovedoversikt investeringsregnskap 4 1.3. Anskaffelse og anvendelse av midler 5 1.4. Hovedoversikt

Detaljer

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd

Årsregnskap Måsøy Sokn 2011. Kirkelig Fellesråd Årsregnskap Måsøy Sokn 2011 Kirkelig Fellesråd INNHOLDSFORTEGNELSE Innhold ØKONOMISJEFENS NOTER... 3 ANALYSE AV DRIFTSRESULTATET... 3 Netto driftsresultat... 3 Netto drift i % av sum driftsinntekter...

Detaljer

Rekneskap. Bokn Kommune

Rekneskap. Bokn Kommune Rekneskap m/noter Bokn Kommune 2011 Side 1 Innhald: side Økonomisk oversikt - drift 3 Økonomisk oversikt - investering 4 Anskaffelse og anvendelse av midler 5 Balanse 6 Endring i arbeidskapital 7 Rekneskapssjema

Detaljer

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING

HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING Ordinært Renteinntekter Gevinst Renteutgifter Tap Avdrag Merforbruk/mindreforbruk HOVEDOVERSIKTER FORMANNSKAPETS INNSTILLING innstilling: Budsjettskjema 1A Investeringer Budsjett 2011 Budsjett 2012 Budsjett

Detaljer

Årsregnskap Kvitsøy kirkelige fellesråd 2015

Årsregnskap Kvitsøy kirkelige fellesråd 2015 Årsregnskap Kvitsøy kirkelige fellesråd 2015 HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP Revidert budsjett 2015 Opprinnelig budsjett 2015 Regnskap 2014 Regnskap 2015 Inntekter 600-659 Brukerbetaling, salg, avgifter og

Detaljer

Vedtatt i styremøte Hitra Storkjøkken KF den sak 14/17 Vedtatt av Hitra kommunestyre den sak

Vedtatt i styremøte Hitra Storkjøkken KF den sak 14/17 Vedtatt av Hitra kommunestyre den sak Vedtatt i styremøte Hitra Storkjøkken KF den 28.09.17 - sak 14/17 Vedtatt av Hitra kommunestyre den sak Budsjettskjema 1 A - Driftsbudsjettet Vedlegg 1 Regnskap Regnskap Regnskap Rammer Rammer Brukerbetaling

Detaljer

Del 2 - detaljbudsjett. Forslag. Årsbudsjett. Økonomiplan. Ibestad kommune

Del 2 - detaljbudsjett. Forslag. Årsbudsjett. Økonomiplan. Ibestad kommune Del 2 detaljbudsjett Forslag Årsbudsjett 2017 Økonomiplan 2018 2020 Ibestad kommune Ibestad Skatt Ordinært Skatt Sum Renteinntekter Renteutgifter Avdrag Netto Til Til Bruk Bruk Bruk Netto Overført Til

Detaljer