SOP. Og private ordninger innen pensjon og forsikring. Grunnkurs B. Grethe Veiåker Nilsen, spesialrådgiver i Legeforeningen

Transkript

1 SOP Og private ordninger innen pensjon og forsikring Grunnkurs B Grethe Veiåker Nilsen, spesialrådgiver i Legeforeningen Oslo, 25. oktober 2016

2 Hovedtemaer Hva er SOP? Hva betyr SOP for dere? Supplerende forsikringsordninger Sparing til pensjon

3 Generelt om SOP Etablert i 1965 etter forhandlinger mellom Den norske lægeforening og Sosialdepartementet Stiftelse (selveiende) regulert av egne vedtekter Ikke en del av Legeforeningen Styret: Fire medlemmer oppnevnt av Landsstyret og ett medlem oppnevnt av Staten SOP står under tilsyn av ASD Legeforeningens sekretariat er forretningsfører

4 Hva er SOP? Medlemmer Alle som driver eller har drevet legevirksomhet i Norge og vært medlem av folketrygden i minst tre år Et sikkerhetsnett for leger Et supplement til folketrygden Privatpraktiserende er målgruppen Økonomisk sikring, men ikke forsikring

5 SOPs ytelser Avbruddsytelser dvs. kompensasjon for bortfall av inntekt ved fravær fra praksis Sykehjelp, fødsel, adopsjon, pleiepenger Pensjonsytelser (Alder-), uføre-, (ektefelle-) og barnepensjon Kollektive, sykdomsforebyggende tiltak Legeforskningsinstituttet, Villa Sana, Støttekollegaordningen

6 6

7 Hvordan er SOP innrettet? Differensierte ytelser mellom leger autorisert før og etter Rett til alders- og ektefellepensjon (autorisert før ) Differensierte satser for sykehjelp (lavere dekning for dem autorisert etter ) Ikke differensierte ytelser (uavhengig av autorisasjonstidspunkt) Fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleiepenger Uførepensjon og barnepensjon

8 Endret modell for avbruddsytelsene Konklusjon: Adskillig reduksjon i ytelsene, særlig ifm sykehjelp for de yngste legene SOP skal være et bidrag, ikke nærmest fulldekkende for tapet Legen må ta større ansvar for dekningen selv Forsikre seg

9 Disse ytelsene er skjermet høyere sats Fødselsstønad Adopsjonsstønad Pleiepenger Sykehjelp for dem som har sykdommer som medlemmet kan dokumentere har ført til reservasjon eller avslag på søknad om sykeavbruddsforsikring i privat forsikringsselskap

10 Vilkår for rett til avbruddsytelse Rett til ytelse forutsetter at medlemmet driver kurativ praksis fra kontor utenfor institusjon. Rett til tilsvarende ytelse i folketrygden må foreligge. Legen må ha praksisomsetning på over seks ganger folketrygdens grunnbeløp (G) Det ytes ikke avbruddsytelser for lengre tid tilbake enn seks måneder fra søknaden er mottatt av SOP Men det holder at selve søknaden sendes oss innen fristen vedleggene kan ettersendes

11 Rettighetsavgrensning Krav til organisering ORGANISERING RETTIGHETER Lege med driftsavtale Legen er registrert som personlig næringsdrivende Solopraksis eller deltaker i gruppepraksis Ja Ja Legen er tilknyttet annen juridisk person (aksjeselskap, ansvarlig selskap m.m.) - Pasientene er legens kunder og legen innkrever alle inntekter som føres i legens eget næringsskjema. - Pasientene er den andre juridiske personens kunder. Denne innkrever inntektene og honorerer legen. Nei Nei Legen er arbeidstaker Enmannsaksjeselskap med legen ansatt - legen som eneste eier Ja Nei Kompaniaksjeselskap legen er ansatt i selskap med andre aktive eiere Ja Nei og hvor legen selv har eierandel og ansvar for utgifter i forhold til sin praksisinntekt i selskapet Lege ansatt i aksjeselskap som eies helt eller delvis av andre Nei Nei Ja Lege uten driftsavtale Ja

12 Formål Å bidra til å kompensere for privatpraktiserende legers tapte inntekter og driftsutgifter Ved fravær fra praksis som skyldes sykdom, fødsel, adopsjon eller pleie av alvorlig syke barn Sjablongmessig beregning Beregningsgrunnlag: Legens brutto praksisinntekt fra kurativ virksomhet, ekskl. inntekter fra legevakt Vanligvis: trygderefusjoner, egenandeler, basisgodtgjørelse

