BN Bank ASA RAPPORT 4. KVARTAL 2012

Transkript

1 BN Bank ASA RAPPORT 4. KVARTAL 2012

2 Innhold Nøkkelall...2 Syres berening...3 Resularegnskap - konsern Balanse - konsern Endring i egenkapial - konsern Konansrømoppsilling - konsern Noer - konsern Noe 1. Regnskapsprinsipper Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap Noe 3. Andre drifsinneker Noe 4. Forlik Noe 5. Andre gevinser og ap Noe 6. Oversik bruo ulån på forvale porefølje Noe 7. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos og garanier Noe 8. Innlån Noe 9. Resula fra solg virksomhe Noe 10. Kapialdekning Noe 11. Beingede forplikelser Noe 12. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen Noe 13. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi Noe 14. Overføring il SpareBank 1 Boligkredi Noe 15. Informasjon om drifssegmener i viderefør virksomhe Noe 16. Resularegnskap 5 sise kvaral Resularegnskap - morbank Balanse - morbank Endring i egenkapial - morbank Konansrømoppsilling - morbank Noer - morbank Noe 1. Regnskapsprinsipper Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap Noe 3. Andre drifsinneker Noe 4. Forlik Noe 5. Inneker av eierineresser i konsernselskaper Noe 6. Oversik bruo ulån på forvale porefølje Noe 7. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos og garanier Noe 8. Innlån Noe 9. Resula fra solg virksomhe Noe 10. Kapialdekning Noe 11. Beingede forplikelser Noe 12. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen Noe 13. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi Noe 14. Overføring il SpareBank 1 Boligkredi Noe 15. Resularegnskap 5 sise kvaral

3 Nøkkelall MILLIONER KRONER REFERANSE Resulasammendrag Neo rene- og krediprovisjonsinneker Sum andre drifsinneker Sum inneker Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula viderefør virksomhe Lønnsomhe Egenkapialrenabilie 1) 5,8 % 5,0 % Reneneo 2) 0,84 % 0,94 % Kosnadsprosen 3) 41,3 % 48,0 % Balanseall Bruo ulån Innskudd fra kunder Innskuddsdekning 4) 50,8 % 47,7 % Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder -0,4 % 2,6 % Innskuddsveks sise 12 måneder 6,0 % -2,7 % Gjennomsnilig forvalningskapial 5) Forvalningskapial Balanseall inkl. SpareBank1 Næringskredi og SpareBank1 Boligkredi Bruo ulån Innskudd fra kunder Ulånsveks (bruo) sise 12 måneder 8,3 % 8,0 % Innskuddsveks sise 12 måneder 6,0 % -2,7 % Andel ulån finansier via innskudd 34,2 % 34,9 % Tap og mislighold Tapsprosen ulån 6) 0,35 % 0,19 % Misligholde engasjemen i % av bruo ulån i konserne og Ålesundporeføljen 7) 1,19 % 0,59 % Andre apsusae engasjemen i % av bruo ulån i konserne og Ålesundporeføljen 7) 1,57 % 1,87 % Solidie Kapialdekning 15,1 % 13,7 % Kjernekapialdekning 12,1 % 11,0 % Kjernekapial Ansvarlig kapial Konor og bemanning Anall konor 2 2 Anall årsverk Aksjer Resula per aksje i perioden (hele kroner) før avhende virksomhe 14,32 11,39 Resula per aksje i perioden (hele kroner) inkl.avhende virksomhe 14,32 11,86 Referanse 1) Overskudd eer ska i prosen av gjennomsnilig egenkapial 2) Sum reneneo hiil i år i forhold il gjennomsnilig forvalningskapial 3) Sum drifskosnader i prosen av sum drifsinneker 4) Innskudd fra kunder i prosen av ulån il kunder 5) Gjennomsnilig forvalningskapial er beregne som e sni av kvaralvis forvalningskapial og per og ) Neo ap i prosen av gjennomsnilig bruo ulån hiil i år 7) Tallene er inkluder Garaniporeføljen 3

4 Syres berening Oppsummering for 2012 Tall i parenes gjelder for Resula eer ska på 186 millioner kroner (154 millioner kroner) Resula eer ska av kjernevirksomheen på 214 millioner kroner (117 millioner kroner) Avkasning på egenkapialen eer ska på 5,8 prosen (5,0 prosen) Avkasning på egenkapialen eer ska i kjernevirksomheen på 6,6 prosen (3,8 prosen) Ulånsveks på millioner kroner sise 12 måneder (3 394 millioner kroner) Forlik med idligere eier Glinir hf er inneksfør med 117 millioner kroner før ska Tap på ulån 114 millioner kroner (62 millioner kroner) herav 121 millioner kroner i garaniporeføljen 1 Kapialdekning 15,1 prosen (13,7 prosen) Kjernekapialdekning 12,1 prosen (11,0 prosen) Ren kjernekapial 10,3 prosen (9,5 prosen) Hovedrekk for 2012 Tall i parenes gjelder for I 2012 oppnådde BN Bank-konserne e resula eer ska på 186 millioner kroner (154 millioner kroner). Ulånsmarginer, ulånsveks, forlike med idligere eier Glinir hf og verdiendringer på finansielle insrumener har bidra posiiv, mens ap i garaniporeføljen og innskuddsmarginer har bidra negaiv. Kjernevirksomheen, resulae av person- og bedrifsmarkedsakivieene, viser en økning i resula eer ska på 97 millioner kroner, fra 117 millioner kroner i 2011 il 214 millioner kroner i Sum inneker ble 634 millioner kroner (488 millioner kroner). Forlike med idligere eier Glinir hf, øke ulånsmarginer, posiive verdiendringer på finansielle insrumener og redusere innskuddsmarginer forklarer inneksendringen. Drifskosnadene ugjorde 262 millioner kroner (234 millioner kroner). Gevins ved salg av bankens hovedkonor 2 i 3. kvaral 2011, er den vikigse forklaringen il endringen i drifskosnader. I illegg er de kosnadsfør 11 millioner kroner i nedskrivinger på immaerielle eiendeler i 4. kvaral Korriger for disse hendelsene er de gjennomfør kosnadsreduksjoner på 12 millioner kroner sammenligne med Kosnader i prosen av inneker ble 41 prosen i 2012 (48 prosen). Neo ap på ulån og garanier ble 114 millioner kroner (62 millioner kroner), herav 121 millioner i garaniporeføljen. Misligholde per 31. desember 2012 ugjorde 1,19 prosen av bruo ulån i konserne og garaniporeføljen (0,59 prosen). På 12-måneders basis ble veksen i ulån 8 prosen og i innskudd 6 prosen i Bedrifsmarkede har øk ulån med 2,9 milliarder kroner, mens ulånsvolume i privamarkede har øk med 1,2 milliarder kroner sise 12 måneder. Ulån il SpareBank 1 SMN som følge av overføring av poreføljen i Ålesund er reduser med 0,3 milliarder kroner sise 12 måneder. I 2012 har banken samle used serifikaer og obligasjoner for 10,7 milliarder kroner i de norske obligasjonsmarkede. Banken har neo overfør 1,7 og 2,3 milliarder il henholdsvis SpareBank 1 Næringskredi og SpareBank 1 Boligkredi i løpe av åre. Samle har banken overfør 32 prosen av næringslån og 48 prosen av boliglån il overnevne selskaper. 1 Se side 2 for definisjon av garaniporeføljen 2 Salgsgevinsen ble klassifiser som andre drifskosnader 4

5 Bankens kapialdekning, kjernekapialdekning og ren kjernekapial er som følger: TALL I PROSENT Kapialdekning 15,1 13,7 Kjernekapialdekning 12,1 11,0 Ren kjernekapialdekning 10,3 9,5 Bankens målseing er en kjernekapialdekning på 12,5 prosen og ren kjernekapial på 10,5 prosen ved ugangen av For å ilfredssille forvenede srengere regulaoriske krav il kapialdekning syrer banken mo en ren kjernekapial på 12,5 prosen ved ugangen av Se noe 10 for yerligere dealjer vedrørende kapialdekningen og solidie. Bankens forvalningskapial var 41,7 milliarder kroner per 31. desember 2012 (40,7 milliarder kroner). Inkluder lån overfør il SpareBank 1 Boligkredi og SpareBank 1 Boligkredi er forvalningskapialen 57,8 milliarder kroner. Glinir banki hf, nå Glinir hf, saksøke BN Bank ASA i 2011 for uremessig moregning ilknye ulike krav og mokrav mellom parene erklær av BN Bank ASA i november Oslo ingre avsa i januar 2012 dom hvor BN Bank ASA ble døm il å beale ilbake Glinir hf 213 millioner kroner pluss rener. De har eer resaken vær før forhandlinger mellom BN Bank ASA og Winding Up Board for Glinir hf. Parene ble enige om e forlik hvor BN Bank ASA bealer 82 millioner kroner il Glinir hf og Glinir hf akseperer moregning av øvrig omvisede del på 135 millioner kroner. BN Bank ASA har idligere bokfør de vesenligse av kravene mo Glinir som ap. Resulaeffeken av forlike før ska er en inneksføring på 117 millioner kroner. BN Bank har idligere solg sin porefølje i Ålesund il SpareBank 1 SMN. BN Bank garanerer for 60 prosen av kredirisikoen for deler av denne poreføljen (omal som garaniporeføljen). Per 31. desember 2012 er garaniporeføljen på 571 millioner kroner hvorav BN Bank garanerer for 343 millioner kroner. Dee ugjør 1,0 prosen av bankens bruo ulån ved ugangen av Samlede nedskrivninger i poreføljen ugjør ved ugangen av millioner kroner og de forvenes lavere nedskrivninger framover. Regnskapsprinsipp BN Bank avlegger konsernregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Se noe 1 for nærmere informasjon. Kvaralsregnskape gir e revisende bilde av konsernes eiendeler og gjeld, finansielle silling og resula. Foruseningene for forsa drif er il sede og de er lag il grunn i kvaralsregnskape. Resula 4. kvaral 2012 Tall i parenes gjelder 3. kvaral I 4. kvaral 2012 ble resulae eer ska 82 millioner kroner (38 millioner kroner). De ga en egenkapialavkasning på 9,9 prosen (4,7 prosen). Forlike med Glinir hf og forbedre ulånsmargin bidro posiiv, mens nedskriving på immaerielle eiendeler og øk ap i garaniporeføljen bidro negaiv. 5

6 Inneker Sum inneker var 264 millioner kroner i 4. kvaral 2012 (127 millioner kroner). MILL. KR. 4. KV KV ENDRING Sum inneker Margin og volum ulån og innskudd 11 Gebyrer 9 Forlik Glinir hf 117 Avkasning frie midler (egenkapial) -2 Anne 2 Den vikigse forklaringen il inneksøkningen i 4. kvaral 2012 sammenligne med 3. kvaral 2012 er forlike med Glinir hf. Øke ulåns- og innskuddsmarginer har også gi e posiiv resulabidrag i 4. kvaral Drifskosnader Drifskosnadene var 71 millioner kroner i 4. kvaral (62 millioner kroner). Nedskrivinger på immaerielle eiendeler med 11 millioner kroner er den vikigse forklaringen il endringen i andre drifskosnader. Kosnader i prosen av inneker ble 27 prosen i 4. kvaral 2012 (49 prosen). Korriger for forlike med Glinir hf og nedskrivning på immaerielle eiendeler var kosnader i prosen av inneker 41 prosen. Tap og mislighold I 4. kvaral 2012 ugjorde ap på ulån 78 millioner kroner (13 millioner kroner). Tap på ulån i 4. kvaral 2012 fordeler seg med 5 millioner kroner innenfor bedrifsmarkede, 75 millioner kroner i garaniporeføljen og en inneksføring på 1 million kroner innenfor personmarkede. Gruppevise nedskrivninger er øk med 41 millioner kroner i 4. kvaral. Endringen forklares av øke avseninger i garaniporeføljen. Individuelle og gruppevise ap på ulån fordeler seg som følger i 4. kvaral 2012: MILL. KR. INDIVIDUELLE GRUPPE Bedrifsmarked 5 0 Personmarked -2 0 Garaniporeføljen

7 Med fradrag for individuelle nedskrivninger ugjorde misligholde og apsusae engasjemener 808 millioner kroner (766 millioner kroner) ved ugangen av 4. kvaral 2012, ilsvarende 2,43 prosen (2,30 prosen) av bruo ulån i konserne og garaniporeføljen. Se noe 7 for yerligere informasjon. Tapsavseningene er ved ugangen av 4. kvaral millioner kroner. Av de ugjør individuelle nedskrivninger 48 millioner kroner og gruppenedskrivninger 65 millioner kroner. Samlede apsavseninger per ugangen av 2012 fordeler seg som følger: TAPSAVSETNING (MILL. KR.) % AV BRUTTO UTLÅN Bedrifsmarked 99 0,39 Personmarked 14 0,17 I illegg er de avsa 119 millioner kroner som en finansiell apsgarani knye il garaniporeføljen. Dee ugjør 35 prosen av garaner beløp. Forvalningskapial Bankens forvalningskapial var 41,7 milliarder kroner per 4. kvaral 2012, som er en økning på 1,0 milliarder kroner sise 12 måneder. Endringen skyldes øk forvalningsporefølje og øk ulånsvolum. Ulåns- og innskuddsveks Bruo forvale ulån 3 har øk med 3,8 milliarder kroner ilsvarende 8 prosen sise 12 måneder. Bruo forvale ulån ugjorde 49,5 milliarder kroner per ugangen av 4. kvaral MRD. KR Bruo ulån 49,5 45,7 Endring i åre 3,8 3,4 Bruo forvale ulån er fordel på følgende segmener: MRD. KR Personmarkede 14,5 13,3 Bedrifsmarked 34,1 31,2 Ulån il SpareBank 1 SMN 0,9 1,2 3 Bruo forvale ulån er summen av bedrifs- og personmarkede i BN Bank, SpareBank 1 Næringskredi, SpareBank 1 Boligkredi og ulån il SpareBank 1 SMN 7

8 Ulånsveks sise 12 måneder innenfor bedrifsmarked var 2,9 milliarder kroner ilsvarende 9 prosen. Ulånsveks sise 12 måneder innenfor personmarked var 1,2 milliarder kroner ilsvarende 9 prosen. Bruo ulån i konserne 4 er eksponer som følger: TALL I PROSENT Eiendomsdrif Personmarkede Finansnæring 3 4 Øvrige 8 12 Per 4. kvaral 2012 er de overfør en ulånsporefølje på 9,9 milliarder kroner il SpareBank 1 Næringskredi og 6,2 milliarder il SpareBank 1 Boligkredi. Innskudd fra kunder øke med 1,0 milliarder kroner sise 12 måneder. Samlede innskudd var 16,9 milliarder kroner per 4. kvaral Innskuddsdekningen per 4. kvaral 2012 var 50,8 prosen. De er en økning på 3,1 prosenpoeng sise 12 måneder. Finansiering og likvidie Banken har samle used serifikaer og obligasjoner for 2,0 milliarder kroner i 4. kvaral Bankens likvidiesporefølje er 6,1 milliarder ved ugangen av 4. kvaral Banken har som mål a den skal klare seg uen ilgang il ny eksern finansiering i 12 måneder. Ved ugangen av 4. kvaral 2012 ilfredssile banken måle med god margin. Daerselskaper BN Bank-konserne besår av banken BN Bank ASA og krediforeakene Bolig- og Næringskredi AS (BNkredi) og BN Boligkredi AS (BN Boligkredi). I illegg inngår eiendomsselskape Collecion Eiendom AS. BNkredi og BN Boligkredi avlegger selskapsregnskap i henhold il Inernaional Financial Reporing Sandards (IFRS). Collecion Eiendom avlegger regnskape eer NGAAP. Se noe 1 for nærmere informasjon. 4 Bruo ulån for konserne er summen av bedrifs- og personmarkede i BN Bank og ulån il SpareBank 1 SMN 8

9 Bolig- og Næringskredi AS (BNkredi) BNkredi yer lavrisiko panelån il næringseiendom. De hadde ved ugangen av 4. kvaral 2012 en bruo ulånsporefølje på 18,2 milliarder kroner, i forhold il 17,2 milliarder kroner per 31. desember Per 31. desember 2012 er de overfør en ulånsporefølje på 9,9 milliarder il SpareBank 1 Næringskredi. Resula eer ska ble 110 millioner kroner i 2012 mo e resula eer ska på 92 millioner kroner i samme periode i fjor. Reduser ap på ulån er hovedårsaken il resulaendringen. Tap på ulån var 4 millioner kroner i 2012, mo 44 millioner kroner i Gruppenedskrivingene er reduser med 6 million kroner per 4. kvaral 2012 og ugjør 36 millioner kroner, som ilsvarer 0,20 prosen av bruo ulån i krediforeake per 31. desember BNkredi har uesående obligasjonsgjeld på 4,2 milliarder kroner per 4. kvaral 2012, mo 4,5 milliarder kroner per 4. kvaral BN Bank har garaner for a BNkredi skal ha en kapialdekning og eersående finansiering fra banken på minimum 20 prosen. Kapialdekningen var 16,4 prosen og kjernekapialdekningen var 14,0 prosen per 4. kvaral Beløpe BN Bank sår ilbake for ugjør 676 millioner kroner per 31. desember BN Boligkredi AS BN Boligkredi var bankens krediforeak for usedelse av obligasjoner med forrinnsre. Per 31. desember 2012 var alle innlån og ulån overfør il SpareBank 1 Boligkredi og selskape er under avvikling. Resula eer ska i 2012 ble 7 millioner kroner mo 26 millioner kroner i Reduser ulånsvolum og reduksjon i verdiendringer på finansielle insrumener forklarer resulaendringen. Collecion Eiendom AS Collecion Eiendom ble oppree i 2010 for å eie og forvale overa fas eiendom. Resula eer ska i selskape er 0 millioner kroner i

10 Framidsusiker for BN Bank Syre har høsen 2012 veda revider sraegi for BN Bank ASA blan anne av hensyn il øke krav il kapialdekning. Hovedelemenene i sraegien ligger fas, men srengere krav il bankens solidie vil medføre lavere veks og behov for øk innjening fremover. Banken har de o sise årene vis god resulaforbedring i kjernevirksomheen. Syre forvener a denne uviklingen forserkes yerligere og vil fokusere på sunn lønnsomhesuvikling i henhold il veda sraegi. Lavere kosnader er en vikig del av forbedre lønnsomhesuvikling. Banken har iverksa e kosnadsreduksjonsprogram hvor måle er å redusere årlige kosnader vesenlig i For å a hensyn il krevende markedsforhold innen shipping har banken i 4. kvaral 2012 øk gruppevise avseninger i garaniporeføljen med 41 millioner kroner. Flere markedsakører og analyikere ser for seg a bunnen i dee markede nærmer seg og banken forvener lave ap i garaniporeføljen i Til ross for a mye usikkerhe er rydde unna er ilsanden for inernasjonal økonomi forsa alvorlig. Norsk økonomi påvirkes også negaiv, primær igjennom vanskeligere forhold for deler av eksporindusrien, men serke sasfinanser, lav ledighe og lave rener bidrar forsa il høy akiviesveks. Samle medfører dee lav apsrisiko innen bankens forreningsområder. Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Bank ASA Finn Haugan (Leder) Tore Medhus Sig Arne Engen Harald Gaupen Helene Jebsen Anker (Nesleder) Krisin Undheim Ania Finserås Breun Ella Skjøresad Gunnar Hovland (Ansaerepresenan) (Adminisrerende direkør) 10

11 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap - konsern MILLIONER KRONER NOTE 4. KV KV Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Andre drifsinneker Forlik Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Ordinære av- og nedskrivninger Andre drifskosnader Andre gevinser og ap Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før skaekosnad Skaekosnad Resula viderefør virksomhe Resula fra virksomhe under avhendelse Resula inkl avslue virksomhe Uvide resularegnskap Verdiendringer finansielle eiendeler ilgjengelig for salg Sum resulaposer før mo egenkapialen Toalresula

12 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Balanse - konsern MILLIONER KRONER NOTE Usa skaefordel Immarielle eiendeler Varige drifsmidler Overae eiendommer 29 0 Ulån 6, 7, 13, Forskuddsbealinger og oppjene inneker Finansielle derivaer Korsikige plasseringer i verdipapirer Konaner og fordringer på krediinsiusjoner Eiendeler klassifiser som hold for salg Sum eiendeler Aksjekapial Overkurs Annen egenkapial Sum egenkapial Ansvarlig lånekapial Gjeld il krediinsiusjoner Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker Annen korsikig gjeld Bealbar ska Finansielle derivaer Innskudd fra og gjeld il kunder Gjeld klassifiser som hold som salg Sum gjeld Sum gjeld og egenkapial Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Bank ASA 12

13 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Endring i egenkapial - konsern ANNEN AKSJE- OVERKURS- INNSKUTT ANNEN SUM MILLIONER KRONER KAPITAL FOND EGENKAPITAL EGENKAPITAL EGENKAPITAL Balanse Ubealing av ubye Aksjekapialforhøyelse Periodens resula Balanse Ubealing av ubye Aksjekapialforhøyelse Periodens resula Balanse Trondheim, 29. januar 2013 Syre i BN Bank ASA 13

14 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling - konsern MILLIONER KRONER Konansrømmer fra operasjonelle akivieer Rene-/provisjonsinnbealinger og gebyrer fra kunder Rene-/provisjonsubealinger og gebyrer il kunder Innbealing av rener på andre plasseringer Ubealing av rener på andre lån Inn- /ubealinger (-) på ulån il kunder Inn- /ubealinger på innskudd og gjeld fra kunder Inn- /ubealinger (-) på gjeld il krediinsiusjoner Inn- /ubealinger (-) ved usedelse av verdipapirer Innbealinger på idligere avskrevne fordringer 7 44 Andre inn-/ubealinger Ubealinger il leverandører for varer og jeneser Ubealinger il ansae, pensjoner og sosiale kosnader Ubealinger av skaer Neo konansrøm fra operasjonelle akivieer Konansrømmer fra inveseringsakivieer Inn-/ubealinger (-) på fordringer på krediinsiusjoner Inn-/ubealinger (-) på korsikige plasseringer i verdipapirer Innbealinger ved salg av drifsmidler m.v Ubealinger ved kjøp av drifsmidler m.v Innbealinger fra salg av daerselskap Neo konansrøm fra inveseringsakivieer Konansrøm fra finansieringsakivieer Inn-/ubealinger (-) av ansvarlig lånekapial Neo konansrøm fra finansieringsakivieer Neo konansrøm for perioden Beholdning av konaner og fordringer på krediinsiusjoner pr Beholdning av konaner og fordringer på krediinsiusjoner ved sluen av perioden

15 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Noer - konsern Noe 1. Regnskapsprinsipper Noe 2. Verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap Noe 3. Andre drifsinneker Noe 4. Forlik Noe 5. Andre gevinser og ap Noe 6. Oversik bruo ulån på forvale porefølje Noe 7. Tap og nedskrivninger på ulån vurder il amoriser kos og garanier Noe 8. Innlån Noe 9. Resula fra solg virksomhe Noe 10. Kapialdekning Noe 11. Beingede forplikelser Noe 12. Beingede ufall, hendelser eer balansedagen Noe 13. Overføring il SpareBank 1 Næringskredi Noe 14. Overføring il SpareBank 1 Boligkredi Noe 15. Informasjon om drifssegmener i viderefør virksomhe Noe 16. Resularegnskap 5 sise kvaral

16 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 1. REGNSKAPSPRINSIPPER Delårsregnskape er uarbeide i samsvar med IFRS, herunder IAS 34 om delårsregnskap. En beskrivelse av de regnskapsprinsipper konserne har lag il grunn ved avleggelse av regnskape fremgår av årsrapporen for NOTE 2. VERDIENDRING FINANSIELLE INSTRUMENTER VURDERT TIL VIRKELIG VERDI, GEVINSTER OG TAP MILLIONER KRONER 4. KV KV Verdiendring renederivaer plikig il virkelig verdi over resula 1, Verdiendring valuaderivaer plikig il virkelig verdi over resula Verdiendring aksjeindeksopsjoner og aksjeopsjoner plikig il virkelig verdi over resula Sum verdiendring finansielle insrumener plikig il virkelig verdi Verdiendring innskudd upek il virkelig verdi over resula Verdiendring innlån upek il virkelig verdi over resula Verdiendring ulån upek il virkelig verdi over resula Verdiendring korsikige finansielle plasseringer upek il virkelig verdi Sum verdiendring finansielle insrumener upek il virkelig verdi Verdiendring renederivaer, sikring Verdiendring innlån, sikre Sum verdiendring finansielle insrumener il sikring Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi Realisere kursgevinser/-ap(-) obligasjoner og serifikaer vurder il amoriser kos Realisere kursgevinser/-ap(-) ulån og innlån vurder il amoriser kos Agio/disagio innlån og ulån vurder il amoriser kos Sum verdiendring finansielle insrumener vurder il virkelig verdi, gevinser og ap I forbindelse med salg og/eller usedelse av de srukurere produkene så har BN Bank sikre eksponeringen i form av aksjeopsjoner, aksjeindeksopsjoner og reneswap-avaler. Den forrige finansuroen har medfør a enkele konraksmoparer har fal bor, og på de idspunke lo de seg ikke gjøre å ersae sikringsforreningene. BN Bank er derfor delvis eksponer for markedsuviklingen på e begrense anall produker. Endring i eksponering resulaføres løpende, og i 2012 ble 5 millioner inneksfør, mo en kosnadsføring på 8 millioner i Agio/disagio innlån og ulån vurder il amoriser kos skyldes hovedsakelig agio-/disagioeffeker som oppsår ved a innlån og ulån i uenlandsk valua omregnes il dagskurs. Valuaerminkonraker og kombinere rene- og valuaderivaer vurderes il virkelig verdi med verdiendring over resulae. Neoeffeken vedrørende valua ble for konsern en inneksføring på 3 millioner i 2012 mo en inneksføring på 1 million i Eksponeringen mo valuasvingninger er lav. 3 Verdiendring finansielle plasseringer upek il virkelig verdi ugjorde en inneksføring på 45 millioner i 2012 mo en kosnadsføring på 1 million i Finansuroen har medfør sore svingninger i verdien av disse plasseringene. 4 Neoeffeken av renederivaer plikig il virkelig verdi og verdiendring finansielle insrumener upek il virkelig verdi ugjorde en kosnadsføring på 12 millioner i 2012 mo en kosnadsføring på 1 million i BN Bank benyer fra og med 2010 virkelig verdisikring for nye fasrene innlån og ilhørende sikringsinsrumener. Innlånene sikres 1:1 gjennom ekserne konraker hvor de er samsvar mellom hovedsol, renesrømmen, løpeid og sikringsforreningen. De er renerisikoen som sikres og sikringsforreningene som inngås dokumeneres. Ved virkelig verdisikring blir sikringsinsrumene regnskapsfør il virkelig verdi, og sikringsobjeke blir regnskapsfør il virkelig verdi for den sikrede risikoen. Endringer i disse verdiene fra inngående balanse blir resulafør. Kredirisikoen blir ikke sikre og påvirker dermed ikke verdseelsene. Verdien av sikringsinsrumenene er per 31. desember 2012 posiiv med 192 millioner. 6 Realisere kursgevinser/-ap obligasjoner, serifikaer og innlån vurder il amoriser kos ugjorde en kosnadsføring på 12 millioner i 2012 mo en kosnadsføring på 10 millioner i

17 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 3. ANDRE DRIFTSINNTEKTER MILLIONER KRONER 4. KV KV Garaniprovisjon Neo provisjonsinneker/kosnader Andre drifsinneker Sum andre drifsinneker Provisjonsinneker vedrørende forvalning av poreføljen i SpareBank1 Næringskredi og SpareBank1 Boligkredi ugjorde 127 millioner i 2012 og 72 millioner i ilsvarende periode i NOTE 4. FORLIK Forlik med Glinir banki hf, Island Glinir banki hf, nå Glinir hf, saksøke BN Bank ASA i 2011 for de de hevde var uremessig moregning av omlag 240 millioner kroner ilknye ulike krav og mokrav mellom parene erklær av BN Bank ASA i november Oslo ingre avsa i januar 2012 dom hvoreer BN Bank ASA ble døm il å beale ilbake Glinir hf om lag 213 millioner kroner pluss rener. De har eer resaken vær før forhandlinger mellom BN Bank ASA og Winding Up Board for Glinir hf. Parene er nå bli enige om e forlik hvoreer BN Bank ASA bealer 81,8 millioner kroner il Glinir hf og Glinir hf akseperer moregning av øvrig omvisede del på om lag 135,2 millioner kroner. BN Bank ASA har idligere bokfør sore deler av kravene mo Glinir som ble benye il moregning, som ap og ikke som oppgjor gjennom moregning. Resulaeffeken av forlike før ska vil derfor være en inneksføring på 117 millioner kroner. Srukurere produker I forbindelse med salg og/eller usedelse av de srukurere produkene så har BN Bank sikre eksponeringen i form av aksjeopsjoner, aksjeindeksopsjoner og reneswap-avaler. Finansuroen i 2008 medføre a enkele konraksmoparer fal bor, og de lo seg ikke gjøre å ersae alle sikringsforreningene. Konkursboe il en av konraksmoparene sile i 2011 e mokrav på 12 millioner kroner, som BN Bank var uenig om. I 4. kvaral 2012 har dee krave fal bor og posisjonen er snudd slik a BN Bank nå har e krav i boe på 0,6 millioner kroner. NOTE 5. ANDRE GEVINSTER OG TAP Bygge i Munkegaa 21 er solg, og overa av ny eier 15.sepember Regnskapsmessig gevins er 37 millioner i 3. kvaral Konansrømoppsilling MILLIONER KRONER Bokfør verdi bygg ved salgsidspunke 91 Gjeld og andre poser -95 Neo egenkapial -4 Gevins ved salg selskape 37 Konserninern gjeld som er gjor opp 96 Toal ilfør ved salg daerselskap

18 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 6. OVERSIKT BRUTTO UTLÅN PÅ FORVALTET PORTEFØLJE MILLIONER KRONER Ulån BM og PM konsern Selgerkredi Ulån i viderefør virksomhe Ulån overfør il SpareBank1 Næringskredi Ulån overfør il SpareBank1 Boligkredi Sum ulån forvale porefølje Solg porefølje NOTE 7. TAP OG NEDSKRIVNINGER PÅ UTLÅN VURDERT TIL AMORTISERT KOST OG GARANTIER De forskjellige elemenene som inngår i ap og nedskrivninger på ulån, er omal i noe 1 i årsrapporen. Lån mislighold mer enn 3 måneder er definer som lån som ikke er bejen i.h.. låneavalen på 3 måneder eller mer. Som førseprioriesinsiusjon kan konserne likevel få ilgang på inneker, enen ved vangsbruk eller ved frivillige løsninger. Tap og nedskrivninger på ulån beskreve i denne noe gjelder ulån vurder il amoriser kos og løpende verdiendringer og gevins/ap ved salg av overae eiendommer. MILLIONER KRONER 4. KV KV Konsaere ap uover idligere års nedskrivninger Konsaere ap på engasjemener uen idligere nedskrivninger Konsaere ap overfør il solg porefølje Periodens nedskrivninger: Endring i gruppenedskrivninger Endring i gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen Endring i gruppenedskrivninger overfør il solg porefølje Sum endring i gruppenedskrivninger Økning på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Avsening på engasjemener uen idligere nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med nedskrivning fra idligere år Endring i individuelle nedskrivninger overfør il solg porefølje Sum endring i individuelle nedskrivninger Bruo ap på ulån Inngå på idligere konsaere ap Tap på ulån Inneksføre rener på nedskrevne lån Verdiendringer knye il overae eiendommer ugjør 10 millioner kroner per Per 30. sepember 2011 er 9 milloner kroner knye il bokfør gevins ved salg av en idligere overa eiendom i Tromsø. 18

19 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer MILLIONER KRONER 4. KV KV Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Overfør eiendeler klassifiser som hold for salg Individuelle nedskrivninger il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden Gruppenedskrivninger il dekning av ap på ulån ved saren av perioden Periodens gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån Overfør eiendeler klassifiser som hold for salg Gruppenedskrivning il dekning av ap på ulån ved sluen av perioden MILLIONER KRONER 4. KV KV Avsening ap finansiell garani vedrørende garaniporeføljen ved saren av perioden Konsaere ap dekke av idligere års individuelle nedskrivninger Periodens nedskrivning: Økning på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Nedskrivning på engasjemener uen idligere individuelle nedskrivninger Reduksjon på engasjemener med individuelle nedskrivninger fra idligere år Avsening ap finansiell garani vedr. garaniporeføljen ved sluen av perioden Gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen ved saren av perioden Periodens gruppenedskrivninger il dekning av ap i garaniporeføljen Gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen ved sluen av perioden Individuell nedskrivning vedrørende garaniporeføljen klassifiser som hold for salg Gruppenedskrivninger knye il garaniporeføljen klassifiser som hold for salg Sum apsavseninger vedrørende garaniporeføljen BN Bank har idligere inngå avale med SpareBank1 SMN om overagelse av bankens porefølje i Ålesund. Den 1. februar 2012 revidere parene avalen slik a SpareBank1 SMN overok 2,3 milliarder av poreføljen på 3,1 milliarder. BN Bank garanerer nå for 60 % av kredirisikoen for den gjenværende poreføljen (omal som garaniporeføljen) på 571 millioner kroner. Bankens maksimale ap er dermed reduser il 343 millioner kroner, som ugjør 1,0 prosen av konsernes samlede ulån ved ugangen av 4. kvaral Toal avsening for ap i garaniporeføljen ugjør 119 millioner ved ugangen av desember BN Bank garanerer for ap i denne poreføljen i en periode på 3-5 år fra den opprinnelige avaleinngåelsen. Avseningen er klassifiser under påløpe kosnader og forskuddsbeale inneker. 19

20 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Lån mislighold mer enn 3 måneder 1, 2 MILLIONER KRONER Bruo hovedsol Individuelle nedskrivninger 3 40 Neo hovedsol Øvrige lån hvor de er forea individuell nedskrivning 1 MILLIONER KRONER Bruo hovedsol Individuelle nedskrivninger Neo hovedsol Lån mislighold mer enn 3 måneder fordel på sekor og i % av ulån 1, 2 BRUTTO BRUTTO UTESTÅENDE UTESTÅENDE MILLIONER KRONER % % Bedrifsmarkede 341 1, ,55 Personmarkede 63 0, ,71 Garaniporeføljen 0 0, ,74 Toal 404 1, ,59 1 Når de gjelder noeinformasjon vedrørende misligholde lån, øvrige lån med individuell nedskriving og misligholde lån fordel på sekor og i % av ulån så er allene som er opplys inkluder BN Banks avdeling i Ålesund som forøvrig er behandle som avhende virksomhe og garaniporeføljen mo SpareBank1 SMN. 2 Misligholde lån i % av ulån blir beregne på grunnlag av ulån i viderefør virksomhe og garaniporeføljen. 20