13 Sykehjelp for leger autorisert ETTER Inntektskompensasjon 35 % av brutto praksisinntekt Fradrag for beregnede sykepenger fra folketrygden knyttet til praksisen Maksimum 12 * G = kr Utgiftskompensasjon Brutto: 35 % av brutto praksisinntekt Maksimalt kr , men ikke over 90 % av praksisens driftsutgifter Bortfaller eller reduseres når legen har andre inntekter til dekning av utgiftene, så som praksisleie fra vikar, eller ikke har faste driftsutgifter utover det basisgodtgjørelse/driftstilskudd dekker Ulik beregning for fastlege versus privatpraktiserende spesialist

14 Avbruddsytelser en prinsippskisse 2016 Sykehjelp for leger autorisert før og for leger som ikke får privat avbruddsforsikring +fødsel, adopsjon, pleiepenger Sykehjelp for leger autorisert etter Sykehjelp for vikar som ikke har tilbakelagt karenstid og for alle vikarforhold etter at vikarperioden er utløpt

15 Case 1 Sykehjelp for fastlege Fastlege Anne Hansen, 35 år Egen fastlegepraksis fra Pasientliste 1000 Brutto omsetning kr i 2015 Kommunal bistilling Ble syk i tre måneder i 2014 Kollegial vikarordning Ergo er selv ansvarlig for praksisutgiftene

16 1. Autorisasjon 2. Brutto praksisinntekt 3. Basisgodtgjørelse 4. Driftsutgifter Hva får Anne fra SOP? Utgiftskompensasjon? Hva får Anne fra SOP? Inntektskompensasjon? 16

17 Inntekter under fraværet: Sykepenger ( fra Nav) Sykehjelp (fra SOP) Basisgodtgjørelse (fra kommunen) Praksisleie (vikar?) Hvor mye taper Anne? Hvor mye må hun forsikre seg for? Og hva koster det per år? (Husk at kostnaden føres til fradrag)

18 Fødselsstønad Anne Hansen går direkte fra sykmelding til fødselsstønad Ytelsen beregnes med samme inntektsgrunnlag Anne Hansen har annonsert etter vikar i Tidsskriftet SOP dekker annonseutgifter Har vikar under hele permisjonen som dekker utgiftene/betaler praksisleie Følger vedtaksperiode fra Nav, men gir også lørdag og søndag

19 Fødselsstønad fra SOP Inntektskompensasjon *45% = kr G fra Nav = kr fra SOP = kr (kr. 245 per dag ved 100 % ytelse) Utbetales også for lør- og søndager

20 Case 2 Vikar for fastlege Allmennlege Hans Hansen, gift med Anne Hansen Autorisert 2010 Jobber som vikar for fastlege

21 Vikar i privat praksis karenstid Varigheten av vikariatet forut for det tidspunkt forsikringstilfellet inntreffer er avgjørende for beregningsmåte ved avbruddsytelser For beregning av ytelse etter ordinær praksis forutsettes at vikariatet har vart i Sykehjelp: minst tre måneder forut for arbeidsuførheten Fødselsstønad: minst seks måneder forut for fødselen (ikke permisjonstidspunktet) Adopsjonsstønad: minst tre måneder forut for adopsjonstidspunktet Pleiepenger/opplæringspenger Minst tre måneder forut for start vedtak fra Nav

22 Vikar forts. Hvis ikke karensbestemmelsene er oppfylt, eller fra det tidspunkt avtalt vikariat opphører i løpet av stønadsperioden: Kan ha rett til ytelsen sykehjelp Rett til inntil 35 % av seks G fra SOP, men ikke høyere enn hva ordinær beregning ville utgjort Men ikke rett til fødselsstønad, adopsjonsstønad og pleie- /opplæringspenger

23 Hans Hansens rettigheter Sykdom Syk etter å ha vært vikar i tre måneder fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode Etter dette inntil 35 % av 6G i tillegg til 65 % fra Nav Rett i inntil 365 dager Fødselsstønad Barnet født før Hans har vært vikar i seks måneder ingen rett fra SOP Barnet født etter seks måneders vikariat fulle rettigheter på linje med fastlege innenfor avtalt vikarperiode

24 Legg spesielt merke til Det er inntekten fra det aktuelle arbeidsforhold på fraværstidspunktet som skal kompenseres Ikke vikariatet du hadde i fjor Men vedtektene sier at inntekt fra foregående år skal være beregningsgrunnlag - når denne er representativ Egne rutiner ved såkalt spesialberegning Når foregående år ikke er representativt Skal gjelde for så lang periode som mulig Hvis under tre mnd. praksis - styrebehandling