21 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 8. INNLÅN I balansen er innlån med fas rene som inngår i verdisikring vurder il amoriser kos, mens øvrige innlån med fas rene er upek il virkelig verdi. Innlån med flyende rene er vurder il amoriser kos. Gjeld sife ved usedelse av verdipapirer Konserne har emier obligasjoner og serifikaer for pålydende millioner kroner per , enen som nyemisjoner eller uvidelse av eksiserende åpne lån. MILLIONER KRONER SERTIFIKATER OBLIGASJONER SUM Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Ansvarlig lånekapial og fondsobligasjon Konserne har emier ansvarlig lån på 300 millioner kroner per FONDS- ANSVARLIG MILLIONER KRONER OBLIGASJONER LÅNEKAPITAL SUM Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende) Nyemisjoner Uvidelse av eksiserende Oppkjøp og forfall av eksiserende Neo gjeld (pålydende)

22 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Innregnede verdier MILLIONER KRONER Serifikaer vurder il amoriser kos Serifikaer upek il virkelig verdi Sum innregne verdi av serifikaer Obligasjoner vurder il amoriser kos Obligasjoner vurder il amoriser kos (sikre gjeld) Obligasjoner upek il virkelig verdi Sum innregne verdi av obligasjoner Sum innregne verdi av gjeld sife ved usedelse av verdipapirer MILLIONER KRONER Fondsobligasjoner vurder il amoriser kos Fondsobligasjoner upek il virkelig verdi Sum innregne verdi av fondsobligasjoner Ansvarlig lån vurder il amoriser kos Ansvarlig lån upek il virkelig verdi 0-4 Sum innregne verdi av ansvarlig lån Sum innregne verdi av ansvarlig lån og fondobligasjoner NOTE 9. RESULTAT FRA SOLGT VIRKSOMHET Virksomheen i Ålesund, som i hovedsak omfaer ulån il bedrifsmarkede, er organisaorisk underlag SpareBank1 SMN fra fjerde kvaral Fra og med redje kvaral 2009 er virksomheen vurder som avslue virksomhe eer IFRS 5. Uskillelsen fra BN Bank sare i fjerde kvaral 2009 og er i hovedsak fullfør i andre kvaral De er av den grunn ingen resulaeffeker klassifiser som virksomhe under avhendelse i Resulaeffeker knye il garaniporeføljen, som er nærmere omal i noe 7, er klassifiser under viderefør virksomhe. Spesifikasjon av resulae fra solg virksomhe MILLIONER KRONER 4. KV KV Neo rene- og krediprovisjonsinneker Sum andre drifsinneker Sum andre drifskosnader Sum ap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula fra virksomhe under avhendelse

23 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Konansrømoppsilling knye il solg virksomhe MILLIONER KRONER 4. KV KV Konansrøm fra operasjonelle akivieer Konansrøm fra inveseringsakivieer Konansrøm fra finansieringsakivieer Neo konansrøm i perioden Spesifikasjon av resulae fra viderefør virksomhe MILLIONER KRONER 4. KV KV Neo rene- og krediprovisjonsinneker Sum andre drifsinneker Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska fra viderefør virksomhe Beregne skaekosnad Resula eer ska fra viderefør virksomhe Spesifikasjon av resulae fra solg virksomhe og garaniporeføljen MILLIONER KRONER Neo rene- og krediprovisjonsinneker Sum andre drifsinneker 0 21 Sum andre drifskosnader 0-3 Sum ap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula fra solg virksomhe og garaniporeføljen Øvrige eiendeler og gjeld klassifiser som hold for salg I forbindelse med mislighold av e låneforhold i 2010, overok banken 100 % av aksjene i e selskap. Banken videresolge virksomheen i 2. kvaral

24 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 10. KAPITALDEKNING Prosess for vurdering av kapialbehov BN Bank har eabler en sraegi og prosess for risikosyring og vurdering av kapialbehov og hvordan dee kan oppreholdes. Samlebeegnelsen for dee er ICAAP (Inernal Capial Adequacy Assessmen Process). Vurderingen av kapialbehove inkluderer sørrelse, sammensening og fordeling av den ansvarlige kapialen ilpasse nivåe på de risikoer som banken er eller kan bli usa for. Vurderingene er risikobasere og fremoverskuende. Risikoområder som vurderes i illegg il Pillar 1 risikoene, er konsenrasjonsrisiko i krediporeføljen, rene- og valuarisiko i bankporeføljen, likvidiesrisiko, forreningsmessig risiko, eierrisiko og omdømmerisiko, compliance-risiko og sraegisk risiko. ICAAP har ikke oppmerksomhe på kun én meode eller e all, men presenerer e se med beregninger med blan anne ulike idshorisoner, konfidensnivå og foruseninger. MILLIONER KRONER Aksjekapial Annen egenkapial Evigvarende ansvarlig kapial (fondsobligasjonsinnlån) Fradrag for: Evigvarende ansvarlig kapial (fondsobligasjonsinnlån) som ikke kan medregnes Immaerielle eiendeler Usa skaefordel Andre fradrag i kjernekapial 0 0 Kjernekapial Tidsbegrense ansvarlig lånekapial Fradrag for: Tidsbegrense ansvarlig lånekapial som ikke kan medregnes 0 0 Andre fradrag i illeggskapial 0 0 Neo illeggskapial Sum ansvarlig kapial Risikoveke balanse Kjernekapialdekning (%) 12,1 11,0 Kapialdekning (%) 15,1 13,7 1 For nærmere dealjer, se noe 8. Spesifikasjon av risikoveke balanse MILLIONER KRONER INNREGNET VEKTET INNREGNET VEKTET RISIKOVEKT BELØP BELØP BELØP BELØP 0 % % % % % % % Plasseringer som inngår i handelsporeføljen Omseelige gjeldsbrev som inngår i handelsporeføljen Sum risikoveke balanse Kapialdekning 15,1 13,7 24

25 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 11. BETINGEDE FORPLIKTELSER Salg av srukurere produker Banken ble i 2008 saksøk i e gruppesøksmål vedrørende srukurere spareproduker. Høyesere har fasslå i februar 2010 a gruppesøksmål ikke er egne for å vurdere denne ype produker. Gruppesøksmåle mo BN Bank har med dee få sin endelige avklaring. Tre av bankens kunder ok eer dee u sevning mo banken på individuel grunnlag. Banken ble ved dom av 8. juli 2011 frifunne i Oslo Tingre, men dommen er anke il Borgaring Lagmannsre og beramme il mars Samle engasjemen ugjør 4 millioner kroner per 31. desember I illegg har BN Bank gi lån il finansiering av srukurere produker Aremis. BN Bank er sevne av 6 kunder, hvorav 3 aksjeselskaper, med en oal lånefinansiering på 106 millioner kroner. Omvise beløp gjelder rener. NOTE 12. BETINGEDE UTFALL, HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Foruen de forhold som er omal i noe 11 foreligger de ikke eiendeler eller forplikelser som de knyer seg beingede ufall il og der disse ufall kan ha vesenlig påvirkning på konsernes finansielle silling og resula. De har ikke vær vesenlige hendelser eer balansedagen. NOTE 13. OVERFØRING TIL SPAREBANK 1 NÆRINGSKREDITT SpareBank1 Næringskredi AS ble eabler i 2009 og har konsesjon fra Krediilsyne il å drive som krediforeak. Obligasjonene il SpareBank1 Næringskredi har en Aa3 raing fra Moody s. Foreake er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank1 Boligkredi AS i Savanger. BN Bank har en eierandel på 9,58 % per 31. desember Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av næringseiendom il konkurransedykige priser. SpareBank1 Næringskredi erverver ulån med pan i næringseiendom og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån fra BNkredi. Ved ugangen av desember 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 9,9 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BNkredi moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. For å ivarea eksiserende obligasjonseieres ineresser har BN Bank i forbindelse med overføringen inneså for a BNkredi skal ha en kapialdekning på mins 20 prosen il enhver id. I den grad kapialdekningen er lavere enn 20 prosen skal morbanken så ilbake for si ilgodehavende i BNkredi og/eller sille garani. Per 31. desember 2012 har BNkredi en kapialdekning på 16,4 prosen. Beløpe morbanken sår ilbake for ugjør 676 millioner kroner pr 31. desember BN Bank har garaner for engasjemener som er overfør i den grad engasjemenene oversiger 25 prosen av SpareBank1 Næringskredis ansvarlige kapial. Per 31. desember 2012 ugjør de nevne garaniene 165 millioner kroner. 25

26 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 14. OVERFØRING TIL SPAREBANK 1 BOLIGKREDITT SpareBank1 Boligkredi er eid av sparebanker som inngår i SpareBank1-alliansen og er samlokaliser med SpareBank1 Næringskredi AS i Savanger. Hensiken med krediforeake er å sikre bankene i alliansen sabil og langsikig finansiering av boliglån il konkurransedykige priser. Obligasjonene il SpareBank1 Boligkredi har en raing på Aaa og AAA fra henholdsvis Moody s og Fich. SpareBank1 Boligkredi erverver ulån med pan i boliger og useder obligasjoner med forrinnsre innenfor regelverke for dee som ble eabler i Som en del av alliansen kan BN Bank overføre ulån il foreake, og som en del av bankens finansieringssraegi er de overfør ulån il foreake. Ved ugangen av desember 2012 er bokfør verdi av overføre ulån 6,2 milliarder kroner. BN Bank foresår forvalningen av overføre ulån og BN Bank moar en provisjon baser på neoen av avkasningen på ulånene banken har overfør og kosnadene i selskape. NOTE 15. INFORMASJON OM DRIFTSSEGMENTER I VIDEREFØRT VIRKSOMHET Segmenrapporeringen er regelmessig gjennomgå med ledelsen. Ledelsen har valg å inndele rapporeringssegmenene eer underliggende forreningsområder. GARANTI- PORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN FORLIK Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring fin insr vurder il virkelig verdi Andre drifsinneker Forlik Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Ordinære av- og nedskrivninger Andre drifskosnader Andre gevinser og ap Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Drifsresula eer ap på ulån Beregne skaekosnad Resula for viderefør virksomhe eer ska GARANTI- PORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN FORLIK Ulån (bruo) inkl ulån i OMF-selskap Innskudd fra og gjeld il kunder

27 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer GARANTI- PORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN MUNKEGT Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring fin.insr. vurder il virkelig verdi Andre drifsinneker Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Ordinære av- og nedskrivninger Andre drifskosnader Andre gevinser og ap Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Drifsresula eer ap på ulån Beregne skaekosnad Resula for viderefør virksomhe eer ska GARANTI- PORTEFØLJE SUM MILLIONER KRONER BM PM SMN MUNKEGT Ulån (bruo) inkl ulån i OMF-selskap Innskudd fra og gjeld il kunder Konserne opererer i geografisk begrense område og rapporering på geografiske segmener gir lie illeggsinformasjon. 27

28 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer NOTE 16. RESULTATREGNSKAP 5 SISTE KVARTAL 4. KV 3. KV 2. KV 1. KV. 4. KV. MILLIONER KRONER Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Andre drifsinneker Forlik Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Avskrivninger og nedskrivninger Andre drifskosnader Andre gevinser og ap Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Resula før ska Beregne skaekosnad Resula gjenværende virksomhe Resula fra virksomhe under avhendelse Resula inkl avhende virksomhe

29 Resularegnskap Balanse Endring i egenkapial Konansrømoppsilling Noer Resularegnskap - morbank MORBANK MILLIONER KRONER NOTE 4. KV KV Reneinneker og lignende inneker Renekosnader og lignende kosnader Neo rene- og krediprovisjonsinneker Verdiendring finansielle insrumener il virkelig verdi, gevinser og ap Andre drifsinneker Forlik Sum andre drifsinneker Lønn og generelle adminisrasjonskosnader Ordinære av- og nedskrivninger Andre drifskosnader Andre gevinser og ap Sum andre drifskosnader Drifsresula før ap på ulån Tap på ulån Drifsresula eer ap på ulån Inneker av eierineresser i konsernselskaper Resula før skaekosnad Skaekosnad Resula viderefør virksomhe Resula fra virksomhe under avhendelse Resula inkl avslue virksomhe Uvide resularegnskap Verdiendringer finansielle eiendeler ilgjengelig for salg Sum resulaposer før mo egenkapialen Toalresula