25 Og videre For vikarer Basisgodtgjørelse legges til beregningsgrunnlaget (bruttoinntekten) Flere vikariater etter hverandre teller som sammenhengende hvis under to uker mellom dem Krav om autorisert regnskapsfører Søknadsfrist seks mnd. fra fravær startet Forutsetning om rett til ytelse fra Nav

26 Uførepensjon ØKTE ca. 50 % fra 2015 Og god regulering fra Forutsetter minst 50 % uførhet Må ha vedtak om AAP eller uføretrygd fra Nav Trer inn etter sykehjelpens opphør (365 dager) Medregning av fremtidig opptjeningstid (35 år) To ganger pensjonsreferansen 2016 kr Rett til fylte 67 år

27 Uførepensjon forts. Økes med 55 % av pensjonsreferansen for hvert barn under 18 år som vedkommende har omsorg for 2016 kr Begrensning Samlet pensjon kan maksimalt være 90 % av gjennomsnittlig pensjonsgivende inntekt de siste tre år før uføretidspunktet Kan sammen med ytelser fra Nav, tjenestepensjon (Unntak: LP-ordningen), arbeidsinntekt ikke overstige 12 G 2016: kr

28 Barnepensjon Ytes til barn og adoptivbarn fyller 20 år 85 % av pensjonsreferansen 2016: kr

29 Engangsstønad ved død Ytelse tilstås med 2 G (kr ) til etterlatte ektefelle / registrert partner/samboer eller barn under 20 år Dersom legen ikke har ektefelle/registrert partner/samboer eller barn under 20 år ytes 1/2 G (kr ) til boet Oppgitte beløp forutsetter full opptjeningstid forholdsmessig avkortning ved kortere opptjening

30 Supplerende forsikringsordninger Sykeavbruddsforsikring i Tryg Legeforetakenes pensjonsordning Folketrygdens forsikringer for næringsdrivende Medlemsavtalen på bank og forsikring Og husk de øvrige medlemstilbudene

31 Sykeavbruddsforsikring i Tryg Forsikring, Marsh McLennan er forsikringsmegler Kommer i tillegg til Nav og SOP Se kalkulator/tegningsportal for beregning av behov Kollektiv forsikring egenerklæring helse Gir dekning ved 50 prosent sykmelding inntil 365 dager 16 eller 30 dagers karens 30 dagers karenstid for generell sykdom 12 måneders karenstid for psykisk sykdom

32 Tryg forsikring forts. Aldersdifferensiert premie (billigst for de yngste) Pris nylig kuttet med 8 prosent Premie utgiftsføres i regnskapet Tryg Forsikring er forsikringsgiver Marsh McLennan administrerer forsikringen Ordning kan flyttes uten legeerklæring fra annet selskap Kontaktinfo:

33 Legeforetakenes pensjonsordning i Storebrand Innskuddsbasert tjenestepensjon Oppfyller arbeidsgivers plikt til pensjon for ansatte (OTP) For å sikre ekstra pensjon til gunstige vilkår for næringsdrivende (spart skatt) Samordnes ikke med pensjoner fra SOP Alle pensjonsarter kan tegnes (alderspensjon, uførepensjon, ektefelle- og barnepensjon)

34 LP-ordningen fort. Lege uten ansatte i samme foretak kan spare kun inntil 4 % av inntekt mellom 1 og 12 G per år ( kr/år) Spareprosenten er foreslått øket, men Lege med ansatte i samme foretak kan spare adskillig mer særlig for høye inntekter Ny tjenestepensjonslov fra

35 Øvrige forsikringsordninger Folketrygdens forsikring for næringsdrivende Kostbar For å få 100 % av 6 G i sykepenger, og ikke 65 % av 6 G som næringsdrivende har krav på Og evt. sykepenger fra 1. sykedag Men kan være gunstig dersom du ikke får tegnet sykeavbruddsforsikring i Tryg

36 Foreningsgruppeliv Død og/eller uføre svært gunstige vilkår Disse kollektive forsikringene ble automatisk flyttet fra DNB Gruppeliv og uførekapital - viktig Innbo Reise Familieulykke Øvrige forsikringer må man ordne med flytting av selv Bil, hus, hytte etc. Kontorforsikring, yrkesskade for ansatte etc.

37 37

38 Til slutt en oppfordring Skaff deg oversikt i tide! Bruk Og

39

40 Kontaktpunkt SOP Internett: E-post: Legeforeningens sekretariat Kst. seksjonssjef Tone Houge Holter: Spesialrådgiver Hildegunn Dalland: Spesialrådgiver Grethe Veiåker Nilsen: